Loi N ° 34-03 Relative Aux Établissements de Crédit Et Organismes Assimilés

Loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes
assimils
Dahir n 1-05-178 du 15 moharrem 1427 portant promulgation de la loi n 34-03
relative aux tablissements de crdit et organismes assimils (B.O. n 5400 du 2
mars 2006).
Vu la Constitution, notamment ses articles 26 et 58,
Est promulgue et sera publie au Bulletin officiel, la suite du prsent dahir, la loi n
34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils , telle qu'adopte
par la Chambre des conseillers et la Chambre des reprsentants.
Loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils

Titre premier : Champ d'application et cadre institutionnel
Chapitre premier : Champ d'application
Article premier : Sont considrs comme tablissements de crdit les personnes
morales qui exercent leur activit au Maroc, quels que soient le lieu de leur sige social,
la nationalit des apporteurs de leur capital social ou de leur dotation ou celle de leurs
dirigeants et qui effectuent, titre de profession habituelle, une ou plusieurs des activits
suivantes :
- la rception de fonds du public ;
- les oprations de crdit ;
- la mise la disposition de la clientle de tous moyens de paiement ou leur gestion.
Article 2 : Sont considrs comme fonds reus du public les fonds qu'une personne
recueille de tiers sous forme de dpt ou autrement, avec le droit d'en disposer pour son
propre compte, charge pour elle de les restituer.
Sont assimils aux fonds reus du public :
- les fonds dposs en compte vue, avec ou sans pravis, mme si le solde du compte
peut devenir dbiteur ;
- les fonds dposs avec un terme ou devant tre restitus aprs un pravis ;
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- les fonds verss par un dposant avec stipulation d'une affectation spciale, si
l'entreprise qui a reu le dpt ne le conserve pas en l'tat, l'exception des fonds verss
auprs des socits lgalement habilites constituer et grer un portefeuille de valeurs
mobilires ;
- les fonds dont la rception donne lieu la dlivrance, par le dpositaire, d'un bon de
caisse ou de tout billet portant intrt ou non.
Toutefois, ne sont pas considrs comme fonds reus du public :
- les sommes laisses en compte, dans une socit, par les associs en nom, les
commanditaires et les commandits, les associs, les grants, les administrateurs, les
membres du directoire ou du conseil de surveillance et les actionnaires, dtenant 5% au
moins du capital social ;
- les dpts du personnel d'une entreprise lorsqu'ils ne dpassent pas 10% de ses capitaux
propres ;
- les fonds provenant de concours d'tablissements de crdit et des organismes assimils
viss aux paragraphes 3, 4 et 5 de l'article 107 ci-dessous.
Article 3 : Constitue une opration de crdit tout acte, titre onreux, par lequel une
personne :
- met ou s'oblige mettre des fonds la disposition d'une autre personne, charge pour
celle-ci de les rembourser ;
- ou prend, dans l'intrt d'une autre personne, un engagement par signature sous forme
d'aval, de cautionnement ou de toute autre garantie.
Sont assimiles des oprations de crdit :
- les oprations de crdit-bail et de location avec option d'achat et assimiles ;
- les oprations d'affacturage ;
- les oprations de vente rmr d'effets et de valeurs mobilires et les oprations de
pension telles que prvues par la lgislation en vigueur.
Article 4 : Les oprations de crdit-bail et de location avec option d'achat vises
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l'article 3 ci-dessus concernent :

- les oprations de location de biens meubles qui, quelle que soit leur qualification,
donnent au locataire la possibilit d'acqurir une date fixe avec le propritaire, tout ou
partie des biens pris en location, moyennant un prix convenu tenant compte, au moins
pour partie, des versements effectus titre de loyers ;
- les oprations par lesquelles une entreprise donne en location des biens immeubles,
achets par elle ou construits pour son compte, lorsque ces oprations, quelle que soit
leur qualification, permettent au locataire de devenir propritaire de tout ou partie des
biens pris en location, au plus tard l'expiration du bail ;
- les oprations de location de fonds de commerce ou de l'un de ses lments incorporels
qui, quelle que soit leur qualification, donnent au locataire la possibilit d'acqurir, une
date fixe avec le propritaire, le fonds de commerce ou l'un de ses lments incorporels,
moyennant un prix convenu tenant compte, au moins pour partie, des versements
effectus titre de loyers, l'exclusion de toute opration de cession bail, l'ancien
propritaire, dudit fonds ou de l'un de ses lments.
La cession bail est l'acte par lequel une entreprise utilisatrice vend un bien une personne
qui le lui donne aussitt en crdit-bail.
Article 5 : L'affacturage, vis l'article 3 ci-dessus, est la convention par laquelle un
tablissement de crdit s'engage recouvrer et mobiliser des crances commerciales,
soit en acqurant lesdites crances, soit en se portant mandataire du crancier avec, dans
ce dernier cas, une garantie de bonne fin.
Article 6 : Sont considrs comme moyens de paiement tous les instruments qui, quel
que soit le support ou le procd technique utilis, permettent toute personne de
transfrer des fonds.
Article 7 : Les tablissements de crdit peuvent aussi effectuer, sous rserve du respect
des dispositions lgislatives et rglementaires applicables en la matire, les oprations
connexes leur activit, telles que :
1) les oprations de change ;
2) les oprations sur or, mtaux prcieux et pices de monnaie ;
3) le placement, la souscription, l'achat, la gestion, la garde et la vente de valeurs
mobilires, de titres de crances ngociables ou de tout produit financier ,
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4) la prsentation au public des oprations d'assurance de personnes, d'assistance et

d'assurance-crdit ;
5) l'intermdiation en matire de transfert de fonds ;
6) le conseil et l'assistance en matire de gestion de patrimoine ;
7) le conseil et l'assistance en matire de gestion financire, l'ingnierie financire et,
d'une manire gnrale, tous les services destins faciliter la cration et le
dveloppement des entreprises ;
8) les oprations de location simple de biens mobiliers ou immobiliers, pour les
tablissements qui effectuent, titre habituel, des oprations de crdit-bail.
Article 8 : Les tablissements de crdit peuvent prendre des participations dans des
entreprises existantes ou en cration, sous rserve du respect des limites fixes, par
rapport leurs fonds propres et au capital social ou aux droits de votes de la socit
mettrice, par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des
tablissements de crdit vis l'article 19 ci-dessous.
Article 9 : Les tablissements de crdit peuvent tre autoriss effectuer des oprations
autres que celles vises aux articles premier et 7 de la prsente loi.
La liste de ces oprations est fixe par arrt du ministre charg des finances aprs avis
du Comit des tablissements de crdit.
Seules peuvent tre autorises, dans ce cadre, les oprations qui sont effectues
habituellement par les tablissements de crdit sur les places financires internationales et
dont l'exercice n'est pas de nature empcher, restreindre ou fausser le jeu de la
concurrence au dtriment des entreprises qui les effectuent titre principal.
Ces oprations doivent demeurer d'une importance limite par rapport aux oprations
vises l'article premier ci-dessus.
Pour l'exercice de ces oprations, les tablissements de crdit sont soumis aux
dispositions lgislatives et rglementaires particulires applicables aux activits
concernes.
Article 10 : Les tablissements de crdit comprennent deux catgories, les banques et les
socits de financement.
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Les banques et les socits de financement peuvent tre classes par Bank Al-Maghrib en
sous-catgories, en fonction notamment des oprations qu'elles sont autorises effectuer
et de leur taille.
Les modalits d'application des dispositions de la prsente loi peuvent tre fixes pour
chaque catgorie ou sous-catgorie d'tablissements de crdit.
Article 11 : Les banques peuvent exercer toutes les activits vises aux articles premier
et 7 ci-dessus et sont seules habilites recevoir du public des fonds vue ou d'un terme
gal ou infrieur deux ans.
Les socits de financement ne peuvent pratiquer, parmi les activits vises aux articles
premier et 7 ci-dessus, que celles prcises dans les dcisions d'agrment qui les
concernent ou, ventuellement, dans les dispositions lgislatives ou rglementaires qui
leur sont propres.
Par drogation aux dispositions du premier alina ci-dessus, les socits de financement
peuvent tre agres, dans les formes et les conditions prvues l'article 27 ci-dessous,
recevoir du public des fonds d'un terme suprieur un an.
Article 12 : Il est interdit toute personne non agre en qualit d'tablissement de crdit
d'effectuer, titre de profession habituelle, les oprations vises l'article premier cidessus.
Toutefois, toute personne peut pratiquer les oprations suivantes :
- consentir ses contractants, dans l'exercice de son activit professionnelle, des dlais ou
des avances de paiement, notamment sous forme de crdit commercial ;
- conclure des contrats de location de logements assortis d'une option d'achat ;
- procder des oprations de trsorerie avec des socits ayant avec elle, directement ou
indirectement, des liens de capital confrant l'une d'elles un pouvoir de contrle effectif
sur les autres ;
- mettre des valeurs mobilires ainsi que des titres de crances ngociables sur un
march rglement ;
- consentir des avances sur salaires ou des prts ses salaris pour des motifs d'ordre
social ;
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- mettre des bons et des cartes dlivres pour l'achat, auprs d'elle, de biens ou de
services dtermins ;
- prendre ou mettre en pension des valeurs mobilires inscrites la cote de la bourse des
valeurs, des titres de crances ngociables ou des valeurs mises par le Trsor.
Article 13 : Nonobstant les dispositions lgislatives qui leur sont applicables et sous
rserve des conditions spcifiques qui seront dictes cet effet par arrts du ministre
charg des finances, aprs avis du Comit des tablissements de crdit :
- les services financiers de la poste qui sont constitus du service de la Caisse d'pargne
nationale, du service des comptes courants et des chques postaux et du service des
mandats postaux sont soumis aux dispositions des articles 40, 48, 51, 53, 55, 57, 84, 112,
113, 115, 116, 118, 119 et 120 et celles du titre VII de la prsente loi ;
- la caisse de dpt et de gestion et la caisse centrale de garantie sont soumises aux
dispositions de l'article 40 et celles des titres III, IV et VII de la prsente loi ;
- les associations de micro-crdit rgies par la loi n 18-97 sont soumises aux dispositions
du titre IV de la prsente loi ;
- les banques off-shore, rgies par la loi n 58-90 relative aux places financires offshore, sont soumises aux dispositions des articles 40, 45, 47, 48, 50, 51, 52, 53, 55, 57 et
84 ainsi qu' celles du chapitre II du titre IV de la prsente loi.
Article 14 : Les dispositions des articles 47, 49, 50, 51, 53, 55 et 57 ainsi que celles du
chapitre II du titre IV de la prsente loi sont, dans les conditions fixes par circulaire du
gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit,
applicables aux compagnies financires.
Sont considres comme compagnies financires, au sens de la prsente loi, les socits
qui ont pour activit principale, au Maroc, de prendre et grer des participations
financires et qui, soit directement soit par l'intermdiaire de socits ayant le mme
objet, contrlent plusieurs tablissements effectuant des oprations caractre financier
dont un, au moins, est un tablissement de crdit.
Article 15 : Sont agres conformment aux dispositions de l'article 27 ci-aprs :
- les entreprises qui effectuent, titre de profession habituelle, les oprations
d'intermdiation en matire de transfert de fonds consistant en la rception ou l'envoi, par
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tous moyens, de fonds l'intrieur du territoire marocain ou l'tranger ;

