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EXERCICE
1 RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - ) EXERCICE
PRECEDENT
* Bénéfice +
* Perte -
2 + Dotations d'exploitation (1)
3 + Dotations financières (1)
4 + Dotations non courantes (1)
5 - Reprises d'exploitation (2)
6 - Reprises financières (2)
7 - Reprises non courantes (2) (3)
8 - Produits des cession des immobilisations
9 +Valeurs nettes des immobilisations cédées
I CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )
=
10 - Distributions de bénéfices
II AUTOFINANCEMENT
(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
(2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
(3) Y compris reprises sur subventions d’investissement.
b- Méthode soustractive : CAF à partir de l’EBE
EXERCICE
Eléments EXERCICE
PRECEDENT
1 + EBE ou (-) IBE
2 - Autres charges d’exploitation
3 - Dotations d’exploitation sur actif et passif circulants
4 + Autres produits d’exploitation
5 + Transfert de charges
6 + Reprises d’exploitation sur actif et passif circulants
7 + Produits financiers (1)
8 - Charges financières (2)
9 + Produits non courants (3)
10 - Charges non courantes (4)
11 - IS (Impôt sur les Sociétés)
I = CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F )
12 - Distribution de dividendes
II = AUTOFINANCEMENT
(1) Sauf reprises sur provisions et reprises sur amortissements liées à l’actif immobilisé et au financement permanent.
(2) Sauf dotations liées à l’actif immobilisé et au financement permanent.
(3) Sauf Produits de Cession des immobilisations, reprises sur subventions d’investissement et reprises sur provisions
durables ou sur provisions réglementées.
(4) Sauf Valeurs Nettes d’Amortissements des immobilisations Cédées et dotations liées à l’actif immobilisé et au
financement permanent.