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OBJECTIF DE CE DOCUMENT
Les informations concernant le présent document et les procédures développées par Agli
Sarl pour sa réalisation sont considérées comme propriété intellectuelle de la société Agli
Sarl
Tous les éléments décrits dans ce document sont considérés confidentiels et ne devront être
en aucun cas être copiés et/ou transmis en intégralité ou partiellement à des tiers sans
l’accord préalable de Agli Sarl.
Réalisations :
Domaines de
Nom de l’étude Experts Contact
compétences
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TABLE DES MATIÈRES
INTRODUCTION…………………………………………………………………………………………...…4
I- PRESENTATION DU PROJET…………………………………………………………………………………5
1. Finalité du projet…………………………………………………………………………………………..5
1.1 Mission de la société……………………………….…………………………….………….5
1.2 vision et objectifs de l'entreprise……………………………………………………….5
2. Structure juridique et agrément……………………………………………………………………5
3. Stratégie administrative……………………………………………………………………………….6
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V- ETUDE DE FAISABILITÉ FINANCIÈRE DU PROJET DE SEL………………………………………….19
I Le financement initial et les besoins en Investissements…………………..…………………19
II Compte de résultat prévisionnel sur 2 ans…………………………………………………………..20
III TABLEAU D’ANALYSE DU RESULTAT FINANCIER………..………………………………………..21
IV Le Plan de tresorerie…………………………………………………..………………………………………22
V Plan de financement……………………………………………………………………………………………22
Conclusion générale…………………………………………………………………………….……………………..…….22
INTRODUCTION
Face à cette situation, une équipe d’entrepreneurs djiboutiens décide de créer une société
de production et de commercialisation de Sel nommée « Agli Sarl.» pour lutter aux côtés du
gouvernement contre la précarité et le déficit structurel en production de Sel; s’investir dans
l’évolution du secteur de minerai de Sel.
Le modèle économique de la société est basé sur un modèle Salt Business relativement
récent intégrant un ensemble d’activités économiques relatives à la production, la
transformation et la commercialisation des produits issus du Lac Assal. De la base de leur
souhait les promoteurs ont décidé d’innover. Aux antipodes de la production artisanale qui
était essentiellement en consommation locale, ce modèle se base sur une grande capacité de
production de la mécanisation actuelle du processus de production et de transformation
permettant d’assurer une viabilité économique et des produits de meilleure qualité destinée
à l’Exportation.
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I. PRÉSENTATION DU PROJET
Nous ambitionnons de développer notre modèle d’entreprise de production de SEL avec une
capacité de production de 12000 Tonnes/an pour la consommation local des ménages
Djiboutiens et de développer une capacité d’exportation destinée à l’International. Il s’agit
de Produire et Offrir des produits de qualité d’origine naturel (Sel de mer) en assurant que la
production soit réalisée dans des conditions optimales d’extraction et de transformation et
en mettant en place des conditions de travail avantageuses pour les employés.
La vision de la société Agli Sarl présente une projection de sa mission dans l’avenir, elle
traduit ses aspirations, ses cibles et ce qu’elle veut devenir à travers sa démarche : Devenir
un Producteur de Sel reconnu pour la qualité de ses produits et ses techniques novatrices
d’exploitation ; Devenir un producteur reconnu internationalement pour ses produits naturel
issue du Lac Assal.
La société Agli Sarl est une SARL au capital de 100 000 USD.
