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Rapport de stage

dinitiation

Du 01/07/2015 au 31/07/2015

Ralis par : Zineb BOUAOUD


Encadr par :

Anne universitaire : 2015/2016

Remerciement

Je tiens adresser ma profonde gratitude XXXXXXXXXX pour


mavoir si aimablement accueillie au sein de son quipe.
Jadresse mes remerciements les plus vifs lensemble des cadres
de la Rgie, chefs de divisions et de services pour leur accueil et leur
disponibilit.
Je remercie tous les agents de bureaux pour leurs efforts dploys
pour me permettre de mener bien mon stage dans un esprit de
collaboration et dans une ambiance bienveillante.

REM+ENCADR+CONCLS

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Table des matires


REMERCIEMENTS
AVANT PROPOS
INTRODUCTION 5
CHAPITRE 1 : PRESENTATION DE LA RAMSA
1.1
1.2
1.3
1.4
1.5

1.6

Fiche technique
.7
Historique
8
Zone daction
8
Organigramme
...10
Mission et tches de la RAMSA ..10
Organe de
gestion.11

CHAPITRE 2 : LES ACTIVITES TECHNIQUES


Dpartement Eau Potable
13
Dpartement Assainissement Liquide .16

CHAPITRE 3 : LES ACTIVITES ADMINISTRATIVES


Division
commercial..19
Division Approvisionnement et Moyens Gnraux ..24
Division Financiere & Comptable .29
Division
Personnel ..42
Division Informatique..44
Division Audit Interne............................................. .45

CONCLUSION.46
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Avant-propos
L'un des aspects les plus enthousiasmants de l'volution scolaire et
universitaire est sans aucun doute le rapprochement ou la synergie universitentreprise. La rencontre des professionnels et ceux qui sont en pleine
formation constitue un atout majeur. Le dialogue constructif est engag, mais
il ne faut pas oublier que le travail des lves et tudiants ne sera efficace que
s'il est suivi constamment par les professeurs et les cadres d'entreprise.
Le stage ouvrier est une initiative visant pousser ltudiant se
familiariser avec les procdures de recherche de stage et de mise en relation
avec les entreprises et dappliquer lensemble des connaissances acquises
durant son cursus.
Dans le cadre de ma formation, et dans le but de prparer ma rentre dans la
vie active, l'Ecole Nationale de des Sciences Appliques m'a permis de
raliser un stage dinitiation d'une dure d'un mois au sein de la RAMSA .
Jai effectu mon stage dans la Rgie autonome multi services dAgadir
(RAMSA), dans le dpartement Clientle et Marketing, pendant une priode
allant du 1er Juillet 2015 au 31 Juillet 2015.

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INTRODUCTION
Le cursus de formation de lENSA dAgadir, incite les
tudiants avoir du contact avec le monde professionnel
.Cest dans cette vision que sinscrit le stage qui est une
opportunit pour dcouvrir lunivers de lentreprise .Pour
notre part, nous avons eu loccasion deffectuer notre stage
de formation au sein de la RAMSA. Cest un organisme semi
public ayant pour mission principale la gestion des rseaux
de distribution deau potable et dassainissement liquide
dans son territoire daction.
Le prsent rapport constitue une sorte de bilan de tout un
travail dune priode dun mois. Ce temps a t consacr
llaboration de diffrentes tapes dcrites dans ce
document. Il traite deux grandes parties. La premire
concerne la prsentation de ltablissement daccueil, la
seconde prsentes ses diffrents services.

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CHAPITRE 1 :

PRESENTATION DE LA RAMSA

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1. Fiche technique :
- Raison social : Rgie Autonome Multi-Services
dAgadir (RAMSA)
- Date de cration :

16/09/1982
- Forme juridique : Etablissement public
caractre commercial et industriel dot
de la
personnalit civile
et de
lautonomie financire
- Mission :
Assurer la distribution
de
leau
potable
et
grer
lassainissement liquide au sein du
Grand Agadir.
- Nombre de clients :
145 000 (fin 2013)
- Chiffre daffaires :
250 M Dhs (fin
2013)
Eau: 171 M Dhs
Assainissement: 79 M Dhs

- Identification fiscale :
- Trsorerie rgionale :

255 013
17 188.0 100
436 dont 53 cadres (fin 2013)

- Nombre deffectif :

Rue 18 novembre, BP 754 QI

- Sige social :
Agadir

028 22 30 30

- Tlphone :

028 22 01 15

- Fax :
- Site web : www.ramsa.ma

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2. Historique :
Avant 1964, le secteur de la distribution de leau potable et de
llectricit au Maroc tait exploit dabord par des socits prives et
leurs concessions. Cette priode a t caractrise par une mauvaise
gestion du secteur du fait que ces socits privilgient le ct bnfice
au dpend de la notion du service publique.
En 1964, les rgies communales ont t crs au Maroc par le
dcret N 2-64-394 du 20/09/1964.
A Agadir, elle na t cre quen 1982. Et ce conformment au
dcret prcit (N 2/64/394 du 22 Joumada I 1684), tout en respectant
les dispositions de larrt du Ministre de lIntrieur N 3402 du 16
octobre 1980 et les dlibrations du syndicat de communes
constituant la rgion dAgadir. Elle est appele rgie autonome
multiservices dAgadir (RAMSA).
Au dbut, la rgie ne soccupait que de la distribution de leau
potable. Elle ne sest vue attribue la gestion de lassainissement
liquide quen 1992.

3. Zone daction :
La zone daction de la RAMSA comporte selon le nouveau dcoupage communal 4
communes urbaines et une commune rurale :

Commune Urbaine dAgadir (regroupant Agadir, Anza, Tikiouine et Bensergao)


Commune Rurale dAourir
Commune Urbaine de Dcheira
Commune Urbaine dInezgane
Commune Urbaine dAit Melloul

La population de cette agglomration qui n'tait que 272 000 habitants en 1982, est
passe prs de 700 000 habitants selon le recensement 2004 et elle atteindra plus de
1 Million dhabitant en lan 2020.

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Fig1 : Rpartition gographique des centres grs par la


RAMSA

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4. Organigramme :
Lorganigramme de la structure actuelle est prsent dans la structure
suivante:

Directeur Gnral

Service contrle de gestion


Service Audit Interne

Service contrle de gestion


Dlgation INEZGANE Ait Melloul

Division Approvisionnement
Division Financire
Division Eau
Division Assainissement
Division Commerciale
&
&
Moyens Gnraux Comptable

Service PersonnelService Communication


Service Informatique Service Juridique

Fig 2 : Organigramme de la RAMSA

5. Mission et tches de la
RAMSA
La mission qui a t confie la RAMSA selon le cahier de charges
qui la rglemente, est dassurer la gestion des rseaux de distribution
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de leau potable et dassainissement liquide sur son territoire daction


(le Grand Agadir).
Cest ainsi que la Rgie veille sur :
Lalimentation des citoyens et organisations de son primtre
daction de leau potable achete de lONEP dans de bonnes
conditions de qualit et de dbit ;
La collecte, le transport, lvacuation et ventuellement le
traitement des eaux pluviales, mnagres ou uses ;
La ralisation, lexploitation et lentretien douvrages (rservoirs,
stations de pompage, canalisations,

stations de relevage et

dpuration) afin dassurer la ralisation de sa mission

6. Organe de gestion :
La RAMSA est sous la tutelle administrative du ministre de
lIntrieur et la tutelle financire du ministre de Finances.
Elle est gre par les organes suivants :
Conseil dadministration : contenant 12 membres prsids
par Monsieur le Wali de la rgion de Souss Massa Deraa et
compos par deux tiers dlus (reprsentants des communes) et
un tiers de reprsentants dadministration. Il a pour mission la
dfinition de stratgies et de politiques diverses (financement,
endettement, etc.), lapprobation des budgets et des comptes
officiels.
Comit de direction : compos de trois membres dsigns par
le conseil dadministration, le directeur, le contrleur financier et
lingnieur Municipal. Il a pour mission dassurer le bon
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fonctionnement de la Rgie dans le cadre des stratgies et


politiques dfinies par le conseil dadministration.
Directeur : il veille sur lexcution des dcisions prises par le
comit

de

direction

travers

la

gestion

quotidiennes de la Rgie.