- les entreprises qui effectuent, titre de profession habituelle, le conseil et l'assistance en
matire de gestion de patrimoine l'exclusion des socits lgalement habilites
constituer et grer un portefeuille de valeurs mobilires.
Ces entreprises sont soumises aux dispositions des titres III, IV et VII de la prsente loi,
sous rserve des conditions spcifiques qui seront dictes cet effet par arrts du
ministre charg des finances, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Article 16 : Ne sont pas soumis aux dispositions de la prsente loi :
1) Bank Al-Maghrib ;
2) la Trsorerie gnrale ;
3) les entreprises d'assurances et de rassurance rgies par la loi n 17-99 portant code
des assurances et les organismes de prvoyance et de retraite ;
4) les organismes but non lucratif qui, dans le cadre de leur mission et pour des raisons
d'ordre social, accordent sur leurs ressources propres des prts des conditions
prfrentielles aux personnes qui peuvent en bnficier en vertu des statuts de ces
organismes ;
5) le Fonds Hassan II pour le dveloppement conomique et social rgi par la loi n 3601 ;
6) les institutions financires internationales et les organismes publics de coopration
trangers autoriss par une convention conclue avec le gouvernement du Royaume du
Maroc exercer une ou plusieurs oprations vises l'article premier ci-dessus.
Chapitre II : Cadre institutionnel

Article 17 : Les circulaires du gouverneur de Bank Al-Maghrib prises en application de
la prsente loi et des dispositions lgales et rglementaires en vigueur sont homologues
par arrts du ministre charg des finances et publies au "Bulletin officiel".
Article 18 : Il est institu un conseil dnomm "Conseil national du crdit et de
l'pargne" compos de reprsentants de l'administration, de reprsentants des organismes
caractre financier, de reprsentants des chambres professionnelles, de reprsentants
des associations professionnelles et de personnes dsignes par le Premier ministre en
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raison de leur comptence dans le domaine conomique et financier.

La composition et les modalits de fonctionnement dudit Conseil sont fixes par dcret.
Le Conseil national du crdit et de l'pargne dbat de toute question intressant le
dveloppement de l'pargne ainsi que de l'volution de l'activit des tablissements de
crdit. Il formule des propositions au gouvernement dans les domaines qui entrent dans
sa comptence.
Il peut constituer en son sein des groupes de travail pour mener toutes tudes qu'il juge
utiles ou qui peuvent lui tre confies par le ministre charg des finances ou le
gouverneur de Bank Al-Maghrib.
Il peut demander Bank Al-Maghrib et aux administrations comptentes de lui fournir
toute information utile l'accomplissement de sa mission.
Le Conseil national du crdit et de l'pargne est prsid par le ministre charg des
finances.
Le secrtariat du Conseil est assur par Bank Al-Maghrib.
Article 19 : Il est institu un comit dnomm "Comit des tablissements de crdit"
dont l'avis est requis par le gouverneur de Bank Al-Maghrib sur toute question,
caractre gnral ou individuel, ayant trait l'activit des tablissements de crdit et des
autres organismes assimils viss aux articles 13, 14 et 15 ci-dessus.
Le Comit mne galement toutes tudes portant sur l'activit des tablissements de
crdit et notamment sur leurs rapports avec la clientle et sur l'information du public.
Ces tudes peuvent donner lieu des circulaires ou recommandations du gouverneur de
Bank Al-Maghrib.
Le Comit des tablissements de crdit est prsid par le gouverneur de Bank AlMaghrib.
Il comprend en outre :
- un reprsentant de Bank Al-Maghrib, vice-prsident ;
- deux reprsentants du ministre charg des finances, dont le directeur de la direction du
Trsor et des finances extrieures ;
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- deux reprsentants du Groupement professionnel des banques du Maroc, dont le

prsident ;
- deux reprsentants de l'Association professionnelle des socits de financement, dont le
prsident.
Lorsqu'il est saisi de questions caractre individuel, telles que dfinies au paragraphe 2
de l'article 20 ci-aprs, sa composition est restreinte aux seuls reprsentants de Bank AlMaghrib et du ministre charg des finances.
Les modalits de fonctionnement du Comit des tablissements de crdit sont fixes par
dcret.
Le secrtariat du Comit est assur par Bank Al-Maghrib.
Article 20 : Sont soumises, pour avis, au Comit des tablissements de crdit vis
l'article 19 ci-dessus notamment :
1 - les questions suivantes intressant l'activit des tablissements de crdit et revtant un
caractre gnral :
- les modalits d'application des dispositions de l'article 8 ci-dessus relatives aux
conditions de prises de participations, par les tablissements de crdit, dans des
entreprises existantes ou en cration ;
- les oprations vises l'article 9 ci-dessus, susceptibles d'tre pratiques par les
tablissements de crdit ;
- les mesures prises par le ministre charg des finances en application des dispositions de
l'article 15 ci-dessus ;
- les statuts des associations professionnelles et les modifications susceptibles de leur tre
apportes, viss l'article 25 ci-dessous ;
- le montant du capital, ou de la dotation minimum, exigible des tablissements de crdit,
prvu par l'article 29 ci-dessous ;
- les modalits d'application des dispositions de l'article 30 ci-dessous relatives aux fonds
propres minimums des tablissements de crdit ;
- les modalits et conditions d'ouverture au Maroc, par les tablissements de crdit ayant
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leur sige social l'tranger, de bureaux d'information, de liaison ou de reprsentation,

prvues l'article 34 ci-dessous ;
- les mesures d'application des dispositions des articles 40 et 120 ci-dessous relatives
respectivement la communication Bank Al-Maghrib des documents et informations
ncessaires au fonctionnement des services d'intrt commun et aux conditions et
modalits d'accs, du public, ces informations ;
- les conditions de collecte de fonds du public et de distribution de crdits, vises
l'article 42 ci-dessous ;
- les mesures d'application des dispositions de l'article 45 ci-dessous relatives aux
obligations comptables des tablissements de crdit ;
- les conditions selon lesquelles les tablissements de crdit doivent publier leurs tats de
synthse, vises l'article 49 ci-dessous ;
- les conditions selon lesquelles les compagnies financires doivent respecter les
dispositions des articles 47, 49, 50 et 51 ci-dessous ;
- les mesures d'application des prescriptions des articles 50 et 51 ci-dessous relatives aux
dispositions prudentielles ;
- les conditions dans lesquelles les entreprises vises l'article 54 ci-dessous doivent
communiquer Bank Al-Maghrib leurs tats de synthse ;
- les modalits selon lesquelles les tablissements de crdit doivent soumettre Bank AlMaghrib les changements affectant la composition de leurs instances dirigeantes ;
- les modalits d'application des dispositions de l'article 70 ci-dessous relatives aux
modalits d'approbation des commissaires aux comptes ;
- les conventions de coopration et d'change d'informations avec les autorits de
contrle des tablissements de crdit trangres, vises l'article 82 ci-dessous ;
- les modalits d'application des dispositions de l'article 84 ci-dessous relatives au devoir
de vigilance ;
- les modalits de financement, de gestion et d'intervention du Fonds collectif de garantie
des dpts, vises l'article 111 ci-dessous ;
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- les modalits d'application des dispositions de l'article 116 ci-dessous relatives la

publication des conditions appliques par les tablissements de crdit leurs oprations
avec la clientle ;
- les modalits d'application des dispositions de l'article 118 ci-dessous relatives
l'tablissement des relevs de comptes.
Le gouverneur recueille l'avis du Comit des tablissements de crdit, dans sa
composition largie, sur les questions vises l'article 105 ci-dessous.
2 - Les questions suivantes intressant l'activit des tablissements de crdit et revtant
un caractre individuel :
- l'octroi d'agrments pour l'exercice de l'activit d'tablissement de crdit ;
- la fusion de deux ou de plusieurs tablissements de crdit ;
- l'absorption d'un ou plusieurs tablissements de crdit par un autre tablissement de
crdit ;
- la cration de filiales ou l'ouverture de succursales, ou de bureaux de reprsentation
l'tranger, par les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ;
- les changements qui affectent la nationalit, le contrle d'un tablissement de crdit ou
la nature des oprations qu'il effectue titre de profession habituelle.
Le Comit des tablissements de crdit, dans sa composition restreinte, donne galement
son avis sur les mesures prises par le ministre charg des finances en application des
dispositions de l'article 13 ci-dessus.
Article 21 : Il est institu une commission, dnomme "Commission de discipline des
tablissements de crdit", charge d'instruire les dossiers disciplinaires et de proposer, au
gouverneur de Bank Al-Maghrib, les sanctions disciplinaires prononcer en application
des dispositions de l'article 133 de la prsente loi.
Article 22 : La Commission de discipline des tablissements de crdit, qui est prside
par le vice-gouverneur ou le directeur gnral ou un reprsentant de Bank Al-Maghrib,
dsign par le gouverneur de cette institution, comprend en outre les membres suivants :
- un reprsentant de Bank Al-Maghrib ;
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- deux reprsentants du ministre charg des finances

