Audit Environnement

LOGO
Environnement et Sécurité Industriels Février 2014
AUDIT
ENVIRONNEMENTAL
Ir. JAMAI HOUDA
LOGO
INTRODUCTION
Du champ sémantique de l’audit
environnemental…
LOGO
ENVIRONNEMENT ?
ENVIRONNEMENT LOGO
 Charte de l’Environnement,
Ensemble des milieux naturels et artificiels
y compris les milieux humains et les facteurs
sociaux, économiques et culturels qui
intéressent le développement national.
ISO 14001
Milieu dans lequel un organisme fonctionne,
incluant l’air, l’eau, la terre, les ressources
naturelles, la flore, la faune, les êtres
humains et leurs interrelations,
SYSTÈME DE MANAGEMENT DE
L’ENVIRONNEMENT LOGO
 Les systèmes de management de

l’environnement, ou SME, offrent un mode de
gestion permettant l’intégration de la
préoccupation environnementale à tous les
niveaux dans l’entreprise: l’objectif en est
l’amélioration des performances
environnementales, définies comme «les
résultats mesurables du SME, en relation avec
la maîtrise par l’organisme de ses aspects
environnementaux sur la base de sa politique
environnementale, de ses objectifs et cibles
environnementaux».

SYSTÈME DE MANAGEMENT DE
L’ENVIRONNEMENT LOGO
 La reconnaissance officielle du SME d’une

entreprise passe par sa certification, c’est-à-
dire la vérification par un auditeur qualifié que
le SME mis en place respecte bien un ensemble
de pratiques de gestion constituant un
référentiel.
 Les deux principaux référentiels de SME sont
aujourd’hui la norme ISO 14001 et le
règlement européen SMEA ou Éco-audit.
DYNAMIQUE GLOBALE LOGO
Planification
Politique Exigences réglementaires

environnementale Analyse environnementale
Objectifs et cibles
Mise en œuvre / fonctionnement
Programme
Organisation / responsabilités
Revue de direction Formation / sensibilisation
Communication
Système documentaire
ContrôleMaîtrise
et actions correctives
opérationnelle
Situations d’urgence
Audit
Surveillance / mesurage
Ecarts
Audit
LOGO
EXAMENS
ENVIRONNEMENTAUX?
Evaluation,
inspection, ?
diagnostic, audit,
revue…
EVALUATION LOGO
 Plus précisément l’évaluation de la

conformité, est définie, dans le
paragraphe 2.1 de la norme NF
ISO/CEI 17000, comme la
«démonstration que des exigences
spécifiées relatives à un produit,
processus, système, personne ou
organisme sont respectées ».
INSPECTION LOGO
Selon §4.3 de l’ISO/CEI 17000:2004, c’est

un « examen de la conception d’un produit,
d’un processus ou d’une installation et de
détermination de leur conformité à des
exigences spécifiques ou, sur la base d’un
jugement professionnel, à des exigences
générales ».
«L’inspection d’un processus peut
comprendre l’inspection du personnel, des
installations, de la technologie et de la
méthodologie ».
REVUE LOGO
 C’est, selon §5.1 de cette même norme, une «

vérification de la pertinence, de l’adéquation et
de l’efficacité des activités de sélection et de
détermination et de leurs résultats en ce qui
concerne la satisfaction, par un objet de
l’évaluation de la conformité, d’exigences
spécifiées ».
 C’est donc l’examen entrepris pour déterminer
la pertinence, l’adéquation et l’efficacité de ce
qui est examiné à atteindre des objectifs définis.
Revue de direction, revue de conception et
développement, revue des exigences du client et
revue de non-conformité (ISO 9000:2005)
DIAGNOSTIC LOGO
Selon le fascicule de documentation

Afnor FD X50-170 de 1992, c’est une «
description et analyse de l’état d’un
organisme, d’un de ses secteurs ou
d’une de ses activités, en matière de
qualité , réalisé à sa demande et à son
bénéfice, en vue d’identifier ses points
forts et ses insuffisances, et de
proposer des actions d’amélioration en
tenant compte de son contexte
technique, économique et humain ».
LOGO
AUDIT ?
Exemples d’utilisation LOGO
L’audit est une activité de contrôle et de

conseil qui peut porter sur différents
aspects d’une organisation. Les deux
principaux types d’audit sont:
• l’audit organisationnel, qui s’intéresse à
l’organisation du travail, la répartition des
tâches et des responsabilités, et au respect
des procédures par les acteurs de la
structure;
• l’audit financier, qui est l’examen de la
validité des états financiers émis par une
organisation.
Exemples d’utilisation LOGO
Les audits se pratiquent à l’aide de

référentiels, nécessaires mais parfois
insuffisants.
On distingue:
L’audit de certification,
L’audit de processus industriel,
L’audit financier,
L’audit d’évaluation,
L’audit à « blanc »
L’AUDIT, UN… LOGO
 Document interne à l'usage exclusif de

l’organisme,
 Bilan destiné :
- au grand public, aux associations de riverains,
aux médias,
- aux salariés,
- aux actionnaires,
- à l'administration,
- aux assureurs et banquiers,
- aux clients,
- aux partenaires,
- au syndicat professionnel, etc.
REMARQUE ! LOGO
 Le terme «audit» est souvent associé à de

nombreux qualificatifs. Tout d’abord les audits
peuvent être qualifiés :
– d’audits de première partie ;
– d’audits de seconde partie,
– d’audits de tierce partie.
Selon le §2.8.2 de l’ISO 9000:2005 :
–un audit de première partie, «simple partie»,
est effectué par, ou pour, le compte de
l’organisme lui-même pour des besoins
internes et peut servir de base à une auto-
déclaration de conformité de l’organisme.
REMARQUE ! LOGO
 Audit de 2de partie est effectué par des clients de

l’organisme ou par d’autres personnes pour le
compte du client.
Audit du SMQ réalisé, à la demande du responsable
achats, par une équipe d’audit provenant d’un pool
d’auditeurs internes;
 Audit de 1/3 partie, effectué par des organismes
externes et indépendants de l’organisme audité,
généralement accrédités et fournissant la
certification ou l’enregistrement de la conformité à
des exigences/ ISO 9001, ISO 14001…
Audit d’un SMSI réalisé par une équipe d’audit
missionnée par un organisme de certification tierce
partie accrédité.
En bref… LOGO
Niveau de l’audit LOGO
Etudes et stratégies Niveau stratégique de

décision
Imbrication logique de gestion
Évaluation du cycle de vie
EIE Interface des projets
Diagnostic de routine
Niveau des opérations
Évaluation environnementale
interne
Audit
d’environnement
Revue de direction
CEPENDANT… LOGO
Une note précise que « alors que le

terme « audit » s’applique aux
systèmes de management, «évaluation
s’applique aux organismes d’évaluation
de la conformité et s’utilise aussi d’une
façon plus générale ».
HISTORIQUE LOGO
D'apparition récente au Maroc, l'audit

environnemental devient une pratique
courante .
Dans la période antérieure, les audits se
limitaient essentiellement aux domaines
de la comptabilité et de la gestion.
Préoccupation environnementale
grandissante: pression des médias,
législation,
Audit environnemental s'est imposé peu
à peu,
LOGO
 Au-delà de cet outil de gestion interne,

les industriels voient de plus en plus dans
l'audit environnemental un élément
important de leur stratégie de
communication externe.
 Mais, dans ces conditions, l'audit
environnemental ne risque t-il pas d'être
pour certains un outil à double tranchant ?
REFERENTIELS… LOGO
1. Textes environnementaux,
2. Normes techniques,
Lignes directrices pour

Suppression des normes:
l’audit des systèmes de
Audits ISO 14010, ISO 1411 et
management de la
environnementaux ISO 14012: 1996
qualité et de
ISO 140XX Remplacement par l’ISO
management
19011
environnemental.
3. Procédures internes.
ASPECT NORMATIF LOGO
 Il existe deux principales normes en

matière d’audit environnemental:
– la norme ISO 19011:2002, définissant des
«lignes directrices pour l’audit des SMQ
et/ou de ME »;
– les normes ASTM E1527-05 et E1528-06,
plus particulièrement réservées aux audits
dans le cadre de fusion d’entreprises ou
d’acquisition. L’ASTM International est un
organisme américain de normalisation,
similaire à l’ISO, travaillant dans le domaine
des matériaux, produits, systèmes et
services.
Définition de l’audit LOGO
 D’après l’ISO 19011,
«Processus systématique, indépendant et

documenté en vue d’obtenir des preuves
d’audit et de les évaluer de manière objective
pour déterminer dans quelle mesure les
critères d’audit sont satisfaits. »
Définition de l’audit LOGO
 D’après l’ISO 17020:2005,
« processus systématique, indépendant

et documenté , permettant d’obtenir des
enregistrements, des énoncés de faits
ou d’autres informations pertinentes, et
de les évaluer de manière objective pour
déterminer dans quelle mesure les
exigences spécifiées sont respectées ».
Principes de l’audit(eur) LOGO
 Déontologie,
Le fondement du professionnalisme,
 Présentation impartiale,
L’obligation de rendre compte de manière
honnête et précise, AUDITEUR
 Conscience professionnelle,
L’attitude diligente et avisée au cours de l’audit,
 Indépendance,
Le fondement de l’objectivité des
conclusions d’audit,
 Approche fondée sur la preuve, AUDIT
La méthode rationnelle pour parvenir