CHAPITRE 2 :

LES ACTIVITES
TECHNIQUES
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des

affaires

DEPARTEMENT
EAU
Le dpartement Eau sintresse la gestion, lexploitation des rseaux eau
dans le but de rpondre aux exigences croissantes des consommateurs.
Le dpartement est form de deux grands services :
Service Exploitation,
Service Etudes et Travaux.

Servise exploitation
Sa mission est lentretien des rseaux de distribution deau, ainsi que le
contrle des fonctionnements des rservoirs et stations de pompage, afin
dassurer une qualit suprieure deau. Le service est compos de cinq
principales cellules :
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Cellule entretien rseau,


Cellule mouvement compteurs,
Cellule analyse et traitement des eaux,
Cellule stations et rservoirs,
Recherche de fuites,

1. Cellule entretien rseau


Elle soccupe de la maintenance du rseau en bon tat de
fonctionnement et notamment :
Lentretien prventif et la vrification des fonctionnements des
bouches
dincendie,

La rhabilitation des rseaux (changement du branchement et


canalisations vtustes

2.Cellule mouvement compteurs


Elle soccupe de :
La visite technique (vrification des installations et les
rglements des taxes sil y a lieu),
La pose des compteurs (suite un nouvel abonnement ou
suite au changement des compteurs dfectueux),
Vrification du fonctionnement des compteurs suite une
faible ou forte consommation,
Etalonnage des compteurs.

3.Cellule analyse et traitement


des eaux
Elle se charge de :
Le prlvement de leau pour analyse auprs des laboratoires
agre
Le relev des taux de chlore rsiduel sur le rseau du Grand
Agadir,
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La rponse toutes les rclamations des abonns concernant


la qualit des eaux.

4.Cellule stations et reservoirs :


La cellule soccupe de la maintenance et lentretien des stations et
rservoirs.

5.Cellule de recherche des fuites :


Cette tche est faite en gnral par quatre quipes diurnes et
une quipe nocturne. Les deux quipes soccupent de la
recherche des fuites par des dtecteurs de fuites.

Servise tudes et travaux


Ce service veille sur ltude et lexcution des travaux de
dveloppement. Ces travaux sont :
Travaux infrastructures,
Travaux abonns,
Travaux courants.

1.Travaux infrastructures
Ce sont des travaux dinfrastructures (construction des locaux telle que
sige RAMSA, Lannexe, des ouvrages hydrauliques, rservoirs, stations,
conduites de refoulementetc.)

2.Travaux abonnes
Ce sont des travaux qui concernent les abonns :
Bureaux de branchement,
Bureaux dextension,

3.Travaux courants
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Cest lexcution du chapitre II du budget annuel savoir :

Les travaux de renforcement du rseau,


Les travaux divers,
Le service public,
Les travaux de lotissement,
Pour les travaux divers, on peut citer :

Le renouvellement de conduite,
largissement des regards,
Dplacement douvrages existants,
Maillage de conduite
Pour le service public, cest exclusivement la pose des bouches
dincendie .Et enfin pour les travaux de lotissement, soit excut par la
RAMSA ou bien par les promoteurs (tatiques ou privs) le rle de la
RAMSA reste toujours dans le cadre de lassistance, le suivi et le contrle
technique.

DEPARETMENT
ASSAINISSEMENT
Avant de parler de ce dpartement, il faut noter quil y a une parfaite
symtrie entre les services chargs de ltude, exploitation eau avec
celle charg dassainissement.
Ce dpartement contient les services suivants :

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Service exploitation
Le service exploitation assainissement est charg de mettre en marche
et de faire fonctionner le rseau de lassainissement.
Le groupe de ce service intervient lorsquil reoit de rclamations que
a soit de personnes physiques ou bien de personnes morales et suivant
son programme dintervention, et parmi les tches confies dans ce
cadre, on peut citer :

Le dbouchage manuel,

Le curage manuel,

Maintenance des stations de relevage,

Nettoyage par hydro cureuses.


Lhydro cureuse est une citerne rpartie en deux
compartiments (compartiment eau et compartiment des
boues).

Remarque : Les industriels et les grands htels font eux aussi appel aux
hydro cureuses pour la vidange des graisses cumules chez eux, ainsi que
certains particuliers qui ne sont pas lis au rseau assainissement pour la
vidange des fosses sceptiques. Le problme qui se pose cest que ces
dernires refusent parfois de rgler les factures tablies par les services
concerns en raison que cette intervention est parmi les tches principales
de la RAMSA en tant que responsable de lassainissement, ou bien ils
demandent leur quota part.

Service tudes
La tche du service Etudes que a soit Assainissement ou Eau
constitue une tape trs importante dans lactivit gnrale de la rgie
travers les fonctions prise en charge par le bureau quon peut les numrer
comme suite :

Vrification des tudes dassainissement des lotissements,

Etude dextension et rfection,

Dossiers pour avis,


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Suivi des tudes sectorielles,

Dossiers du schma directeur dassainissement,

Devis

Faits divers.

c.

Services travaux

courants
Il y a deux sortes de travaux :
Travaux mens par la RAMSA
Et travaux mens par les promoteurs. (privs ou
tatiques)
Dans tous les cas la RAMSA assure le suivi et le contrle technique
des travaux.
Parmi les travaux on trouve :
Travaux de renforcement rseau qui contiennent le
remplacement ou le renforcement des canalisations
vtustes.

Travaux avec participation et notamment les travaux de


branchement des particuliers, lextension du rseau,
lquipement des lotissements et dautres oprations
menes par les promoteurs.

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CHAPITRE 3 :

LES ACTIVITES
ADMINISTRATIVES

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DIVISION
COMMERCIAL
La fonction principale de cette division est dordre administratif, en effet,
elle soccupe de la gestion des abonnes qui contactent avec la rgie.
Lopration se dbute ds la dpose des dossiers dabonnement eau de
branchement jusqu' la rsiliation soit par propre volont, soit par volont
de la rgie. Ce dpartement est forme de sept cellules, chacune a une
tache diffrente de lautre, mais font une complmentarit.

