Modéle 100 / IS / N

PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE

IMPOT SUR LES SOCIETES

(Modéle Comptable Simplifié)

Exercice comptable : du 01/01/2009 au 31/12/2009

Raison sociale: FITCO SARL

Patente: 32104787 3 2 1 0 4 7 8 7

Identifiant fiscal: 10683949 1 0 6 8 3 9 4 9

Adresse: 25, RUE KARACHI

Casablanca le, 16/03/2011

Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION

Numéro d' enregistrement de la declaration:

Date:
Signature

N.B : Les tableaux de 1 à 14 sont conformes aux état prévus par la loi n° 9.88 relative aux obligations comptables des
commerçants promulguee par le Dahir n° 1.92.138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)
Tableau N° 1 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

BILAN

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

EXERCICE
EXERCICE
PRECEDENT
ACTIF
Amortissements et
Brut Net Net
provisions
A IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)
C IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
T
I . Fonds commercial
F . Immobilisations incorporelles diverses
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)
I
M . Terrains
M . Constructions
O . Installations techniques. matériel et outillage
B
I . Matériel transport
L . Immobilisations corporelles diverses
I
S IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) #VALUE!
E TOTAL I (A+B+C+D) #VALUE! #VALUE!
A
C
STOCKS (E)
T . Marchandises
I . Stocks divers
F
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (F)
C . Clients et compte rattachés
I
R . Comptes d'associés
C . Débiteurs divers
U
L . Comptes de régularis. Actif
A TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (G)
N
T TOTAL II (E+F+G)
T
R
E TRESORERIE - ACTIF
S . Chéques et valeurs à encaisser
O
. Banques, T.G. et C.C.P.
R
E . Caisse, Régies d'avances et accréditifs
R TOTAL III
I
E TOTAL GENERAL I+II+III #VALUE! #VALUE!

EXERCICE
PASSIF EXERCICE
PRECEDENT
F
I CAPITAUX PROPRES
A . Capital social ou personnel (1)
N
C . Moins : Actionnaires, capital souscrit non appelé
E Capital appelé dont verse………………………..
M . Prime d'émission. de fusion. d'apport
E
N . Ecarts de réevaluation
T . Réserve divers
. Report à nouveau et résultats nets en instance d'affectation (2)
P
E . Résultat net de l'exercice (2)
R TOTAL CAPITAUX PROPRES
M
A CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
N DETTES DE FINANCEMENT (C )
P
E
A
PROVISIONS DURABLES RISQUES ET CHARGES (D)
N
S
T TOTAL I (A+B+C+D)
S DETTES DU PASSIF CIRCULANT (E)
I
F . Fournisseurs et comptes rattachés
. Comptes d'associés
C . Créanciers divers
I
R . Comptes de régularisation-passif
T
C AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (F)
R
U
E
L
TOTAL II (E+F)
S
A TRESORERIE - PASSIF
O
N . Crédits d'escompte et de trésorerie
R
T
E . Banques (soldes créditeurs)
R TOTAL III
I
E TOTAL GENERAL I+II+III
Tableau N° 2 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

OPERATIONS TOTAUX DE
TOTAUX DE
Concernant les exercices L'EXERCICE
NATURE Propres à l'exercice L'EXERCICE
précédents PRECEDENT

1 2 3= 1+2 4
I PRODUITS COURANTS
1 . Ventes de marchandises
2 . Ventes de biens et services produits
Chiffres d'affaires
3 . Variation de stocks de produits(+ou-) (1)
4 . Immobilisatios produites par l'entreprise pour elle-même
5 . Subventions d'exploitation
6 . Autres produits d'exploitation
C 7 . Repr.exp. : transf. Charges
O
U . Produits financiers
R TOTAL I
A II CHARGES COURANTES
N
T 8 . Achats revendus de marchandise
9 . Achats consommés de matières et fournitures(2)
10 . Autres charges externes
11 . Impôts et taxes
12 . Charges de personnel
13 . Autres charges d'exploitation
14 . Dotations d'exploitation
15 . Charges financières
N TOTAL II
O III RESULTAT COURANT (I-II)
N
IV PRODUITS ET CHARGES NON COURANT
C 16 . Produits non courants (+)
O
U 17 . Charges non courantes (-)
R V RESULTAT NON COURANT
A
N VI RESULTAT AVANT IMPOTS (III+V)
T VII IMPOTS SUR LES RESULTATS
VIII RESULTAT NET

IX TOTAL DE PRODUITS
X TOTAL DES CHARGES
XI RESULTAT NET
(total des produits-total des charges)

1) Variation de stoks : Stock final - Stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
2) Achats revendus ou achats consommés : achats - variation de stocks

