Rapport Stage Ariane - Copie

LA GESTION DU CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE : CAS DE
LA CEC CAMEROUN
SOMMAIRE
SOMMAIRE.................................................................................................................................
DEDICACE ET REMERCIEMENTS……………………………………………………………………………………………
RESUME ABSTRACT.................................................................................................................
INTRODUCTION........................................................................................................................
CHAPITRE I : LA CEC CAMEROUN ET SES ACTIVITES..................................................2

SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE CEC CAMEROUN...................................2
I. HISTORIQUE, EVOLUTION, OBJECTIFS.................................................................2
A. HISTORIQUE ET EVOLUTION.............................................................................2
B. OBJECTIFS DE LA CEC CAMEROUN.................................................................4
II. L’ENVIRONNEMENT DE CEC CAMEROUN...........................................................4
A. STRUCTURE, ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT.....................................4
1. Structure....................................................................................................................5
2. organisation et fonctionnement...................................................................................5
a) Les organes d’administrations et de contrôle........................................................... 5

b) Les organes d’exécution.............................................................................................6
3. Environnement externe de CEC CAMEROUN.........................................................9
a) Le marché.............................................................................................................9
b) La concurrence.....................................................................................................9
c) L’administration fiscale.......................................................................................9
d) Les banques........................................................................................................10
e) La clientèle.........................................................................................................10
f) Les fournisseurs..................................................................................................10
g) Les partenaires...................................................................................................10
B. ACTIVITES DE LA CEC CAMEROUN ....................................................................11
1. Les produits et services commercialisés par la CEC CAMEROUN.......................11
a) Les produits commercialisés par la CEC CAMEROUN..................................11
b) Les services offerts par la CEC CAMEROUN.................................................14
Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 1

LA CEC CAMEROUN
2. Les moyens et ressources déployées.......................................................................16

a) Les moyens matériels........................................................................................16
b) Les moyens humains........................................................................................16
c) Les moyens financiers.......................................................................................17
SECTION II : DEROULEMENT DU STAGE........................................................................17
I. PRESENTATION DU SERVICE D’ACCUEIL..........................................................17
A. LES OPERATIONS DU GUICHET.........................................................................17
B. CHRONOGRAMME DES ACTIVITES ET LEUR EFFECTIVITE.......................18
II. APPORTS PROFESSIONNELS ET CHOIX DU THEME.........................................20
1) Apports professionnels............................................................................................20
2) Justification du choix du thème..............................................................................21
CHAPITRE II : APPROCHE THEORIQUE DE LA GESTION DE CREDIT.......................22
SECTION I : LA NOTION DE CREDIT.................................................................................22
I. GENERALITES............................................................................................................22
A. ORIGINE DU CREDIT................................................................................................23
B. FINANCEMENT ET CONDITION D’ACCES AU CREDIT.....................................23
1) Les financements.................................................................................................23
2) Les conditions d’accès au crédit..........................................................................23
a) L’ouverture d’un compte...................................................................................23
b) L’établissement des dossiers..............................................................................24
c) Proposition des garanties...................................................................................24
II. LES TYPES DE CREDIT OFFERTS PAR CEC CAMEROUN.................................24
SECTION II : PRATIQUE DE L’OCTROI DU CREDIT A CEC CAMEROUN................26
I. PROCESSUS D’OCTROI DU CREDIT....................................................................26
A. MONTAGE D’UN DOSSIER CREDIT.......................................................................27
1) La demande..........................................................................................................27

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2) Collecte des informations sur le membre.............................................................27

3) Les garanties........................................................................................................27
a) Les garanties personnelles.................................................................................28
b) Les garanties réelles..........................................................................................28
c) Les garanties financières...................................................................................29
B. ETUDE ET ANALYSE DES DOSSIERS CREDIT....................................................29

C. LA MISE EN PLACE DU CREDIT.............................................................................30
II. SUIVI DU CREDIT ET RECOUVREMENT........................................................31
A. LE SUIVI DU CREDIT..............................................................................................31
B. LE REMBOURSEMENT DU CREDIT.....................................................................32
1) Le remboursement à l’échéance................................................................................32
a) Le remboursement à la caisse.............................................................................32
b) Le remboursement par virement bancaire..........................................................32

