MINISTERE DE L'EDUCATION NATIONALE REPTIBLIQUE DU MALI

Un Peuple - Un But - Une I'oi

CENTRE NATIONAL DES EXAMENS
ET CONCOURS DE L'EDUCATTON

ERTIFICAT D'APTITUDE PROFESSIONNELL

Ê ession de iuin 2022

Spécialité, AIDE COMPTABLE.
ae : covtprABILITE USUELLE lDate: 20/06 | Dutée:02t1 | cols!.:0S

Premiète pattie : DOCUMENTS COMMERCIAUX :

On.vous communique ci-dessous un relevé de factures aw 30/0412022 dont tous les.montants sont FIT (TVA 18o/o):

TrBvailàfafue i
Complétez le teçu n"99 (annexe 1) et le chèque no7382527 (annexe 2) datés du03/05/2A22 ert règlement
du relevé de factures.

CAP 2022 Aide comptable Page1.l4

Dguxième pattie : ETAT lîi lî ê''TjPROCHEMENT :

(annexe 1) et de fexttait
Vous disposez du compre 521 Banque dans les livres de I'entreprise DIAKITES-a
d..ornpi. envoyé purZubanque, ia BO\'{-SA (annexe 2) pour 1e mois de mai 2022:
AsscxÊ-L: ComPte 521 Banque

Dates Libellés Débit Crédit

02/0s Solde à nouveau 2.810.500
02/0s DomiciÏafions 306.500
Chèque n"2058 o7'TOURE 204.100
a3/os
osl05 Versement espèces 660.500
08/05 Chèque n" 2059 o/SÂMÂKE 722.800
1,0/05 Encaissement de chèques 904.500
1,2/05 Chèque no 2060 o/MANGANE 300.250
2A/0s D omiciliations d'effets s04.900
Chèque n" o/DIÂBIRA
2067 184.600
Virement de DIÂLLO 600.000
27 /0s
28/A5 Versefnent d'esPèces 548.000
30/as Chèque n" 2062 o/DIANKA n7.904

Annexe 2 : Extrait de compte de la BDM-SÂ dont tous les montants sont

exacts :

Dates Libellés Débit Ctédit

3.088.000
a2/0s Solde au 01/05/22
Encaissement chèques, bord' n"88 904.500
06/os
665.000
10/0s Versement d'esPèces
TsL}_s Effets domiciliés 504.9û0
20/45 V/chèque no2058 20Çm0
V/chèque no 2060 302.500
21, /05
,) /o\ 372.1"54
Encaissement ftaite no95
Virement à votre otdre 510.000
24/0s
)6 /O\ V/chèque n" 2059 722.800
30/0s Domiciliation MALITEL 71.390

. o/o
Tenir compte de Ia TVA à 18 et de la TAF à 17 %'
o Nominaltratte no95 : 405.000 F
son bénéficiaire'
r Le chèque no2050 de 584 000 F n'a roujours pas été présenté à l'encaissement pat

Ttavail à laire :

présentez lrétat de rapprochernent aw3l/05/2022 etpassez au iournal les écritutes qui en découlent'

Aide comptable Page 214

CAP 2022
 Troisième partie : LA CORRECTION DES ERREURS AU JOURNAL :

On vous communique les documents ci-dessous et leurs enregistrements dans ia comptabilité de I'entrepdse ÂK-2022
négoce d'appareils électro ménagers :

MALIENNE AUTO
Bp 106 Doit: lrK-2022 601 Achats de marchandises 6.506.000
Facture n" I80 445 TVA récupérable 1,171.080
't0/04/2022 401 foutnisseurs 7.677.484
Voiture PEUGEOT | 6.506.000 facnr.re n"IBO
TVAIB% I 1171 080
Netàpaver | 7677080

BIM-SA -------------- --10 / 0 + I 2022-

Avis de débit 521 Banque 405 000
AK-2022
N'ADO4 402 Fournisseurs-effets à pay er 405 000
Cte nol012-204A,
10/04/2022 avis de débit noADO4

Effet échus I 450 000

DEMBELE --:-----;--?-- --10 / 05 / 2022

Bp 108 401 Foumisseurs 1,22.720
Avoir noA82 AYOIR z AK-2022 773 Escomptes obtenus 122720
10/0s/2422 . avoir no A'82 de DEMBELE
:
fustourne de I 104 000
TVA18% | 1,8720
Netàdéduire 11.22720

Pièce de caisse no75 ------20/0s/2022

Date: 20/05/2022 605Autres achats 100.300
Montant: 10û.300 F 571 Caisse 100.300
Obiet : paiement facture SOTELMA suivant pièce de caisse no75
e ce iour ffVa.l9%

Ttavail à Êafue

Les documents étant tous exacts, on vous demande de tettouver et de corriger les eneuts commises
au iournal.

CAP 2A22 Aide comptable Page3/4

 Annexe 1: (A RENDR;ï;I

BPFCFA

REÇU de
La somme de

N"

Annexe 2: (A REAIDRE)

B.P.FCFA"

Pavez contre cechèoue-

A l'ardre de ----- =-----i:l------l------;;-----.

PnYTBLE A le ---20--
;
I

Cte No

N"-----------*---

CAP 2022 Aide comptable Page 4/4

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Annexe 1: (ARENû.R.E,}

ÈLc^UUssen€Àf 1n[ii oçL

.b$rn*X*. .re..st3.lo s.llaîJ nprcrn.Ls.t....oss.t
I'i gDeà 4t{
REÇu a".....Enha",e-pnise..... j A,
tlnuxre. Cn-&ÈJS /l 6S Êrferu,..e J*q"^ \x O}lO'r\
FCFA.:..*38.^..o.SO q,t'

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Annexe 2: (A RENDRE)

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iAy^BLE A --1 .gnht.€l2ûitse...nD.trù'(î". -Bc\mslds- -----, te -orfeS-.-l ---ea22

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CAP 2022 Aide comptable

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