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Le Directeur exécutif aura la mission fondamentale de diriger et gérer les affaires de la
société :
1. Déterminer les objectifs, élaborer les plans opérationnels de production de Sel, mais
aussi, l’organisation et la gestion des fonctions de transformation et de
commercialisation ;
2. Prospecter, constituer et fidéliser le portefeuille de clients des principaux produits ;
3. Gérer les ressources humaines, garantir avec le trésorier, la rentabilité financière de la
société et e assurer le reporting (comptes de résultat, budget, trésorerie,
rentabilité…) ;
4. Recruter et manager les commerciaux et employés de différentes fonctions de
« Business Unit » ;
5. S’assurera les fonctions commerciales et logistiques ;
Organigramme de la société
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I. Définition de la profession
Le sel est un composé incolore, cristallisé et friable. Son goût âcre est mis à profit pour
assaisonner les aliments. C'est un composé économiquement très important depuis
longtemps : les études archéologiques fournissent des preuves de son utilisation dès
3000 av. J.-C. Vers 400 av. J.-C., les écrits évoquent le sel et, vers 200 av. J.-C., les Romains
le distribuent comme salaire...,(mot qui vient du latin sal, salis).
L’industrie de sel existe à Djibouti et depuis des temps immémoriaux des caravanes chargées
de plaques de sel du lac Assal ont alimenté les hautes terres éthiopiennes. En effet, à partir
du lac Assal et du lac Allol il s’est développé un
commerce traditionnel caravanier qui va
approvisionner les hauts plateaux Ethiopiens. Le
sel est transporté sous forme de plaques sur des
dromadaires. Ce sel sous forme de
barres(amolé) servira même tout au long du
19èmesiècle de monnaie d’échange dans une
grande partie de la corne de l’Afrique en
concurrence avec le thaler Marie-Thérèse, émis
en Éthiopie depuis le règne de Ménélik II (1889-
1913).
Indispensable aux animaux domestiques comme aux hommes, ce commerce caravanier de
sel va continuer durant toute la période coloniale et bien que règlementé, il perdure encore
de nos jours. Des hommes d’affaire français installés à Djibouti songe à la fin du 19ème siècle
à une exploitation semi industrielle du sel du lac Assal mais ils vont abandonner le projet car
le lac Assal était très éloigné du tracé de la ligne de chemin de fer dont la construction vient
de débuter en 1897. Abandonnant l’idée d’exploiter le sel du lac Assal, ils vont se tourner
alors vers la mise en place de marais salants.
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Les premiers à envisager la création de marais salants ce sont trois frères : Henri, Leon et
Antoine LaFay qui vont prendre à l’administration coloniale une concession en 1900. Ne
disposant pas des fonds nécessaires pour démarrer l’affaire ils vont céder leurs droits en
mars 1903 à Georges Mingois. Ce n’est que 7ans plus tard, en 1910, que l’administration
légalisa la concession de George Mingois. En 1911 cette entreprise familiale prend le nom la
Société des Salines de Djibouti, nom qu’elle va conserver jusqu’en 1929. L’exploitation
concrètes des marais salants va commencer concrètement durant l’années 1912 avec la
Société des salines de Djibouti. Les conditions climatiques exceptionnelles (fort
ensoleillement, forte teneur en sel de la mer rouge, faible pluviométrie, vente fort et vitesse
d’évaporation importante) assuraient à cette activité des débuts prometteurs. La société,
pour le pompage de l’eau de mer utilisait les premières années d’exploitation des moulins
remplacés par des pompes hydrauliques par la suite.
Malgré des conditions de travail difficile,la production de sel à Djibouti se maintient de 1946
à 1950, et à partir de l’année 1952 va débuter le déclin inexorable de la production de sel
dans les salines de la Cote Française de Somalie.Malgré tous les efforts de modernisation
menés parles décideurs français propriétaires des salines de Djibouti, la production du sel de
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Djibouti ne put durer et l’exportation vers l’Ethiopie cessa définitivement en 1953. De 1952 à
1955 des exportations du sel vers le Japon permirent de maintenir la production mais le
Japon se ferma à son tour car il se tourna vers des fournisseurs offrant des tarifs plus
avantageux.