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c) Le remboursement par la collecte journalière...................................................32

2) Le recouvrement.......................................................................................................33
a) Le recouvrement au niveau de l’agence.............................................................34
b) Le recouvrement au niveau de la cellule de recouvrement................................34
c) Le recouvrement par le service contentieux......................................................36
C. LES RISQUES LIES A LA GESTION DU CREDIT................................................36
1) Les risques liés à l’octroi du crédit.........................................................................37
2) Les risques liés au non remboursement.................................................................37
a) Risques encourus par le client...........................................................................37
b) Risques encourus par l’entreprise.....................................................................38
c)Les solutions envisagées pour pallier ces risques..............................................38
CHAPITRE III : ANALYSE CRITIQUE ET RECOMMANDATIONS.................................40
SECTION I : ANALYSE CRITIQUE......................................................................................40
I. LES FORCES DE CEC CAMEROUN........................................................................40
II. LES INSUFFISANCES CONSTATEES......................................................................41
1) Au niveau de l’entreprise..............................................................................................41
2) Au niveau de la gestion du crédit..................................................................................41

SECTION II : LES RECOMMANDATIONS..........................................................................42
CONCLUSION GENERALE...................................................................................................43
BIBLIOGRAPHIQUE.............................................................................................................44
TABLE DES MATIERES........................................................................................................45
ANNEXES................................................................................................................................49
TABLE DE MATIERE………………………………………………………..50
REMERCIEMENTS

LA CEC CAMEROUN
A
TOUTE MA FAMILLE
Ce travail est le résultat d’un effort constant, cet effort n’aurait pu aboutir sans la
contribution de nombreuses personnes .Ainsi, se présente l’occasion de leurs adresser mes
vifs remerciements.
 Mme TAMOUFE FRANCISKA chef d’agence, et encadreur professionnel ; pour sa

disponibilité
 Mr KOUMBO MATHIEU Directeur General de la CEC Cameroun ; pour m’avoir offert
l’opportunité d’effectuer mon stage en entreprise ;
 Mon père Mr FOPOUSSI ERNEST pour son soutient financier et moral
 Ma mère Mme KENGNE épse FOPOUSSI ODILE pour sa présence, ses
encouragements et son soutien financier ;
 Mon frère et ma sœur pour leurs encouragements et conseils;
 Tout le personnel de CEC Cameroun (Anatole), Mme NGUAMETA GERARDINE, Mme
YOUGANG DORIANE, Mr KAMAHA LEON, Pour leur disponibilité ;
 Dr FOTSO RAOUL mon encadreur académique pour sa disponibilité ;
RESUME
Une production qui allie la théorie et la pratique sur l’essentiel d’une formation .Une
formation dont l’expérimentation a été rendue effective au sein de la CEC Cameroun (Caisse
d’Epargne et de Crédit du Cameroun) au travers d’un stage académique effectué à l’agence

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Anatole .D’ailleurs, notre présence dans cette enceinte nous aura permis de valider le choix
sur cette thématique de travail :( PROCESSUS DE GESTION DE CREDIT DANS LES EMF, cas de
la CEC Cameroun).il ressort de cette étude que la gestion de crédit dans les EMF est un
processus qui contribue au bon financement de l entreprise et le remboursement des
prêts .Il nos a été donné de recenser les forces de l’entreprise qu’il faudra saluer suivies de
quelque insuffisances face au quelles nous avons apporté notre modeste contribution à
travers des recommandations stratégiques qui permettront d’améliorer ses offres. Il en
découle que le crédit est un risque que les établissements de micro finance devraient
supporter et surtout devraient redoubler de vigilance pour éviter leur disparitions suscitées.
INTRODUCTION
Le Cameroun a connu au cours de certaines années une crise économique et financière sans
précédent due essentiellement aux impacts des ajustements structurels de l’économie. Dans