1. Organisation :

La structure actuelle de la division commerciale est la


suivante :

Chef de Dpartement
Chef de Service

Secrtariat

Guichet

Rception dossiers
Caisses guichet

Administration

Produit Particuliers

Rsiliation de Compte

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Encaissement

Portefeuille

Recouvrement

Fig3. Organigramme de la division


commercial

2. Cellule Guichet :
La cellule guichet est premier contact des abonns avec la rgie. Il est
compos de deux cellules savoir : cellule rception de dossiers et
caisses guichet.
La cellule de rception de dossiers soccupe de traitement de
demande de :

Branchement normal :
Dplacement de niche
Compteur supplmentaire
Abonnement normal
Abonnement par succession
Dossiers de Branchement :
Le dossier de demande de branchement vrifi aprs sa rception
au guichet, ensuite il est enregistr et transmis aux divisions
techniques pour le devis et mtr. Le devis prpar est envoy la
comptabilit analytique pour lui attribuer un ordre comptable avant

dtre retourn au guichet (caisse) pour rglement. Le dossier


est encore remis la section comptabilit analytique pour
limputation comptable (Numro de travail) avant dtre remis,
travers le guichet, au service travaux pour excution.
Dossiers dAbonnement :
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Aprs la rception du dossier dabonnement guichet, une


demande et un contrat dabonnement sont tablis. Le dossier
est vrifi et enregistr. Une copie de la demande
dabonnement est transmise la section RC (rglement de
compte) pour vrification sil ne sagit pas dun abonnement
par succession ou renouvellement de police suite une police
rsilie. Les frais dabonnement rgls (caisse guichet), le
dossier est transmis la division technique (section
mouvement compteur) pour la pose de compteur. Une fiche
abonn est alors cre est remise la section produit pour la
cration du nouvel abonn.

3. Cellule Produit Particuliers :

Le produit, cest le relev des index des


lensemble des factures de consommation
envoie les relevs dindex des compteurs
informatique aprs son traitement, le produit
produit brut.

compteurs, autrement, cest


des abonns. Cette cellule
trimestriellement au service
revient cette cellule comme

Les agents procdent la vrification des quittances, le pointage des


relevs dindex et les prix unitaires globaux.
Les quittances errones sont retires (quittances annuler ou rectifier) :
Lannulation des quittances se fait suite au police rsilie.
La rectification suite des erreurs de lecture ou de saisie et aux
rclamations des abonnes.
Une fois le produit net est obtenu, on doit lenvoyer la cellule
encaissement accompagn des bordereaux daugmentation ou de
diminution

Il existe cinq catgories de consommateurs cods comme suit :


-

A : particuliers (usage domestique)


G : gros consommateurs (usage domestique)
S : industries
C : bains maures et douches
H : htels.

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4. Cellule Encaissement :
Aprs dtermination des relevs dindex, les encaisseurs procdent la
vrification des produits, retirage des quittances errones et
lenregistrement des sommes journalires encaisses.
Le produit suit au moment dencaissement les tapes chronologiques
suivantes :
1- Rception du produit (vrification de la rcapitulation avec secteurs
traits),
2- Distribution des quittances avec bordereaux de prise en charge
correspondant aux encaisseurs,
3- Pointage des quittances avec bordereaux de prise en charge effectus
par les encaisseurs,
4- Retrait des quittances demandes
5- Prise en charge signe par les encaisseurs,
6- Rcapitulation de la prise en charge inscrite sur mouvement du
portefeuille de chaque encaisseur
7- Les versements seffectuent par dcharge sur mouvement
quotidiennement par les encaisseurs la caisse principale justifis par
talons des quittances encaisses,
8-Solder avec les encaisseurs.

5. Cellule Portefeuille :
Le circuit de la quittance entre les cellules transite par cette cellule. En
effet, les quittances retires avant, en cours ou en fin de la priode
dencaissement sont transmises la section portefeuille qui les remet la
section demandeuse.

Les quittances retires avant encaissement :


Quittances dont la police est rsilie ou en cours de rsiliation.
Elles sont annuler parce quelles sont souvent prises en
compte dans le calcul de la quittance darrt. Une fois annules,
les quittances sont retournes au portefeuille ;
Quittances rectifier sont remises la section produit pour
modification. Les anciennes quittances sont annules et
remplaces par de nouvelles. Chaque mois, un tat appel
diminution/augmentation est envoy la section comptabilit
client ;
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Quittances objet dune avance sur consommation ou prlvement


bancaire. Leur suivi se fait au niveau du portefeuille ;
Quittances dont les trimestres ou mois prcdents ne sont pas
encore honors. La section applique la procdure mise en vigueur
pour la relance des abonns. En effet, une lettre recommande
leur est envoye les avisant dun risque de coupure, et ce 8 jours
aprs la priode dencaissement. Une semaine aprs, si labonn
refuse de rgler, ils procdent la coupure deau. Si une semaine
aprs, labonn na toujours pas rgl, on lui dpose le compteur.
Le dossier est alors envoy la section Rsiliation de Compte
pour annulation du contrat dabonnement. Les frais de coupure et
de dpose compteur lui sont alors assigns.
Quittances retires en cours de lencaissement :

Les quittances objet dune rclamation de la part de labonn sont


transmises la section Produit pour traitement ;

Les quittances prsentant des anomalies aprs la distribution des


avis.
Quittances restant
dencaissement :

non

honores

aprs

la

priode

Elles sont traites de la mme faon que les quittances impayes.

7. Cellule Rsiliation et Rglement des


Comptes :
La rsiliation cest la cessation dabonnement .Il existe trois sortes de
rsiliation savoir :

Rsiliation sur demande de labonn :

Lorsquun abonn ne veut plus bnficier de leau, il se prsente


volontairement la rgie pour tablir une demande lissue de laquelle la
cellule cite procde la rsiliation puis au rglement de compte : Cest la
rsiliation normale.
Rsiliation par succession
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Un abonn qui a dj un compteur qui nest pas en son nom et qui veut
tablir son abonnement (la police propre lui) donc automatiquement il y a
rsiliation de lancien abonnement suite une nouvelle police.

Rsiliation doffice (dfaut de paiement)


Cest lorsque labonn ne se prsente ni pour payer sa consommation, ni
pour rpondre lavis de coupure ou lavis de prsentation dpos par
lencaisseur son domicile. Par ailleurs, labonn est charg de payer en
plus les frais de coupure qui rsulte de dplacement de la main duvre, la
quittance arrt et la quittance qui porte le reliquat de la consommation
jusquau jour de la dpose des compteurs.
Dans tous les cas, le rglement avec labonn consiste savoir sil est
dbiteur ou crditeur. Si la provision est infrieure au montant factur
(montant des quittances) on dit que la situation est dbitrice, dans le cas
contraire la situation est crditrice.
Si le dossier est toujours dbiteur, lenquteur doit chercher labonn pour
rgler le montant et emploie ses moyens propres savoir ladresse, le lieu
du travail.
Si jamais labonn ne se prsente plus la rgie ou sil change dadresse
son dossier est transmis au recouvrement amiable ou bien au contentieux.

7. Cellule Administration :
La section administration soccupe de labonnement des Administrations,
ces dernires se divisent en trois catgories dabonnes : Etat, Collectivits
locales et Organismes.