- deux magistrats, nomms par le ministre charg des finances, sur proposition du
ministre charg de la justice.
Le prsident de la Commission peut faire appel toute personne dont la collaboration est
juge utile pour donner la Commission un avis propos de l'affaire dont elle est saisie.
Cette personne ne prend pas part aux dlibrations de la Commission.
Le secrtariat de la Commission est assur par Bank Al-Maghrib.
Article 23 : La Commission labore et adopte son rglement intrieur.
Elle se runit sur convocation de son prsident et dlibre valablement lorsque quatre au
moins de ses membres sont prsents.
Ses avis sont pris la majorit des membres prsents et, en cas de partage gal des voix,
celle du prsident est prpondrante.
Article 24 : La Commission convoque, afin de l'entendre, le reprsentant lgal de
l'tablissement concern, qui peut se faire assister d'un dfenseur de son choix, et ce aprs
lui avoir signifi les griefs relevs son encontre et communiqu tous les lments du
dossier.
La commission peut convoquer, son initiative ou la demande de l'intress, le
reprsentant de l'association professionnelle concerne afin de l'entendre.
Article 25 : Les tablissements de crdit agrs en tant que banques et les banques
offshore sont tenus d'adhrer l'association professionnelle dnomme "Groupement
professionnel des banques du Maroc" rgie par les dispositions du dahir du 3 joumada I
1378 (15 novembre 1958) relatif au droit d'association, tel qu'il a t modifi et complt.
Les tablissements de crdit agrs en tant que socits de financement et les entreprises
agres vises l'article 15 ci-dessus sont tenus d'adhrer l'association professionnelle
dnomme "Association professionnelle des socits de financement" rgie par les
dispositions du dahir du 3 joumada I 1378 (15 novembre 1958) relatif au droit
d'association, tel qu'il a t modifi et complt.
Les statuts des deux associations prcites ainsi que toutes modifications y relatives sont
approuvs par le ministre charg des finances, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit.
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Article 26 : Les associations professionnelles des tablissements de crdit tudient les

questions intressant l'exercice de la profession, notamment l'amlioration des techniques
de banque et de crdit, l'introduction de nouvelles technologies, la cration de services
communs, la formation du personnel et les relations avec les reprsentants des employs.
Elles peuvent tre consultes par le ministre charg des finances ou le gouverneur de
Bank Al-Maghrib sur toute question intressant la profession. De mme, elles peuvent
leur soumettre des propositions dans ce domaine.
Les associations professionnelles des tablissements de crdit servent d'intermdiaire,
pour les questions concernant la profession, entre leurs membres, d'une part, et les
pouvoirs publics ou tout autre organisme national ou tranger, d'autre part.
Elles doivent informer le ministre charg des finances et le gouverneur de Bank AlMaghrib de tout manquement, dont elles ont eu connaissance, dans l'application, par leurs
membres, des dispositions de la prsente loi et des textes pris pour leur application.
Elles sont habilites ester en justice lorsqu'elles estiment que les intrts de la
profession sont en jeu et notamment lorsqu'un ou plusieurs de leurs membres sont en
cause.
Titre deuxime : Octroi de l'agrment, conditions d'exercice et retrait de l'agrment

aux tablissements de crdit
Chapitre premier : Agrment et conditions d'exercice
Article 27 : 1 - Toute personne morale considre comme tablissement de crdit au sens
de l'article premier ci-dessus doit, avant d'exercer son activit au Maroc, avoir t
pralablement agre par le gouverneur de Bank Al-Maghrib aprs avis du Comit des
tablissements de crdit, soit en qualit de banque soit en qualit de socit de
financement.
2 - Les demandes d'agrment doivent tre adresses Bank Al-Maghrib qui s'assure :
- du respect par la personne morale postulante des dispositions des articles 28, 29, 30, 31
et 37 ci-aprs ;
- de l'adquation des moyens humains, techniques et financiers de la personne morale
postulante, compte tenu notamment de l'implantation projete et du programme d'activit
qu'elle envisage de mettre en oeuvre ;
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- de l'exprience professionnelle et de l'honorabilit des fondateurs, des apporteurs du

capital, des membres des organes d'administration, de direction et de gestion ;
- de la capacit du postulant respecter les dispositions de la prsente loi et des textes
pris pour son application ;
- que les liens de capital pouvant exister entre la personne morale postulante et d'autres
personnes morales ne sont pas de nature en entraver le contrle prudentiel.
3 - Dans le cadre de l'instruction de la demande, Bank Al-Maghrib est habilite
rclamer tous documents et renseignements qu'elle juge ncessaires.
4 - La dcision portant agrment ou, le cas chant, refus dment motiv, est notifie par
le gouverneur de Bank Al-Maghrib l'entreprise requrante, dans un dlai maximum de 4
mois compter de la date de rception de l'ensemble des documents et renseignements
requis.
L'agrment peut tre limit l'exercice de certaines oprations seulement lorsqu'il
apparat que les moyens humains, techniques ou financiers du requrant sont insuffisants
au regard des oprations qu'il envisage d'effectuer.
Il peut galement tre subordonn au respect d'engagements financiers souscrits par le
requrant.
5 - La dcision portant agrment est publie au "Bulletin officiel".
Ampliation en est communique au ministre charg des finances et l'association
professionnelle concerne.
Article 28 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc ne peuvent tre
constitus que sous la forme de socit anonyme capital fixe, l'exception de ceux que
la loi a dots d'un statut particulier.
Article 29 : Tout tablissement de crdit ayant son sige social au Maroc doit justifier
son bilan d'un capital intgralement libr ou, lorsqu'il s'agit d'un tablissement public,
d'une dotation totalement verse, dont le montant doit tre gal au moins au capital
minimum, tel que fix, pour la catgorie ou la sous-catgorie dont il relve, par circulaire
du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Tout tablissement de crdit ayant son sige social l'tranger et autoris ouvrir une
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succursale au Maroc doit affecter l'ensemble de ses oprations une dotation,

effectivement employe au Maroc, d'un montant au moins gal au capital minimum vis
ci-dessus.
Article 30 : L'actif de tout tablissement de crdit doit, tout moment, excder
effectivement, d'un montant au moins gal au capital minimum ou la dotation
minimum, le passif exigible, sans que les versements des actionnaires ou la dotation,
selon le cas, puissent tre compenss, directement ou indirectement, notamment par des
prts, avances ou souscription de titres de crance ou de capital, ayant pour objet la
reprise du capital ou de la dotation.
Les modalits d'application des dispositions du prsent article sont fixes par circulaire
du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Article 31 : Nul ne peut, un titre quelconque, fonder, diriger, administrer, grer ou
liquider un tablissement de crdit :
1) s'il a t condamn irrvocablement pour crime ou pour l'un des dlits prvus et
rprims par les articles 334 391 et 505 574 du code pnal ;
2) s'il a t condamn irrvocablement pour infraction la lgislation des changes ;
3) s'il a t condamn irrvocablement en vertu de la lgislation relative la lutte contre
le terrorisme ;
4) s'il a t frapp d'une dchance commerciale en vertu des dispositions des articles 711
720 de la loi n 15-95 formant code de commerce et qu'il n'a pas t rhabilit ;
5) s'il a t condamn irrvocablement pour l'une des infractions prvues aux articles 721
724 de la loi n 15-95 formant code de commerce ;
6) s'il a fait l'objet d'une condamnation irrvocable en vertu des dispositions des articles
135 146 de la prsente loi ;
7) s'il a fait l'objet d'une condamnation prononce par une juridiction trangre et passe
en force de chose juge pour l'un des crimes ou dlits ci-dessus numrs ;
8) s'il a fait l'objet d'une radiation irrvocable, pour cause disciplinaire, d'une profession
rglemente et qu'il n'a pas t rhabilit.
Article 32 : Lorsque la demande d'agrment mane d'un tablissement de crdit ayant
15
son sige l'tranger, soit pour la cration d'une filiale, soit pour l'ouverture d'une
succursale au Maroc, cette demande doit tre accompagne de l'avis de l'autorit du pays
d'origine habilite dlivrer un tel avis.
Bank Al-Maghrib s'assure, galement, que les dispositions lgislatives et rglementaires
qui sont applicables aux tablissements de crdit du pays d'origine ne sont pas de nature
entraver la surveillance de la filiale ou de la succursale dont la cration est envisage au
Maroc.
Article 33 : La cration de filiales ou l'ouverture de succursales ou bureaux de
reprsentation, l'tranger, par des tablissements de crdit ayant leur sige social au
Maroc sont subordonnes l'accord pralable du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs
avis du Comit des tablissements de crdit.
Article 34 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social l'tranger peuvent, dans
les conditions et modalits fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du Comit des tablissements de crdit, ouvrir au Maroc des bureaux ayant une
activit d'information, de liaison ou de reprsentation.
Article 35 : Est subordonne l'octroi d'un nouvel agrment dans les formes et les
conditions prvues l'article 27 ci-dessus, toute opration portant sur :
- la fusion de deux ou de plusieurs tablissements de crdit ;
- l'absorption d'un ou plusieurs tablissements de crdit par un autre tablissement.
Article 36 : Les changements qui affectent la nationalit, le contrle d'un tablissement
de crdit ou la nature des oprations qu'il effectue habituellement, sont subordonns
l'octroi d'un nouvel agrment demand et dlivr dans les formes et conditions prvues
l'article 27 ci-dessus.
Au sens du prsent article, le contrle d'un tablissement de crdit rsulte :
- de la dtention, directe ou indirecte, d'une fraction du capital confrant la majorit des
droits de vote dans les assembles gnrales ;
- ou du pouvoir de disposer de la majorit des droits de vote en vertu d'un accord conclu
avec d'autres associs ou actionnaires ;
- ou de l'exercice, conjointement avec un nombre limit d'associs ou d'actionnaires, du
pouvoir d'administration, de direction ou de surveillance ;
16
- ou de l'exercice en vertu de dispositions lgislatives, statutaires ou contractuelles du

pouvoir d'administration, de direction ou de surveillance ;
- ou du pouvoir de dterminer en fait, par les droits de vote, les dcisions dans les
assembles gnrales.
Article 37 : Le prsident directeur gnral, le directeur gnral, les membres du
directoire ainsi que toute personne ayant reu dlgation de pouvoir de direction, du
prsident-directeur gnral, du conseil d'administration ou de surveillance d'un
tablissement de crdit recevant des fonds du public, ne peut cumuler ces fonctions avec
des fonctions similaires dans toute autre entreprise, l'exception :
- des socits de financement ne recevant pas des fonds du public ;
- des socits contrles par l'tablissement de crdit considr dont l'activit aurait pu
tre exerce par ce dernier dans le cadre normal de sa gestion, sous rserve du respect des
dispositions lgislatives particulires applicables cette activit.
Article 38 : Les tablissements de crdit doivent notifier Bank Al-Maghrib, selon les
modalits fixes par elle :
- toute modification affectant leurs statuts :
- le programme annuel d'extension de leur rseau au Maroc ou l'tranger ;
- toute ouverture effective, fermeture ou transfert, au Maroc ou l'tranger, d'agences, de
guichets, ou de bureaux de reprsentation.
Bank Al-Maghrib peut limiter ou interdire aux tablissements de crdit l'extension de leur
rseau au Maroc ou l'tranger en cas de non respect des dispositions des articles 50 et
51 de la prsente loi.
Article 39 : Les tablissements de crdit doivent faire tat, dans leurs actes, documents et
publications, quel qu'en soit le support :
- de leur dnomination sociale telle qu'elle figure dans la liste vise l'article 41 cidessous ;
- de leur forme juridique ;
- du montant de leur capital social ou de leur dotation ;
- de l'adresse de leur sige social ou de leur principal tablissement au Maroc ;
- du numro de leur immatriculation au registre du commerce ;
- de la catgorie ou sous-catgorie laquelle ils appartiennent ;
17
- et des rfrences de la dcision portant leur agrment.