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l’optique de sortir de cette situation, et pour remédier à ce problème, de nouvelles institutions

financières dénommées institutions de microfinance (IMF) dont le rôle est de combler les
insuffisances des banques secondaires ont été créées. C’est dans cette condition que la CEC
Cameroun comme d’autres s’est vu accorder l’agrément d’intervenir dans une telle activité
pour répondre aux besoins financiers exprimés par la population.
Notre stage effectué dans cette société nous a permis de comprendre et d’identifier les
nombreuses insuffisances liées à l’activité. C’est pourquoi nous avons porté notre choix sur le
thème : « la gestion du crédit dans les institutions de microfinance : cas de la CEC
Cameroun ». Au terme de l’analyse effectuée sur ce thème, il en ressort la problématique
suivante : « l’importance d’une bonne gestion du crédit en société ». Dès lors, quelle place
occupe le crédit au sein de la gestion de l’entreprise ?
L’objectif poursuivi ici est de déployer les moyens pour faire face aux problèmes
rencontrés lors de la gestion du crédit et ainsi proposer des solutions. Cette objectif sous-
entend l’hypothèse selon laquelle plus la CEC renforcera son système de gestion en matière
de crédit moins l’on constatera les impayés à l’échéance. Pour mener bien cette idée, nous
avons mis à la disposition du personnel un questionnaire afin de recueillir leur opinion sur le
crédit.
C’est ainsi que le présent rapport s’articulera autour de trois chapitres à savoir :
d’abord on parlera de la CEC Cameroun et de ses activités (chapitre 1), ensuite de l’approche
théorique de la gestion du crédit (chapitre 2) et enfin de l’analyse critique et des
recommandations (chapitre 3).
CHAPITRE 1 : CEC CAMEROUN ET SES ACTIVITES

LA CEC CAMEROUN
La CEC Cameroun en tant que microfinance de première catégorie a pour souci majeur
de venir en aide aux populations (membres) évoluant pour l’essentiel en marge du circuit
bancaire classique à travers la collecte de l’épargne et l’octroi du crédit. Elle requiert à cet
effet une organisation fonctionnelle en vue de la réalisation effective de ses objectifs. C’est
dans cette perspective de présentation de la CEC Cameroun et l’une de ses nombreuses
activités (l’octroi du crédit) que nous parlerons dans ce chapitre d’abord de la présentation de
la société (section 1) et enfin du déroulement de notre stage (section 2).
SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE CEC CAMEROUN
Ici, nous nous proposons de faire une présentation détaillée de la CEC Cameroun en
parlant de son histoire, son évolution, ses objectifs, sa structure sans oublier les moyens et les
ressources déployés par celle-ci.
I- HISTORIQUE, EVOLUTION, OBJECTIFS
La CEC Cameroun a connu depuis sa création une histoire et des objectifs bien définis
A- HISTORIQUE ET EVOLUTION
Créée le 04 novembre 1994 grâce au dévouement et au dynamisme d’une cinquantaine de

membres et effectivement entrée en fonction en mars 1995, la Caisse d’Epargne et de Crédit
du Cameroun voit le jour dans un contexte économique entachées des séquelles de la crise
économique de années 1980 qui a particulièrement affecté le système financier de la sous-
région. Elle a été agréée par le ministère des finances (MINFI) sous le numéro 00655 du 21
novembre 2001 en tant que microfinance de première catégorie ; c’est-à-dire qui collecte
l’épargne de ses membres qu’elle emploie en opération de crédit exclusivement à leurs
profits.
Dans le souci du respect des normes arrêtées par la COBAC, la CEC Cameroun a prévu
dans les frais d’ouverture de compte les frais de souscription de part s’élevant à 3500fcfa
soit ; 1000fcfa de souscription de part ; 1000fcfa de droit d’adhésion ;1000fcfa de droit de
souscription et enfin 500fcfa de fond de solidarité supporté par les membres et destiné à faire
face aux pertes.
D’une cinquantaine de membres fondateurs à l’ouverture, la CEC Cameroun est

progressivement passée à plus cinquante membres de nos jours. Avec une souscription de

