ANNEXE 1

Conditions exigées pour la prise en compte des garanties ou contre-garanties

dans le calcul du ratio de solvabilité et du ratio de division des tisques

- Garanrrc émise par un établissement de crédit ou une autre institution financiète

notokement solvable ;
- Terme de la garantie : au moins égalà celui des eflgagemerits qu'elle couvre ;
- Garantie irévocable : ne doit comporter aucune clause autorisant le garunt à annuler
unilatéralemeût la couverture ou permettant d'en augmenter le coût effectif par suite
d'une détérioration de la qualité du crédit;
- Garantie inconditionnelle : aucune clause ne pouvant dispenser le gannt de son
obligation de paiement ;
- Garantie à première demande : en cas de survenance d'évènement déclenchant
(défa:ut/non-paiement de la conuepamie), la banque peut se retoufirer rapidement cottre
le garant pout qu'il s'acquitte de tous ariérés au tiue de l'acte régissant la transaction.
Le garantpeut s'acquitter de l'ensemble des ariétés par un paiement unique à la banque
ou il peut assumer les obligations de paiement futures de la contrepartie couverte
parla garantie. La banque doit avoit le droit de recevoir ces paiements du garant sans
êue obligée de poutsuivre la conttepartie en justice pout qu'elle s'acquitte de ses ariérés.

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 CODEDËCI-4RANT:
REFEANNCE ETAT DECIÀRATIF : Etat de contôle du tatio de solvabiüté
PERIODICITE:
EXERCICE COMPTABLE:
DEBUTDE PERIODË:
FINDE PERIODE:

Fonds propres disponibles r-

DENOMINATEUR:

EIÆMENTSDUBIIÀN

Yal'euren caisse 1{
Billets et monnaies 101 2Oo/

Valeurs à compenser 102 20o/

Arrtres valeurs en caisse 109 20"/

Crémces souvetairrcs
Banque centrale 71 ]ot
Bons du trésor et titres assimilés 00/'

Créaacee sur lesétâb§§sûmeât de 'erédit l!

Banque 2Oo/(.

Etâbüssemefl t fi.nanciet 500/,

IMF 100%

Prêts, avances à ia clientèle

PAR moins de trente jours

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Àutresâctifs
Sucmsales et âgences 3l r00i
Débiteurs divers 37 000/
Compte de régularisation 7t 000/
Comptes d'encaissement ).' 0001
Potefeuille de transaction 3! 000/
Titres d'investissement 4( 0001
Prêts subordonés 41.2.47 0001

Immobiüsations ft ors immobiïsations incorporelles) 422.42i 00o/

Immobilisati.ons en cours (hors immobilisations incorporelles) 432,43t 0001
Créances douteuses sur âutfes comptes financiers 3-, 50ÿ
Créances douteuses en valeus immobilisées 4-, 50oz

domés en faveur ou Dour le comDte drétâblissement de crédit

donnés en faveur ou pour le compte de la clientèle

à payer ou engagements de payer
manties données pour le compte de la clientèle
Âutres caudons. avals et sdanti

RTSQUES PONDERES
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REFERENCE ETAT DECLARATIF: Etat de conrôle de Ia couvefiute des DAV
PERIODICITE:
EXERCICE COMËIABLE:
DEBUT DE PERIODE :
FIN DE PERIODE :

1- TRESORERIE

rant à Baky Foiben'i Madagasikara

ts et placements au jour le jour - Banque Centrale

ordinaires débiteurs - établissements de crédit

Prêts et placements au jour le jour - établissements de crédit
ordinaires débiteurs - autres institutions ûnancreres

2. DEPOTS AVUE
 CODE DECLARANT:
REFERËNCE ETAT DECLARATIF : Etat de conttôle de la tansfotmation à moyen etlong terme
PERIODICITE:
EXERCICE COMPTABLE:
DEBAT DE PERIODE :
FIN DE PERIODE :

1. PASSIF AMOYEN ET LONG TERME

Eché*riôes :àpluit:d'*n*n,àrFat r'Id bal*nce âAee,:$§s:.§süsi§§

1,1.6 EmDrunts à terme - Banque Centrale
737 Emorunts à tetme - établissements de crédit
146 Emprunts - autres institutions financiètes
149t [Jtilsations liEnes de financement obtenues d'auttes établissemeflts
212 Dépôts à terme
214 Bons de caisse
215 Dépôts de satantie
216 Autres fonds empruntés
24 Ooérations sut fonds orivés affectés
25 Ooérations sut fonds oublics affectés
Toutes échéances confondues
501 Subventions d'équipement
502 Àuftes subventions d'investissement
52 Fonds de garanie
53 Emprunts ordinaires auprès des tiers
54 Emprunts et Titres subordonnés
55 Provisions pour charges - passifs
56 ]aoital' réserves et assimilés
58 Reoort à nouveau

2- ACTIF A MOYEN ET LONG TERME

RATIO
E>=1oo%)
 CODE DECI.ARANT:
REFERENCE ETAT DECL/IRATIF : Etat de contrôIe du ratio de couvertute des immobilisations
PERIODICITE:
EruRCICE COMPTABLE:
DEBUT DE PERIODE :
FIN DE PERTODE :

Fonds ptoptes disponibles ;

détenus iusqu'à léchéance

s tenus à durée indeterrninée - instruments de
Prêts subordonaés en faveut de la clientèle
Prêts subordonnés en faveur du téseau

Avances et âcomotes versées-commandes dtimmobilisations

Ctéances douteuses en valeuts immobilisées

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CODE DECI.IIRANT:
REFERENCE ETAT DECIARATIF : Etat de contôle de la limitation des prodüts non bancaires
PERIODICITE:
EXERCICE COMPTABLE:
DEBUTDE PERIODE:
FINDE PERIODE:

1. PRODUITS NON BANCAIRES

Activités de formation
Prodüts de location d'immobilisations

Plus-values sur réalisations d'immobi.l-isations

Ventes de biens et marchandises non ditectement liés à l'activité de microfinance

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7( Prodüts d'intérêts
71. Prodüts d'honoraires et de commissions
72 Prodüts sut instruments ûnanciers
73 Produits sur opérations en monnaies étrangères

74" Autes prodüts opérationfl els

Somme des ptoduits opérationnels (P)
6( Charees d'intérêts
67 Charges d'honoraires et de commtsstons
6t Charges sur instruments financiers
62 Charqes sur opérâtions en monnaies étranqères
64 AutTes chârEes opérationnelles
Somme des charges opétationnelles (C )