8.Cellule archives :
Comme son nom lindique, cette section a pour activit larchivage des
dossiers abonn

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DIVISION
APPROVISIONNEMENT
ET MOYENS GENERAUX
Cette division a pour mission dassurer les achats de la rgie pour
rpondre aux besoins de fonctionnement et dquipement de ses diffrents
services. Ces besoins sont dtermins chaque fin danne pour chaque
service selon la consommation de lanne prcdente et les estimations de
lanne venir (degr daugmentation de lactivit).Cest ce quon appelle
le programme dapprovisionnement.
Cette division sacquitte de trois fonctions principales, savoir :
Gestion des approvisionnements ;
Gestion des stocks
Gestion des moyens gnraux

1. Organisation

Chef de Dpartement
Secrtariat

Approvisionnement

Gestion de Stock

Moyen Gnraux

Appels doffre et march

Entretien Locaux

Consultation et Bon de Commande

Entretien Engins Roulants

Facturation

Fig4.Organigramme de la division
Approvisionnement et Moyens Gnraux
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2. Service Approvisionnement
Chaque anne un programme dapprovisionnement est dtermin afin de
satisfaire les besoins des diffrentes divisions et services en matire de
fourniture et quipements ncessaires leur fonctionnement.

a. Dfinitions des besoins :


Les besoins tiennent leurs sources de :
a) Programme dapprovisionnement,
b) Budget dquipement des divisions techniques,
c) Commandes urgentes et imprvues.
Programme dapprovisionnement
Il est constitu essentiellement de toutes les besoins dsirs par
la division technique (Eau et Assainissement) : pour les futurs
branchements, extension ou entretien rseau.
Ces besoins ont un caractre urgent et dot de la priorit absolue
parce quils rentrent dans lactivit principale de la Rgie, le stock
doit toujours tre garant de toutes demandes en quipements.

Budget dquipement
Ce chapitre contient diffrents articles caractre technique et
administratif qui rentrent dans le domaine de lexploitation. Ils sont
amortissables au plus sur dix ans, ils sont estims chaque fin danne
daprs la consommation de lanne prcdente et les circonstances qui
peuvent intervenir au cours de lexercice.

Commandes urgentes et imprvues


Ces commandes peuvent se manifester lors de la ralisation de
lexercice en cours, elles sont imputes au niveau financier au budget.
Ces demandes dapprovisionnement quon vient de dcrire, suivent une
procdure bien dtermine qui se rsume soit un lancement dun
appel doffres, soit une consultation donnant lieu un bon de
commande.

b. Procdures dapprovisionnement :
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Appels doffres et marchs


La cellule Appels doffres et marchs fait recours au lancement dun
appel doffres lorsquil y a demande en fournitures et/ou quipements
bien considrable, ainsi la cellule march regroupe les demandes par
nature et fonction et tablit un bordereau de prix puis il se met la
constitution du cahier des prescriptions et charges dans lequel peut
figurer la nature, , la marque, les rfrences, et toutes les prestations
exiges par le service demandeur, ainsi que les clauses juridiques, les
dlais de livraison et toutes sujtions et ce conformment au Dcret
n2-98-482 du 11 Ramadan 1419 (dcembre 1998) fixant les conditions
et les formes de passation des marchs de ltat ainsi que certaines
dispositions relatives leur contrle et leur gestion et le Dcret du
04/05/2000 (C.C.A.G-T Clauses Administratives Gnrales .
Une fois lAppel doffres est prt, elle le transmet la Direction pour
supervision et ratification sil y a lieu, ainsi quune copie lautorit de
tutelle incarn par la Direction des Rgies et Services Concds du
ministre de lIntrieur titre dinformation, si cette dernire ne
rplique pas dans un dlai de 25 jours, lavis dAppel doffres est lanc
aux journaux,
Lorsque la date limite de dpt des dossiers est atteinte, les plis sont
regroups au niveau de la cellule marchs qui lance des convocations
au nom de deux commissions :
- Commission des marchs : prsid par Monsieur le Directeur et
assist par les reprsentants des ministres des finances et
intrieur, plus un reprsentant de la Wilaya dAgadir, cette
commission est charge de louverture des plis et la dcision finale
concernant lentreprise adjudicataire.
- Sous-Commission technique: il sagit dune commission interne
regroupant :
- le chef de la Division Comptabilit et financire qui soccupe de la
vrification des :
Dossiers financier et administratif,
Lacte dengagement, bordereaux des prix, caution provisoire,
- Le chef de la Division Approvisionnements et Moyens Gnraux
titre dobservateur et contrleur,
- Le chef de la Division technique et le service demandeur pour
vrifier
les dossiers techniques.

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Aprs ltude, vrification et contrle des offres, on dsigne le moins


disant ou le mieux disant en fonction du systme de notation adopt. Le
dossier de la meilleure offre est ensuite transmis la commission des
marchs avec les autres offres titre de justification pour adjudication.
La cellule marche envoie dans ce cas une note de service lentreprise
adjudicataire pour commencer les travaux ou pour la livraison de la
marchandise.
Les dcomptes sont tablies au fur et mesure, suivant les procsverbaux du chantier ou les bons dentre magasin ou les attachements
raliss sur place, ils sont envoy la division Comptabilit pour
rglement.

Consultations et bon de commande


La cellule consultations et bon de commande reoit une demande
dachat ou un manifold dans lequel un service de la RAMSA exprime son
besoin en matriel ou en fournitures diverses, sur la base de cette
demande dachat on prpare une consultation sous forme des lettres
adresses une liste dtermine des fournisseurs dj tablie selon
lordre de domaine dactivit de chaque fournisseur ventuel, ces lettres
sont dabord vises par le Chef de la Division Approvisionnements et
ensuite signs par le Directeur de la Rgie. Ces lettres sont envoys par
la suite par voie postale aux fournisseurs accompagns d un devis
comprenant la dsignation des fournitures ou travaux envisags en
indiquant la date limite de remise des offres qui ne dpasse pas
gnralement 15 jours.
Si les offres parvenues sont infrieures deux, on procde au report
de la date limite de remise des offres fin que les autres fournisseurs
consults puissent participer la consultation, et si les offres sont deux
ou plusieurs, on procde alors louverture des plis par une commission
dexamen des offres compose du Chef de la Division
Approvisionnements, du Chef de la Division Comptable et financire, du
Chef du service demandeur et du reprsentant de lAgence Comptable
de la RAMSA .

3. Gestion du stock :
Lalimentation des services demandeurs de leur besoins en articles et
fournitures est assure par un magasin central situ la station du
Bouargane, ce magasin a deux antennes : une au parc autos et lautre
lannexe dInezgane.
Rapport de stage dinitiation

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a. Rception Magasin :
Le fournisseur dpose au magasin la livraison qui a fait lobjet dune
consultation ou un march contre un bon de livraison, le magasinier fait
appel au service demandeur, soit pour un avis de conformit, soit pour
un PV de rception ou attachement, si la livraison est conforme, le
magasinier tablit un bon de rception et un bon dentre. Si la livraison
nest pas conforme, elle est immdiatement retourne au fournisseur
avec justification par un bon de retour,
b. Sortie Magasin :
Chaque sortie Magasin doit tre accompagne dun bon de demande
de fourniture ou dquipement dment sign par le chef de service
demandeur et le chef du service approvisionnement titre de contrle.
A la fin de chaque journe, le magasinier tablit une situation en
nature des entres et sorties plus les rentrs et les rcuprations, puis il
les transmet au service comptabilit matire pour vrification et
contrle.