à des conclusions d’audit fiables et reproductibles.
LOGO
AUDIT
Avec référentiel Sans référentiel

Contrôle/Inspection Diagnostic
Audit de conformité Analyse environnementale
Réglementaire
Sens légal, obligatoire
!
Normatif
Sens non légal, volontaire
Vérification de conformité / à un SM
REMARQUE ! LOGO
 Lorsque plus d’un système de

management sont audités ensemble,
on parle d’audit combiné,
 Tandis que lorsqu’un ensemble
d’organismes d’audit coopèrent pour
auditer un seul audité, on parle
d’audit conjoint.
LOGO
AUDITER,
POURQUOI?
CONTEXTE LOGO
1. Renforcement de la réglementation
environnementale,
2. Difficulté de la veille réglementaire,
3. Contexte normatif,
4. Particularités des organismes

inter/nationaux,
ENVIRONNEMENT DE L’ENTREPRISE LOGO
RENFORCEMENT REGLEMENTAIRE
LOGO
 Développée depuis les années 70, la

réglementation environnementale
s’intensifie dans les pays industrialisés.
 Cette évolution a été accompagnée par
la signature de conventions et de
protocoles internationaux: Montréal
(1987), Kyoto (1997) et les diverses
conventions concernant les pollutions
maritimes, dont la convention UN
(1982).
LOGO
 En Europe, la législation a établi des

règles permettant de prévenir la pollution
et de réparer les dommages causés à
l’environnement par les entreprises.
Dans les pays émergents, l’apparition et le
renforcement de la réglementation se font
à des rythmes variés, fonctions de la
qualité institutionnelle du pays, de son
ouverture commerciale, des émissions
industrielles et des préférences des
consommateurs locaux par rapport à la
qualité de l’environnement.
LOGO
 Néanmoins, la pression du public

international, la dépendance de ces
pays vis-à-vis des consommateurs
étrangers, et leur présence dans les
grandes instances internationales telles
que l’Organisation des Nations Unies,
poussent globalement à une meilleure
prise en compte de l’environnement
dans ces pays.
DIFFICULTE DE VEILLE LOGO
La connaissance et surtout le suivi de

l’évolution de la réglementation
environnementale deviennent un travail
à part entière pour les entreprises, qui
n’ont pas toujours les ressources
humaines et financières pour y
parvenir.
DIFFICULTE DE VEILLE LOGO
Grâce à Internet, l’accès à la

réglementation est facilité. Des
solutions payantes sont également
proposées par différentes sociétés afin
de faciliter ce travail grâce à une
sélection et une pré -analyse des textes
pouvant avoir un intérêt pour
l’entreprise.
CONTEXTE NORMATIF LOGO
 Les premières normes relatives aux SM,

créées initialement dans le domaine de la
qualité, ont vu le jour à la fin des années
70.
 A partir de la fin des années 80, plusieurs
normes nationales ont fait leur apparition
(BS-7750,NF X30-200 et EMAS…). Afin
d’éviter que ces normes puissent
constituer des barrières non tarifaires,
l’ISO a eu le mandat d’élaborer une norme
internationale pour l’audit des SME.
DELOCALISATION LOGO
Les sociétés internationales sont

particulièrement exposées à ces risques, et
ce pour plusieurs raisons :
– des implantations dans des pays différents,
soumises à des réglementations différentes,
avec de possibles différences de cultures
entre les sites ou les divisions du groupe ;
– des sites parfois implantés dans des pays où
la réglementation environnementale est
faible ou inexistante, avec des risques de
dérives ;
DELOCALISATION LOGO
- une plus grande couverture médiatique

et publicitaire, et donc un risque
d’atteinte à l’image plus important,
notamment auprès du grand public ;
– une plus grande capacité financière, et
donc une cible plus facile pour les
amendes et les taxes environnementales.
DELOCALISATION LOGO
CONSEQUENCES
Cette exposition accrue engendre de

plus grands besoins de contrôles des
filiales et des sites industriels. Ceci
s’est traduit par la mise en place de
standards ou de règles internes en
matière d’environnement
THEMES ABORDES PAR L’AUDITLOGO
les divers permis, déclarations et

autorisations;
la consommation en eau et les rejets
aqueux;
les émissions atmosphériques et les
odeurs ;
la gestion des déchets ;
la gestion des produits chimiques
THEMES ABORDES PAR L’AUDITLOGO
le bruit et les vibrations émis dans

l’environnement ;
la gestion des énergies ;
la problématique sites et sols pollués ;
les accidents et incidents ;
OBJECTIFS LOGO
 L’objectif premier de l’audit de conformité

réglementaire sera d’évaluer la conformité
d’un « site » par rapport à la
réglementation (locale, nationale, etc.),
afin d’identifier d’éventuelles pistes
d’amélioration.
Concrètement, un « site » peut être une
usine, un immeuble de bureaux, un
entrepôt, ou tout autre type de locaux où
s’exerce une activité.
OBJECTIFS LOGO
 Le but sera également de renforcer le

SM du site, afin de combler les
éventuelles lacunes réglementaires.
L’audit aura donc un triple objectif :
évaluation, amélioration continue et
diffusion des connaissances.
LOGO
PROGRAMME D’AUDIT
L’audit planifié, ou pré-audit…
Définition du programme d’audit LOGO
Ensemble d’un ou de plusieurs audits

planifiés dans un laps de temps et un
but déterminés.
Il comprend l’ensemble des activités
et dispositions nécessaires pour réaliser
un audit.
Définition du programme d’audit LOGO
Un (des) programme(s) d’audit

doit(vent) être planifié(s), établi(s), mis
en œuvre et tenu(s) à jour par
l’organisme, en prenant en compte
l’importance environnementale de l’
(des) opération(s) concernée(s) et des
résultats des audits précédents […].
EXEMPLE D’UN PROGRAMME D’AUDIT LOGO
 Une série complète d’audits internes

couvrant le SME d’un organisme pour
l’année en cours,
 Un audit de certification/ renouvellement,
sera réalisé par un organisme externe sur
le SME dans un laps de temps déterminé
convenu contractuellement entre ce
dernier et le(s) commanditaire(s),
 Des audits de seconde partie du SME
relatifs aux produits critiques seront
réalisés dans les 6 mois,
CYCLE PDCA LOGO
Commanditaire
• Etablissement du
P programme
Amélioration • Mise en œuvre du Activités

d’audit
du programme
D programme
d’audit
• Surveillance et revue
C du programme
Etablissement du programme LOGO
Objectifs
PROGRAMME
Ressources Résultats
LOGO
 La préparation de l’audit est une

étape cruciale pour son bon
déroulement. Les activités précédant
l’audit auront pour but de s’assurer
que toutes les personnes concernées
ont compris et intégré les objectifs
de l’audit ainsi que le rôle de chacun,
et de régler les détails pratiques.
 C’est également pendant cette

phase que l’on dimensionnera l’effort
nécessaire, en fonction de la taille et
des activités du site audité , et en
fonction du niveau de détail attendu
pour l’audit.
 Cela comprendra notamment des

étapes de :
– planification de l’audit et de son
organisation : dates, planning,
sélection des membres de l’équipe
d’audit, logistique, outils;
– communication entre les membres de
l’équipe d’audit ainsi qu’entre l’équipe
et le site audité: appels téléphoniques,
échanges de documents préalables…
QUESTIONNAIRE DE PRE-AUDIT
LOGO
Le principe des questionnaires de pré-

audit, comprenant une liste de
documents et d’information à préparer
à l’avance, est d’optimiser le temps
passé sur place pendant l’audit en
rassemblant à l’avance les données
nécessaires.
Ils permettent également au site audité
d’appréhender les sujets qui seront
abordés, ainsi que le niveau de détail
attendu pendant l’audit.
LOGO
INFORMATIONS À COLLECTER
CONCERNANT LA VISITE
EPI nécessaires,
Présence de zone à risques particuliers
demandant une formation préalable,
Existence d'activités confidentielles
demandant le respect de certaines
clauses particulières de confidentialité
Organisation pratique de la journée
(déjeuners, zones de parking, règles de
sécurité à respecter dès l’arrivée)
LOGO
LISTE DES DONNES À ENVOYER

AVANT L'AUDIT
Organigramme
Présentation des activités et du site
(surface, nombre d'employés)
Plan du site,
Documents administratifs,
Description du process,
Procédure de gestion de la veille
réglementaire,
PLAN DE PRE-AUDIT LOGO
* Sélection
*Définition
de l'équipe et
de •Préparation de • Revue
confirmation
l'étendue l'agenda de documentaire
de leur
et du l'audit
disponibilité, • Echanges
référentiel, •Organisation
*Désignation avec le site
* Choix de de la logistique audité
du
la date,
responsable,
EXEMPLE D’AGENDA D’AUDIT LOGO
EXEMPLE D’AGENDA D’AUDIT LOGO
 Objectifs et étendue:
Ces objectifs prennent en compte:
 Les priorités de la Direction,

