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Référence : PM01_PRO_FIS

Version : B
Date application : 15/04/2008
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Procédure d’audit interne

1. Objet
Cette procédure définit les dispositions à prendre pour planifier les audits internes, gérer les
auditeurs et maîtriser la méthode d’audit.
Elle s’applique essentiellement pour les auditeurs.

2. Définitions
Audit : Processus méthodique, indépendant et documenté permettant d’obtenir des preuves
d’audit et de les évaluer de manière objective pour déterminer dans quelle mesure les
critères d’audit sont satisfaits. (norme ISO 9000)

Audité : Organisme qui est audité. (norme ISO 9000)

Auditeur : Personne ayant la compétence pour réaliser un audit. (norme ISO 9000)
NB : Lorsqu’il y a plusieurs audit, un responsable d’audit est nommé, sinon dans le cas d’un
seul auditeur, il est de fait responsable d’audit. Les observateurs sont des personnes qui
peuvent suivre l’audit mais ils ne sont ni auditeurs, ni audités.

Programme d’audit : Ensemble d’un ou de plusieurs audits planifié pour une durée
spécifique et dirigé dans un but spécifique. (norme ISO 9000)

Preuves d’audit : Enregistrements, énoncés de faits ou autres informations pertinents pour


les critères d’audits et vérifiables. (norme ISO 9000)

Critères d’audit : Ensemble de politiques, procédures ou exigences utilisées comme


référence. (norme ISO 9000)

Enregistrement : Document faisant état de résultats obtenus ou apportant la preuve de la


réalisation d’une activité. (norme ISO 9000)

Procédure : Manière spécifiée d’effectuer une activité ou un processus. (norme ISO 9000)

Rédaction Approbation

Thérèse CHRAYE
Jean HEUTTE Adjointe au Sous-directeur
Visa
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3. Logigramme

Qui ? Quoi ?

Décision d'audit interne

Représentant de
la direction et Rédiger la notification d'audit
responsable
d'audit

Responsable
Transmettre la notification d'audit
d'audit

Responsable
d'audit et Réaliser l'audit
auditeurs

Responsable
Rédiger le rapport d'audit
d'audit

Représentant de
Diffuser le rapport d'audit
la direction

Représentant de
Clôturer l'audit
la direction

Audit terminé
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Procédure d’audit interne

4. Descriptif
Choix et qualification des auditeurs internes
Les auditeurs potentiels doivent être objectifs et impartiaux. Ils doivent être formés (formation
externe ou interne). Ils sont ensuite qualifiés après validation par la direction. Ils doivent,
pour rester qualifiés, respecter les techniques d’audit y compris les aspects
comportementaux et de communication; ils doivent également effectuer au minimum un audit
par an.
C’est le représentant de la direction qui suit et met à jour la liste des auditeurs.
Le responsable d’audit a en charge :
 La préparation de la notification d’audit,
 La gestion de l’équipe d’audit,

 La rédaction du rapport d’audit.

Les audits internes peuvent être réalisés par une personne d’une société extérieure sous
réserve d’avoir la qualification d’auditeur et l’accord de la direction.

Programme des audits internes


Le représentant de la direction est chargé d’établir un programme d’audit couvrant
l’ensemble du Système de Management Qualité, une fois par an. Il définit sur ce planning, la
période de l’audit et le processus à auditer. Il choisit le responsable d’audit et les auditeurs
en veillant, à ce qu’ils n’auditent pas leur propre travail.
Le représentant de la direction réunit les auditeurs internes une fois par an afin de finaliser le
programme d’audit et de faire le point sur les pratiques d’audit.
Lors de l’élaboration du programme d’audit, le représentant de la direction définit les priorités
d’audit en prenant en compte :
 Les résultats des audits précédents,
 Les non-conformités, les réclamations des bénéficiaires,
 Les priorités d’audits fixées par la direction,
 L’état et l’importance des processus à auditer.
Le programme d’audit est approuvé par la direction.

Notification d’audit
Le représentant de la direction remplit les parties « Equipe d’auditeurs » et
« Caractéristiques de l’audit » de la notification d’audit. Le responsable d’audit complète la
notification d’audit en remplissant le plan d’audit et la transmet aux audités concernés, aux
auditeurs et au représentant de la direction. Ce dernier conserve un exemplaire selon les
modalités définies dans la liste des enregistrements.
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Les auditeurs préparent l’audit à partir des documents existants, il y a lieu qu’ils se
concertent pour bien définir les modalités d’exécution de l’audit.

Réalisation de l’audit
Les différentes étapes de l’audit sont :
 La réunion d’ouverture : Elle a pour objet de rappeler les conditions générales de
l’audit. Elle est menée par le responsable d’audit qui s’appuie pour cela sur la
notification d’audit. Il confirme les heures et les durées des entretiens et il clarifie, si
nécessaire, certains points de la notification.
 Les entretiens : Le responsable d’audit et les auditeurs s’entretiennent avec les
audités afin de vérifier la conformité et l’efficacité du système de management
qualité, en prenant soin de recueillir les preuves nécessaires.
 La synthèse : Les auditeurs vont confronter leurs résultats puis vont faire le point sur
les preuves recueillies pour étayer leurs écarts.
 La réunion de clôture : Le responsable d’audit présente les conclusions de l’audit
aux audités :
 Il remercie les audités pour leur collaboration puis rappelle l’objet de l’audit
 Il énonce les points forts et les points à améliorer puis présente les écarts
relevés.
 Il s’assure qu’il n’y a pas de conclusions erronées, que les personnes ont bien
compris et qu’elles sont d’accord sur les conclusions présentées.
 Il s’engage à fournir un rapport d’audit dans un délai défini en commun accord
avec les audités.

Rapport d’audit
Le responsable d’audit rédige le rapport d’audit, il rappelle les caractéristiques de l’audit,
notamment le numéro (identique à la notification) et la date réelle de l’audit.
Les points forts et les points à améliorer discutés lors de la réunion de clôture sont inscrits au
rapport. Le responsable d’audit précise ensuite le nombre de fiches de signalement et
complète la partie constat de chacune d’elles. Il y a autant de fiches de signalement que
d’écarts constatés et mentionnés lors de la réunion de clôture. Ce rapport et les fiches de
signalement sont remis au représentant de la direction.

Diffusion du rapport d’audit


Le représentant de la direction diffuse le rapport d’audit et les fiches de signalement à tous
les audités concernés. Il conserve un exemplaire selon les modalités définies dans la liste
des enregistrements.

Clôture de l’audit
Dès que le rapport d’audit et les fiches de signalement ont été diffusés, le représentant de la
direction clôture l’audit et renseigne le programme d’audit.
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5. Annexes
Liste des auditeurs
Programme d’audits
Notification d’audit
Rapport d’audit
Exemple de questionnaire d’audit