1. La demande
1.1 La consommation du sel
Les utilisations principales du sel concernent l'alimentation humaine et animale, la
conservation, l'industrie du verre, les adoucissants des eaux, la production chimique
simultanée de chlore et de soude, la tannerie et le déneigement.
a) Alimentation
Le sel absorbé chaque jour par l’organisme ne dépasse pas 7/8 g par personne. Les sportifs et
tous ceux qui ont des efforts physiques intenses à fournir ont besoin de manger plus salé. Le
rein régule normalement la consommation de sel.
Le sel peut être iodé et fluoré conformément aux recommandations des pouvoirs publics et
aux vœux de l’OMS et de l’UNICEF lorsqu’il est destiné à l’alimentation humaine.
- L’iode est un oligo-élément très important qui entre dans la composition des hormones
que produit la glande thyroïde. C’est bien parce qu’il n’en contient pas que le sel
alimentaire doit être supplémenté en iode.
- Le fluor est un constituant essentiel du squelette et de l’émail des dents. Son rôle dans
la prévention de la carie dentaire chez l’enfant est bien connu grâce aux pâtes dentifrices
fluorées.
Les ménages djiboutiens consomment souvent le sel de Doralé qui, lui répond à la demande
locale. La population djiboutienne étant d’environ 500 000 habitants, les besoins nationaux
humains sont de l’ordre de 10 000 à 12 000 tonnes de sel par an.
Il y a également les ménages éthiopiens (30 millions) qui eux consomment environ 350.000
tonnes en moyenne par an.
Le sel est utilisé dans l’alimentation du bétail pour éviter l’avortement périnatal, car le sel
dispose d’éléments importants pour la santé des animaux. Ainsi les éleveurs en font
consommer leurs bestiaux afin de prévenir les problèmes à la naissance et d’assurer la survie
de la progéniture.
b) Autres Utilisations
Le sel est une des matières premières essentielles de la chimie minérale. Le chlore est co-
produit avec de la soude en quantités à peu près équivalentes. Leur production doit donc
être équilibrée en fonction du marché. La soude caustique est un neutralisant soluble peu
coûteux, largement utilisé dans la fabrication de savons, de détergents, d’aluminium et de
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papier. Elle contribue aussi au traitement de l’eau. La chloration permet la désinfection de
l'eau. Le chlore sert à fabriquer diverses matières plastiques, dont le PVC que ses nombreuses
applications ont rendu très populaire. Les principales applications du PVC sont les suivantes :
tubes, bouteille, revêtement de sol, profilés rigides, fils et câbles.
A Djibouti, les autres consommations de sel ont pour objet le fumage des poissons, les
tanneries, le traitement des eaux (chloration). A noter l’absence d’industrie consommatrice
de sel tel que celle de la fabrication du chlore, de la soude caustique ou autres produits, qui
pourraient être envisagée à Djibouti vu les importantes ressources de sel du pays.
2.2 Typologie de la clientèle
a) Clientèle locale
La clientèle nationale ou locale consomme le sel de Doralé, et celui du lac-Assal. Le sel de
Doralé est le plus consommé malgré son impureté et sans manques de traitement car Doralé
étant plus proche du marché, le produit est mieux distribué.Note que notre société agli sarl
ce prépares a œuvrer pour ces clientèles en s’appuyant sur les avances technologique afin
de mieux leurs servir c est a dire:avec notre nouvelle usine modernes de lavage , concassage
et d’emballage nous leurs offrirons du sel pure et naturel .
b) Clientèle éthiopienne
Depuis que l’Ethiopie ne se fournit plus en sel d’Érythrée, l’exploitation et la
commercialisation de cette denrée à Djibouti ont connu une véritable explosion. Le sel du lac-
Assal fait maintenant l’objet d’une exploitation commerciale très soutenue, par des sociétés
organisées
La clientèle éthiopienne achète le sel des entreprises d’exploitation de sel du lac-Assal en
grande quantité. Ces éthiopiens sont en général des importateurs qui revendent le sel aux
grossistes et aux détaillants éthiopiens.