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cinquante parts minimum à raison de 1000fcfa par part par membre désirant faire partie du
conseil d’administration et ce, pour un capital variable. Ainsi, cette dernière connaîtra au fil
des temps une évolution considérable ; d’une agence à sa création, elle compte de nos jours,
dix agences dont :
- 05 (Cinq) à Douala à savoir : Douala- akwa face poste d’Akwa ; Douala-Bonabéri

face ancien immeuble AES SONEL ; Douala-Bonamoussadi au carrefour Berlux ;
Douala-Anatole au carrefour Anatole et Douala-Ndokoti face PTT.
- 01 à Nkongsamba au carrefour MBALLA II
- 02 (deux) à Yaoundé à savoir : Yaoundé-Marché central située à Jean Vespa face
marché central et Yaoundé-Biyem-Assi
- 01 à Bafoussam (route de Foumbot)
- 01 à Kribi, à l’Ancien le Colisée.
Ainsi, la CEC Cameroun essaie grâce à la multiplicité de ses agences d’être plus proche
de sa clientèle et par ricochet la satisfaire au mieux.
B- OBJECTIFS DE LA CEC CAMEROUN
Comme toute entreprise, la CEC Cameroun à sa création a des objectifs qu’
Elle s’est fixée. Ces derniers ont des caractéristiques qui visent à :
- favoriser l’accès des petits producteurs évoluant en marge du circuit bancaire avec un
financement de proximité et adapté à la taille de leurs activités ;
- réaliser une meilleure collecte des ménages et des petits entrepreneurs pour la
réinjecter dans le circuit économique ;
- rechercher le profit ;
Dans un environnement de plus en plus caractérisé par l’intensification de la

concurrence, ses objectifs ont également connu des évolutions considérables car désormais la
société ne se contente qu’à ses objectifs suscités. Nous distinguons donc en plus de cela :
- le désir de conquérir de nouvelles parts de marché ;

- le souci d’offrir un service de qualité ;
- le souci permanant de satisfaction et de pérennisation de sa relation client.

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II- L’ENVIRONNEMENT DE CEC CAMEROUN
La CEC Cameroun doit constamment être en contact avec son environnement qu’il soit
interne ou externe.
A- STRUCTURE, ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT
La structure d’une entreprise est la manière dont sont reparties les tâches et ensuite d’en
assurer la coordination afin d’atteindre un même objectif. Quant à l’organisation, elle fait
allusion à l’ensemble des tâches qui concourent à la réalisation d’un objectif spécifique.
1) Structure
La structure d’une entreprise consiste à définir son architecture globale. Elle vise, entre
autres, à définir les attributions et les responsabilités des employés ; à préciser les liens de
subordinations et à classifier la répartition des tâches. Pour atteindre ses objectifs, CEC
Cameroun s’est dotée d’une structure fonctionnelle caractérisée par son organigramme en
annexe 1.
2) Organisation et fonctionnement
L’entreprise est composée de plusieurs services bien organisés et chacun ayant à sa tête
un superviseur chargé d’assurer le contrôle et la coordination des tâches à effectuer. Ainsi,
nous pouvons avoir :
a) Les organes d’administration et de contrôle
Ils sont constitués de :
 L’Assemblée Générale des Membres
Réunie une fois l’an, l’Assemblée Générale des Membres est l’organe suprême de la CEC
Cameroun. Elle regroupe l’ensemble de ses membres. Cette dernière repose sur les objectifs
ci-après : débattre et approuver le bilan et les différents comptes d’exploitation de l’exercice
antérieur ; autoriser à la direction générale et au commissariat aux comptes d’affecter
l’excèdent d’exploitation et adopter le budget d’exploitation prévisionnel.
 Le Conseil d’Administration

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Placé en second rang dans la classification, il est composé des administrateurs de la CEC
Cameroun avec à sa tête un PCA (Président du Conseil d’Administration). Il est convoqué
chaque fois que l’intérêt de l’établissement l’exige.
 Le Comité de Crédit
Il est lui aussi composé non seulement d’administrateurs mais aussi des différents chefs
d’agences et autres responsables de la société. Il se réunit une fois par semaine et a pour ordre
du jour de valider ou non les dossiers de crédits et de suivre l’évolution des activités de
l’établissement.
 Le Comité de Surveillance
Il est composé des membres élus par l’Assemblée Générale. Son rôle est clairement
défini, à savoir veiller au bon fonctionnement de l’établissement, contrôler la régularité des
inventaires et des bilans ainsi que l’exactitude des informations données sur les comptes.
b) Les organes d’exécution
Pour un fonctionnement effectif, CEC Cameroun comme toute structure définit les
responsabilités assignées à chaque organe afin d’éviter les fuites de responsabilités et surtout
le désordre dans la gestion des tâches. A cet effet, sont assignées aux différents organes les
responsabilités ci-après :
 La Direction Générale
Elle est chargée d’accomplir les tâches suivantes :application de la politique définie par le
conseil d’administration ;superviser et coordonner l’activité des différents chefs d’agence afin
qu’ils atteignent les objectifs fixés par le conseil d’administration ;veiller en permanence à la
gestion judicieuse des fonds, au bon usage des biens et à l’entretien du matériel, à
l’organisation interne des services, aux régularités et à l’exactitude des comptes ;établir et
soumettre à l’adoption de conseil d’administration la planification des activités .
 Le service administratif
Ses missions sont les suivantes : analyser la comptabilité de l’agence et de la Direction