4. Moyens Gnraux :
Ce service a pour mission principale de veiller sur ltat des btiments et
locaux, de ses vhicules de service ainsi que de faire le suivi des travaux
dimprimerie et prparation des documents de la rgie.
Entretien des locaux et btiments :
Les travaux dentretien se font gnralement sur demande du service
concern en prcisant la nature du travail effectuer.
Entretien des engins roulants:
Afin dassurer le bon fonctionnement des engins roulants de la rgie, ce
service se charge du :
-

Respect des conditions dutilisation. En effet, tout vhicule doit circuler


avec une plaque dimmatriculation et les pices suivantes :
permis de conduire du conducteur charg du vhicule
attestation dassurance ou couverture provisoire appele prise en
charge
ordre de mission permanent ou provisoire. Cest la pice justifiant
lutilisation du vhicule
carnet de route qui contient la dsignation des travaux effectus
(numro de travail), index kilomtriques (arrive et dpart) ainsi
que la date et lindex kilomtrique de la prise de carburant.
Entretien et rparation : il y a deux sortes dentretiens :

Rapport de stage dinitiation

Page 31

entretien prventif selon un planning annuel (vidange, peinture,


)
entretien curatif suite une panne. A part les petites rparations
qui se font par les quipes de la rgie, les travaux dentretien
sont sous-traits lextrieur (pompes dinjection, radiateurs,
pneumatique, rnovation moteur)
Tout entretien est enregistr dans une fiche entretien du vhicule.
Prise de carburant pour les vhicules affects aux services communs.
application de la procdure en cas daccident de circulation :
tablissement dun PV et constat ;
dclaration de laccident la compagnie dassurance ;
dtermination de la responsabilit de laccident ;
rparation du vhicule. Si la responsabilit de laccident incombe
la partie adverse, les factures des frais de rparation sont
envoyes lassureur pour remboursement. Sinon, des mesures
de sanction lgard du conducteur sont prises selon les
circonstances.
- Rforme de vhicule.
Chaque mois, le service tablit des situations mensuelles :
-

tat des consommations de carburant par vhicule


tat des entretiens par vhicule
tat de kilomtrages par vhicule
Il collecte les factures de carburant et entretien et les transmet au bureau
facturation.

DIVISION FINANCIERE
& COMPTABLE
1.Organisation :

Rapport de stage dinitiation

Page 32

Chef de dpartement

Secrtariat

ComptabilitDivision
MatireComptabilit
Division
Gnrale
TrsorerieComptabilit
Gnrale
Analytique

Comptabilit Clients

Comptabilit Fournisseur

Fig5.diagramme de la Division Financiere & Comptable

a. Comptabilit matire
Elle a pour mission la gestion du stock des trois magasins appartenant
la RAMSA :
Le magasin central : matriel de branchement, fournitures de bureau et
pices de rechange ;
Le magasin de Bouargane : pices de gros calibres ;
Le magasin dInzgane : matriel de branchement.
Le bureau de la Comptabilit des Matires est en relation troite avec le
magasin. En effet, le magasinier tient une gestion physique du stock et
transmet ses tats la comptabilit des matires qui soccupe du suivi
comptable des mouvements.
A cet effet, ce bureau est charg de :
Ltablissement des bons de mouvement ;
La vrification des nomenclatures et leur conformit avec le guide
dimputation ;
La saisie des mouvements :
Rapport de stage dinitiation

Page 33

- code 01

: entres (ou achats) ;

- code 14

: sorties (imputation par numro de travail) ;

- code 12

: rentres (retour magasin) ;

- code 13

: rcuprations.

Ldition mensuelle des tats et leur transmission aux services concerns :


- Etat rcapitulatif des entres magasin : comptabilit gnrale pour la
prise en charge ;
- Etat rcapitulatif des sorties magasin ventiles par tablissements eau,
assainissement et
Commun.
Parmi les attributions du chef de service :
-Ltablissement chaque mois dun fascicule des prix pour les sorties
magasin qui doit tre approuv par le Directeur ;
-Ltablissement des fascicules des prix pour les dparts magasin la
demande du service devis pour des besoins de facturation ;
-Ltablissement des bons de sortie pour les fournitures de bureau ;
-Le contrle du magasinier en effectuant des sondages inopins de
temps autre ;
-Le suivi du matriel obsolte : le stock rossignol ;
-La gestion du stock inter-rgie du matriel prt ;
-Le traitement extra-comptable des moyens dexploitation et des tenues
de travail : contrle des entres et sorties.

Le service de la comptabilit matire est une interface entre la division


approvisionnement et moyens gnraux (service gestion de stock) et la
division comptable et financire.
Il a pour mission le suivi des mouvements de stock en quantit et en
valeur. Ces attributions sont :
-Etablissement des bons de sortie pour les fournitures et les pices de
rechange ;
-Vrification de la nomenclature et sa conformit avec les guides
dimputation ;
Rapport de stage dinitiation

Page 34

-Saisie des mouvements de stock sur la base des donnes transmises par
le service gestion de stock et leur suivi pour et corriger les anomalies
dtectes ;
-Vrification de la coordination entre le stock comptable (thorique) et le
stock magasin (rel) ;
-Suivi des mouvements inter-rgis (matriel prt)
-Edition des tats mensuels (inventaire permanent, tat des mouvements
de stock en quantit et en valeur, tat des mouvements inter-rgies,)
et leur transmission aux services concerns
-Suivi du matriel obsolte.
La mthode dvaluation de stock adopte est le Cot Moyen Unitaire
Pondr (CMUP).
Au sein de la division, le service comptabilit matire est en relation avec :
- le service comptabilit analytique. En effet, il lui transmet des tats
mensuels es sorties magasins afin de les incorporer dans le calcul du
cot dun centre de cot (numro de travail).
- le service comptabilit fournisseurs. En effet, il lui transmet des tats
mensuels pour la prise en charge comptable des entres magasins pour
les prendre en compte dans le cas o les factures correspondantes sont
non encore parvenues.

b. Comptabilit Gnrale :
Ce service a pour objectif la comptabilisation des oprations (achat, vente,
emprunt, prt, acquisition dimmobilisation,) afin dtablir les tats
financiers (Bilan, CPC,) et les situations servant de base pour les analyses.
Elle est, de ce fait, scinde en deux sections :
Comptabilit fournisseur ;
Comptabilit client ;

Comptabilit fournisseurs
Rapport de stage dinitiation

Page 35

Elle soccupe de la comptabilisation des charges aprs leur vrification ainsi


que le suivi des diffrentes dpenses de la rgie savoir : les achats de
fournitures ou de services, les charges de personnel, les impts et taxes ou
encore les charges priodiques (loyers, tlphone, lectricit,). Elle est de
ce fait en relation troite avec le service approvisionnement (dans le cas
dun achat par consultation et bon de commande ou dans le cadre dun
march de fournitures) et les bureaux de marchs des divisions techniques
(cas des marchs de travaux techniques).