 La politique commerciale,
 Les exigences relatives au SME, légales,
réglementaires et contractuelles,
 Les exigences des parties prenantes,
 Les risques pour l’organisme.
L’étendue peut varier et dépendre de la
taille, de la nature et de la complexité de
l’organisme. Elle est fonction aussi:
 Du champ et de la durée de l’audit,
 De la fréquence des audits à réaliser,
 De la langue, du contexte culturel,
 Des préoccupations des parties
intéressées…
Exemples d’objectifs d’un programme
d’audit:
 Satisfaire aux exigences pour la
certification selon une norme de SME,
 Contribuer à l’amélioration du SME,
 Vérifier la conformité à des exigences
contractuelles…
 Ressources et responsabilités :
Il convient d’attribuer la
responsabilité du programme de
l’audit à une/plusieurs personnes
ayant une connaissance générale des
principes de l’audit, de la compétence
des auditeurs et de la mise en œuvre
des techniques d’audit.
S’occupent essentiellement:
 Planifier et fixer les ressources

nécessaires, désigner l’équipe,
 Déployer le programme et veiller aux
enregistrements
 Suivre et éviter les contretemps,
 Passer en revue et améliorer le
programme.
Il convient de tenir compte:
 Des ressources financières,

 Des techniques d’audit,
 Des processus pour obtenir et entretenir
les compétences des auditeurs,
 De l’étendue du programme d’audit,
 Charges relatives à l’entretien des
auditeurs…
 Procédures:
Ces procédures indiquent la façon:
 Planifier et programmer les audits,
 Constituer les équipes d’audit,
 Réaliser et suivre les audits,
 Rendre compte de l’aboutissement de
l’audit…
Mise en œuvre du programme LOGO
 Déroulement du programme:
Il convient de:
 Communiquer le programme d’audit aux
parties concernées,
 Coordonner et programmer dans le temps
les audits et les autres activités du
programme,
 Fournir les ressources nécessaires,
 Assurer que les audits soient menés
conformément au programme,
 Assurer la constitution des équipes d’audit…
Mise en œuvre du programme LOGO
 Enregistrements du programme:
 Enregistrements relatifs aux audits

individuels: plans, rapport d’audit, d’IS,
d’actions correctives…
 Résultats de la revue du programme
d’audit,
 Enregistrements relatifs au personnel
d’audit: compétence des intervenants,
composition des équipes…
Surveillance et revue du programme LOGO
 Revue du programme d’audit
 Cette revue se fait à intervalles

appropriés afin d’évaluer si les objectifs
ont été atteints et d’identifier les
opportunités d’amélioration,
 Cette étape fait intervenir des
indicateurs de performance,
Surveillance et revue du programme LOGO
 Revue du programme d’audit

Cette revue tient en compte:
 De la conformité aux procédures,
 De l’évolution des besoins et des
attentes des parties intéressées,
 Des enregistrements relatifs aux audits,
 Des pratiques d’audits nouvelles et/ou
différentes…
EN SOMME… LOGO
Les points clés de la phase de pré-

audit sont donc la compréhension du
contexte de l’audit, du temps et des
outils disponibles, du rendu attendu
(rapport, tableau, présentations,
photos, bases de données, etc.), du
niveau de détail à atteindre, et des
connaissances et de l’expérience
nécessaires des auditeurs.
LOGO
ACTIVITÉS D’AUDIT
ACTIVITES TYPIQUES D’UN AUDIT LOGO
Déclenchement de l’audit (6.2)
 Nomination du responsable d’audit,

Réalisation de la revue des documents (6.3)
 Détermination de la faisabilité de l’audit,
 Définition des objectifs et des critères,
 Préparation
Constitution des activités d’audit sur site (6.4)
de l’équipe d’audit,
 Etablissement du premier contact avec l’audité.
 Préparation du plan d’audit,
Activités d’audit sur site (6.5)
 Attribution des tâches,
 Préparation
Réunion
Préparation,
desetdocuments
d’ouverture,
approbation
de travail,
diffusion du rapport
(6.6)
 Communication,
 Constats et préparation des conclusions
Clôture de l’audit
 Réunion de clôture,
SUIVI
LOGO
Déclenchement de l’audit
 Nomination du responsable d’audit,

 Détermination de la faisabilité de l’audit,
 Définition des objectifs et des critères,
 Constitution de l’équipe d’audit,
 Etablissement du premier contact avec
l’audité.
DEROULEMENT D’AUDIT LOGO
 Nomination du responsable d’audit

Il convient que les responsables du programme
d’audit nomment le(s) responsable(s) de l’équipe
d’audit.
 Détermination de la faisabilité
Elle est définie en fonction de facteurs tels que:
l’existence de données et ressources suffisantes, la
possibilité d’une coopération audité/auditeur,
l’adéquation du temps imparti…
 Définition des objectifs et des critères

Les objectifs déterminent ce qui est attendu de l’audit,
on peut dénombrer:
Détermination du degré de conformité,
Evaluation de l’efficacité du SME à satisfaire aux objectifs,
Identification des domaines d’amélioration….
Le champ de l’audit décrit l’étendue et les limites de
l’audit (lieu, unités organisationnelles, activités, aspects
environnementaux…),
Les critères constituent une référence pour la
conformité, il peut s’agir de procédures, normes,
réglementations…
ASPECTS ENVIRONNEMENTAUX DIRECTS
LOGO
Les émissions atmosphériques,

 Les rejets dans le milieu aquatique,
 Le fait d’éviter de produire des déchets
solides et autres (notamment les déchets
dangereux, les recycler, réutiliser, les
transporter et les éliminer),
 L’exploitation et la contamination du sol,
 Les nuisances locales: bruit, vibration,
odeurs, poussières…)
 Les risques d’accidents et d’impacts
environnementaux,
 Les effets sur la biodiversité
 Constitution de l’équipe d’audit

Il est commun de constituer une équipe, dont la
taille et la composition varient en tenant compte
des compétences nécessaires à l’audit, mais aussi:
 Les objectifs, critères et durée estimée,
 Le type d’audit,
 La compétence globale du groupe,
 Les différentes exigences et leur assimilation,
 L’indépendance de l’équipe d’audit,
 La capacité de communiquer…
 Contact audité/auditeur
Ce dernier peut être formel ou informel et
il est effectué soit par:
• Le manager d’audit,
• Le responsable d’audit,
Ils peuvent y discuter à propos des objectifs,
de(s) l'entité(s) concernée(s) ou les processus
concernés, délais de la mission, responsables
et déroulement…
LOGO
Réalisation de la revue des

documents
Réalisation de la revue des documents
Les documents disponibles sur le site sont l’une

des sources d’information les plus fiables pour les
auditeurs. Ils vont permettre de vérifier la conformité
des pratiques en place par :
– une vérification de la précision et de l’exhaustivité
des documents présentés;
– une vérification de la validité des données
présentées;
– un recoupage des informations collectées ;
– la collecte de l’avis d’experts,
Avant l’audit sur site, on procède à la revue de la

documentation pour déterminer la conformité
documentaire du système aux critères d’audit.
Cette dernière comprend:
• Documents et enregistrements du SM,
• Rapports d’audit précédents…
• Des fois cette revue peut être reportée jusqu’au

démarrage des activités sur le site, si cela ne porte
pas préjudice à l’efficacité de l’audit.
• Dans d’autres circonstances, une visite préliminaire
du site peut être effectuée pour appréhender
convenablement l’ensemble des informations
disponibles.
• La revue documentaire aura donc pour but principal

de vérifier que l’ensemble des documents rendus
obligatoires par la réglementation ont été préparés et
sont correctement mis à jour et archivés.
• Elle permet également de vérifier que les
programmes d’actions correctives en cours sont
suivis et réalisés, que le système d’archivage du site
audité est efficace.
Lorsqu’un grand nombre de données sont

disponibles, il est souvent nécessaire d’en
sélectionner un échantillon, afin d’optimiser le temps
passé à leur revue. La difficulté alors est de
sélectionner un échantillon représentatif et suffisant,
ce qui peut être fait grâce à plusieurs techniques
d’échantillonnage
DOCUMENTS DE L’AUDIT LOGO
Résultats d'analyses des émissions

atmosphériques, des rejets d'eaux
usées et des rejets d'eaux pluviales
Mesures de bruit en limite de propriété,
Bilan des consommations en eau et
fiche d'entretien des disconnecteurs,
Bilan des déchets, registre, bordereaux
d'élimination,
Autorisations et agréments des sous-
traitants en en charge de l'élimination
des déchets,
DOCUMENTS DE L’AUDIT LOGO
Plan/liste des stockages de produits

chimiques,
Résultats de tests d'étanchéité de
cuves enterrées,
Plan des réseaux d'égout et du réseau
de distribution d'eau,
Autorisations et documentation
relatives à la détention de substances
radioactives
LOGO
Préparation des activités d’audit

sur site
 Préparation du plan d’audit,

 Attribution des tâches,
 Préparation des documents de travail,
Préparation des activités d’audit sur site

 Préparation du plan d’audit
 Le manager d’audit prépare un plan d’audit qui
servirait de base d’accord entre le commanditaire,
l’équipe d’audit et l’audité relatif à la réalisation de
l’audit.
 Il convient que ce plan facilite la programmation
dans le temps et la coordination des activités
d’audit.
Le plan d’audit devrait être suffisamment flexible
pour permettre des modifications qui peuvent
être nécessaires .

