Planification financière pour petites et moyennes

entreprises
Plan des liquidités
Bilan prévisionnel
Compte de résultats prévisionnel
Ratios
Tableau de financement prévisionnel
Plan d'investissement
Contrôle du budget
 Plan des liquidités
Année Janvier Février Mars Avril Mai Juin
Total théorique Total réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel

Ventes au comptant: 0 0
+ Versements des débiteurs: 0 0
+ Autres versements en espèces: a) Loyers 0 0
+ b) Titres/intérêts 0 0
+ c) ... 0 0
= Total des versements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Dépenses relatives aux marchandises et au matériel 0 0

+ Traitements, salaires, prestations sociales 0 0
+ Publicité 0 0
+ Impôts, intérêts du capital 0 0
+ Assurances 0 0
+ Dépenses administratives générales 0 0
+ Loyer 0 0
+ Autres dépenses (électricité, eau, etc.) 0 0
+ Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) 0 0
= Total des paiements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Balance brute des rentrées/des sorties d'argent (versements/paiements) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Autres versements provenant de la vente des placements 0 0

+ Autres versements (p. ex. souscription d'un crédit auprès de tiers) 0 0
+ Autres versements provenant d'acomptes de clients 0 0
+ Versements privés/augmentation de capital 0 0
- Autres paiements pour les investissements 0 0
- Autres paiements (p. ex. paiement de crédit à un tiers) 0 0
- Autres paiements pour les versements échelonnés à des fournisseurs 0 0
- Prélèvements privés 0 0

= Balance nette des rentrées/sorties d'argent 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Montant caisse, poste et banque 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Excédent/déficit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Utilisation de l'excédent pour:

Couverture du déficit par:
 Plan des liquidités
Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre
Total
Théorique
théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel Théorique Réel

Ventes au comptant:
+ Versements des débiteurs:
+ Autres versements en espèces: a) Loyers
+ b) Titres/intérêts
+ c) ...
= Total des versements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Dépenses relatives aux marchandises et au matériel

+ Traitements, salaires, prestations sociales
+ Publicité
+ Impôts, intérêts du capital
+ Assurances
+ Dépenses administratives générales
+ Loyer
+ Autres dépenses (électricité, eau, etc.)
+ Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
= Total des paiements 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Balance brute des rentrées/des sorties d'argent (versements/paiements) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Autres versements provenant de la vente des placements

+ Autres versements (p. ex. souscription d'un crédit auprès de tiers)
+ Autres versements provenant d'acomptes de clients
+ Versements privés/augmentation de capital
- Autres paiements pour les investissements
- Autres paiements (p. ex. paiement de crédit à un tiers)
- Autres paiements pour les versements échelonnés à des fournisseurs
- Prélèvements privés

= Balance nette des rentrées/sorties d'argent 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

+ Montant caisse, poste et banque 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

= Excédent/déficit 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Utilisation de l'excédent pour:

Couverture du déficit par:
Bilan prévisionnel
Actifs
1re année 2e année 3e année
Actif circulant
Liquidités et titres (caisse, poste, banque, titres réalisables à court terme)
Créances (débiteurs)
Stocks (produits destinés à la vente, matières premières)
Produits finis, produits semi-finis, travaux en cours
Comptes de régularisation actifs (actifs transitoires)
Total actif circulant 0 0 0

Actif immobilisé
Immobilisations financières : Participations
Immobilisations financières : Prêts à long terme
Machines, appareils, outils, équipements de production et d'entreposage
Machines de bureau, équipements informatiques, systèmes de communication, mobilier de
bureau
Véhicules
Immobilisations corporelles (immeubles et terrains)
Immobilisations incorporelles (brevets, licences, goodwill)
Total des actifs immobilisés 0 0 0
Total des actifs 0 0 0

Passif
1re année 2e année 3e année
Passif à court terme
Passif à court terme résultant des livraisons et prestations de services (comptes créanciers
fournisseurs et autres)
Passif financier à court terme (dettes de la banque, etc.)
Autres éléments de passif à court terme (p. ex. taxe sur la valeur ajoutée, dividendes exigibles)
Comptes de régularisation passifs (passifs transitoires) et provisions à court terme
Total du capital étranger à court terme 0 0 0

Capital étranger à long terme

Passif financier à long terme (dettes de la banque à long terme, engagements de leasing, dettes
hypothécaires)
Autres éléments de passif à long terme
Provisions à long terme
Total du capital étranger à long terme 0 0 0