Article 40 : Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer Bank Al-Maghrib
tous documents et informations ncessaires au bon fonctionnement des services d'intrt
commun viss l'article 120 ci-dessous, dans les conditions fixes par circulaire du
gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Article 41 : Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des tablissements de crdit
agrs, des banques offshore et des organismes viss l'article 15 ci-dessus. A sa
diligence, la liste initiale et les modifications dont elle fait l'objet sont publies au
"Bulletin officiel".
Bank Al-Maghrib tablit et tient jour la liste des succursales, agences, guichets et
bureaux de reprsentation des tablissements de crdit exerant leur activit au Maroc
ainsi que celle des succursales, agences, guichets et bureaux de reprsentation ouverts
l'tranger par des tablissements de crdit ayant leur sige social au Maroc.
Article 42 : En vue d'assurer le dveloppement de l'conomie, la dfense de la monnaie,
la protection des dposants et des emprunteurs, le ministre charg des finances peut fixer
par arrts, pour l'ensemble des tablissements de crdit ou pour chaque catgorie ou
sous-catgorie de ces tablissements, les conditions de collecte de fonds du public et de
distribution de crdits, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Chapitre Il : Retrait d'agrment

Article 43 : Le retrait de l'agrment un tablissement de crdit est prononc par le
gouverneur de Bank Al-Maghrib :
1 - soit la demande de l'tablissement de crdit lui-mme ;
2 - soit lorsque l'tablissement de crdit :
* n'a pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze mois, compter de la date de
notification de la dcision portant agrment ;
* n'exerce plus son activit depuis au moins six mois ;
* ne remplit plus les conditions au vu desquelles il a t agr ;
3 - soit lorsque la situation de l'tablissement de crdit est considre comme
irrmdiablement compromise ;
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4 - soit titre de sanction disciplinaire en application des dispositions de l'article 133 cidessous.
L'avis de la Commission de discipline des tablissements de crdit est requis dans les cas
prvus aux 2e, 3e et 4e paragraphes ci-dessus.
Article 44 : La dcision de retrait d'agrment est notifie l'tablissement de crdit
concern et publie au "Bulletin officiel". Elle entrane la radiation de l'tablissement
concern de la liste vise l'article 41 ci-dessus.
Titre troisime : dispositions comptables et prudentielles

Chapitre premier : Dispositions comptables
Article 45 : Par drogation aux dispositions de la loi n 9-88 relative aux obligations
comptables des commerants, les tablissements de crdit sont astreints tenir leur
comptabilit dans les conditions fixes par circulaires du gouverneur de Bank AlMaghrib, aprs avis, respectivement du Comit des tablissements de crdit et du Conseil
national de la comptabilit.
Les avis du Conseil national de la comptabilit sont formuls dans un dlai n'excdant
pas deux mois compter de la date de sa saisine.
Article 46 : Les tablissements de crdit ayant leur sige social l'tranger et agrs pour
exercer leur activit au Maroc doivent tenir, au sige de leur principal tablissement
implant au Maroc, une comptabilit des oprations traites, conformment aux
dispositions du prsent chapitre.
Article 47 : Les tablissements de crdit doivent, la clture de chaque exercice social,
tablir sur base individuelle et consolide ou sous-consolide, les tats de synthse
relatifs cet exercice.
Les tablissements de crdit sont tenus galement de dresser ces documents la fin du
premier semestre de chaque exercice social.
Les tats de synthse sont transmis Bank Al-Maghrib dans les conditions fixes par
elle.
Article 48 : Les tablissements de crdit sont astreints la tenue de situations comptables
et d'tats annexes ainsi que de tout autre document permettant Bank Al-Maghrib
19
d'effectuer le contrle qui lui est dvolu par la prsente loi on par toute autre lgislation
en vigueur.
Ces documents sont tablis et communiqus Bank Al-Maghrib dans les conditions
fixes par elle.
Article 49 : Les tablissements de crdit doivent publier les tats de synthse cits
l'article 47 ci-dessus dans les conditions fixes par circulaire du gouverneur de Bank AlMaghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Bank Al-Maghrib s'assure que les publications susvises sont rgulirement effectues.
Elle ordonne aux tablissements concerns de procder des publications rectificatives
dans le cas o des inexactitudes ou des omissions auraient t releves dans les
documents publis.
Elle peut, son initiative, publier les tats de synthse de ces tablissements, aprs avis
de la Commission de discipline des tablissements de crdit.
Chapitre Il : Dispositions prudentielles

Article 50 : Afin de prserver leur liquidit et leur solvabilit ainsi que l'quilibre de leur
situation financire, les tablissements de crdit sont tenus de respecter, sur une base
individuelle et/ou consolide ou sous-consolide, des rgles prudentielles fixes par
circulaires du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit, consistant maintenir des proportions, notamment :
- entre l'ensemble ou certains des lments de l'actif et des engagements par signature
reus et l'ensemble ou certains des lments du passif et des engagements par signature
donns ;
- entre les fonds propres et l'ensemble ou certains des risques encourus ;
- entre les fonds propres et l'ensemble ou certaines catgories de crances, de dettes et
d'engagements par signature en devises ;
- entre les fonds propres et le total des risques encourus sur un mme bnficiaire ou un
ensemble de bnficiaires ayant entre eux des liens juridiques ou financiers qui en font un
mme groupe d'intrt.
Article 51 : Les tablissements de crdit sont tenus, dans les conditions fixes par
circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit des tablissements
de crdit, de se doter d'un systme de contrle interne appropri visant identifier,
20
mesurer et surveiller l'ensemble des risques qu'ils encourent et de mettre en place des
dispositifs qui leur permettent de mesurer la rentabilit de leurs oprations.
Article 52 : Le gouverneur de Bank Al-Maghrib peut exiger d'un tablissement de crdit
prsentant un profil de risque particulier de respecter des rgles prudentielles plus
contraignantes que celles prises en application des dispositions de l'article 50 ci-dessus.
Titre quatrime : contrle des tablissements de crdit

Chapitre premier : Contrle par Bank Al-Maghrib
Article 53 : Bank Al-Maghrib est charge de contrler le respect, par les tablissements
de crdit, des dispositions de la prsente loi et des textes pris pour son application.
Elle vrifie l'adquation de l'organisation administrative et comptable et du systme de
contrle interne de ces tablissements et veille la qualit de leur situation financire.
Dans ce cadre, Bank Al-Maghrib est habilite effectuer, par ses agents ou par toute
autre personne commissionne cet effet par le gouverneur, les contrles sur place et sur
documents des tablissements susviss.
Pour s'assurer de l'observation des rgles prudentielles par ces tablissements, les
contrles sur place peuvent tre tendus leurs filiales et aux personnes morales qui les
contrlent, au sens des dispositions de l'article 36 ci-dessus.
Les personnes vises l'alina 3 ci-dessus ne peuvent voir leur responsabilit civile
personnelle engage raison de l'exercice de leur mission.
Article 54 : Les entreprises ayant leur sige social au Maroc, autres que les
tablissements de crdit et les compagnies financires, qui contrlent un tablissement de
crdit, sont tenues de communiquer Bank Al-Maghrib, selon les modalits fixes par
de crdit, leurs tats de synthse tablis sur base individuelle, consolide ou sousconsolide accompagns du rapport de leurs commissaires aux comptes.
Article 55 : Bank Al-Maghrib peut demander aux organismes soumis son contrle la
communication de tous documents et renseignements ncessaires l'accomplissement de
sa mission. Elle en dtermine la liste, le modle et les dlais de transmission.
Article 56 : Bank Al-Maghrib communique les rsultats des contrles ainsi que ses
recommandations aux dirigeants de l'tablissement concern et son organe
21
d'administration ou de surveillance.
Dans le cas des banques offshore, les rsultats des contrles sont transmis au comit de
suivi vis l'article 23 de la loi n 58-90 relative aux places financires offshore.
Dans le cas des associations de micro-crdit, les rsultats des contrles sont transmis au
comit de suivi vis l'article 14 de la loi n 18-97 relative au micro-crdit.
Bank Al-Maghrib peut transmettre les rsultats des contrles aux commissaires aux
comptes.
Article 57 : Le prsident-directeur gnral, le directeur gnral, les membres du
directoire et toute personne occupant une fonction quivalente dans un tablissement de
crdit ou dans tout autre organisme soumis au contrle de Bank Al-Maghrib par la
prsente loi, sont tenus d'informer les membres du conseil d'administration ou du conseil
de surveillance de leur tablissement, ainsi que le ministre charg des finances et le
gouverneur de Bank Al-Maghrib, de toute anomalie ou vnement grave survenu dans
l'activit ou la gestion dudit tablissement et qui sont susceptibles d'en compromettre la
situation ou de porter atteinte au renom de la profession.
Article 58 : Lorsqu'un tablissement de crdit a manqu aux usages de la profession,
Bank Al-Maghrib, aprs avoir mis ses dirigeants en demeure de prsenter leurs
explications, peut leur adresser une mise en garde.
Article 59 : Lorsque la gestion ou la situation financire d'un tablissement de crdit
n'offrent pas de garanties suffisantes sur le plan de la solvabilit, de la liquidit ou de la
rentabilit, ou que son systme de contrle interne prsente des lacunes graves, Bank AlMaghrib lui adresse une injonction l'effet d'y remdier dans un dlai qu'elle fixe.
Bank Al-Maghrib peut, dans ce cas, exiger communication d'un plan de redressement,
appuy, si elle l'estime ncessaire, par un rapport tabli par un expert indpendant,
prcisant notamment les dispositions prises, les mesures envisages ainsi que le
calendrier de leur mise en oeuvre.
Article 60 : Dans le cas o elle estime que les moyens de financement prvus dans le
plan de redressement vis l'article 59 ci-dessus sont insuffisants, Bank Al-Maghrib peut
faire appel aux actionnaires ou aux socitaires dtenant, directement ou indirectement,
une participation gale ou suprieure 5% du capital et faisant partie des organes
d'administration, de direction ou de gestion de l'tablissement en cause, pour fournir
celui-ci le soutien financier qui lui est ncessaire.
22
Article 61 : Bank Al-Maghrib peut, sans faire application de l'injonction prvue l'article
59 ci-dessus et de l'appel aux actionnaires ou socitaires vis l'article 60 ci-dessus,
adresser directement un avertissement l'tablissement de crdit concern l'effet de se
conformer, dans un dlai qu'elle dtermine, aux prescriptions de la prsente loi et des
textes pris pour leur application, d'amliorer ses mthodes de gestion, de renforcer sa
situation financire ou redresser les anomalies constates au niveau du systme de
contrle interne.
Article 62 : Le gouverneur de Bank Al-Maghrib dsigne aprs avis de la Commission de
discipline des tablissements de crdit, un administrateur provisoire :
- lorsqu'il apparat que le fonctionnement des organes de dlibration ou de surveillance
ou la gestion de l'tablissement ne peuvent plus tre assurs normalement ;
- lorsque les mesures envisages dans le plan de redressement vis l'article 59 ci-dessus
sont juges insuffisantes pour assurer la viabilit de l'tablissement, que les actionnaires
ou socitaires aient rpondu ou non l'appel du gouverneur de Bank Al-Maghrib prvu
l'article 60 ci-dessus ;
- dans le cas prvu l'article 133 ci-dessous.
Article 63 : A titre exceptionnel et temporaire, Bank Al-Maghrib peut accorder aux
tablissements de crdit des drogations individuelles, dont elle dtermine les conditions,
aux rgles qui sont fixes en application des dispositions de l'article 50 de la prsente loi.
Article 64 : En cas d'inobservation des dispositions des articles 45, 50 et 51 ci-dessus et
des textes pris pour leur application, Bank Al-Maghrib peut, soit la place, soit en sus
des sanctions disciplinaires prvues par la prsente loi, interdire ou limiter la distribution,
par un tablissement de crdit, de dividendes aux actionnaires ou la rmunration des
parts sociales aux socitaires.
Article 65 : Bank Al-Maghrib peut, par dcision dment motive, s'opposer la
nomination d'une personne au sein des organes d'administration, de direction ou de
gestion d'un tablissement de crdit, notamment lorsqu'elle estime que cette personne ne
possde pas l'honorabilit et l'exprience ncessaire pour l'exercice de ses fonctions.
A cet effet, les tablissements de crdit sont tenus de soumettre Bank Al-Maghrib,
selon les modalits fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis
du Comit des tablissements de crdit, tout changement affectant la composition des
instances susvises.
23
Article 66 : Toute personne dtenant, directement ou indirectement, une participation

