VELIX INITIAL 3 PRODUITS - Mémento du participant 2021 ACOSTA

Présentation générale Vous allez participer à une simulation d’entreprise, dans laquelle :
 Vous êtes membre de la Direction Générale de votre entreprise, à sa création avec votre
équipe (DG, D Comptabilité, D Marketing, D RH, D Production, D Communication)
 Vous devez développer des parts de marché et maintenir la rentabilité (bénéfices)
Caractéristiques produits Marketing et production
Pour la première période, vous avez à :
 Analyser la situation initiale de votre entreprise
Vélo City Vélo Easy VTT
 Définir une stratégie à moyen terme (stratégie commerciale) et la mettre en œuvre par des
décisions annuelles (feuille de décision). Pour les deux premières années vous pourrez Présence/distribution Ancienne/GMS Ancienne/GMS Prochaine/Pro
vendre et produire que les vélos City et Easy. Demande potentielle par 7000 / 12000 3000 / 5000
8000 / 18000
Après traitement de ces décisions, vous recevrez des Tableaux de Bord, vos études et la entreprise
comptabilité. Cette nouvelle situation sera le départ de la période suivante. Evolution Maturité Croissance Croissance forte
Sensibilité Marketing Prix/crédit Prix/crédit/pub Prix/crédit/Pub
Environnement économique Prix de référence 80 à 130 € 170 à 220 € 200 à 300 €
 Votre activité se situe en France (euros), fabrication et vente de vélos, l’environnement Budget commercial 0 à 10 % du CA 0 à 10 %du CA 0 à 10 % du CA
économique est réputé stable, l’inflation reste modérée (de 1 à 2% l’an)
Budget communication 0 à 10%du CA 0 à 10% du CA 0 à 10% du CA
Situation initiale : Votre entreprise dispose des éléments suivants : Force de vente 0 à 10%du CA 0 à 10% du CA
0 à 10%du CA
 Capital social : 600.000 € ayant servi à l’achat de 10 machines (10 postes de travail de (vendeurs)
1600 H soit 16 000 H) et l’embauche de 10 ouvriers prêts à travailler Temps de fabrication 1H 2H 4H
 Frais de structure : 300.000 €/an. La concurrence est constituée des équipes présentes. Matières premières 40 € 60 € 100 €
Finance Prix sous-traitance 70 € (unité) 120 € (unité) NON
Taux d’intérêt sur Emprunts à 5 ans 4% Surcoût ou économie Qualité 100 60 (-20% économie)
Qualité 100
Agios sur découverts 10% niveau qualité (MP et HO) 140 (+40% surcoût)
Rémunération des placements 2% Coût stockage 1 €/unité 1 €/unité 10 €/unité
Taux d’Impôt Sociétés 33%

La production Feuille de décision

Equipement de production (usine de 10 équipements et 10 ouvriers au début)
DECISION GENERALE
Equipement 1
Augmentation capital/dividende 0 € A partir de la 3ème année
Coût d’acquisition (en €/unité) 50.000
Encaissement d’emprunt (€) 50 000 € A cinq ans à 4 %
Durée d’amortissement (en années) 5
Livraison Immédiate Subvention (€) 0 € Accordée sous conditions par animateur
Nombre de postes de travail 1 Acquisition d’équipements 0 Achat comptant d’un équipement.
Capacité productive par poste (en heures) 1.600 H Cession d’équipements 0 Vente comptant d’équipements.
Budget maintenance moyen par machine en € 500 à 1000 Budget maintenance 5000 € Améliore productivité (500/machine 10*500)
Productivité et capacité de production Embauche d’ouvriers 0 Nombre ouvriers embauchés immédiatement
La capacité de production nominale totale : Capacité par poste X Nombre de postes. (10*1600h=16 000h) La Licenciement ouvriers 0 Nombre d’ouvriers licenciés immédiatement
capacité de production effective, exprimée (Heure) tient compte de l’usure et de la productivité sociale. Indice salaires ouvriers (100) 101 Le niveau de salaire joue sur le climat social
Vendeurs polyvalents présents 2 Effectif total (stock) de vendeurs polyvalents
Les ressources humaines Indice salaire vendeurs (100) 101 Le niveau de salaire influe sur la combativité
Coût d’un vendeur 30.000 €/an Budget social (€) 5 000€ Influence climat social, 500/ ouvrier (10*500)
Coût d’un agent de production 25.000 €/an
Frais d’embauche 10% du coût annuel
Frais de licenciement 30% du coût annuel
DECISION PRODUIT Vélo City Vélo Easy VTT 3éme année
Budget social (500 à 1000€ par ouvrier) 2 à 4% de la masse salariale Production (unités) 6 000 (6000*1H) 5000 (5000*2H) NON
Prix de vente (€) 80 € 200 € NON
DIVERS Indice Qualité (100) 100 100
Crédit client 0 à 60j Budget commerciale (€) 24.000 (5% CA) 84.000 (6% CA) NON
Budget communication (€) 19.200 (4% CA) 70.000 (5%) NON
Crédit Fournisseurs 60 jours Commissions vendeurs (%) 2% 2 ,5 % NON
Frais de Distribution 2% du C.A. Crédit client (en jours) 60 J 45 J NON
Ventes prévues 6.000 7.000 NON
 VELIX INITIAL 3 PRODUITS - Mémento du participant 2021 ACOSTA

Quantité sous-traitée 0 2.000 NON

CA prévisionnel 480.000€ 1 400 000 NON