Ce plan couvre, entre autres, les éléments suivants :
• les objectifs et critères d’audits ;
• les dates et lieux où seront menées les activités
d’audit sur site ;
• l’horaire et la durée prévus des activités d’audit sur
site, y compris les réunions avec la direction de
l’audité et les réunions de l’équipe d’audit ;
• les rôles et responsabilités des auditeurs…

Il peut également, et si nécessaire, couvrir :
• l’identification du représentant de l’audité pour
l’audit ;
• la langue de travail et de rapport de l’audit;
• les rubriques du rapport d’audit ;
• la logistique;
• les questions relatives à la confidentialité ;
• les activités de suivi d’audit.

Il convient que le manager d’audit, en concertation
avec son équipe, attribue à chacun la responsabilité
d’auditer des processus, fonctions, sites, domaines
ou activités spécifiques.
Cette répartition devrait tenir compte de:
 Indépendance des auditeurs,
 La compétence,
 L’utilisation efficace des ressources…
 Attribution des tâches

Le manager de l’audit attribue, en
concertation avec son équipe, les tâches et
responsabilités d’auditer des processus,
fonctions, sites…
Il convient d’assurer l’impartialité et
l’indépendance des auditeurs.
 Préparation des documents de travail

Les auditeurs passent en revue toutes les données
relatives à leurs tâches d’audit et préparent les
documents de travail servant de références et
d’enregistrements lors du déroulement de l’audit.
De tels documents peuvent comprendre:
 des listes types et plans d’échantillonnage d’audit,
 des formulaires d’enregistrement des informations
recueillies…
LOGO
Activités d’audit sur site

 Réunion d’ouverture,
 Visite du site,
 Communication,
 Recueil des données,
 Constats et préparation des conclusions,
 Conduite de la réunion de clôture
 Une courte réunion, dont la durée ne dépassera

généralement pas une heure, permet de présenter
les différents intervenants, ainsi que le rappel des
objectifs et de l’agenda de l’audit.
La réunion d’ouverture est également l’occasion de
vérifier la disponibilité des personnes pour la
réunion de clôture, et de s’assurer que l’agenda
convient bien à l’ensemble des personnes
concernées.
 Réunion d’ouverture
Elle a pour but d'établir les premiers contacts avec
l'ensemble des personnes impliquées par l'audit avant
de débuter les travaux.
Elle est facultative, seuls les auditeurs et audités
décident de son organisation. Toutefois, quand c'est
possible, l'organisation d'une réunion d'ouverture est
toujours préférable
Les personnes concernées par cette réunion:
 le responsable de la cellule d'audit ou son délégué,
 les auditeurs chargés de la mission,
 la Direction de ou des entité(s) auditée(s),
 l'ensemble du personnel de ou des entité(s)
auditée(s) ou les responsables des processus
audités.
Cette réunion concerne les points suivants:
 Déroulement de la mission et présentation de la
méthodologie,
 Rapport,
 Evaluation de la situation,
 Plan d'action et suivi de la mission d’audit,
 Planning et organisation des premiers rendez-
vous,
 Contacts…
 Visite sur site

Elle a pour but de se familiariser avec
l’organisation et la disposition du site, ses
équipements, et de mieux appréhender
les pratiques en place. Certaines
observations faites pendant l’audit
peuvent en effet faire l’objet d’un constat,
lorsqu’un écart est constaté entre une
situation sur le terrain et une obligation
réglementaire.
 Recueil des données

Cette étape est une des plus importantes
d'une mission d'audit. Sa durée varie en
fonction de différents éléments : complexité
du sujet, profil de l'auditeur, existence
d'audits antérieurs,...
L'auditeur doit prendre connaissance du
domaine à auditer afin de pouvoir bâtir le
référentiel de contrôle interne et définir les
objectifs d'audit.

Cette prise de connaissance s'organise
autour de plusieurs objectifs:
 avoir dès le départ une vision claire des
contrôles internes,
 identifier les problèmes essentiels,
 éviter d'omettre des questions et des
préoccupations importantes,…

Les auditeurs utilisent différents outils
pour acquérir ces connaissances:
 Grille d’observation/vérification,
 Grille d’entretien,
 Questionnaires…
Tous ces outils mentionnent :titre, date, lieu de
l'audit, nom de l'auditeur, critères de l'audit…
Instrument de mesure LOGO
La grille d’observation/vérification
Fiable,
Réponse instantanée,
« Chronophage »,
Regard de l’autre,
LOGO
Fiches données générales,

Fiches process,
Fiches eau,
Fiches matières,
Fiches bilan matières,
Fiches équipements à risques,
Fiches bruit,
Fiches énergie…
RECUEIL D'IMPACTS
LOGO
SENSIBILITE DES MILIEUX AVOISINANTS
Commentaires:
RECUEIL D'IMPACTS
LOGO
INVENTAIRE DES DECHETS PRODUITS
RECUEIL DES DONNEES
LOGO
SOURCES DE BRUIT
RECUEIL D’IMPACTS
LOGO
APPROVISIONNEMENT EN EAU
Instrument de mesure LOGO
L’instrument de mesure
Le questionnaire
+/- Fiable,
Réponse différée,
Non réponse,
Sous-estimation,
Questionnaire d’audit interne LOGO
Le QAI est un document interne utilisé par les

auditeurs. C’est le guide de l'auditeur pour
réaliser son programme de travail et il doit
donc permettre de réaliser l'observation la plus
complète possible.
Le QAI comporte 5 questions fondamentales
permettant de regrouper l'ensemble des
interrogations relatives aux points de contrôle:
Qui ? Regroupe les questions relatives à
l'opérateur qu'il faut identifier avec précision et
en déterminer les pouvoirs.
Questionnaire d’audit interne LOGO
Quoi ? Regroupe les questions liées à l'objet

de l'opération, quelle est la nature de la
tâche, quelle est la nature du produit
fabriqué, du contrôle.
Où ? Concerne les endroits où se déroule
l'opération,
Quand ? Regroupe les questions relatives au
temps : début, fin, durée, périodicité,...
Comment ? Regroupe les questions relatives
à la description du mode opératoire,
comment se réalise la tâche.
LOGO
www.themegallery.com Company Logo

Ces outils peuvent varier selon le champ et la

complexité de l’audit et peuvent comprendre:
 Entretiens avec les employés et d’autres
personnes ;
 Observation des activités,
 Documents de travail et enregistrements,
 Données d’échantillonnage de l’audité,
 Rapports d’autres sources: retour
d’information du client…
 Bases de données informatiques et sites
internet.
Il est recommandé d’effectuer la visite des

installations dans le sens logique du processus
de production:
 livraison si possible et stockage des
matières premières et des semi-finis;
 observation des types d’énergie utilisée,
 ateliers de fabrication,
 emballage,
 stockage des déchets,
 collecte et traitement des eaux usées,
 observation des conditions d’hygiène et
d’assainissement,

Les auditeurs utilisent également
différents moyens, à savoir:
 Examen des résultats de l'analyse de
risques,
 Entretiens avec les responsables de plus
haut niveau dans l'activité auditée,
 Analyse de documents de base.
 Examen des résultats de l'analyse de

risques:
Il est important tout d'abord de reprendre les
résultats de l’AdR relatifs à l'entité ou le
processus audité.
Ces résultats servent de base aux auditeurs et
peuvent être soumis aux agents lors des
entretiens pour mise à jour ou validation.

 Entretiens avec les responsables de plus
haut niveau dans l'activité auditée:
Ces entretiens permettent d'avoir des

informations claires et générales sur les
objectifs de l'organisation.
Ces entretiens sont une des sources

importantes de l’information, et il convient
de les réaliser en fonction de la situation et
de l’interlocuteur. Il est toutefois
recommandé à l’auditeur de tenir compte de
bien:
 Mener l’entretien, si possible, in situ;
 Tout faire pour mettre à l’aise la personne
avant et pendant l’entretien ;
 Débuter avec la description du travail ;
 Eviter les questions orientées…
 Communication pendant l’audit

L’équipe d’audit devrait faire régulièrement
le point pour échanger des informations,
évaluer l’avancement de l’audit et répartir à
nouveau les tâches entre les auditeurs si
nécessaire.
Pendant l’audit, il convient que l’audité soit
informé de l’avancement de l’audit et de
toute difficulté.
 Communication pendant l’audit

Il est recommandé qu’il soit également
informé de tout constat qui laisserait
supposer un risque immédiat et/ou
significatif.
Lorsque les preuves disponibles indiquent
que les objectifs sont irréalisables, il convient
que le manager d’audit en rapporte les
raisons aux concernés.
 Constats d’audit
Il convient d’évaluer les preuves par
rapport aux critères d’audit pour élaborer les
constats d’audit.
Les constats d’audit peuvent indiquer soit
une conformité soit une non-conformité aux
critères d’audit. Lorsque cela figure parmi les
objectifs de l’audit, des constats peuvent
constituer une opportunité d’amélioration.
Il est recommandé d’identifier les points de
conformité /aux critères d’audit en résumant
les lieux, les fonctions, ou les processus qui
ont été audités.
Ces non conformités et les preuves
associées sont enregistrées. Il ya lieu de
procéder à leur revue avec l’audité, afin que
les preuves d’audit soient reconnues exactes
et que les non-conformités soient comprises.
Lorsque plusieurs écarts du même type ou

ayant un lien direct auront été identifiés, il sera
possible de les regrouper sous un même
constat. Les constats devront être présentés
le plus clairement et le plus précisément
possible, de manière factuelle, en évitant toute
supposition.
Ils devront être revus individuellement et

collectivement, si possible avec les personnes
concernées du site audité, afin de vérifier leur
exactitude et leur pertinence.
Mettre les constats par écrit le plus tôt
possible dans le processus d’audit permet
généralement de les énoncer de la façon la
plus claire possible.