XII
MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT (1-8)
XIII
VALEUR AJOUTEE (1+2+3+4) - (8+9+10)
Tableau N° 3 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

INTITULES Montant Montant
I. RESULTAT NET COMPTABLE
.Benefice net
.Perte nette
II. REINTEGRATIONS FISCALES
1. Courantes
- Charges des exercices antérieurs
-
-
-
-
2. Non courantes
- Charges non courantes non dèductibles
- Impôts sur les bénéfices
-
-
-
-
-
III. DEDUCTIONS FISCALES
1. Courantes
-
-
-
-
2. Non courantes
- Produits non courants
-
TOTAL
IV. RESULTAT BRUT FISCAL Montants
Benefice brut si T1 > T2 (A)
Deficit brut fiscal si T2 > T1 (B)
V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)
. Exercice N - 4
. Exercice N - 3
. Exercice N - 2
. Exercice N - 1
VI. RESULTAT NET FISCAL
Bénéfice net fiscal (A - C)
ou Déficit net fiscal (B)

Montants
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES
VIII.CUMUL DES DEFITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
. Exercice N - 4
. Exercice N - 3
. Exercice N - 2
. Exercice N - 1

(1) Dans la limite du montant du benefice brut fiscal (A)

Tableau N° 4 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

MONTANT AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT
BRUT Acquisition Production par Virement Cession Retrait Virement BRUT
NATURE
DEBUT l'entreprise FIN
EXERCICE pour elle meme EXERCICE
IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
. Frais préliminaires
. Charges à répartir sur plusieurs exercices
. Primes de rembourssement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
. Immobilisation en recherche et développement
. Brevets,marques,droits et valeurs similaires
. Fonds commercial
. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
. Terrains
. Constructions
. Installations techniques,matériel et outillage
. Matériel de transport
. Mobilier,matériel de bureau et aménagement
. Autres immobilisations corporelles
. Immobilisations corporelles en cours
Tableau N° 6 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

DETAIL DES POSTES DU C.P.C

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

EXERCICE EXERCICE
POSTE
PRECEDENT
CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises
611 . Achats de marchandises
. Variation des stocks de marchandises (+ ou -)
Total
Achats consommés de matières et fournitures
. Achats de matières premières
. Variation des stocks de matières premières (+ou-)
. Achat de matériel et fournitures consommables et d'emballages
612
. Variation des stocks de matières, fournitures et emballages (+ou-)
. Achats non stockés de matières et de fournitures
. Achats de travaux, études et prestations de services
Total
Autres charges externes
. Locations et charges locatives
. Redevances de crédit – bail
. Entretiens et réparations
. Primes d'assurances
. Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
613 / 614
. Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
. Redevances pour brevets, marques, droits …
. Transports
. Déplacements, missions et réceptions
. Reste du poste des autres charges externes
Total
Charges de personnel
. Rémunération du personnel
617 . Charges sociales
. Reste de poste des charges de personnel
Total
Autres charges d'exploitation
. Jetons de présence
618 . Pertes sur créances irrécouvrables
. Reste de poste des autres charges d'exploitation
Total
CHARGES FINANCIERES
Autres charges financières
638 . Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
. Reste du poste des autres charges financières
Total
CHARGES NON COURANTES
Autres charges non courantes
. Pénalités sur marchés et dédits
. Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
658
. Pénalités et amendes fiscales
. Créances devenues irrécouvrables
. Reste du poste des autres charges non courantes
Total
Tableau N° 6 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

DETAIL DES POSTES DU C.P.C (suite)

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

EXERCICE EXERCICE
POSTE
PRECEDENT
PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises
. Ventes de marchandises au Maroc
711
. Ventes de marchandises à l' Etranger
. Reste du poste des ventes de marchandises
Total
Ventes des biens et services produits
. Ventes de biens produits au Maroc
. Ventes de biens produits à l' Etranger
. Ventes de services produits au Maroc
712
. Ventes de services produits à l' Etranger
. Redevances pour brevets, marques, droits...
. Reste du poste des ventes et services produits
Total
Variation des stocks de produits
. Variation des stocks des biens produits (+ou-)
713 . Variation des stocks des services produits (+ou-)
. Variation des stocks des produits en cours (+ou-)
Total
Autres charges d'exploitation
. Jetons de présence reçus
718
. Reste du poste (produits divers)
Total
Reprises d'exploitation; transferts de charges
. Reprises
719
. Transferts de charges
Total
PRODUITS FINANCIERS
Interêts et autres produits financiers
. Interêt et produits assimilés
738 . Revenus des créances rattachées à des participations
. Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
. Reste du poste intérêts et autres produits financiers
Total
Tableau N° 7 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Cumul des Redevances restant à payer