gale ou suprieure 5% du capital social ou des droits de vote d'un tablissement de
crdit doit dclarer Bank Al-Maghrib et l'tablissement concern la part du capital ou
des droits de vote qu'elle dtient.
Cette dclaration doit tre effectue par lettre recommande avec accus de rception
dans les 30 jours qui suivent la date laquelle ce niveau de participation est atteint.
Article 67 : Sans prjudice des dispositions de l'article 36 ci-dessus, l'accord de Bank AlMaghrib est requis lorsqu'une personne physique ou morale envisage de dtenir ou de
cder, directement ou indirectement, une participation dans le capital d'un tablissement
de crdit confrant au moins 10%, 20% ou 30% du capital social ou des droits de vote
dans les assembles gnrales.
Article 68 : Les personnes vises aux articles 66 et 67 ci-dessus sont tenues de
communiquer Bank Al-Maghrib toutes les informations que celle-ci peut leur demander
dans le cadre de l'exercice de sa mission.
Article 69 : Bank Al-Maghrib publie un rapport annuel sur le contrle des tablissements
de crdit ainsi que sur l'activit et les rsultats de ces tablissements.
Chapitre II : Contrle par les commissaires aux comptes

Article 70 : Les tablissements de crdit sont tenus de dsigner deux commissaires aux
comptes, aprs approbation de Bank Al-Maghrib.
Les modalits d'approbation sont fixes par circulaire du gouverneur de Bank AlMaghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Article 71 : Par drogation aux dispositions de l'article 70 ci-dessus et celles de l'article
159 de la loi n 17-95 relative aux socits anonymes, les socits de financement
dsignent un seul commissaire aux comptes, lorsque leur total du bilan est infrieur un
seuil fix par Bank Al-Maghrib.
Article 72 : Les commissaires aux comptes ont pour mission :
- de contrler les comptes conformment aux dispositions du titre VI de la loi n 17-95
relative aux socits anonymes ;
- de s'assurer du respect des mesures prises en application des dispositions des articles 45,
50 et 51 de la prsente loi ;
24
- de vrifier la sincrit des informations destines au public et leur concordance avec les
comptes.
Article 73 : Par drogation aux dispositions de l'article 163 de la loi n 17-95 relative aux
socits anonymes, le renouvellement du mandat des commissaires aux comptes ayant
effectu leur mission auprs d'un mme tablissement, durant deux mandats conscutifs
de trois ans, ne peut intervenir qu' l'expiration d'un dlai de trois ans aprs le terme du
dernier mandat et sous rserve de l'approbation de Bank Al-Maghrib.
Article 74 : Outre les dispositions relatives aux rgles d'incompatibilit prvues par la loi
n 17-95 prcite et par la loi n 15-89 rglementant la profession d'expert comptable et
instituant un Ordre des experts comptables, les commissaires aux comptes doivent
prsenter toutes les garanties d'indpendance l'gard de l'tablissement contrl.
Lorsqu'il y a dsignation de deux commissaires aux comptes, ceux-ci ne peuvent
reprsenter ou appartenir des cabinets ayant des liens entre eux.
Article 75 : Les commissaires aux comptes tablissent des rapports dans lesquels ils
rendent compte de leur mission telle que dfinie l'article 72 ci-dessus.
Ces rapports sont communiqus Bank Al-Maghrib et aux membres du conseil
d'administration ou de surveillance de l'tablissement de crdit concern selon les
modalits fixes par elle.
Article 76 : Les commissaires aux comptes sont tenus de signaler immdiatement Bank
Al-Maghrib, tout fait ou dcision dont ils ont connaissance au cours de l'exercice de leur
mission auprs d'un tablissement de crdit qui constituent une violation des dispositions
lgislatives ou rglementaires qui leur sont applicables et qui sont de nature notamment :
- affecter la situation financire de l'tablissement contrl ;
- mettre en danger la continuit de l'exploitation ;
- entraner l'mission de rserves ou le refus de certification des comptes.
Article 77 : Bank Al-Maghrib peut demander aux commissaires aux comptes de lui
fournir tous claircissements et explications propos des conclusions et opinions
exprimes dans leurs rapports et, le cas chant, de mettre sa disposition les documents
de travail sur la base desquels ils ont formul ces conclusions et opinions.
25
Bank Al-Maghrib peut mettre la disposition des commissaires aux comptes les
informations estimes ncessaires l'accomplissement de leur mission.
Article 78 : Bank Al-Maghrib saisit les organes dlibrants des tablissements soumis
son contrle l'effet de mettre fin au mandat d'un commissaire aux comptes et procder
son remplacement, lorsque ce dernier :
- ne respecte pas les dispositions du prsent chapitre et celles des textes pris pour leur
application ;
- a fait l'objet de mesures disciplinaires de la part de l'Ordre des experts comptables ou de
sanctions pnales en application des dispositions de la loi n 17-95 prcite,
Chapitre III : Secret professionnel et collaboration

entre autorits de supervision
Article 79 : Toutes les personnes qui, un titre quelconque, participent
l'administration, la direction ou la gestion d'un tablissement de crdit, ou qui sont
employes par celui-ci, les membres du Conseil national du crdit et de l'pargne, du
Comit des tablissements de crdit, de la Commission de discipline des tablissements
de crdit, de la Commission de coordination des organes de supervision du secteur
financier prvue l'article 81 ci-dessous, les personnes charges, mme
exceptionnellement, de travaux se rapportant au contrle des tablissements soumis la
surveillance de Bank Al-Maghrib en vertu de la prsente loi et, plus gnralement, toute
personne appele, un titre quelconque, connatre ou exploiter des informations se
rapportant ces tablissements, sont strictement tenus au secret professionnel pour toutes
les affaires dont ils ont connatre, quelque titre que ce soit, dans les termes et sous
peine des sanctions prvues l'article 446 du code pnal.
Article 80 : Outre les cas prvus par la loi, le secret professionnel ne peut tre oppos
Bank Al-Maghrib et l'autorit judiciaire agissant dans le cadre d'une procdure pnale.
Article 81 : Il est institu une commission dnomme "Commission de coordination des
organes de supervision du secteur financier", compose de Bank Al-Maghrib, de
l'administration charge du contrle des entreprises d'assurances et de rassurance et du
Conseil dontologique des valeurs mobilires.
Cette commission est charge notamment de coordonner les actions des instances
prcites en matire de supervision des tablissements soumis leurs contrles respectifs.
Les membres de cette commission peuvent procder, entre eux, tout change de
26
renseignements sur leurs activits de supervision ainsi que sur les tablissements soumis
leur contrle.
La commission peut, en outre, tre saisie par le ministre charg des finances de toute
question d'intrt commun.
La composition de la commission ainsi que les modalits de son fonctionnement sont
fixes par dcret.
Article 82 : Bank Al-Maghrib est habilite conclure avec les instances charges, dans
des Etats trangers, d'une mission similaire celle qui lui est confie par la prsente loi
en matire de contrle des tablissements de crdit, des conventions bilatrales ayant
pour objet :
- la dfinition des conditions dans lesquelles chacune des parties peut transmettre et
recevoir les informations utiles l'exercice de sa mission ;
- la ralisation des contrles sur place des filiales bancaires ou des succursales des
tablissements de crdit implantes sur le territoire de chacune des parties.
La conclusion des conventions susvises ne peut intervenir :
- si elle est de nature porter atteinte la souverainet nationale, la scurit, aux
intrts essentiels du Royaume ou l'ordre public marocain ;
- si l'organe tranger de surveillance des tablissements de crdit n'est pas soumis des
conditions similaires celles prvues par la lgislation marocaine en matire de respect
du secret professionnel.
Les contrles sur place susviss portent sur l'observation des rgles prudentielles ainsi
que sur la qualit des risques afin de permettre un contrle consolid de la situation
financire des groupes bancaires et financiers.
Toutefois ces contrles ne peuvent :
- avoir lieu lorsqu'une action pnale est engage l'encontre de la filiale ou de la
succursale installe au Maroc ;
- aboutir, le cas chant, qu' l'application, l'encontre de la filiale ou de la succursale
installe au Maroc, des sanctions prvues par la prsente loi et des textes pris pour son
application.
27
Les contrles sur place prcits doivent tre effectus conjointement par les deux parties.
Bank Al-Maghrib tient inform le ministre charg des finances de la conclusion de toute
convention avec un organe tranger de supervision des tablissements de crdit.
Article 83 : Les informations et documents changs entre Bank Al-Maghrib et les
commissaires aux comptes sont couverts par la rgle du secret professionnel.
La responsabilit des commissaires aux comptes ne peut tre engage du fait de la
communication d'informations Bank Al-Maghrib.
Article 84 : Les tablissements de crdit et les autres organismes soumis au contrle de
Bank Al-Maghrib sont tenus une obligation de vigilance concernant toute opration
dont la cause conomique ou le caractre licite n'est pas apparent.
Les modalits d'application des dispositions du prsent article sont fixes par voie de
de crdit.
Titre cinquime : administration provisoire et liquidation des tablissements de