Fonds propres
Fonds propres/capital social/capital-actions
Privés (uniquement pour les sociétés en nom collectif/en commandite)
Réserves, bénéfice résultant du bilan
Total fonds propres 0 0 0
Total passif 0 0 0
 Compte de résultats prévisionnel
1re année en % 2e année en % 3e année en %
Produits d'exploitation résultant des livraisons et prestations de services (chiffre d'affaires) 100.0% 100.0% 100.0%
- Frais de matériel, marchandises et prestations #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
= Résultat brut (bénéfice brut) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Rémunérations et indemnités #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

- Frais de locaux #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Entretien, réparations, remplacement, crédit-bail #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Charges liées aux véhicules et aux transports #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Assurances de choses, taxes, droits, autorisations #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Charges énergétiques et liées à la collecte des déchets #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Charges administratives et informatiques #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Charges liées à la publicité #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Autres charges d’exploitation #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Charges d'intérêts #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Produit des intérêts #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Amortissements #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
= Résultat d'exploitation 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Frais extraordinaires #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

+ Résultats extraordinaires #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges hors exploitation #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
+ Résultats hors exploitation #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges d’impôts #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Bénéfices/pertes d'entreprise 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

05/31/2023
Ratios
1re année 2e année 3e année
Ratios financiers
Degré de financement propre #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Taux d'endettement #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Degré de couverture 1 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Degré de couverture 2 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Ratios de liquidités
Degré de liquidité 1 (cash ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Degré de liquidité 2 (quick ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Degré de liquidité 3 (current ratio) #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rendement du capital propre #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Rentabilité des actifs #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Taux de marge brute #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Marge brute d'autofinancement #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 Bilan prévisionnel des mouvements pour les années 1 à 3
1re année 2e année 3e année
Résultats de l'entreprise* 0 0 0
- Revenus n'ayant aucune incidence sur les liquidités 0 0 0
+ Charges n'ayant aucune incidence sur les liquidités 0 0 0
+/- Variations de l'actif circulant net (hors liquidités, titres) 0 0 0
= Rentrées d'argent résultant d'activités d'exploitation (B) 0 0 0

+/- +/- Variations de l'actif immobilisé 0 0 0

= Rentrées/sorties d'argent résultant d'opérations d'investissement (I) 0 0 0

Variations du capital étranger à long terme

+/- Crédit bancaire 0 0 0
- Intérêts du capital étranger** 0 0 0
Variations des fonds propres
+/- Hausse du capital-actions 0 0 0
- Distributions 0 0 0
= Rentrées/sorties d'argent résultant d'opérations de financement (F) 0 0 0

Balance nette des rentrées/sorties d'argent résultant des opérations B, I et F 0 0 0

+ Montant initial des liquidités au 1er janvier 0 0 0
= Montant final des liquidités au 31 décembre 0 0 0

* d'après les impôts théoriques avant intérêts du capital étranger

** y compris les réductions d'impôts liées aux charges d'intérêts
Plan d'investissement
Investissements dans les machines, les biens mobiliers, Montant Date/ But/utilisation Financement provenant de liquidités,
les équipements informatiques, les biens immobiliers et Année d'une contraction de crédit,
les immeubles d'un crédit-bail ou du capital étranger

Désinvestissements (vente des objets)

Répercussions des investissements
sur le chiffre d'affaires (résultats), les rémunérations
et indemnités et autres charges d'exploitation, les amortissements
 Contrôle du budget
Année prévue 1er trimestre

Valeurs en % Valeurs en % Valeurs en % Commentaire concernant le 1er trimestre

théoriques théoriques réelles (motif des écarts constatés et mesures à prendre)
Produits d'exploitation résultant des livraisons et prestations de services (chiffre d'affaires) 100.0% 100.0% 0 100.0%
- frais de matériel, marchandises et prestations #DIV/0! #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Résultat brut (bénéfice brut) 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Rémunérations et indemnités #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Frais de locaux #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Entretien, réparations, remplacement, crédit-bail #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges liées aux véhicules et aux transports #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Assurances de choses, taxes, droits, autorisations #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges énergétiques et liées à la collecte des déchets #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges administratives et informatiques #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges liées à la publicité #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Autres charges d’exploitation #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Charges d'intérêts #DIV/0! 0 #DIV/0! #DIV/0!
+ Produit des intérêts #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
- Amortissements #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Résultat d'exploitation 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

+ Résultats hors exploitation #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

- Résultats hors exploitation #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
- Charges d’impôts #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!
= Bénéfices/pertes d'entreprise 0 #DIV/0! 0 #DIV/0! 0 #DIV/0!

(Le présent tableau est fourni à titre indicatif et peut être complété selon vos besoins.)