En fonction de la portée et de l’étendu
de l’audit, les constats seront classés
en:
 réglementaire,
 réglementaire potentiel ou
avertissement ,
 standard ou règles internes,
 bonne pratique,
 points d’attention,
Pour qu'un constat soit considéré comme

prouvé et valable, la preuve doit être :
• PERTINENTE = en relation avec les objectifs

d'audit,
• SUFFISANTE = fonctionnelle, appropriée et
probante,
• CONCLUANTE = sûre et fiable,
• UTILE = répondant aux objectifs de
l'organisation,
Les preuves peuvent être classées en 4 catégories :

•La preuve physique : c'est ce que l'on voit,
•La preuve testimoniale : témoignages,
•La preuve documentaire : pièces comptables,
procédures écrites, comptes-rendus, notes,…
•La preuve analytique : résulte de calculs,
approchements, déductions et comparaisons diverses.
Les aléas ici se cumulent :témoignages à partir

desquels on va réaliser l'analyse, erreurs de calculs et
de déductions de l'auditeur lui-même…
 Conclusions d’audit
Elles peuvent traiter des questions telles que:
 Le niveau de conformité du SM aux critères

d’audit,
 La mise en œuvre et l’entretien du SM,
 L’aptitude du processus de revue de direction
à assurer l’efficacité et l’amélioration continues
du SM.
 Réunion de clôture
Il s’agit d’exposer les principales
conclusions de l’audit effectué et les
recommandations appelées à figurer dans le
rapport. Il est important de discuter du bien
fondé de ces recommandations et des
actions correctives que l’audité peut engager
immédiatement.
Elle va servir à faire le bilan de l’audit, et à
en présenter les résultats. La présentation
utilise les méthodes habituelles, et peut être
éventuellement agrémentée de photos prises
pendant la visite afin de souligner certains
aspects.
Dans d’autres situations, la réunion est
formelle et le compte-rendu, y compris les
listes de présence, sont conservés.
Il convient de discuter de toute divergence
auditeur/audité relative aux constats et / ou
aux conclusions d’audit et il convient, si
possible, de la résoudre.
LOGO
Préparation, approbation et
diffusion du rapport
LOGO
Préparation et diffusion du rapport

 Préparation du rapport
Il convient que le responsable
d’audit soit responsable de la
préparation du rapport d’audit et du
contenu du rapport.
Il est recommandé que le rapport
fournisse un enregistrement clair,
précis, concis et complet des activités
de l’audit.
LOGO

Le projet de rapport n'est pas le rapport
final car :
 Il n’y a pas de validation générale,

 Il manque les réponses des audités aux
recommandations,
 Le plan d'action n’est pas encore élaboré.
LOGO

Le projet de rapport contient, entre
autres:
 Objectifs, champ et identification relatives à

l’audit,
 Dates, lieux et responsables des audits,
 Critères, constats et conclusions d’audit,
 Domaines non couverts,
 Déclaration de la confidentialité…
LOGO
 Le rapport présentera les constats

identifiés lors de l’audit, sous forme de liste
ou de tableau, accompagné d’un résumé du
processus d’audit, ainsi que d’une
description plus ou moins longue des
activités et de l’organisation du site audité.
S’il existe des questions ou des remarques
particulières laissées sans réponse lors de
la réunion de clôture, le rapport devra
essayer d’apporter des précisions sur ces
points.
LOGO

 Approbation: Principes généraux
• Le rapport doit être complet, constructif, objectif et
clair. La signature du rapport par le responsable
donne l'exemple de responsabilité. Même en cas de
conclusions positives, un rapport doit être rédigé.
• Le rapport ne doit contenir que des éléments qui ont
été présentés aux responsables audités. C'est à
cette fin que la réunion de clôture est organisée. Elle
rend indiscutable les faits, les constats et si possible
les conclusions.
LOGO

 Approbation: Principes généraux
• Le rapport doit être structuré pour des lecteurs
différents.
• Le rapport doit être objectif, clair, concis, utile et le
plus convaincant possible.
• Le rapport doit être revu par au moins une personne
du Service d'audit qui n'a pas participé à sa
rédaction.
LOGO

 Diffusion
Il convient ensuite de diffuser le rapport
d’audit approuvé aux destinataires désignés
par le commanditaire de l’audit.
Le rapport d’audit est la propriété du
commanditaire de l’audit et il convient que
sa confidentialité soit respectée et garantie.
Si la divulgation est requise, il convient
d’en informer le commanditaire de
l’audit.
LOGO

 Diffusion
• il s'agit d'un document d'information pour la
hiérarchie. L'audit donne à celle-ci une assurance
sur la maîtrise du domaine audité. Le document à
fournir ne contient que des indications générales. Il
reprend clairement une identification des risques
relevés et indique les mesures à prendre ;
• il s'agit d'un outil de travail pour les audités. C'est à
partir du Rapport que l'audité prend les mesures
correctrices.
COMPTE RENDU JOURNALIERLOGO
 Dans le cas d’audit sur plusieurs jours,
les auditeurs feront le point sur
l’avancement de l’audit à la fin de
chaque journée, entre eux mais
également avec les personnes
concernées du site audité .
 Ceci permet d’éviter les
incompréhensions et les surprises, mais
aussi de vérifier que l’audit se déroule
conformément à l’agenda prévu.
LOGO
Clôture et suivi de
l’audit
LOGO
Le service d'audit n'ayant ni l'autorité ni

la responsabilité de mettre en place dans
les entités auditées les recommandations
qu'il a faites, il transmet une note
d'information sur la manière d'élaborer les
plans d'action, et se contente d’en assurer
le suivi.
Le plan d'action élaboré est:
• soit inséré au rapport ;
• soit remis à une date ultérieure comme
convenu lors de la réunion de clôture et
de validation.
LOGO
 Il convient de vérifier l’achèvement et

l’efficacité des actions. Cette vérification
peut être incluse dans un audit ultérieur.
 Les objectifs du programme d’audit
peuvent spécifier la responsabilité du
suivi.
 Si le suivi est assuré par l’équipe d’audit,
il est recommandé de prendre garde au
facteur d’indépendance .
ELEMENTS-CLES DU RAPPORT LOGO
Il convient donc d’attacher beaucoup

d’importance à la rédaction du rapport, il en va
de la crédibilité de l’auditeur. En règle générale
le rapport d’audit doit contenir :
 Le rappel du périmètre audité (système,
processus, activités, …),
 La référence des auditeurs,
 Le rappel du plan d’audit,
 La mention des personnes rencontrées,
 Les constats d’audits,
 Les conclusions et recommandations,
CONSTATS D’AUDIT LOGO
 Il existe 2 types de constats, les écarts positifs et les

écarts négatifs. Pour les premiers, il s’agit de
dispositions qui permettent de dégager de la valeur
ajoutée, d’être conforme vis-à-vis de ses exigences
légales et réglementaires.
Pour les derniers, il s’agit de
dispositions qui ne répondent
pas aux exigences prévues par
les référentiels externes:
normes, cahiers des charges
clients, réglementation,… et
internes: procédures, modes
opératoires, modalités de
contrôles, ….
PISTES DE PROGRES, PP LOGO
 Il s’agit des recommandations de l’auditeur qui

permettent à l’entreprise de progresser, de s’inscrire
dans la performance durable, dans l’excellence.
C’est le seul moment où l’auditeur peut formuler son
avis par écrit.
« Les personnes ayant soumis des suggestions
d’amélioration ne sont pas à ce jour tenues
informées du résultat des actions entreprises. Il
conviendrait donc, pour contribuer à l’implication de
chacun, de les informer des actions entreprises et de
leur résultat. »
 La PP est formulée au conditionnel, ce qui signifie
que l’entreprise n’est pas obligée de suivre la
recommandation.
POINTS SENSIBLES, PS LOGO
 Il s’agit de dispositions conformes aux

exigences internes ou externes mais qui
tendent à dériver et donc à devenir NC. Les PS
sont bien utiles en audit, puisqu’ils peuvent
servir de «mémo» à l’auditeur pour revenir sur
une situation sensible lors du prochain audit.
« Les conditions de diffusion des nouveaux
documents sur le nouvel outil informatique de
gestion documentaire ne sont pas
documentées dans la procédure de maîtrise
documentaire. »
Company Logo
POINTS FORTS, PF LOGO
 Il s’agit de dispositions observées qui vont au-delà

des exigences des référentiels internes et externes
et qui conduisent l’entreprise vers l’excellence.
L’objectif de l’audit est aussi de valoriser et
capitaliser les forces de l’entreprise, il ne faut pas
oublier de signifier les situations positives.
« La méthode de suivi des NC et des actions
d’amélioration sur un unique tableau informatique
accessible à tous permet une bonne circulation de
l’information et une capitalisation interservices des
actions entreprises et de leur résultat. »
 La formulation de points forts pertinents et gage de
crédibilité de l’auditeur. Pour éviter les « faux »
points forts, il faut chercher à formuler les bénéfices
apportés par la situation observée.
NON CONFORMITE MINEURE, NC min LOGO
 Il s’agit de dispositions non-conformes vis-à-vis des