2. L’offre
A Doralé les gens creusent des puits rectangulaires de 4 à 6 m de long et d’une profondeur
d’environ 1,5 m. A un mètre de profondeur, on rencontre de l’eau très salée sur 30 à 40 cm
d’épaisseur. Cette eau est évaporée naturellement et le sel se cristallise et se précipite au fond
du puits.
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Le sel est extrait manuellement au fur et à mesure qu’il se précipite au fond du puits et qu’il
arrive à constituer une couche assez épaisse pour être retirée. C’est pour cela que les
producteurs parlent de plusieurs cristallisations par an pour chaque puits.
Le sel ainsi extrait est laissé en tas, au bord du puits, pour son égouttage avant d’être mis dans
des sacs de 50 kg. La durée d’évaporation totale de la saumure d’un puits, varie de 28 à 30 jours
en hiver et se maintient à environ de 15 jours en été.
La qualité du sel n’est pas de niveau alimentaire. Ceci est dû, d’une part, a la présence de
certaines impuretés lors de son extraction manuelle et lors des manutentions (stockage en tas
pour l’égouttage et mise en sacs).
b) Au lac-Assal
Les entreprises exploitent directement la couche solide, la production est mécanisée (bulldozer,
compresseur, groupe électrogène…).
Exploitation traditionnelle :
- Depuis très longtemps, le sel du Lac Assal est extrait non pas avec des
machines mais avec les pelles et les pioches. Ensuite le sel est transporté à dos
de dromadaire vers l’Ethiopie où il est commercialisé.
- D’autres commerçants de Doralé sont propriétaires d’une cinquantaine de puits
de sel qu’ils exploitent. Le sel sera en suite iodé à l’aide d’une machine et enfin
emballé dans des sacs qu’ils vendent directement sur le marché.
AGLI Sarl Budget prévisionnel du 1er Année 2023
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b) selon leur légalité
- Il y a des entreprises d’exploitation de sel qui sont reconnues par l’Etat et ayant eu la
permission d’exploiter. Ces entreprises sont au nombre d’une vingtaine. La liste de ces
entreprises est présentée page suivante.
-
Mais on trouve également des entreprises informelles, car certains exploitants exploitent le
sel du lac Assal ou de Doralé sans aucune autorisation officielle. Il s’agit en général des
entreprises les plus artisanales..
3. Capacité de production
- Les petits producteurs de Doralé
A Doralé, il y a environ 100 producteurs de sel artisanal qui possèdent chacun 6 à 10 puits. Un
puits donne en moyenne une production de 30 à 40 sacs de 50 kg par phase de cristallisation (il
y en a 5 à 6 par an ).
Pour les 100 producteurs on a une production totale de 8 400 tonnes par an. C’est un chiffre qui
paraît énorme pour les besoins stricts de Djibouti, mais comme nous verrons plus loin, la
majeure partie de ce sel est exportée vers l’Ethiopie.
IV. STRATÉGIE COMMERCIALE ET MARKETING
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Analyse des faiblesses de la société Agli Sarl.
o Agli Sarl manque d’expérience et de ce fait, le groupe doit prouver son savoir-faire afin de
toucher ses cibles.
o Agli Sarl ne dispose d’aucune notoriété. Évidemment, cela est un handicap mais tous les
entrepreneurs ont dû commencer par-là, à moins de se lancer en tant que franchisé
o Agli Sarl peut effectuer des investissements au niveau de la publicité afin de se faire
connaître.
o Mise en place d’une chaine de valeur de haut de gamme: les résultats de l’enquête
montrent que les producteurs locaux connaissent d’énormes difficultés pour réussir la
filière ciblée par Agli Sarl. et ce, en amont : production, mais aussi en aval: la
transformation et la commercialisation. Les promoteurs de Agli Sarl. feront de leur mieux
pour proposer un concept différent et qui réussit.
o Investissement de départ: les promoteurs devront chercher le montant d’investissement de
départ pour lancer Agli Sarl. afin de disposer les fonds de roulement nécessaire.