Rception des pices comptables :

Circuit du rglement des factures dpense

Dpartement Approvisionnement & Moyens Gnraux

Bureau Comptabilit des Matires


Section Fournisseur
Trsorerie
Dpartement Technique Eau

Dpartement Technique Assainissement

Pices comptables :
La liasse des pices comptables fournie par les divisions et services
metteurs est compose de :

Pour les Divisions Techniques (bureau des marchs) :


Ordre de service ;
Attachement ;
Dcompte ou facture.
Pour la Division Approvisionnement & Moyens gnraux :
Bordereau denvoi ;
Facture ;

Rapport de stage dinitiation

Page 36

Bon de commande et/ou lettre de commande ;


Bon de livraison ;
Bon de rception ou PV de rception ;
Bon dentre (entres magasin) ;
Avis de conformit ;
Consultation ;
Devis.

Prise en charge comptable :

Avant que la facture ne soit prsente pour paiement, le


responsable de la section doit procder un contrle rigoureux de
la liasse reue. On distingue deux cas :

Cas dune consultation et bon de commande :


Aprs la rception de la facture destine au paiement, le responsable de
cette section procde :
-

la vrification de la facture au niveau de la forme (N de facture, date,


identifiant fiscal, visa de la division mettrice) ;
la vrification du fond de dossier accompagnant la facture (bon de
commande, bon dentre et de rception, avis de conformit, PV de
rception dans le cas dun service) ;
si le dossier est complet et aucune anomalie na t dtecte, le
responsable de la section le vise (Bon A Payer) et lenvoie au service
trsorerie gnrale pour paiement. Une copie de la facture est garde
pour la prise en charge comptable de la dpense (fiche dimputation des
charges).

Cas dun march :


Les factures ou dcomptes (provisoires et dfinitifs) sont reues des bureaux
marchs. Le responsable de la section fait le rapprochement entre la facture
ou le dcompte et :
-

les attachements : ils doivent tre signs par lentreprise et contre signs
par le responsable du projet ;
les ordres de service et darrt ventuel pour contrler les dlais
dexcution. En effet, tout retard donne lieu une pnalit ;
La copie du march pour contrler les prix.

Si le dossier est en rgle, le responsable de la section le vise (Bon A Payer)


et lenvoie au service trsorerie gnrale pour paiement. Une copie de la
Rapport de stage dinitiation

Page 37

facture est garde pour la prise en charge comptable de la dpense (fiche


dimputation des charges).
Comptabilisation des dpenses :
Les dpenses sont comptabilises au journal 60 par :
Le dbit du compte

: - Achat ou immobilisation classe 6 ou classe 2


- TVA rcuprable 3455

Et le crdit du compte - Fournisseur 44111


En effet, On distingue deux types de dpenses :
Les charges dexploitation : il sagit de lachat deau , achat de
matriel et marchandises stocks (entres magasin), achats non
stocks ( lectricit, carburant, ), autres charges externes,
impts et taxes, frais de personnel
Les travaux de 1er tablissement (immobilisations) : il sagit des
travaux dinfrastructure (chapitre I du budget), des achats relatifs
au chapitre II du budget, des travaux raliss (chapitre II & IV) et
des achats des moyens dexploitation (chapitre III).
Comptabilit Client :
Cette section soccupe de lenregistrement des oprations lies la vente
du produit eau potable et du service assainissement .
Les recettes de la rgie sont parvenues des :
-

travaux avec participation (branchement aux rseaux de leau potable et


de lassainissement) ;
contrats dabonnement ;
consommations de leau potable (quittances);
frais sur les coupures deau et les dposes de compteurs ;
frais sur les rsiliations de contrat ;
autres travaux raliss par la RAMSA.

Elle est de ce fait, en relation troite avec la division commerciale. En effet,


cette dernire transmet des situations priodiques (gnralement

Rapport de stage dinitiation

Page 38

mensuelles) pour la prise en charge comptable du produit et des


encaissements.

Rception des pices comptables et leur prise en charge :

La section client reoit quotidiennement de la caisse principale une


situation qui regroupe la recette journalire des neuves localits jointes des
pices comptables.
A la fin de chaque mois, le caissier principal tablit un tat de regroupement
mensuel des recettes par nature et par localit quil transmet la section
client pour prise en charge. Cet tat sert aussi de base pour le calcul de la
TVA facture.
La section client reoit mensuellement les tats de recettes des diffrentes
sections de la Division Commerciale. Le tableau ci-aprs rcapitule
lensemble de ces situations.

SECTION CLIENT

Dpartement

COMPTABILITE
GENERALE

COMMERCIALE

Section
mettrice
Guichet

Encaissement

Section
mettrice
Portefeuille

Nature des pices


comptables
- Devis de branchement

Traitement comptable

- Contrats dabonnement

Tous ces lments figurent sur le


bordereau des recettes du caissier
principal.

- Reus de versement

Prise en charge au journal produit.

- Rcapitulatif global du - contrle des montants et des tarifs


produit
appliqus pour chaque tranche de
consommation.
- situation du produit
mensuel
des
gros - prise en charge au journal produit
consommateurs
Nature des pices
comptables

Traitement comptable

Situation mensuelle des - vrification des montants et des tarifs


mouvements
du figurant
sur
le
bordereau
des
portefeuille (voir page 12) augmentations et diminutions.
-

Rapport de stage dinitiation

Page 39

vrification

de

lexistence

de

provision
pour
consommation.

les

avances

sur

- prise en charge au journal O.D


(oprations diverses)
Rglement
comptes

de Situation mensuelle
quittances rsilies

des - vrification des montants et des tarifs


figurant
sur
le
bordereau
des
quittances arrt.
- prise en
charge en soldant le
portefeuille par le dbit du compte
dbiteur ou crditeur RC.

Portefeuille
administration

Situation mensuelle de ses - Idem pour le portefeuille particulier


mouvements
-vrification
du
montant
des
rglements en vignette avec la copie
du relev de celles-ci transmises
lONEP par la trsorerie.

Caisse
principale

Bordereau
de
regroupement
des
recettes : dbit travaux
abonns (particuliers, OBS,
administrations), avances
sur
consommation,
facilits sur quittances,
recettes du portefeuille et
du RC, encaissements et
recettes
diverses
(rglement de chques
rejets,
recettes
des
appels doffre).

- Vrification des totaux du bordereau


avec le total des devis, des contrats et
des reus de versement.

Journal de banque

-solder le compte client par le dbit du


compte banque.

