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Comptabilité générale II
► Le 03/01:
► Le 12
12//01
01::
● Chez le fournisseur: ATLASS SARL
12/
12/01
5141 Banque 46956,00
6147 Services bancaires 40,00
34552 Etat TVA Récup/charges 4,00
5113 Effet à encaisser ou 47000,00
à l’encaissement
- Avis d’encaissement N°
N°AE01
● Chez le client: ZAKARIA. Selon l’avis de débit reçu de sa banque
● Chez le client: MUSTAPHA. Selon l’avis de débit reçu de sa banque
► Le 20/01:
Nombre de jours nouvelle Valeur nouvelle effet N°
N°LC06
LC06
échéance: de 30/03 au 30/04 Valeur ancienne effet = 17.000,00
Mars (31 – 30) =1j Intérêts de retard = 146,38 (17000,00 x 10% x 31/360)
TVA 20% = 29,28
Avril = 30 j Timbre fiscal = 20,00
Total des jours = 31 j Valeur nouvelle traite = 17.195,66
● Chez le fournisseur: ATLASS SARL
20/
20/01
3421 Client 17000,00
3425 Client effet à recevoir 17000,00
- Annulation Lettre de
change N°
N°LC03
d°
3425 Client effet à recevoir 17195,96
3421 Client 17000,00
7381 Intérêts et produits assimilés 146,38
61671 Droit d’enregistre et de timbre 20,00
4455 Etat TVA facturée 29,28
-Lettre de change N°
N°LC06
- Avis de Débit N°
N°A01
AUCUNE ECRITURE
► Le 28
28//01
01::
Facture doit N°
N°D001
MB = 17.000,00
(-) Remise 6% = 1.020,00(17.000,00 x 6%)
NC1 = 15.980,00
(-) Remise 3% = 479,40 (15.980,00 x 3%)
NC2 = 15.500,60
(+) Port = 500,00
Total HT = 16.000,60
(+) TVA = 3.200,12
Total TTC = 19.200,72
● Chez le fournisseur: ATLASS SARL
28/
28/01
3421 Client 19200,72
7121 Vente de biens produits 15500,60
71276 Ports et frais accessoires 500,00
4455 Etat TVA facturée 3200,12
-Facture N°
N°D001
► Le 29
29//01
01::
● Chez le fournisseur: ATLASS SARL
29/
29/01
5141 Banque 9504,36
6386 Escompte accordé 80,00
4455 Etat TVA facturé 16,00
3421 Client 9600,36
-Facture avoir N°
N°A01
- chèque bancaire N°
N°110
● Chez le client: JALAL
29/
29/01
4411 Fournisseur 9600,36
5141 Banque 9504,36
7386 Escompte obtenus 80,00
34552 Etat TVA facturé 16,00
-Facture avoir N°
N°A01
- chèque bancaire N°
N°110
AUCUNE ECRITURE
► Le 03
03//02
02::
● Chez le client: ATLASS SARL 03/
03/02
4411 Fournisseurs 21312,00
3425 Client effet à recevoir (TARIK) 12500,00
5161 Caisse 8812,00
-Endossement billet à
ordre N°
N°20 et pièce de
caisse N°
N°…
AUCUNE ECRITURE
► Le 05/02:
Nombre de jours nouvelle Valeur nouvelle effet N°
N°LC06
LC06
échéance: de 15/02 au 29/03 Valeur ancienne effet = 20.000,00
Février (28 – 15) = 13 j Intérêts de retard = 280,00 (20000,00 x 12% x 42/360)
TVA 20% = 56,00
Mars = 29 j Timbre fiscal = 25,00
Total des jours = 42 j Valeur nouvelle traite = 20.361,00