référentiels internes ou externes pour lesquelles la
conséquence n’a pas été observée. Il s’agit donc
d’un risque potentiel.
« Les documents qualité (procédures ou descriptions
de postes actuelles) ne définissent pas clairement
les autorités déléguées par la direction aux
personnes chargées d’actes essentiels dans le
fonctionnement de l’entreprise, tels que les
signatures des offres, les commandes d’achats, la
vérification et validation des étapes de le
conception, les contrôles des produits en cours de
production et en final.
NON CONFORMITE MAJEURE, NC maj LOGO
 Il s’agit de dispositions non-conformes vis-à-vis des

référentiels internes ou externes pour lesquelles la
conséquence a été observée. Il s’agit donc d’un
risque avéré.
« Les équipements de surveillance et de mesure
utilisés pour le contrôle final avant émission dans
l’environnement ne font pas l’objet de vérifications
périodiques, interne ou externe. »
LOGO
Si l’équipe d’audit est chargée du suivi,

elle doit:
• Fixer la période de réévaluation,

• Définir le(s) critère(s) à réévaluer,
• Remanier la grille d'évaluation,
• Assurer la collecte et l'exploitation des
données,
• Identifier l'impact des actions correctives.
EXEMPLE DE PLAN D’ACTION LOGO
EXEMPLE DE RAPPORT D’AUDIT LOGO
VOLET MANAGERIAL
VOLET MANAGERIAL
VOLET TECHNIQUE
RAPPORT D’AUDIT LOGO

LOGO
EN SOMME…
Pré-audit Audit sur site Post-audit
LOGO

UNE ETAPE…UN OUTIL LOGO

LOGO
OUTILS DE L’AUDIT
LOGO
 La « caisse à outils » de l’équipe

d’audit comprend un ensemble
«d’outils» qu’il convient de maîtriser.
 Cette boîte comprend notamment :
– le questionnaire d’audit ;
– les techniques d’interviews ;
– les observations ;
– la lecture des documents.
QUESTIONNAIRE LOGO
 Question basique relative au

questionnaire d’audit que se pose
tout auditeur avant son premier
audit : faut-il que je prépare une
série de questions ou non ?
Une réponse catégorique à cette

question est impossible !
QUESTIONNAIRE LOGO
 L’audit n’est pas un QCM où les

réponses sont binaires et dans lequel
les questions se succèdent les unes
aux autres.
 Cependant, il faudrait définir un fil
rouge; c’est-à-dire une série de
thèmes qu’il convient de balayer,
peut-être pas dans un ordre logique.
QUESTIONNAIRE LOGO
 Ce fil rouge pourrait comporter dans

le cadre de l’audit d’un SME, la
succession suivante de thèmes :
–exhaustivité des activités à l’intérieur
du domaine d’application du SM;
–méthodologie utilisée pour pérenniser
cette exhaustivité ;
QUESTIONNAIRE LOGO
–validation de l’inventaire des

activités ;
–liste des thèmes associés aux
activités,
– inventaire des textes réglementaires
applicables;
– exhaustivité de cet inventaire;
– méthodologie utilisée pour actualiser
la base réglementaire;
– responsabilités associées;
QUESTIONNAIRE LOGO
 La «profondeur» du questionnement
associé à chaque thème est fonction
du seuil de confiance qu’accorde
l’auditeur à son audité en regard du
thème concerné.
Si l’on décide de poursuivre plus en
avant l’audit sur un thème donné,
cela risque de perturber la suite de
l’audit!
INTERVIEW LOGO
 Le terme «audit» vient du verbe

latin audire, qui veut dire «écouter».
 L’écoute est la qualité première
d’un bon auditeur, qui est là pour
collecter des informations et les
analyser.
 L’audit est en fait un échange entre
auditeur et audité, où la
communication et la discussion
jouent un rôle central.
INTERVIEW LOGO
 Pour interviewer une personne sur un

thème donné , il convient de :
– maîtriser le thème en question,
– mettre à l’aise l’interviewé,
– poser des questions ouvertes obligeant
l’interviewé à répondre,
–ne pas hésiter à poser des questions
dérangeantes;
– rassurer l’audité pour lui permettre de
mieux se livrer ;
LOGO
Les questions ouvertes :

 Comment gérez-vous les déchets de cet
atelier ?
 Pouvez-vous m’expliquer le
fonctionnement de cet équipement ?
… et de questions à éviter…
 Vous ne traitez jamais ce type de déchets,
n’est-ce pas ?
 Avez-vous une procédure en place pour la
gestion de ce type de déchet ?
NOTION D’ENTONNOIR LOGO
A MEDITER!! LOGO
- demander aux accompagnateurs de ne

pas répondre à la place de la personne
interviewée ;
– prendre des notes,
– éviter l’intimidation de l’audité,
–ne pas amplifier les éventuelles critiques
formulées par la personne interviewée.
–résumer ce que vous en avez retenu de
la conversation, afin de s’assurer que
vous avez bien compris la situation ;
PRISE DE NOTE LOGO
 Une note se construit calmement

sous la forme d’une/plusieurs
phrases écrites de façon
compréhensible et déchiffrable.
 Certains auditeurs aguerris vont
même jusqu’à lier la note prise à
l’exigence insatisfaite du référentiel
d’audit.
ATTENTION A LA DEPERDITION !! LOGO
PRISE DE NOTE LOGO
Techniques de prise de note

 Utiliser des questionnaires ou des fiches
d’audit,
 Dater et numéroter les pages ;
 Surligner, pour mettre en valeur les
informations importantes ;
 Utiliser des abréviations et un système de
symboles,
 Relire ses notes régulièrement,
SYMBOLES CONVENTIONNELS LOGO
RECHERCHE DES CAUSES LOGO
Suite à un constat d’écart, l’auditeur,

cherchera à proposer d’éventuelles
solutions. Ainsi, une étude des causes
ayant rendu l’écart possible est
nécessaire.
 Les causes « profondes » les plus
fréquemment rencontrées sont:
 culture environnementale insuffisante,
 équipement inadapté ,
 procédures erronées ou incomplètes,
 mauvaise définition des rôles et responsabilités
de chacun.
 L’ADC est utilisé depuis les années 70 dans le

milieu industriel, et permet de reconstruire la
logique et de remonter dans l’enchaînement
des causes et des circonstances depuis un
incident/problème jusqu’aux causes
«profondes».
 En réponse aux causes identifiées, l’auditeur
cherchera donc à proposer une action
corrective, ou une recommandation, qui
devra permettre de corriger l’écart sur le
court et long terme.
Exemple:
Si une non-conformité liée à une absence
d’étiquetage est identifiée, la
recommandation ne pourra pas se limiter à la
mise en place d’une étiquette. La
recommandation doit se découper en 3
parties distinctes:
(1) apposer l’étiquetage manquant,
(2) former le personnel aux obligations en
matière d’étiquetage,
(3) mettre en place un système de vérification
périodique de la présence des étiquetages
nécessaires.
OBSERVATION LOGO
 Un audit SM doit mettre en œuvre tous

les sens présents chez un auditeur :
– l’ouïe, afin par exemple de saisir un
bruit parasite dont l’origine pourrait
conduire à un dysfonctionnement;
– le regard qui permettra de saisir le
doute chez l’audité,
– l’odorat qui permet par exemple, lors
d’une visite d’atelier, d’identifier une
odeur propre à incommoder le
personnel de l’atelier,
QUAND FAIRE UN AUDIT LOGO
 A la fin de la mise en place du SM, un audit

interne complet (toutes les exigences du
référentiel, toutes les activités ou les
processus de l’organisme) est nécessaire
pour valider le niveau suffisant de ce
dernier. Cet audit peut être réalisé en une
fois (audit à blanc) ou en plusieurs fois.
 Les organismes choisissent souvent de
sous-traiter un audit à blanc. Les
auditeurs internes ne sont en général pas
encore qualifiés et l'auditeur externe
apporte une vision de spécialiste et
indépendante sur un SM qui n'a pas
encore fait ses preuves.
QUAND FAIRE UN AUDIT LOGO
 Le déroulement, similaire à celui de l'audit de

certification, permet de plus aux différents acteurs
de se mettre en situation.
 Cet audit sera positionné dans les deux mois
avant l'audit de certification afin de pouvoir
planifier les écarts. Il doit obligatoirement être
suivi d'une rdd de façon à répondre à l'exigence
du paragraphe des référentiels concernant
l'évaluation de SM par la direction au regard
des résultats de l'audit
SUR QUELLE BASE ? LOGO
Le premier programme d'audit sera fondé sur :

 les éventuels résultats de l'audit à blanc initial, lors de
la mise en place du SME,
 l’analyse et l'évaluation des AE et des risques SST, le
programme de management,
 le REX (éventuelles NCs, accidents, incidents, résultats
relatifs à la surveillance, aux mesures…).
Du fait de la jeunesse du système, le premier
programme s'attachera à balayer le maximum
d'activités et de paragraphes des référentiels. Par la
suite, les résultats des audits précédents seront les
éléments fondamentaux pour l'élaboration du
programme d'audit qui mettra l’accent sur les
activités, domaines, secteurs ou processus les moins
performants
LOGO
RESSOURCES HUMAINES
EN AUDIT
LOGO
Au vu de la 19011,
un auditeur, c’est…
LOGO
Personne possédant la compétence