o Désavantage au niveau des coûts : Agli Sarl est une entreprise de taille moyenne, son
pouvoir de négociation auprès des fournisseurs concernant les prix des matières premières
risque d’être moindre que celui des grandes sociétés déjà présentes sur le marché.
o Gestion des ressources humaines : disposer des meilleures ressources humaines pour la
gestion de la production de différents produits de Sel d’origine divers.
o La gestion du stock ; Agli Sarl. est encore novice sur le marché, il sera évidemment ardu de
gérer le stock de produits de façon optimale. Le groupe fera de son mieux afin de recruter
des personnes qualifies ainsi que les machines, équipements et matériels nécessaires pour
bien gérer la production, la transformation et la commercialisation, et ainsi satisfaire la
demande.
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Les menaces
Quels sont les obstacles et les principaux dangers du marché ? Est-ce que Agli Sarl possède les
compétences requises pour y faire face ?
o Augmentation du nombre de grandes producteurs de Sel ;
o Existence de produits de substitution de la part du concurrent dans les marchés
international ;
o Existence des fournisseurs ayant de solides bases dans la région qui baissent les prix des
produits ;
o Augmentation du nombre de service de livraison en entreprise.
o Existence des politiques publiques favorables aux exportations de produits miniers de Sels.
chaîne. Le tableau ci-dessous retrace ainsi, les forces, les faiblesses, les opportunités et les
menaces de la chaîne de production SEL.
ATOUTS HANDICAPS
Forces Faiblesses
o Volonté des promoteurs o Faible notoriété car lancement de l’activité ;
S.I.V.D. d’aller de l’avant o Manque d’expérience dans la création d’une
o Bon niveau d’instruction et société ;
bonnes connaissances de terrain o Moyen de communication limité ;
o Existence de producteurs de Sel o Gestion du stock relative aux produits saisonniers :
o Existence d’une direction de approvisionnement « justin-time » ;
ressources minières o Faible connaissance sur la gestion d’exportation de
o Existence de groupements, sel
coopératives, associations et o
individualités dynamiques ;
o
Opportunités Menaces
o Existence des partenaires o Rivalité avec les concurrents existants ;
Sel techniques et financiers d’appui o Concurrence âpre avec les distributeurs éthiopiens
à la filière Sel et des produits importés ;
o Existence de producteurs de sel o Absence de régulation et de règlementation du
marché ;
o Nouveaux entrants
o Produits de substitution
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2 Formulation de la stratégie AGLI Sarl
Après l’analyse SWOT et toutes les informations collectées et les résultats de l’étude de
marché, nous proposons pour AGLI Sarl la stratégie commerciale suivante. La cible de la
société AGLI Sarl est la production, la transformation et la commercialisation des Sels.
Après l’analyse des informations, le positionnement de AGLI Sarl sera « le haut de
gamme », c’est-à-dire produire et exporter un produit de qualité supérieure. D’ailleurs son
avantage concurrentiel sera basé sur la différentiation en termes de produit, de prix, de
distribution et de communication.
En effet, les « Quatre P » sont les quatre leviers principaux du marchéage. Ils permettent
d’optimiser les ventes d’un bien ou d’un service pour l’adapter aux objectifs commerciaux ou
stratégiques de l’entreprise. Ils représentent les politiques :
La politique Produit : (recouvre tous les aspects et toutes les caractéristiques intrinsèques au
service ou au bien vendu).
La politique de Prix : (la politique tarifaire du produit est la fixation des prix de vente du prix).
La politique de Place : (la politique de distribution coordonne les canaux de ventes. Un canal
de vente est un chemin qu’emprunte le produit pour atteindre le consommateur).
Afin de répondre aux attentes des consommateurs de la manière la plus profitable possible, la
société AGLI Sarl, a tout intérêt à réaliser un plan de marchéage.