Générale ; assurer le rôle de gestionnaire du personnel ; s’occuper du traitement et de la
comptabilisation de la paie.

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 L’assistant administratif et comptable
Il assiste le responsable, en ce sens qu’il analyse et traite le rapport d’activité du réseau,

coordonne les opérations Western Union, déclare et paie les impôts et cotisations sociales,
initie les commandes, gère les approvisionnements et les règlements divers, s’occupe du
fichier stagiaire, traite les réclamations et prépare les réunions et assemblée.
 Le responsable de crédit
Il est chargé de réceptionner les dossiers de crédit, de les analyser et de donner un premier
avis puis de le soumettre à la hiérarchie pour validation ; ensuite il procède à leur
enregistrement et veille au respect du versement effectif des mensualités de remboursement.
 L’assistant chargé des opérations inter agences
Il a pour mission principale la mise en place des états de rapprochement bancaire. La CEC
Cameroun effectuant des opérations en permanence tant avec les banques partenaires qu’entre
ses agences, elle se doit donc de veiller à la concordance des comptes.
 L’assistance de direction
Véritable standardiste, elle constitue le premier interlocuteur téléphonique avec

l’extérieur. Il lui est assigné les tâches ci-après : saisir, traiter, et classer les documents ;
recevoir les courriers et assurer leurs acheminements ; recevoir des appels internes et
externes ; recevoir et transmettre les fax.
 Le service de l’inspection
Il a à sa tête un inspecteur auditeur et, il a pour missions le contrôle des opérations

classées en journée comptable ; le contrôle des caisses ; le contrôle des comptes inter
agences ; le contrôle en banque. Bref il se rend sur les différents sites afin de détecter et
corriger les risques de toutes natures au sein de l’établissement.
 Le service commercial
Il regroupe tous les commerciaux de la société sous la supervision d’un responsable

commercial et marketing. Il est chargé de la collecte et de la distribution des fonds auprès de
la clientèle ; il propose des idées à l’entreprise afin d’accroitre sa rentabilité ; il enregistre et

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contrôle les différentes opérations effectuées entre l’entreprise et sa clientèle par le biais des
commerciaux.
 Le chef d’agence
Il veille à l’application des directives de la direction générale au sein de l’agence qu’il

dirige et coordonne l’exécution des opérations de guichet, de caisse et des commerciaux.
 Les chargés de clientèle
Ils sont en contact permanant avec la clientèle. Ils sont chargés de la réception et de
l’orientation des clients, de l’ouverture et de la clôture des comptes, de la vérification des
soldes des comptes clients (épargne, chèque, compte courant).
 La caisse
Elle est chargée d’effectuer des opérations d’encaissement et de décaissement des fonds ;
chaque opération étant justifiée par une pièce comptable qui sera enregistrée en fin de journée
comptable.
3) Environnement externe de CEC Cameroun
Dans une optique de compréhension et de communion avec son entourage, la CEC

Cameroun ne vit pas en autarcie. Donc, elle prend en compte les organes de son entourage
externe avec qui elle entretient des relations plus ou moins cordiales. Il s’agit notamment du
marché, de la concurrence, de l’administration fiscale, des banques, de la clientèle, des
fournisseurs et sans oublié ses partenaires.
a) Le marché
Lieu de rencontre entre l’offre et la demande, le marché est un où se retrouve une

pléthore d’agents économiques tous à la recherche du profit. Le marché de la microfinance
actuel s’inscrit dans un contexte concurrentiel et porteur malgré cela, la CEC Cameroun a
réussi à s’infiltrer et une évolution de plus en plus considérable ceci pouvant s’observer par sa
pérennité et la gamme de plus en plus importante de produits et services qu’elle offre à sa
clientèle.
b) La concurrence