Trsorerie
gnrale

- prise en charge des recettes de devis


et contrats dabonnement au journal
produit (70)
- prise en charge des autres recettes
au journal Oprations Diverses (90)

* Travaux avec participation :

Les factures ce sont les travaux de branchement aux rseaux deau et


dassainissement. La comptabilisation se fait sur la base des factures ou des
devis (cas de travaux non facturs). En effet, les taxes (TPE, PRS et PRNS)
sont considres comme des subventions dinvestissement (c'est--dire
participation de labonn aux travaux), les frais de branchement et les
peines et soins sont des produits.
* Contrats dabonnement :
Rapport de stage dinitiation

Page 40

Le contrat dabonnement est comptabilis en dbitant les comptes de la


trsorerie par le crdit des comptes suivants : (selon les lments du
contrat)
- Frais de pose compteur : vente de service.
- TVA y affrente dun taux de 20% : TVA facture.
- Provision : dpt de garantie.
- TVA y affrente dun taux de 7% : TVA facture.
- Cot de police : vente de service.
- TVA y affrente dun taux de 20% : TVA facture.
- Timbres fiscaux : timbres de quittances.
* Quittances de consommation deau :
La comptabilisation des quittances se fait selon le stade de la quittance. En
effet, le tableau suivant retrace les diffrents cas qui se posent :

Etape du circuit
de la quittance

Tches effectues

Ecriture comptable
Compte dbiter

Compte
Crditer

1- facturation de la
consommation
deau (dition des
quittances)

Prise en charge du
produit (mensuel ou
trimestriel)

Compte clients
encaisseurs

* vente de
marchandises pour
leau et vente de
services pour
lassainissement
* TVA facture
* Timbres de
quittances

2- paiement de la
quittance dans les
mains des
encaisseurs

Comptabilisation
des encaissements

Compte de trsorerie

Compte clients
encaisseurs

3- cas de quittance
rectifier
(augmentation /
diminution)

Annulation de la
quittance errone

Compte de reprise

Compte clients
encaisseurs

Prise en charge de
la nouvelle
quittance corrige

Compte clients
encaisseurs

Compte de produit

4- cas dune
quittance impaye

Transfert vers

Compte clients

Compte clients

Rapport de stage dinitiation

Page 41

pass le dlai
dencaissement
5rsiliation
police

de

clients portefeuille

portefeuille

encaisseurs

Transfert des
quittances impayes
vers clients RC

Compte clients RC

Compte client
portefeuille

Comptabilisation de
la quittance arrt

Compte clients RC

* Compte de produit

Annulation de la
quittance en cours
pour viter un
double emploi

Compte de reprise

Compte clients RC

Comptabilisation
des intrts de
retard (sil y a lieu)

Compte clients RC

Compte de produits
financiers

Traitement des
avances sur
consommation

Compte avances sur


consommation

Compte clients RC

Traitement de la
provision

Compte de dpt de
garantie

Compte clients RC

* Compte de TVA
facture

* Autres travaux :
Il sagit des travaux effectus par la rgie autres que les travaux de branchement
(strilisation de conduite, curage et vidange,). Les factures correspondantes ces
travaux sont prises en charge.

c. Trsorerie gnrale :
Cette section soccupe de la gestion de trsorerie de la rgie travers la
gestion de la caisse (rgie et principale), des avoirs en banques (BP, BMCE,
BMCI et BCM) et en trsor public.
Elle a pour principales tches :
Le suivi des versements bancaires. En effet, chaque encaisseur et
caissier de la rgie remet les valeurs encaisses (chques et espces)
de la journe au caissier principal qui les dpose en banque et
transmet les reus de versement la section trsorerie pour suivi et
prise en charge.
La prparation des rglements. (Voir schma)

Rapport de stage dinitiation

Page 42

La prise en charge des factures fournisseurs et leur transmission aux


divisions concernes via le circuit suivant :

Facture

Fond Dossie
1- Cas de consultation ou march de fourniture

Bureau dOrdreSecrtariat de la D. Financire

Divisions Technique

Rception et enregistrement
Rception et enregistrement
Vrification +jointe du fond de

2- cas de March de travaux

Division Approvisionne
Vrification +jointe du fond

Trsorerie Gnrale Comptabilit Fournisseurs


Etablissement de lordonnance de paiement
Vrification
et prparation
et garde
duune
rglement
copie pour
(chque
prise ou
en virement)
charge comptable

Direction Gnrale

Agence Comptable

Trsorerie Gnral

Signature de lOP et duSignature


rglementde lOP et du
Remise
rglement
du rglement sign au

Rapport de stage dinitiation

Page 43

La tenue du journal de trsorerie. En effet, toutes les oprations


(versement et rglement) sont inscrites manuellement sur des
journaux. Une situation extracomptable est tenue pour chaque compte
bancaire.
Le suivi des factures :
A la fin de chaque mois, le charg du suivi tablit :
Un tat rcapitulatif des factures rclamer auprs des services
sur la base des factures dinformation antrieurement reues ;
Un tat rcapitulatif des factures reues ;
Un tat rcapitulatif des factures rgles ;
Un tat rcapitulatif des factures impayes ;
Un tat rcapitulatif des factures rclamer auprs des
fournisseurs.

Llaboration de la situation journalire de trsorerie


des trois banques de la rgie : BMCI ; BP et TGA.
Comptabilisation des recettes et dpenses au journal de banque sur la
base des pices fournies par :
Rapport de stage dinitiation

Page 44

* le caissier principal : reus de versement la banque (remises de chques


et versements espces) et titre de recettes ;
* lagence comptable : ordonnances de paiement et copies de chques et
des ordres de virements.
A la fin du mois, tablissement dun tat de rapprochement du solde
figurant sur le livre avec celui de la banque.

le suivi des emprunts et le rglement de leurs chances :


Les emprunts contracts auprs des organismes financiers
internationaux, savoir :
* LAgence Franaise de Dveloppement (AFD);
* La Banque Europenne DInvestissement (BEI);
* La Banque Internationale pour la Reconstruction et le Dveloppement
(BIRD).
d. Comptabilit analytique :
Sa mission consiste en le calcul du cot de revient (ou de production) pour chaque
numro de travail.
Un numro de travail identifie soit une charge dinvestissement soit une charge
dexploitation.
Selon le budget, les charges dinvestissement sont classes en quatre chapitres :
* chapitre I

: travaux dinfrastructure ;

* chapitre II

: travaux de renforcement de rseaux et travaux divers ;

* chapitre III

: moyens dexploitation ;

* chapitre IV

: travaux avec ou sans participation, extensions et lotissements.

Tout numro de travail lui sont imput les charges correspondantes.


Ces charges sont de quatre types : * Main duvre ;
* Sortie magasin ;
* Transport ;
* Entrepreneur et divers.
Main duvre : cette classe englobe les charges salariales imputes selon le nombre
dheures travailles. Elles sont dtermines sur la base dun tat mensuel reu de la
division personnelle (bureau de la paie).
Sortie magasin : se dit des fournitures et matriels sortis des magasins de

la rgie justifies par des bon de sortie comportant le numro de travail


Rapport de stage dinitiation

Page 45

appropri. Ce division reoit du service comptabilit matire un tat des


sorties par numro de travail.
Transport : cette classe englobe les charges lis lutilisation des vhicules
de transport (carburant, entretien et rparation,etc.) imputes selon le
nombre de kilomtres parcourus. En effet, chaque utilisateur de vhicule
enregistre, quotidiennement, sur un carnet de route le nombre de kilomtres
parcourus (diffrence entre les index arrive et dpart) et les numros de
travail correspondants.
Le service reoit mensuellement un tat rcapitulant les informations
contenus dans ces carnets ; et annuellement un tat des dpenses
engages par chaque vhicule. La valorisation du kilomtrage se fait la fin
de chaque exercice en divisant le montant total des dpenses (carburant,
entretien et rparation, assurances et vignettes, amortissement) par le
nombre total de kilomtres parcourus.
Entrepreneurs et divers : Cest--dire toutes les prestations de services
rendus par des entreprises externes. Ces charges sont transmises par la
comptabilit gnrale (journaux comptables : achats, dpenses de la caisse
rgie, ..).
Il est prciser que le numro de travail correspond soit une charge
dinvestissement dite de premier tablissement ou une charge
dexploitation. Un guide dimputation est tabli chaque anne en
collaboration avec les services technique prcisant la nature (premier
tablissement ou exploitation) et la localit (9 localits : Agadir, Bensergao,
Inzgane, Dcheira, Ait Melloul, Tikiouine, Anza, Azrou et Aourir)
* les charges de premier tablissement :