Le marketing mix est une démarche stratégique qui vise à définir la combinaison optimale
des caractéristiques du produit et de ses attributs en fonction des segments identifiés et visés
(ici, le produit sel).
A cet effet, la matrice dans le tableau ci-dessous, définit la matrice des 4 P (Product, Price,
Place, Promotion) qui sert à trouver la meilleure combinaison d’attributs pour allier la
satisfaction des clients à la performance de la société AGLI Sarl.
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o Stratégie mercatique de la société AGLI Sarl
Eléments de stratégie Caractéristiques produits Définition
Dans le cadre de ce projet, le plan marketing AGLI Sarl sera essentiellement basée autour
des éléments principaux de la stratégie marketing-mix, à savoir : la politique du produit, la
politique de prix, la politique de distribution et celle de communication définie dans le tableau
ci-dessus.
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2.2 Éléments du Plan Marketing du projet AGLI Salt
a. La politique du produit
La politique du produit sera basée sur la qualité des produits à offrir à la clientèle, une gamme
des produits diversifiée.
En ce qui concerne le conditionnement et les caractéristiques des produits, il faut noter que ces
derniers seront emballés dans des sacs de 50 kg spécialisés pour la conservation de produits tel
que le Sel.
b. La politique de prix
Il faut noter que les prix des produits miniers tel que le Sel sur le marché sont très instables
selon les saisons et la disponibilité des produits. Toutefois, ces variations des prix ne tiennent
pas compte malheureusement des coûts de production mais souvent liées aux spéculations des
vendeurs, semi-grossistes, distributeurs et exploitants eux-mêmes.
En ce qui concerne la politique de prix, le prix que la société AGLI Sarl pratiquera sera
fonction du coût de revient, des prix pratiqués par les concurrents, ainsi que des attentes
tarifaires de la clientèle afin de bien positionner les produits dans la gamme sur le marché.
c. La politique de distribution
D'une manière générale, le système de distribution fonctionne selon le circuit suivant : les
grossistes. Pour ce qui est de la distribution des produits Sels, nous avons opté pour une
distribution destinée à l’exportation vers l’International. La société AGLI Sarl. a pour
vocation un positionnement sur le marché international et conquérir rapidement une part de
marché.
d. La politique de communication
Concernant la politique de communication, dans un premier temps, elle se fera directement sur
les lieux de ventes, par des contacts directs et personnels avec les acheteurs internationaux,
afin de personnaliser les relations avec les clients.
Dans le cadre des activités des relations publiques, des avantages promotionnels seront
accordés, il s'agit des remises, des ristournes, des primes, …
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3 Les risques du Projet AGLI Sarl
Le risque est défini, sans jugement de valeur, par son seul caractère aléatoire : c’est « la
probabilité de survenue d’un événement ». une autre définition la plus usuelle du risque :
« danger éventuel plus ou moins prévisible ».une troisième: « Le risque est comme l’amour.
Nous savons bien ce que c’est, mais nous ne pouvons pas le définir avec précision. » Joseph
Stiglitz.
L’exploitation de Sel est particulièrement exposée au risque parce qu’elle est vulnérable à des
risques spécifiques, amplifiés par les évolutions de notre environnement : aléas climatiques,
catastrophes naturelles, pollutions, spécialisation croissante des exploitations et libéralisation
et mondialisation de l’économie. On peut les résumer comme suit :
o Risque sur la production (climatique et dégradation de l’environnement);
o Risqué sur les facteurs de production (main d’œuvre, vol ou dégradation de matériel,
foncier (perte, déclassement, sinistre)
o Risques financiers (endettement/taux d’insolvabilité, créances, accès au crédit, non
paiement par les clients)
o Risques humains (santé, transmission, installation, relationnel, organisationnel, gestion,
image
o Risques institutionnels (changement politiques, règlementations, non-conformité
(contrôles)
o Risques sur les prix (intrants, prix de vente)
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o Classification des risques, facteurs d’origine, Effets / Impact
n° Risque Facteurs / Vecteurs Effets / Impact
Variabilité des précipitations
1. Variabilité des températures Rendement plus faible, perte de
Risquesclimatiques
Tempêtes de mers biens et de revenus productifs
Vents violents
Variation des marées Réduit la production et les
2. rendements de sels, perte de
revenus
Risques liés au marché (LES PRIX
Incertitude sur les prix que les
producteurs recevront pour les
3. produits ou leur transformation, ils
doivent payer les intrants.)