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Le marché de la microfinance actuel est caractérisé par une concurrence de plus en plus
accrue. En dépit de tout cela, la CEC Cameroun a réussi à se démarquer sur le marché de la
microfinance au Cameroun malgré ses nombreux concurrents que sont : UNIX ; EB action ;
Compagnie Community and Credit ; Crédit Communautaire d’Afrique (CCA) ; FODEC ; first
trust ; crédit du sahel ; Advance Cameroun ; MC2 ; etc.
c) L’administration fiscale
La CEC Cameroun de par son activité de prestataire de service devrait être soumise à des
impôts et taxes. Cependant, en tant que structure de microfinance de première catégorie, elle
est exonérée de la TVA ce d’après l’article numéro10/02/CEMAC/UMAC/COBAC du 13
avril relatif aux conditions d’exercice et de contrôle de l’activité de la microfinance dans la
communauté économique et monétaire d’Afrique centrale.
d) Les banques
L’article 9 de la commission bancaire stipule que les établissements de microfinance

disposant d’un excédent de ressource peuvent effectuer des placements auprès des banques
commerciales de l’Etat. C’est dans l’optique du respect de cet article que la CEC Cameroun
effectue ses placements auprès des banques commerciales telles que : AFRILAND FIRST
BANK, ECOBANK, Commercial Bank of Cameroun (CBC), etc. Egalement, la société
dépose les chèques reçus de sa clientèle dans ces mêmes banques commerciales qui se charge
de le faire moyennant certains frais.
e) La clientèle
Ils sont généralement appelés les consommateurs de l’entreprise. Ce sont ceux à qui
l’entreprise vend son produit. Sans elle, l’entreprise ne pourrait s’accroitre. A CEC
Cameroun, est client toute personne qui souscrit au moins à une part sociale de l’entreprise.
On les appelle généralement les membres.
f) Les fournisseurs
Ils peuvent être des créanciers qui nous fournissent des prestations en contrepartie d’une
rémunération. Pour le cas de CEC Cameroun on peut citer : les fournisseurs d’internet
(NEXTEL, CAMTEL) ; les opérateurs de téléphone mobile ; les consommables
informatiques, de matériels de bureau, etc.

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g) Les partenaires
Ils s’agissent des partenaires d’affaires. Ce sont des personnes morales ou physiques
dont la société collabore directement ou indirectement dans un marché défini que ce soit sur le
plan national ou international. On peut citer : l’Union Européenne(UE) ; l’agence française de
développement ; Western Union ; le mifed ; UBA ; etc.
B- ACTIVITES DE LA CEC CAMEROUN
En dehors de ses activités principales telles que la collecte de l’épargne et l’octroi du

crédit, la CEC Cameroun effectue également d’autres activités ainsi que plusieurs services
qu’elle offre à sa clientèle.
1) Les produits et services commercialisés par la CEC Cameroun
Ici, l’entreprise présente ses produits qu’elle commercialise en vue d’obtenir des
bénéfices. Il en ressort que face à ces produits, elle y offre des services en vue de répondre
aux besoins de sa clientèle ainsi que leur satisfaction.
a) Les produits commercialisés par la CEC Cameroun
Parlant des produits, la CEC Cameroun met à la disposition de ses clients une diversité de
produits à savoir :
 Les comptes :
Ce sont des états comptables sur lesquels sont inscrits toutes les opérations effectuées
entre la banque et son client. A CEC Cameroun, on distingue plusieurs comptes pouvant être
classés dans le tableau ci-dessous :
COMPTES CONDITIONS D’ MINIMUM AVANTAGES INCONVENIENTS