crdit
Chapitre premier : Administration provisoire des tablissements de crdit
Article 85 : Les tablissements de crdit ne sont pas soumis aux procdures de
prvention et de traitement des difficults de l'entreprise prvues respectivement par les
dispositions des titres I et II du livre V de la loi n 15-95 formant Code de commerce.
Article 86 : L'administrateur provisoire est nomm par le gouverneur de Bank AlMaghrib, dans les cas prvus l'article 62 ci-dessus.
La dcision de nomination de l'administrateur provisoire fixe la dure de son mandat
ainsi que les conditions de sa rmunration, qui est la charge de l'tablissement de
crdit considr.
Cette dcision est notifie aux membres du conseil d'administration ou de surveillance de
l'tablissement de crdit concern ainsi qu'au ministre charg des finances.
Elle est publie au "Bulletin officiel".
28
Article 87 : L'administrateur provisoire doit, dans le dlai fix par Bank Al-Maghrib,
tablir l'attention de celle-ci un rapport dans lequel il prcise la nature, l'origine et
l'importance des difficults de l'tablissement ainsi que les mesures susceptibles d'assurer
son redressement ou proposer sa cession totale ou partielle ou dfaut, sa liquidation,
lorsque sa situation est considre comme irrmdiablement compromise.
Article 88 : Lorsque Bank Al-Maghrib estime, au vu du rapport de l'administrateur
provisoire, que l'tablissement du crdit dispose de srieuses possibilits de redressement,
elle dcide de la continuation de l'exploitation dudit tablissement.
Elle en informe, par crit, l'administrateur provisoire.
Article 89 : A compter de la date de nomination de l'administrateur provisoire, le
fonctionnement des organes d'administration, de surveillance et de direction de
l'tablissement est suspendu et l'ensemble de leurs pouvoirs est transfr
l'administrateur provisoire.
L'administrateur provisoire est tenu, durant toute la dure de son mandat, au respect des
obligations lgales et conventionnelles incombant aux dirigeants de l'tablissement.
Les actions, les parts sociales et les certificats d'investissement ou de droit de vote
dtenus par les membres des organes d'administration, de surveillance et de direction de
l'tablissement concern ne peuvent, compter de la date susvise, tre cds peine de
nullit.
Les valeurs prcites sont vires un compte spcial bloqu, ouvert par l'administrateur
provisoire et tenu par l'tablissement de crdit ou par un intermdiaire habilit, selon le
cas.
L'administrateur provisoire fait mention de leur incessibilit sur les registres de
l'tablissement de crdit,
L'incessibilit des valeurs ci-dessus prend fin de plein droit compter de la cessation de
l'administration provisoire.
Article 90 : L'administrateur provisoire dlivre aux membres des organes
d'administration, de surveillance et de direction de l'tablissement concern dtenant des
actions, des parts sociales, des certificats d'investissement ou de droit de vote, un
certificat leur permettant de participer aux assembles gnrales de l'tablissement de
crdit.
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Toutefois, lorsque les circonstances l'exigent, notamment en cas de dfaillance ou de

blocage au niveau des assembles gnrales, Bank Al-Maghrib, sur proposition de
l'administrateur provisoire, saisit le prsident du tribunal comptent pour qu'il dsigne un
mandataire de justice qui sera charg, pour une dure qu'il fixe, de l'exercice des droits de
vote attachs aux titres mentionns au premier alina ci-dessus.
Article 91 : L'administrateur provisoire peut saisir le prsident du tribunal comptent
l'effet de prononcer la nullit de tout paiement ou transfert d'actif, constitution de
garanties ou de srets, effectus dans les six mois prcdant sa dsignation au profit de
toute personne physique ou morale, lorsqu'il est tabli qu'une telle opration n'tait pas
lie la conduite des oprations courantes de l'tablissement ou qu'elle avait pour objet
de soustraire un ou plusieurs lments de son actif.
Article 92 : Lorsqu'elle estime que l'intrt des dposants le justifie, Bank Al-Maghrib
peut saisir le tribunal comptent, afin que soit ordonne la cession des titres viss
Le prix de cession est fix sur la base d'une valuation effectue par un expert choisi sur
le tableau des experts comptables prvu par les dispositions de la loi n 15-89 prcite
rglementant la profession d'expert comptable et instituant un Ordre des experts
comptables.
Article 93 : L'administrateur provisoire ne peut procder l'acquisition ou l'alination
de biens immeubles ou de titres de participation et emplois assimils que sur autorisation
pralable de Bank Al-Maghrib.
Article 94 : Nonobstant toute disposition lgale ou toute clause contractuelle, aucune
rsiliation ou rsolution des contrats en cours, conclus avec la clientle ou avec des tiers,
ne peut rsulter du seul fait de la mise de l'tablissement de crdit sous administration
provisoire.
Article 95 : L'administrateur provisoire est tenu d'tablir un rapport trimestriel
l'attention de Bank Al-Maghrib dans lequel il rend compte de l'volution de la situation
financire de l'tablissement et de l'excution des mesures de redressement telles que
prvues dans le rapport vis l'article 87 ci-dessus ainsi que les difficults rencontres et,
le cas chant, les nouvelles mesures prendre cet effet.
Article 96 : Lorsque la situation financire de l'tablissement est redresse, l'assemble
gnrale des actionnaires ou des socitaires est convoque, l'initiative de
l'administrateur provisoire aprs accord de Bank Al-Maghrib, l'effet de procder la
dsignation de nouveaux organes d'administration, de surveillance ou de direction.
30
Article 97 : La mission de l'administrateur provisoire prend fin l'expiration de son

mandat ou lorsque :
- les organes viss l'article 96 ci-dessus sont dsigns ;
- la situation de l'tablissement de crdit est irrmdiablement compromise ;
- il ne peut, pour quelque raison que ce soit, assurer normalement l'exercice de ses
fonctions ;
- il faillit ses obligations telles que prvues par le prsent chapitre.
Dans ces deux derniers cas, il est pourvu au remplacement de l'administrateur provisoire
dans les formes prvues l'article 86 ci-dessus.
Chapitre II : Liquidation des tablissements de crdit

Article 98 : Toute action en justice l'encontre d'un tablissement de crdit de nature
entraner le prononc d'un jugement d'ouverture de liquidation judiciaire, doit tre porte
par le prsident du tribunal saisi la connaissance de Bank Al-Maghrib.
Article 99 : Entre en liquidation tout tablissement de crdit dont l'agrment a t retir :
1 - soit la demande de l'tablissement de crdit lui-mme ;
2 - soit lorsque l'tablissement de crdit :
* n'a pas fait usage de son agrment dans un dlai de douze mois, compter de la date de
notification de la dcision portant agrment ;
* n'exerce plus son activit depuis au moins six mois ;
* ne remplit plus les conditions au vu desquelles il a t agr.
Dans ce cas, le ou les liquidateurs sont nomms par le gouverneur de Bank Al-Maghrib.
Pendant le dlai de liquidation, l'tablissement en question demeure soumis au contrle
de Bank Al-Maghrib prvu par les dispositions des articles 53 et 55 de la prsente loi et
ne peut effectuer que les oprations strictement ncessaires sa liquidation.
31
Il ne peut faire tat de sa qualit d'tablissement de crdit qu'en prcisant qu'il est en
liquidation.
Article 100 : Lorsque le retrait d'agrment est prononc suite la situation
irrmdiablement compromise de l'tablissement de crdit ou titre de sanction
disciplinaire en application des dispositions de l'article 133 ci-dessous, le gouverneur de
Bank Al-Maghrib saisit le prsident du tribunal comptent l'effet de prononcer un
jugement de liquidation judiciaire.
Toutefois et par drogation aux dispositions de l'article 568 du Code de commerce, le ou
les liquidateurs sont nomms par le gouverneur de Bank Al-Maghrib.
Le liquidateur procde aux oprations de liquidation conformment aux dispositions du
titre III du livre V de la loi n 15-95 formant Code de commerce.
Article 101 : La dcision du gouverneur de nomination du ou des liquidateurs fixe la
dure de leur mandat, qui peut tre renouvel, ainsi que les conditions de leur
rmunration, qui est la charge de l'tablissement de crdit concern.
Elle est publie au "Bulletin officiel".
Le ou les liquidateurs soumettent Bank Al-Magbrib un rapport trimestriel sur les
oprations de liquidation.
Article 102 : Par drogation aux dispositions de l'article 686 de la loi n 15-95 prcite,
les dposants des tablissements de crdit en liquidation sont dispenss des dclarations
de crances prvues audit article.
Les modalits d'application des dispositions ci-dessus sont fixes par circulaire du
gouverneur de Bank Al-Maghrib.
Article 103 : A compter de la date de sa nomination, le liquidateur peut saisir le tribunal
comptent l'effet de prononcer la nullit de tout paiement ou transfert d'actif,
constitution de garanties ou de srets effectus dans les six mois prcdant sa
dsignation, au profit de toute personne physique ou morale, lorsqu'il est tabli qu'une
telle opration n'tait pas lie la conduite des oprations courantes de l'tablissement ou
qu'elle avait pour objet de soustraire un ou plusieurs lments de son actif.
Article 104 : Nonobstant toutes dispositions lgislatives contraires, ne peuvent, en aucun
cas, tre annuls les paiements et les livraisons de valeurs effectus dans le cadre de
systmes de rglements interbancaires ou dans le cadre de systmes de rglement et de
32
livraison d'instruments financiers, jusqu' l'expiration du jour o est publie la dcision

de retrait d'agrment l'encontre d'un tablissement participant, directement ou
indirectement, de tels systmes.
Titre sixime : protection de la clientle des tablissements de crdit

Chapitre premier : Fonds collectif de garantie des dpts
Article105 : Sans prjudice des systmes ayant le mme objet pouvant exister au niveau
de certains tablissements de crdit, il est institu un Fonds collectif de garantie des
dpts destin, sur dcision du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit
des tablissements de crdit :
- indemniser les dposants des tablissements de crdit en cas d'indisponibilit de leurs
dpts ou de tous autres fonds remboursables ;
- consentir, titre prventif et exceptionnel, des concours remboursables l'un de ses
membres dont la situation laisse craindre terme une indisponibilit des dpts ou de
tous autres fonds remboursables, condition qu'il prsente des mesures de redressement
juges acceptables par Bank Al-Maghrib.
Article 106 : Les tablissements de crdit recevant des fonds du public sont tenus de
contribuer au financement du Fonds collectif de garantie des dpts par le versement
d'une cotisation annuelle dont le taux ne peut dpasser 0,25% des dpts et autres fonds
remboursables.
Article 107 : La garantie du fonds couvre tous les dpts et autres fonds remboursables
collects par l'tablissement de crdit l'exclusion de ceux reus de la part :
- des autres tablissements de crdit ;
- de ses filiales, de ses membres des organes d'administration, de surveillance et de
direction, de ses actionnaires disposant d'au moins 5% des droits de vote ;
- des organismes qui fournissent les services financiers viss l'article 7 ci-dessus ;
- des entits vises aux 1er, 2e et 4e tirets de l'article 13 ci-dessus ;
- des organismes viss aux 1), 2), 3), 5) et 6) de l'article 16 ci-dessus.
Article 108 : L'indemnisation des dposants a lieu concurrence d'un montant maximum
33
par dposant, personne physique ou morale.