nécessaire pour réaliser un audit.
Connaissances générales et spécifiques à

l’environnement
Expérience
Formation Formation
profession- Expérience
initiale d’auditeur
nelle
Qualités personnelles
LOGO

l’environnement
 Il convient que les auditeurs possèdent

des connaissances en matière de:
 Principes, procédures et techniques d’audit,

 Système de management et documents de référence,
 Situations organisationnelles,
LOGO

l’environnement
 Il convient que les auditeurs aient des

notions précises sur les:
 Méthodes et techniques de management

environnemental,
 Science et technologie de l’environnement,
 Aspects techniques et environnementaux des
organisations,
LOGO
Formation Expérience
Formation
initiale profession- Expérience
d’auditeur
nelle
 L’expérience a montré qu’un niveau

d’instruction d’enseignement secondaire
était suffisant comme base pour auditer
en interne.
 En détaché, un auditeur dispose de
plusieurs voies, toutes à bac+5: écoles de
commerce et d’ingénieurs, universités…
LOGO
Expérience
Formation Formation
nelle
 Au moins 2ans d’expérience en

management environnemental sur un total
de 5ans d’activités.
 Cette dernière est acquise à un poste
technique, de management ou d’expertise,
faisant appel aux pratiques de jugements,
de résolution de problèmes et de
communication.
LOGO
Expérience
Formation Formation
nelle
 L’auditeur devrait avoir bénéficié d’au

moins 40h de formation d’audit.
 Cette dernière consiste à maîtriser les
concepts de la norme, lois,
réglementations, méthodes et techniques
pertinentes.
LOGO
Expérience
Formation Formation
nelle
 L’auditeur devrait avoir assuré 4 audits

complets et au moins 20j d’expérience
d’audit en tant qu’auditeur en formation
sous la direction et avec les conseils d’un
auditeur ayant la compétence de
responsable d’équipe d’audit.
LOGO
Qualités personnelles
Ces qualités leur permettraient d’agir

en accord avec les principes de l’audit,
çàd qu’il soit:
Diplomate
Intègre Ouvert
d’esprit
Capable de Observateur
décision Tenace
Autonome Perspicace Polyvalent

LOGO
Mais en général, un
auditeur c’est …
LOGO
 La mission d’auditeur (interne)

environnement est le plus souvent une
mission ponctuelle réalisée par des
personnes occupant une fonction à part
entière dans l’entreprise.
Il audite impérativement dans d’autres
services que celui au sein duquel il travaille.
Il peut être amené à auditer une procédure,
un processus, un service, une ou des
activités comme l'ensemble d'un SM.
L’auditeur se doit d’être… LOGO
Donc
Neutre,
Objectif, • Méthodologie,
Indépendant, • Ponctualité,
Rigoureux, • Respect de l’éthique,
Motivé, • Droit de réserve,
Disponible. • Secret professionnel.
Au moment de l'enquête, l'auditeur… LOGO
est libéré de toute autre obligation,

respecte les horaires prévus,
se présente au responsable du service
audité,
complète les fiches de manière lisible,
transmet l'ensemble des fiches et aide à la
saisie des données…
Dans l’organisme… LOGO
 Après formation, ils sont en charge de:

 La réalisation des audits SME et environnement,
 Le suivi des actions correctives en collaboration avec
le chargé de mission.
En f() du type et de la taille de
l’entreprise, ils peuvent également
collaborer avec le service achat (
identification des exigences fournisseurs),
conception (identification des IE des
projets), marketing et vente…
LOGO
En bref, un auditeur environnement est

une personne sachant regarder, analyser,
écouter, observer et s’étonner.
Cela lui permettrait par la suite de
reformuler, étudier et relancer.
Le tout en respectant la règle d’or du
temps de parole: Règle des 20/80.
LOGO
 Une bonne question d’audit est une

question qui:
• Est compréhensible par l’audité,
• Aide l’audité à s’exprimer,
• Ne doit pas influencer l’audité.
LOGO
Il est à noter qu’une faute de

comportement pourrait avoir des
conséquences fâcheuses!
LOGO
 Règles de conduite de l’auditeur:

CORRECT INCORRECT
Respecter l’interlocuteur,
Prendre les dispositions permettant  Monopoliser la parole,
la confidentialité,  Laisser libre accès aux données,
Constater les écarts,  Vouloir absolument trouver les
écarts,
Baser ses observations sur des faits  Proposer des solutions,
et des preuves tangibles,  Etre rigide,
Etre attentif autant à la forme  Etre « flic » ou « prof »,
qu’au fond,  Montrer de la sympathie,
Garder une attitude positive,
LOGO
 Règles de conduite de l’auditeur(suite):
CORRECT INCORRECT
Intervenir sous forme de questions
appropriées,  Accepter un bon repas, de petits
cadeaux…
Veiller à une bonne prise de notes,  Garder le nez sur ses notes,
Ne pas alimenter les conflits  Ne pas s’assurer d’un climat
internes, propice à la communication,
 Recueillir des opinions,
Indiquer et localiser les difficultés  Mettre en cause les personnes,
liées à l’organisation et/ou aux  Eviter les effets de surprise.
moyens en vue du progrès.
D’emblée, sachons… LOGO
 Le rôle: la fonction que l’on remplit,

 La responsabilité: l’obligation de remplir un
engagement,
 L’autorité: le droit de commander, le pouvoir
d’imposer l’obéissance.
Avoir la responsabilité d’auditer, ne donne

pas obligatoirement l’autorité pour prendre
toutes les décisions jugées nécessaires!
LOGO
A méditer!!
« Etre un auditeur performant, c’est

obtenir des réponses précises et
factuelles aux questions qui permettent
de vérifier l’efficacité et la pertinence
d’un système de management. »
R.Glantzmann
LOGO
Et l’audité dans tout ça?

« LE SAVOIR ÊTRE AUDITÉ » LOGO
 Etre au courant du déroulement d'un audit

de SME,
 Connaître les techniques d'audit,
 Identifier et maîtriser les limites de l'audit,
 Identifier et maîtriser les éléments clés des
normes et des référentiels des systèmes de
management environnemental,
 Maîtriser son comportement individuel.
L’audité doit… LOGO
Rester « serein »,
Disponible,
Formuler des réponses:
 objectives,
 précises,
 sans « parti pris »...
LOGO
CULTURE AUDITÉ
Adopter les bonnes attitudes et

comportements en intégrant la
logique de l'auditeur!!
LOGO
Evolutions de carrières
LOGO
 Les auditeurs sont gradés comme

suit:
Auditeur senior,
Auditeur qualifié,
Auditeur junior,
Agent de l’environnement
LOGO
 Les qualifications concernent les

domaines suivants:
Connaissance,
Expérience,
Expérience de l’audit,
Rôle dans l’audit,
Qualités attendues.
Un auditeur jumior a des… LOGO
 Connaissances en matière d’environnement

industriel, de normes et référentiels
environnementaux et de l’ISO 14001,
 Sait mettre en œuvre le référentiel ISO
14001,
 A normalement déjà audité, ou participé à
un audit complet,
 Participe aux entretiens, vérifie la
documentation et aide aux conclusions,
 Il fait preuve d’écoute, d’un grand sens
d’analyse documentaire et de capacité de
synthèse.
Quant à l’auditeur qualifié… LOGO
 Idem que A. Jr., en plus des bonnes

pratiques et conduites à tenir en tant
qu’auditeur,
 Idem, avec une participation aux évolutions
des référentiels,
 A fait au moins 3 audits en tant que junior, a
également rédigé avec succès au moins un
rapport, et présenté avec succès les
conclusions en réunion de clôture,
 Idem, et prépare l’audit, l’ouvre et le clôture
et en rédige le rapport,
 Présente aussi une forte aptitude à la
communication.
Alors que le senior… LOGO
 Idem, en plus de techniques

d’apprentissage et de coaching,
 Idem, avec une participation à la validation
des évolutions du référentiel,
 Réalise au moins 2 à 3 audits/an, et est
reconnu en interne comme un bon auditeur,
 Assiste l’auditeur qualifié, tuteur des juniors
et arbitre les cas difficiles,
 Idem, en plus d’une grande capacité à
dénouer les situations difficiles.
PERSPECTIVES D’EVOLUTION… LOGO
Avoir été auditeur interne environnement

constitue souvent une passerelle pour
évoluer vers:
 Poste de responsable environnement ,
 Consultant environnement,
 Auditeur tiers partie,
 Auditeur interne QSE.
LOGO
TYPES D’AUDITS
C’est un moment privilégié pour faire le point sur toute
l’activité. Être audité est une chance car un auditeur n’est
là que pour aider, en apportant un regard extérieur, une
expérience et une prise de recul.
LOGO
L’AUDIT INTERNE
LOGO
 Véritable moteur de la démarche

environnement, il permet de vérifier
l'application, la conformité et l’efficacité du
SME, et d’identifier les pistes d’amélioration
envisageables.
 L'audit environnement interne est
certainement l’outil le plus performant dans
une démarche d’amélioration continue
LOGO
Pourquoi auditer en interne?