Valeur estimée du Durée théorique Montant de Prix d'achtas
Date de la 1ère Durée du contrat en exercices
Rubrique bien à la date du d'amortissement l'exercice des résiduel en fin de Observations
échéance mois précedents des
contrat du bien redevances contrat
redevances
A moins A plus
d'un an d'un an
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

0 0 0 0 0
Tableau N°8 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Amortissements sur immobilisations Cumul d'amortissement fin

Cumul début d'exercice Dotation de l'exercice
NATURE sorties d'exercice

1 2 3 4=1+2-3

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS

. Frais préliminaires
. Charges à répatir sur plusieurs exercices
. Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATION INCORPORELLES

. Immobilisation en recherche et développement

. Brevet, marques, droits et valeurs similaires
. Fonds commercial
. Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATION CORPORELLES

. Terrains
. Constructions
. Installations techniques, matériel et outillage.
. Matériel de Transport
. Mobilier, materiel de bureau et aménagements
. Autres immobilisations corporelles
. Immobilisations corporelles en cours
Tableau N° 9 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES PROVISIONS

Patente : 32104787 Exercice

Montant début DOTATIONS REPRISES

NATURE Montant fin exercice
exercice
d'exploitation financières Non courantes d'exploitation financières Non courantes

1. Provision pour dépréciation de l'actif

immobilisé

2. Provisions réglementées

3. Provisions durables pour risques et

charges

SOUS TOTAL (A)

4. Provisions pour dépréciation de l'actif

circulant (hors trésorerie)

5. Autres provisions pour risques et

charges

6. Provisions pour dépréciation des

comptes de trésorerie

SOUS TOTAL (B)

TOTAL (A + B)
Tableau N° 10 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Date de cession ou de retrait Compte pricipal Montant brut Amortis cumulés Valeur nette d'amortissement Produit de cession Plus values Moins values

TOTAL
Tableau N° 11 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Extrait des derniers états de sysnthèse de la société émettrice

Participation au Prix d'acquisition Valeur comptable produits inscrits au
Raison sociale de la societe Secteur d'activité Capital social
capital en % global nette C.P.C de l'exercice
emettrice Date de cloture Situation nette Resulta net

1 2 3 4 5 6 7 8 9

TOTAL 0.00%
Tableau N° 12 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Solde au début de l'exercice Opérations comptables de l'exercice Déclaration TVA de l'exercice Solde fin d'exercice
NATURE

1 2 3 (1+2-3=4)

A T.V.A. Facturée

B T.V.A. Récupérable

Sur charges
Sur immobilisations

T.V.A. dûe ou crédit

C
T.V.A = ( A – B)
Tableau N° 13 Raison social :FITCO SARL
(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL

Montant du capital: DH

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

NOMBRE DE TITRES Valeur nominale de MONTANT DU CAPITAL

Nom, prénom ou raison sociale des Principaux
Adresse chaque action ou part
Associés (1)
sociale
Exercice précédent Exercice actuel Souscrit Appelé Libéré

1 2 3 4 5 6 7 8
Tableau N° 14 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

MONTANT MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER B. AFFECTATION DES RESULTATS

(Décision du ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,) . Reserve legale

. Report a nouveau . Autres reserves

. Resultats nets en instance d'affectation . Tantiemes

. Resultat net de l'exercice . Dividendes

. Prelevements sur les reserves . Autres affectations

. Autres Prelevements . Report a nouveau

TOTAL A TOTAL B

Total A = Total B
Tableau N° 15 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANTS DES MESURES
D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

ENSEMBLES DES PRODUITS ENSEMBLE DES PRODUITS

RUBRIQUES ENSEMBLES DES PRODUITS CORRESPONDANT A LA BASE CORRESPONDANT AU
IMPOSABLE NUMERATEUR TAXABLE

1 2 3 4
Ventes
1 Ventes imposables
2 Ventes exonérées à 100%
3 Ventes exonérées à 50%
Lotissement et promotion immobilière
4 Ventes et locations imposables
5 Ventes et locations exclues à 100%
6 Ventes et locations exclues à 50%
Prestations de services
7 Imposables
8 Exonérées à 100%
9 Exonérées à 50%
10 Produits accessoires, produits financiers, dons et libéralités
11 Subventions d'équipement
12 Subventions d'équilibre
12a Imposables
12b Exonérées à 100%
12c Exonérées à 50%
13 Totaux partiels
14 Profits net global des cessions après abattement pondéré
15 Autres profils exceptionnels
16 Total general (lignes 13 +14 + 15)

(1) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 3 - meme ligne
(2) Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 2 - meme ligne
Tableau n°16 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

1 Montant global en DH 00,00
2 Détail : cf. feuilles annexes, au nombre
(Il convient d'établir autant de feuilles annexes qu'il existe de groupes d'éléments de même nature amortissables au même taux.)
Modèle de feuillet annexe
Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2009 au 31/12/2009
Immobilisations Concernées:

Valeur à Amortir AMORTISSEMNTS DEDUITS DU BENEFICE BRUT DE L'EXERCICE

Date Prix d'acquisition Valeur comptable Amortissements Amortissemnts normaux Total des amortissements
Taux Durée (4) Observation (5)
d'entrée (1) (2) après réevaluation antérieurs (3) ou accélérées de l'exercice fin de l'exercice (col. 4+ col.7)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Totaux 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

(1) Pour les acquisitions de l'exercice indiquer le mois d'entrée dans l'actif; pour les acquisitions antérieures, indiquer seulement l'année d'entrée dans l'actif.
En cas de réevaluation, c'est l'année de réevaluation des éléments qui constitue leur date d'entrée (col. 1). Le moment de la dotation est au amximum égal
au rapport de la valeur comptable ( col. 3 ) sur la durée probable d'utilisation ( col. 6 )
(2) Le prix d'acquisition est égal au prix de revient diminué, le cas échéant, de la T.V.A ouvrant droit à déduction dont le montant doit figurer (col 9 )
(3) Dans le tableau correspondant à l'exercice de réevaluation, les amortissements antérieurs figurent pour 0 ( Zéro )
(4) Indiquer la durée d'utilisation en années
(5) Faire figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majorés, par exemple, matériel à usure rapide,
amortissements accélérés.
Tableau N° 17 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Fraction de la plus-
Fraction de la plus-
Valeur nette Plus - values value rapportée aux Cumul des plus- Solde des plus-values
Eléments Valeur d'apport value rapportée à Observations
comptable constatées et différées exercices antérieurs values rapportées non imputées
l'exercice actuel
( cumul ) (2)

1 Terrains (1)
2 Constructions
3 Matériel et outillage
4 Materiel de transport
5 Agencement-Installations
6 Brevets
7 Autres éléments amortissables
8 Titres de participation
9 Fonds de commerce
10 Autres éléments non amortissables
TOTAL

(1) Imposition differee jusqu'a la date de cession

(2) Fractions correspondant a l'imputation normale de la plus-value constatees lors de la fusion majoree le cas echeant du reliquat de la plus-value
se rapportant a l'element cede au cours de l'exercice.
Tableau N° 18 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE
BANQUE OU DE CREDIT

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Rembourssement Exercices Rembourssement Exercice

Charge antérieurs actuel
Noms prénoms ou raison N° C.I.N ou Montant du Durée du prêt
Adresse Date du prêt Taux d'intérêt Financière Observations
sociale Article I.S prêt (en mois)
Globale
Principal Intérêt Principal Intérêt

A. Associes

B. Tiers

TOTAL
Tableau N° 19 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Montant du loyer compris Nature du contrat (1)

Nom et prénims ou Raison Sociale adresse Date de conclusion de l'acte Montant annuel de
Nature du bien loué Lieu de situation dans les charges de
du propriétaire de location location
l'exercice
Bail-ordinaire (Nème periode)

1 2 3 4 5 6 7 8

TOTAL

(1) Marquer d'une croix la colonne adequate.

Au cas ou le nombre de proprietaires depasserait quize, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique a celle du present etat.
Tableau N° 20 Raison social :FITCO SARL

(Modéle Comptable Simplifié)

ETAT DETAILLE DES STOCKS

Patente : 32104787 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

STOCK FINAL STOCK INITIAL
Variation de stock
STOCKS Provision pour Provision pour en valeur (+ou-)
Montant brut Montant net Montant brut Montant net
dépréciation dépréciation
7=6-3
I. Stocks Approvisionnement
- Biens et produits destinés à la revente en l'état :
* Biens immeubles 1
* Biens meubles 2
- Biens et Matières Premières destinés aux activités de production et de transformation :
- Matières premières 3
- Matières consommables 4
- Pièce détachées 5
- Carburants, Lubrifiants pour véhicules de transport 6
- Emballage
* Récupérables 7
* Vendus 8
* Perdus 9
TOTAL STOCKS DES APPROVISIONNEMENTS 10
II. Stock en cours production de biens et service
- Produits en cours 11
- Etudes en cours 12
- Travaux en cours 13
- Services en cours 14
TOTAL STOCKS DES ENCOURS 15
III. Stock Produits finis
- Produits finis 16
- Biens finis 17
TOTAL STOCKS PRODUITS ET BIENS FINIS 18
IV. Stock Produits residuels
- Déchets 19
- Rebuts 20
- Matières de récupération 21
TOTAL STOCKS PRODUITS RESIDUELS 22
TOTAL GENERAL 23
(ligne 10 + 15 + 18 + 22)