Le Fonds collectif de garantie des dpts est subrog dans les droits des dposants
indemniss, concurrence des sommes qu'il leur a verses.
Article 109 : En cas de liquidation d'un tablissement de crdit ayant bnfici de
concours remboursables du Fonds collectif de garantie des dpts, ledit Fonds jouit d'un
privilge sur le produit de la liquidation pour le recouvrement de sa crance qui prend
rang immdiatement aprs le privilge du Trsor prvu l'article 109 de la loi n 15-97
formant code de recouvrement des crances publiques.
Article 110 : La gestion du fonds est assure par Bank Al-Maghrib.
Celle-ci tablit et publie chaque anne une situation comptable retraant l'ensemble des
oprations du fonds.
Article 111 : Les modalits de financement du fonds ainsi que celles relatives sa
gestion et ses interventions sont fixes par circulaires du gouverneur de Bank AlMaghrib, aprs avis du Comit des tablissements de crdit.
Chapitre II : Relations entre les tablissements de crdit et leur clientle

Article 112 : Toute personne ne disposant pas d'un compte vue et qui s'est vu refuser,
par une ou plusieurs banques, l'ouverture d'un tel compte aprs l'avoir demand par lettre
recommande avec accus de rception, peut demander Bank Al-Maghrib de dsigner
un tablissement de crdit auprs duquel elle pourra se faire ouvrir un tel compte.
Lorsqu'elle estime que le refus n'est pas fond, Bank Al-Maghrib dsigne l'tablissement
de crdit auprs duquel le compte sera ouvert. Ce dernier peut limiter les services lis
l'ouverture du compte aux oprations de caisse.
Article 113 : Toute ouverture d'un compte vue ou terme ou d'un compte titres doit
faire l'objet d'une convention crite entre le client et son tablissement de crdit. Cette
convention, dont copie est remise au client, doit notamment prciser les conditions de
fonctionnement et de clture dudit compte.
Article 114 : Les tablissements de crdit dpositaires de fonds et valeurs clturent les
comptes qu'ils tiennent lorsque les fonds et valeurs n'ont fait l'objet, de la part de leurs
titulaires ou ayants droit, d'aucune opration ou rclamation depuis 10 ans.
Les tablissements de crdit sont tenus d'adresser, dans un dlai de six mois avant
34
l'expiration de la priode prcite, un avis recommand au titulaire de tout compte, ou

ses ayants droit, susceptible d'tre atteint par la prescription et dont l'avoir en capital et
intrts est suprieur ou gal une somme dtermine par arrt du ministre charg des
finances.
Ces fonds et valeurs sont verss ou dposs, par les tablissements de crdit, la Caisse
de dpt et de gestion qui les dtiendra pour le compte de leurs titulaires ou ayants droit
jusqu' l'expiration d'un nouveau dlai de 5 ans.
Pass ce dlai, ces fonds et valeurs sont prescrits l'gard de leurs titulaires ou ayants
droit et acquis de droit et verss au profit du Trsor.
A titre transitoire, les tablissements de crdit doivent, dans les six mois suivant la date
de publication de la prsente loi au "Bulletin officiel", adresser un avis recommand aux
titulaires ou ayants droit de fonds et valeurs non rclams depuis plus de quinze ans.
Pass ce dlai, les fonds et valeurs non rclams sont prescrits l'gard de leurs titulaires
ou ayants droit et verss au profit du Trsor.
Article 115 : Les dispositions du dahir du 8 kaada 1331 (9 octobre 1913) fixant, en
matire civile et commerciale, le taux lgal des intrts et le maximum des intrts
conventionnels, tel qu'il a t modifi, ne sont pas applicables aux oprations de dpts et
de crdits effectues par les tablissements de crdit.
Article 116 : Les conditions appliques par les tablissements de crdit leurs
oprations, notamment en matire de taux d'intrt dbiteurs et crditeurs, de commission
et de rgime de dates de valeur, doivent tre portes la connaissance du public dans les
conditions fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib, aprs avis du Comit
des tablissements de crdit.
Article 117 : Toute fermeture, par un tablissement de crdit, d'une agence doit tre
porte la connaissance de la clientle par tout moyen appropri, deux mois au moins
avant la date de fermeture effective.
L'tablissement de crdit concern doit porter la connaissance de la clientle les
rfrences de l'agence laquelle ses comptes seront transfrs.
Il doit donner aux clients qui le souhaitent la possibilit de clturer leurs comptes ou de
transfrer leurs fonds, sans frais, soit auprs de toute autre agence de son rseau, soit
auprs d'un autre tablissement de crdit.
35
Article 118: En matire judiciaire, les relevs de comptes, tablis par les tablissements
de crdit selon les modalits fixes par circulaire du gouverneur de Bank Al-Maghrib,
aprs avis du Comit des tablissements de crdit, sont admis comme moyens de preuve
entre eux et leurs clients, dans les contentieux les opposant, jusqu' preuve du contraire.
Article 119 : Toute personne s'estimant lse, du fait d'un manquement par un
tablissement de crdit aux prescriptions de la prsente loi et des textes pris pour leur
application, peut saisir Bank Al-Maghrib qui rservera la demande la suite qu'elle juge
approprie.
A cette fin, Bank Al-Maghrib peut procder des contrles sur place ou demander
l'tablissement concern de lui fournir, dans les dlais fixs par ses soins, tous les
documents et renseignements qu'elle estime ncessaires pour l'examen de ces demandes.
Article 120 : Bank Al-Maghrib peut, son initiative ou la demande des organisations
professionnelles, crer et grer tout service d'intrt commun au profit des organismes
assujettis la prsente loi, des entreprises ou des administrations.
Dans ce cadre, Bank Al-Maghrib organise et gre notamment des services de
centralisation des risques et des incidents de paiement.
Elle peut dlguer la gestion desdits services dans les conditions dfinies par elle.
Le gouverneur de Bank Al-Maghrib dtermine, par voie de circulaire, aprs avis du
Comit des tablissements de crdit, les conditions et modalits d'accs aux informations
dtenues par les services d'intrt commun.
Chapitre III : Intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de

crdit
Article 121 : Est intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit
toute personne qui, titre de profession habituelle, met en rapport les parties intresses
la conclusion de l'une des oprations prvues l'article premier ci-dessus, sans se porter
ducroire.
L'activit d'intermdiaire ne peut s'exercer qu'entre deux personnes dont l'une au moins
est un tablissement de crdit.
Article 122 : Les dispositions du prsent chapitre ne visent pas le conseil et l'assistance
en matire de gestion financire.
36
Article 123 : Les intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de crdit
exercent leur activit en vertu d'un mandat dlivr par un tablissement de crdit. Ce
mandat mentionne la nature et les conditions des oprations que l'intermdiaire est
habilit accomplir.
Article 124 : L'exercice de la profession d'intermdiaire en oprations effectues par les
tablissements de crdit est interdit toute personne qui tombe sous le coup des
dispositions de l'article 31 de la prsente loi.
Article 125 : Tout intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit
qui, mme titre occasionnel, se voit confier des fonds en tant que mandataire des
parties, est tenu, tout moment, de justifier d'une garantie financire spcialement
affecte la restitution de ces fonds.
Cette garantie ne peut rsulter que d'un cautionnement donn par un tablissement de
crdit habilit cet effet ou une entreprise d'assurances ou de rassurance, dment agre
conformment la lgislation en vigueur.
Article 126 : Les tablissements de crdit sont tenus de communiquer Bank AlMaghrib, dans les conditions qu'elle fixe, la liste des intermdiaires qu'ils ont mandats
en vue d'effectuer l'activit, objet du prsent chapitre.
Titre septime : sanctions disciplinaires et pnales

Chapitre premier : Sanctions disciplinaires
Article 127 : Sont passibles des sanctions disciplinaires prvues aux articles ci-aprs, les
tablissements de crdit et les autres organismes soumis au contrle de Bank Al-Maghrib
qui contreviennent aux dispositions de la prsente loi et aux textes pris pour leur
application, sans prjudice, le cas chant, des sanctions pnales dictes par la prsente
loi ou des sanctions prvues par les lgislations particulires.
Article 128 : En cas de non respect des dispositions des articles 8, 38, 40, 42, 45, 46, 48,
49, 50, 51, 55, 106, 116, 117 et 119 ci-dessus et des textes pris pour leur application,
Bank Al-Maghrib est habilite appliquer l'tablissement concern une sanction
pcuniaire gale au plus au cinquime du capital minimum auquel il est assujetti,
indpendamment de la mise en garde ou de l'avertissement prvus respectivement aux
articles 58 et 61 de la prsente loi.
Les dispositions qui prcdent sont galement applicables en cas de non respect, par les
tablissements de crdit, de la constitution de rserves obligatoires auprs de Bank Al37
Maghrib, telle que prvue par la loi rgissant cette institution.