Sont les charges lies aux investissements programms par la rgie et


qui figurent dans le budget trac annuellement. Ils sont classs en quatre
chapitres :

Chapitre I : Les infrastructures (stations, collecteurs, drains,)


Chapitre II : Les travaux de renforcements du rseau (rfection,
raccordements, dviations et prolongement de rseau)
Chapitre III : Les moyens dexploitation (machines, mobilier et
matriel de bureau, vhicules de transport, engins
dexploitation)
* Il est noter que les trois premiers chapitres sont des investissements
sans participation des abonns dans leur financement.
Rapport de stage dinitiation

Page 46

Chapitre IV : Les travaux avec participation (branchements,


extensions sur branchement ou courantes.
Le numro de travail de ces charges est compos de 9 chiffres :
Le 1er chiffre : ltablissement (2 pour leau et 4 pour
lassainissement)
Le 2me chiffre : Anne (par exemple 2 pour 2012)
Le 3me chiffre au 4me chiffre : localit (de 1 9)
Du 5me au 6me chiffre : numro de Chapitre
Le 7me chiffre au 8me chiffre : numro de srie
Le 9me chiffre : premier tablissement (de 1 8)

DIVISION PERSONNEL
La division personnel a pour mission principale la gestion de carrire du
personnel au sein de la RAMSA. A cet effet, il doit veiller au respect des
rglementations en vigueur, savoir : la lgislation du travail, le statut du
personnel des entreprises de production, de transport

et de distribution

dlectricit au Maroc et les diffrentes notes et circulaires administratives.


Par ailleurs, le service de personnel soccupe des affaires juridiques et des
assurances.
1. Organisation :
Chef du service
Secrtariat

Bureau de Gestion des Affaires de Personnel


Bureau
de Gestion des Congs et Absences
Bureau
de Paie

Rapport de stage dinitiation

Page 47

Fig6.Organigramme de division
personnel

Le chef du service a pour mission :

veille lapplication de la rglementation en vigueur ;


coordonne les activits des diffrents responsables de bureaux ;
veille sur la bonne marche du service ;
prpare la commission du personnel ;
tablit les notes de service ;
labore un planning de recrutement annuel appel loi cadre qui
sera soumis lapprobation du Directeur, du conseil dadministration et
des ministres de tutelle.
Le bureau
personnel :

de

gestion

des

affaires

administratives

du

Ce bureau se charge de grer les affaires administratives du personnel


travaillant au sein de la rgie depuis le recrutement jusquau dpart. Cest
ainsi quil soccupe de :
Lapplication des procdures en vigueur dans le cas du recrutement,
passage en stage, titularisation, avancement (au choix, par
fonctionnement ou par anciennet), sanctions et dparts (retraite,
dcs, rforme) ;
La tenue des plans de formation ;
La gestion des dossiers dassurance en cas daccident de travail
ainsi que la mdecine de travail ;
La gestion des avantages en nature (dotation en eau).
La tenue des dossiers de personnel et leur mise jour.

Le bureau de paie :

Il soccupe de la prparation de la paie du personnel actif et retrait, le


suivi des frais de dplacement et la gestion des prts et avances sur
salaires. Il se charge aussi de ltablissement des tats mensuels de lIGR
et des caisses de retraite et de mutuelle.

Le bureau de gestion des congs et absences :

Rapport de stage dinitiation

Page 48

Il se charge du suivi des absences et des congs du personnel de la rgie.

DIVISION
INFORMATIQUE
Organisation :
Au sein de la RAMSA, la fonction informatique est domicilie chez le service
informatique, directement rattach la direction gnrale. Ce service est
sous lorganisation suivante :

Chef service

Secrtaire

Service dveloppement de projet et tudes


Service exploitation
Fig6.organigramme de service
informatique

Ses principales activits sont :

Rapport de stage dinitiation

Page 49

Le

dveloppement

dapplications

pour

les

diffrentes

divisions et services de la RAMSA.


Lassistance au choix des solutions informatiques au sein
de la RAMSA.
Lassistance aux utilisateurs pour lutilisation de loutil
informatique.
Lexploitation

de

certaines

applications

informatiques

critiques (ex : facturation des produits).


La maintenance du parc matriel informatique de la
RAMSA.

DIVISION AUDIT
INTERNE
Le service se charge du contrle des oprations techniques et
administratives de la rgie afin quelles soient :
-

Conforme aux procdures en vigueur et aux normes de travail (audit de


conformit) ;
Bien faites et dans les dlais requis (audit defficacit)

a. Audit des oprations techniques :


Pour tous les travaux courants, dinfrastructure ou dexploitation, le service
est amen :
Vrifier que la procdure des appels doffres applique respecte le
dcret rglementant les marchs de lEtat ;
Rapport de stage dinitiation

Page 50

Sassurer de lexactitude des attachements de travaux (sur le plan


qualitatif et quantitatif) et le respect des dlais dexcution et ceci. Ils
sont amens, de ce fait, faire des visites inopines sur le chantier ;
Vrifier les factures et les dcomptes provisoires et dfinitif ;
Etablir un rapport daudit pour chaque dossier trait. Les anomalies
constates sont prises en compte dans le rglement des dits
dcomptes.

b.Audit des activits administratives :


Un programme annuel des missions dintervention est labor et est remis
au Directeur pour approbation.
Le programme retrace les processus auditer (ventes/clients,
achats/fournisseurs, la paye, ..), les objectifs atteindre ainsi que la
dmarche poursuivre.
Pour toute mission daudit effectue, un rapport des rsultats et des
observations souleves est tabli et transmis au Directeur de la rgie.
Le service participe galement linventaire physique de fin dexercice.

CONCLUSION

Pour russir notre vie professionnelle, il faut poursuivre les


nouveauts du mtier, cela peut se faire lordre ; la lecture du revus
appropries et de multiplier les contacts avec les comptences en
domaine. En effet, lexprience daccumuler permet de perfectionner et
de samliorer.

Rapport de stage dinitiation

Page 51

Un stage est une occasion qui permet de dcouvrir les relations


entre la thorie et la pratique applique dans le milieu de travail.
Le travail, durant toute la priode de ce stage, tait riche et
intressant, il nous a permis dapprofondir nos connaissances dans le
domaine de la comptabilit des entreprises et dacqurir une mthode
plus efficace de travail en groupe, et cela na pas pu tre ralis sans
laide et le soutien norme du personnel de la RAMSA.

Rapport de stage dinitiation

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