Fluctuations de Marché (VOLATILITÉ… Prix bas, marché et demande, Perte de revenu, d’épargne et
VARIABILITÉ) volatilité Prix des intrants d’investissements
Risquetarifaire Interdictions Accès au marché Importation/exportation
Risques réglementaires et politiques
et liés à l’infrastructure
Changements réglementaires
(système d'inspections, maisons Changements dans les coûts, les
Risquesrèglementaires de conditionnement, taxes, l'accès au marché, la
certification, système de production, les revenus
traçabilité, etc.)
Changement dans l’accès aux
Régime foncier zones d’exploitation, les coûts de
production
4. Bouleversement politique,
Changements dans les coûts, les
Risquespolitiques dérèglement des marchés,
taxes, l'accès au marché
instabilité
Maintenance inadéquate,
Risquesliés à l’infrastructure
Dégradation des transports
Destruction physique,
conflits/différends des Coût des intrants, prix à la
infrastructures de production, accès au marché,
communication revenus, etc.
Destruction physique,
conflits/différends des
infrastructures d’énergie
Risques opérationnels et liés à la
gestion
Mauvaises décisions de gestion dans
Manque de connaissances et Rendements médiocres et
l'allocation d'actifs et la sélection des
d'informations absence de marché
moyens de subsistance/d'entreprise
5.
Faible contrôle qualité ; erreurs de
prévision et de planification ; pannes
des équipements ; manque de
préparation à d’éventuels Manque de connaissances et Rendements médiocres et
changements de produits, d'informations absence de marché
transformation, marché; incapacité à
s’adapter aux changements dans les
flux de travail
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6.
Risques humains et individuels
7. Aléas personnels
Humain
Risque de responsabilité
8. Le risque de rendement (quantité) et
le risque de qualité
9. Logistique et Assurances
CONCLUSION
Le système de gestion des risques des petites exploitations est complexe : de nombreux
éléments sont interdépendants :
o Besoin d'informations et de capacités pour évaluer les risques
o Les caractéristiques du risque définissent différents types des risques et différentes
options de gestion
o Fréquence, gravité et corrélation
o Un système de gestion des risques requiert différents niveaux de responsabilité
L'étude financière, comme les autres étapes de la création d'entreprise, est un processus
itératif qui permet progressivement de faire apparaître tous les besoins financiers de
l'entreprise en activité et les possibilités de ressources qui y correspondent. L’élaboration du
plan de financement initial qui permettra de déterminer les capitaux nécessaires pour lancer
le projet. Il permet, en outre, d’évaluer les besoins durables de financement ainsi que les
ressources financières durables.
Les Capitaux ou les ressources financières qui vous permettront de couvrir ces investissements qui sont
estimés pour ce projet à 1 370 000 $USD qui sont levés dès la 1ère année du projet.
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Investissements
Les besoins de financement durables qu'engendre ce projet « d’Entreprise d’Exploitation Minière » sont
estimés au démarrage du projet à 1 270 000 $USD sont prévus pour la 1ere année.