Article 129 : Bank Al-Maghrib notifie l'tablissement de crdit la sanction pcuniaire
qui lui est applique, les motifs qui la justifient et le dlai dans lequel il sera fait
application des dispositions de l'article 130 ci-dessous, dlai qui ne peut tre infrieur
huit jours courant compter de la date d'envoi de la notification l'tablissement.
Article 130 : Les sommes correspondant aux sanctions pcuniaires sont prleves
directement sur les comptes des tablissements de crdit disposant d'un compte auprs de
Bank Al-Maghrib.
Les tablissements de crdit qui ne disposent pas d'un tel compte s'acquittent desdites
sommes aux guichets de Bank Al-Maghrib.
Dans le cas o le rglement des sommes prcites n'a pas t effectu dans le dlai prvu
l'article 129 ci-dessus par les tablissements de crdit ne disposant pas de compte
auprs de Bank Al-Maghrib, le recouvrement en est assur par la Trsorerie gnrale sur
la base d'un ordre de recette mis par le ministre charg des finances ou toute personne
dlgue par lui cet effet et ce, dans les conditions prvues par la loi n 15-97 formant
code de recouvrement des crances publiques.
Par drogation aux dispositions des articles 36 et 41 de la loi n 15-97 prcite, les
poursuites en recouvrement dbutent immdiatement par la notification du
commandement.
Article 131 : Les sommes vises l'article 130 ci-dessus sont verses par Bank AlMaghrib la fin de chaque exercice social au Trsor.
Article 132 : La liste dtaille des infractions vises l'article 128 ci-dessus ainsi que les
sanctions pcuniaires correspondantes sont fixes par circulaire du gouverneur de Bank
Al-Maghrib, aprs avis de la Commission de discipline des tablissements de crdit.
Article 133 : Lorsque la mise en garde ou l'avertissement prvus respectivement aux
articles 58 et 61 ci-dessus sont demeurs sans effet, le gouverneur de Bank Al-Maghrib
peut, aprs avis de la Commission de discipline des tablissements de crdit :
- suspendre un ou plusieurs dirigeants ;
- interdire ou restreindre l'exercice de certaines oprations par l'tablissement de crdit ;
- dcider la nomination d'un administrateur provisoire ;
38
- prononcer le retrait d'agrment.

Article 134 : Bank Al-Maghrib peut publier, par tous moyens qu'elle juge appropris, les
sanctions disciplinaires prononces l'encontre des tablissements de crdit.
Chapitre II : Sanctions pnales

Article 135 : Est punie d'un emprisonnement de 3 mois un an et d'une amende de 5.000
100.000 dirhams, ou de l'une de ces deux peines seulement, toute personne qui, agissant
pour son compte ou pour le compte d'une personne morale :
- utilise indment une dnomination commerciale, une raison sociale, une publicit et, de
manire gnrale, toute expression faisant croire qu'elle est agre en tant
qu'tablissement de crdit ou entretient sciemment dans l'esprit du public une confusion
sur la rgularit de l'exercice de son activit ;
- utilise tous procds ayant pour objet de crer un doute dans l'esprit du public quant la
catgorie d'tablissement de crdit au titre de laquelle elle a t agre.
Article 136 : Est punie d'un emprisonnement de six mois trois ans et d'une amende de
10.000 1.000.000 de dirhams ou de l'une de ces deux peines seulement, toute personne
qui :
- effectue, titre de profession habituelle, les oprations vises l'article premier cidessus sans avoir t dment agre en tant qu'tablissement de crdit ;
- effectue, titre de profession habituelle, sans avoir t dment agre, l'une des
activits vises aux alinas 5, 6 et 7 de l'article 7 ci-dessus ;
- effectue des oprations pour lesquelles cet tablissement n'a pas t agr.
Article 137 : Dans les cas prvus aux articles 135 et 136 ci-dessus, le tribunal peut
ordonner la fermeture de l'tablissement o a t commise l'infraction et la publication du
jugement dans les journaux qu'il dsigne, aux frais du condamn.
Article 138 : Quiconque contrevient aux interdictions prvues l'article 31 de la prsente
loi est passible d'un emprisonnement de six mois trois ans et d'une amende de 10.000
500.000 dirhams ou de l'une de ces deux peines seulement.
Article 139 : Quiconque enfreint les dispositions de l'article 37 de la prsente loi est
39
passible d'une amende de 10.000 500.000 dirhams.

Cette peine est galement applicable :
- tout actionnaire, personne physique ou morale, qui mconnat les dispositions des
articles 66, 67 et 68 de la prsente loi ;
- aux dirigeants des personnes morales vises l'article 54 ci-dessus qui refusent de
communiquer Bank Al-Maghrib les tats de synthse de leurs socits ;
- aux dirigeants d'un tablissement de crdit qui mconnaissent les dispositions de
En cas de rcidive, le contrevenant est passible d'une amende de 20.000 1.000.000 de
dirhams.
Article 140 : Sont passibles des peines dictes l'article 139 ci-dessus, les dirigeants
des compagnies financires qui ne procdent pas l'tablissement ou la publication des
tats de synthse ou qui ne transmettent pas Bank Al-Maghrib, les informations
demandes en vertu des dispositions de l'article 55 ci-dessus.
Article 141 : Toute personne qui enfreint les dispositions dictes par l'article 121 cidessus est passible d'une amende de 10.000 500.000 dirhams.
En cas de rcidive, le contrevenant est passible d'une amende de 20.000 1.000.000 de
dirhams.
Article 142 : Toute personne qui, en tant que dirigeant d'une entreprise exerant des
activits d'intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit, enfreint
les dispositions de l'article 124 de la prsente loi est passible d'un emprisonnement de 3
mois un an et d'une amende de 20.000 100.000 dirhams ou de l'une de ces deux peines
seulement.
Article 143 : Toute personne qui, en tant que dirigeant d'une entreprise exerant des
activits d'intermdiaire en oprations effectues par les tablissements de crdit, enfreint
les dispositions de l'article 125 de la prsente loi est passible d'un emprisonnement de 3
mois un an et d'une amende de 10.000 500.000 dirhams ou de l'une de ces deux peines
seulement.
Article 144 : Tout reprsentant d'un tablissement tenu, en vertu de la prsente loi, de
communiquer des documents ou renseignements Bank Al-Maghrib, qui donne celle-ci
40
sciemment des informations inexactes, est passible d'une amende de 10.000 500.000
dirhams.
En cas de rcidive, le contrevenant est puni d'une amende de 20.000 1.000.000 de
dirhams et d'un emprisonnement de trois mois un an ou de l'une de ces deux peines
seulement.
Article 145 : Est en tat de rcidive, pour l'application des articles 140, 143 et 144 cidessus et 147 ci-aprs, toute personne qui, aprs avoir fait l'objet d'une condamnation
irrvocable pour une infraction antrieure, en commet une autre de mme nature dans les
douze mois qui suivent la date laquelle la dcision de condamnation est devenue
irrvocable.
Article 146 : Les auteurs des infractions dfinies aux articles 135 145 ci-dessus, leurs
co-auteurs ou complices peuvent tre poursuivis sur plainte pralable ou constitution de
partie civile de Bank Al-Maghrib, ou de l'association professionnelle concerne.
Article 147 : Les dispositions des articles 404 et 405 de la loi n 17-95 relative aux
socits anonymes s'appliquent aux commissaires aux comptes pour leur mission vise au
chapitre II du titre quatrime de la prsente loi.
Titre huitime : dispositions diverses et transitoires

Article 148 : Les tablissements de crdit qui, la date de publication de la prsente loi,
exercent leur activit en vertu d'un agrment du ministre charg des finances, sont agrs
de plein droit.
Article 149 : Sont abrogs :
- le dahir portant loi n 1-93-147 du 15 moharrem 1414 (6 juillet 1993) relatif l'exercice
de l'activit des tablissements de crdit et de leur contrle ;
- les dispositions des articles 3, 22 et 25 de la loi n 58-90 relative aux places financires
off-shore, promulgue par le dahir n 1-91-131 du 21 chaabane 1412 (26 fvrier 1992) ;
- les dispositions des articles 4, 14 (3e alina) et 15 de la loi n 18-97 relative au microcrdit, promulgue par le dahir n 1-99-16 du 18 chaoual 1419 (5 fvrier 1999).
Demeurent en vigueur tous les textes rglementaires pris en application du dahir portant
loi n 1-93-147 prcit, pour toutes les dispositions non contraires la prsente loi
jusqu' leur remplacement conformment aux dispositions de ladite loi.
41
Les rfrences aux dispositions du dahir portant loi n 1-93-147 prcit sont remplaces
par les rfrences aux dispositions correspondantes de la prsente loi.
Article 150 : Tout tablissement de crdit se trouvant sous le rgime de l'administration
provisoire la date de publication de la prsente loi dispose d'un dlai d'une anne pour
se mettre en conformit avec ses dispositions. A dfaut, il est mis en liquidation
conformment aux prescriptions du deuxime chapitre du titre V de ladite loi.
42

Loi N ° 34-03 Relative Aux Établissements de Crédit Et Organismes Assimilés

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Loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes

Loi n 34-03 relative aux tablissements de crdit et organismes assimils

l'article 3 ci-dessus concernent :

4) la prsentation au public des oprations d'assurance de personnes, d'assistance et

tous moyens, de fonds l'intrieur du territoire marocain ou l'tranger ;

Chapitre II : Cadre institutionnel

raison de leur comptence dans le domaine conomique et financier.

- deux reprsentants du Groupement professionnel des banques du Maroc, dont le

leur sige social l'tranger, de bureaux d'information, de liaison ou de reprsentation,

- les modalits d'application des dispositions de l'article 116 ci-dessous relatives la

- deux reprsentants du ministre charg des finances

Article 26 : Les associations professionnelles des tablissements de crdit tudient les

Titre deuxime : Octroi de l'agrment, conditions d'exercice et retrait de l'agrment

- de l'exprience professionnelle et de l'honorabilit des fondateurs, des apporteurs du

succursale au Maroc doit affecter l'ensemble de ses oprations une dotation,

- ou de l'exercice en vertu de dispositions lgislatives, statutaires ou contractuelles du

- et des rfrences de la dcision portant leur agrment.

Chapitre Il : Retrait d'agrment

Titre troisime : dispositions comptables et prudentielles

Chapitre Il : Dispositions prudentielles

Titre quatrime : contrle des tablissements de crdit

Article 66 : Toute personne dtenant, directement ou indirectement, une participation

Chapitre II : Contrle par les commissaires aux comptes

Chapitre III : Secret professionnel et collaboration

Titre cinquime : administration provisoire et liquidation des tablissements de

Toutefois, lorsque les circonstances l'exigent, notamment en cas de dfaillance ou de

Article 97 : La mission de l'administrateur provisoire prend fin l'expiration de son

Chapitre II : Liquidation des tablissements de crdit

livraison d'instruments financiers, jusqu' l'expiration du jour o est publie la dcision

Titre sixime : protection de la clientle des tablissements de crdit

par dposant, personne physique ou morale.

Chapitre II : Relations entre les tablissements de crdit et leur clientle

l'expiration de la priode prcite, un avis recommand au titulaire de tout compte, ou

Chapitre III : Intermdiaires en oprations effectues par les tablissements de

Titre septime : sanctions disciplinaires et pnales

Maghrib, telle que prvue par la loi rgissant cette institution.

- prononcer le retrait d'agrment.

Chapitre II : Sanctions pnales

passible d'une amende de 10.000 500.000 dirhams.

Titre huitime : dispositions diverses et transitoires

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