Les procédures sont-elles toujours
Audit environnemental
adaptées ? Le personnel est-il impliqué ?
Les objectifs sont-ils pertinents ? La veille
interne
réglementaire est-elle efficace ? Les IE
diminuent-ils ?
En effet, c’est un examen méthodique
donnant un constat objectif et complet et
permettant d’identifier des pistes de
progrès.
LOGO
 De plus…
Si l’organisme souhaite obtenir ou

maintenir une certification, la
réalisation d’audits environnement
internes est une exigence de l'iso
14001 qui demande que tout le SME
soit audité de façon régulière.
LOGO
Processus de l’audit interne

Action de progrès,
RDD Partage de bonnes
Planning pratiques,
d’audits
Auditeurs
Ecarts/ Audits Synthèse

référentiel internes des audits
Audités
LOGO
L’AUDIT A BLANC
LOGO
 Il permet la mise en exergue des points

faibles de la démarche environnementale
susceptible d’induire un échec dans le cadre
d’une certification ou d’une labellisation
officielles.
 Démarche permettant la confrontation avec
un expert en matière de ME.
Politique
Référentiel environnementale
de l’entreprise
• Des exigences à respecter • Répond-il aux exigences du référentiel?

• Des preuves à apporter • Les preuves sont elles pertinentes?
LOGO
Avantages
 C’est une méthode formalisée pour vérifier le
respect des exigences définies dans un référentiel,
 Il implique une participation active du personnel,
 C’est un examen factuel qui s’appuie sur des
preuves.
Désagréments:
 Toutefois, cette démarche aura un coût
supplémentaire.
LOGO
 Précautions à prendre:
 Prévenir les audités
 Mettre l’accent sur la phase de préparation,
 Réaliser les interviews sur le terrain dans une
logique d’échange constructif.
UN AUDIT, MÊME À BLANC EST UN

EXAMEN DE COLLABORATION,
Objectifs-clés LOGO
 Positionner l’entreprise par rapport

aux exigences du référentiel.
 Mesurer l’appropriation et l’efficacité
du système : cohérence entre les
documents internes et les travaux
réalisés sur le terrain.
 Valider un état final en matière de
gestion du Système Organisationnel.
 Evaluer les chances de réussite pour la
certification.
LOGO
L’AUDIT DE
CERTIFICATION
LOGO
La certification, souvent, volontaire est

un mécanisme permettant la garantie de
conformité d'une activité/produit vis-à-
vis de certaines normes.
 C’est un encouragement pour les

organismes pour améliorer leur performance
environnementale et leur permettre de se
faire reconnaître pour leurs efforts en terme
d'environnement et d'améliorer leur image.
LOGO
Qui peut exiger une certification?
 Les autorités réglementaires, afin

d'assurer le respect des réglementations;
 Les utilisateurs de procédures collectives,
qui exercent leur activité dans un cadre
global et ne souhaitent pas avoir à
procéder eux-mêmes à des vérifications
de conformité à leurs cahiers de charges,
 Les clients à titre individuels,
LOGO
 Qu'un système de certification ait le DD ou

la protection de l'environnement comme
leitmotiv, les principes sont généralement
les suivants :
• la participation volontaire des entreprises,
• des normes et des critères bien définis,
• un processus d'audit et d'évaluation,
• la reconnaissance des organisations qui
satisfont aux critères par un label/logo,
• le suivi de la conformité permanente,
LOGO
Il se déroule par cycle de 3 ans :

• Année 1 : Audit complet,
• Années 2 et 3 : Audits de suivi,
Procédure légère, durée : quelques jours,
• À partir de l'année 4 : Nouvel audit complet
et reprise du cycle sur 3 ans.
LOGO
CAS DU MAROC: Réalisations
 Adoption des normes ISO 14000 en tant

que normes marocaines,
 Sensibilisation et formation au SME,
 Accompagnement des entreprises,
 Qualification des auditeurs SME,
 Mise en place d’un système marocain de
certification SME,
LOGO
CERTIFICATION NM ISO 14001

Attestation de la conformité d’un
SME à la norme NM ISO 14001.
SYSTÈME NATIONAL DE CERTIFICATION
Le système de certification est géré

par le MCI conformément au guide
international ISO/CEI 66 qui fixe les
exigences à satisfaire par les
organismes certificateurs.
LOGO
INTERVENANTS
 Organisme accréditeur/certificateur national:

Ministère Chargé de l’Industrie
 Intervenants:
- Commanditaires des audits,
- Auditeurs SME,
- Organismes certificateurs,
LOGO
PROCESSUS DE CERTIFICATION
NATIONALE
 Soumission de la demande (entreprise)
 Étude de recevabilité (manuel
environnement)
 Désignation des auditeurs (SNIMA)
 Réalisation de l’audit (ISO 19011)
 Examen du rapport d’audit
 Décision (MCI)
 Suivi (1ère et 2ème année)
 Renouvellement (3ème année)
Avantages de la certification NM… LOGO
 Réduction importante des coûts,

 Meilleure préparation à la conformité avec
les nouvelles réglementations en matière
d'environnement;
 Renforcement de l'image de marque de
l'entreprise et son engagement comme "
entreprise citoyenne " et accroître ses part
de marché du fait que les entreprises
certifié ISO 14001 préfèrent traiter avec
des entreprises ayant le même état
d'esprit;
 Divers horizons rentables…
Accord de coopération LOGO
 Lorsque des accords passés avec des

organismes similaires le prévoient, les
certificats peuvent :
• être délivrés sur la base d'audits conjoints;
• mentionner l'équivalence reconnue avec les
certificats délivrés par l'organisme partie
dans cet accord ;
Le MCI décline toute responsabilité

afférente à la reconnaissance étrangère de la
certification, ou n'en fassent pas une
condition de leur commande.
LOGO
CONCLUSION
Les bonnes pratiques
Conclusion: les bonnes pratiques LOGO
Relation auditeur/audité
Utiliser des compétences de communication verbale et

non verbale positive,
Se concentrer sur ce que dit l’audité; prendre des notes si
nécessaire;
Souligner aussi bien les points forts que les points faibles
à chaud avant de quitter le secteur, se mettre d’accord (il
n’y aura pas de surprises à la synthèse),
Remercier l’audité à la fin de l’interview pour les
informations données.
Rapport de synthèse
 Il faut présenter une appréciation « objective » des
méthodes et moyens examinés pour atteindre les
objectifs de l’activité,
Porter un jugement sur la nature des méthodes et moyens
examinés, ou encore les comparer à ce que l’auditeur aurait
pu voir ailleurs.
 Prendre les dispositions permettant d’assurer la
confidentialité,
Laisser libre accès aux données d’audit.

Rapport de synthèse
 Intégrer FAITS et CONCLUSIONS dans le rapport:
 Rappel des données de l’audit,

 Plan de l’audit, éléments de référence, activités
auditées, check-lists…
 Observation retenues,
 Conclusions découlant du constat réalisé, de l’objectif
fixé et des risques encourus.
Rapporter des opinions émises en cours d’audit,
Ne pas respecter ce qui a été contradictoirement débattu
lors de la réunion finale (effet de surprise),
Faire d’autres remarques et suggestions.
LOGO
Avoir un objectif précis
Utiliser rigoureusement la méthodologie
Donner envie de progresser
Informer
Travailler en groupe

Audit Environnement

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Audit Environnement

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

LOGO

Environnement et Sécurité Industriels Février 2014

 Les systèmes de management de

 La reconnaissance officielle du SME d’une

Politique Exigences réglementaires

 Plus précisément l’évaluation de la

Selon §4.3 de l’ISO/CEI 17000:2004, c’est

 C’est, selon §5.1 de cette même norme, une «

Selon le fascicule de documentation

L’audit est une activité de contrôle et de

Les audits se pratiquent à l’aide de

 Document interne à l'usage exclusif de

 Le terme «audit» est souvent associé à de

 Audit de 2de partie est effectué par des clients de

Etudes et stratégies Niveau stratégique de

Évaluation du cycle de vie

EIE Interface des projets

Une note précise que « alors que le

D'apparition récente au Maroc, l'audit

 Au-delà de cet outil de gestion interne,

Lignes directrices pour

 Il existe deux principales normes en

 D’après l’ISO 19011,

«Processus systématique, indépendant et

 D’après l’ISO 17020:2005,

« processus systématique, indépendant

La méthode rationnelle pour parvenir

Avec référentiel Sans référentiel

 Lorsque plus d’un système de

2. Difficulté de la veille réglementaire,

4. Particularités des organismes

 Développée depuis les années 70, la

 En Europe, la législation a établi des

 Néanmoins, la pression du public

La connaissance et surtout le suivi de

Grâce à Internet, l’accès à la

 Les premières normes relatives aux SM,

Les sociétés internationales sont

- une plus grande couverture médiatique

Cette exposition accrue engendre de

les divers permis, déclarations et

le bruit et les vibrations émis dans

 L’objectif premier de l’audit de conformité

 Le but sera également de renforcer le

 D’après l’ISO 19011,

Ensemble d’un ou de plusieurs audits

 D’après l’ISO 14001,

Un (des) programme(s) d’audit

 Une série complète d’audits internes

Amélioration • Mise en œuvre du Activités

 La préparation de l’audit est une

 C’est également pendant cette

 Cela comprendra notamment des

Le principe des questionnaires de pré-

LISTE DES DONNES À ENVOYER

 Les priorités de la Direction,

 Planifier et fixer les ressources

 Des ressources financières,

 Enregistrements relatifs aux audits

 Revue du programme d’audit

 Cette revue se fait à intervalles

 Revue du programme d’audit

Les points clés de la phase de pré-

Déclenchement de l’audit (6.2)