Description
1ere année
Investissements
Frais d'etude, recherche et d'installation 100 000 USD
Hangar (Location 6 mois) 240 000 USD
Bulldozer D9 (Location 3 mois) 130 000 USD
10 Camions Bennes Sinotruck 500 000 USD
4 vehicules Pickup4x4 et 1 Land Cruiser 250 000 USD
Mobiliers et matériels informatiques 50 000 USD
Sous Total 1 1 270 000 USD
Personnels Administratif
Directeur Géneral 120 000 USD
Directeur des opérations 96 000 USD
Directeur Admin. Financier 84 000 USD
50 Employés de bureau 300 000 USD
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Personnels Opérations
5 superviseurs 42 000 USD
10 Chauffeurs 60 000 USD
100 Main-doeuvres opérationnels 480 000 USD
5 Gardiennages 18 000 USD
10 Personnels d'entretiens 36 000 USD
Autres personnel(20) 72 000 USD
Sous total 2 1 308 000 USD
Charges externes
Publicité -Marketing 24 000 USD
Location des locaux-bureaux 60 000 USD
Entretiens et reparations pickup 36 000 USD
Location des Hangars 60 000 USD
Location des Buldozer 124 500 USD
Achats des licences logiciels 20 000 USD
Fournitures de bureau et admin. 20 000 USD
Communication-Internet-Telephone 12 000 USD
Primes d'assurances 120 000 USD
Autres Services externes 30 000 USD
Charges financieres et frais bancaire 0 USD
Achats des emballages 90 000 USD
Sous Total 3 596 500 USD
Totaux sans investissements 1 904 500 USD
Totaux avec investissements 3 174 500 USD
ere
L établissement du Budget prévisionnel pour la 1 année du projet permet d’estimer la totalité du
cout d’investissement et des charges structurelles (charges fixes et externes) nécessaires pour le
démarrage et qui se chiffrent à 3 174 500 USD.
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Entretiens et reparations pickup 36 000 9 000
Capacité d'autofinancement
Résultat de l'exercice 1 179 500 34,98% 251 125 29,79%
L établissement du compte de résultat prévisionnel de la 1 ere année du projet permet de mesurer les recettes
et dégage un Chiffre d’affaires HT de 3 372 000 $USD qui est largement suffisant pour couvrir la
totalité des charges de cette 1ere année.
Synthèse
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Annee 1 (USD) Trimestre 1 (USD)
A partir du compte de résultat, il est important de faire le Calcul du point mort (seuil de rentabilité) qui est de
2 208 091 $USD pour la 1ère Annéé correspondant 65 % du Chiffre d’affaire. Le point mort représente le
niveau d’activités qui permet, grâce à la marge réalisée (différence entre le niveau des ventes et les charges
variables découlant implicitement du chiffre d affaires) de couvrir les charges fixes. Calcul du seuil de rentabilité
CHIFFRE D AFFAIRES PREVISIONNEL HT- CHARGES VARIABLES = MARGE SUR COUTS VARIABLES. La Marge
Brute de l’Entreprise représente 91 % du Chiffre d’affaires. L’Excédent Brut d’Exploitation et le Résultat
d’Exploitation sont excédentaires.
MARGE SUR COUTS VARIABLES = TAUX DE MARGE SUR COUTS VARIABLES (MCV/CA)
Trésorerie
Financements 0 USD
Revenus 4 496 000 USD 1 124 000 USD
0 USD
Personnel 1 308 000 USD 327 000 USD
Charges externes 596 500 USD 149 125 USD
Investissements 1 270 000 USD 317 500 USD
Charges variables 288 000 USD 72 000 USD
Remboursement dettes 0 USD 0 USD
0 USD
Trésorerie fin de mois 1 033 500 USD 258 375 USD
24
Trésoreri (Annee1 : verifier que la tresorerie soit toujours superieur a 0 USD
% du CA
Résultat d'Exploitation (Rex)
% du CA
Excédent Brut d'Exploitation
(EBE)
% du CA
Marge brute
% du CA
Chiffre d'affaires (CA)
% du CA
Point mort
0 1 000 000 2 000 000 3 000 000 4 000 000
25
Conclusion générale :
L’étude de faisabilité financière du projet d’Exploitation de Sel est établie à
partir des informations données et fournies.
26