LA CEC CAMEROUN
OUVERTURE EN
COMPTE
Comptes Photocopie de la CNI, du 10 000 Donne droit aux - prélèvement
d’épargne passeport ou du permis intérêts créditeurs commission bancaire de
particuliers du membre, plan de de 5% l’an 6000f par an
(37300) localisation du domicile, - Accessible seulement
deux demies cartes aux personnes
photo 4* 4 physiques
Comptes Statut légalisé de 10 000 Donne droit à - prélèvement
d’épargne l’association ; plan de l’intérêt créditeur commission bancaire de
association localisation du siège ; de 5% l’an 6000f par an
(37300) procès-verbal - Accessible seulement
del’association ; aux associations
photocopies CNI des
mandataires
accompagné de deux
demi carte photo et la
localisation du domicile
Comptes chèque Même chose que pour Pas de Donne droit au Prélèvement des
(372100) l’épargne particulière minimum en crédit populaire intérêts débiteurs ;
sauf qu’ici c’est une compte aux membres prélevement des
demi- carte photo (CPME), à un commissions bancaires
chéquier, à de 2000f/ mois et
l’escompte 1000f/mois pour les
cheque et traite salaries
Compte courant Apporter l’original et la Pas de Donne droit au Accessible aux
(371100) photocopie du registre minimum en chéquier ; au personnes morales ;
de commerce et du compte CPME ; à prélèvement des
dossier fiscale ; plan de l’escompte commissions bancaires
localisation du siège de cheque et traite de 4000f/mois
l’entreprise
Compte de S’enregistrer auprès d’un Pas de Rapide ; collecte Prélèvement de 500f
collecte commercial sur le terrain minimum en sur place par le tous les mois sur le total
journalière compte collecteur ; des versements compris
(372120) possibilité de entre 500f et 16500f ;
paiement sur prélèvement de 3% tous
place ; donne les mois sur le total des
Access au crédit versements supérieur à
avance sur 16500f
épargne (AV/EP)
SOURCE : ressources humaines
NB :

LA CEC CAMEROUN
 Pour les comptes d’épargne particuliers, les frais d’ouvertures s’élèvent à 8500f dont
3500f pour souscription de part. Les frais de clôture s’élèvent à cinq mille francs CFA
et le minimum à l’ouverture s’élève à 18500f.
 Pour les comptes d’épargne association, les frais d’ouverture s’élèvent à 6500f et les
frais de clôture cinq mille. Les titulaires de ce compte peuvent bénéficier parfois d’un
chéquier exceptionnel dont les frais s’élèventà10 000f CFA.
 Pour les comptes chèques, le minimum à l’ouverture s’élève à cinquante mille avec
dix mille francs de frais d’ouverture.
 Pour les comptes courants, le minimum à l’ouverture s’élève à cent mille francs.
 Pour les comptes de collecte journalière, les frais de fiche s’élèvent à 50f.
 Les dépôts à terme (DAT) :
Il s’agit d’un compte d’épargner bloquer. A CEC Cameroun, ils s’étendent sur une durée
(minimum six mois) dont le taux d’intérêt négociable varie entre 3% et 6%(taux post compté).
Dans ce compte, les ressources ne sont disponibles qu’à l’échéance et le montant minimum
est de 200 000f.
 Les bons de caisse (BDC) :
C’est un titre de créance que reçoit un épargnant de sa banque ou de son établissement de

microfinance en contrepartie d’un dépôt qu’il y a effectué. A CEC Cameroun, il est réservé à
toute personne physique ou morale désireuse de placer des fonds avec un minimum fixé à 200
000fcfa pour une durée minimum de six mois à un taux d’intérêt négociable compris entre 3
et 6%.
 Les crédits :
Ils sont accordés uniquement aux membres. Ceux-ci doivent également avoir effectué les
mouvements dans leur compte pendant une durée de trois mois. La durée du crédit varie selon
le type de crédit et ne doit pas dépasser un an. Le taux d’intérêt est e 3% dégressif et le
montant de la demande varie également selon le type de crédit accordé.
b) Les services offerts par la CEC Cameroun
S’agissant des services, la CEC Cameroun met à la disposition de sa clientèle plusieurs

services à savoir :

LA CEC CAMEROUN
 Les encaissements chèques :
En tant que microfinance et donc dispensée de la compensation, la CEC Cameroun

comme toute autre – Microfinance reçoit des chèques venant des banques correspondantes. A
cet effet, celui chargé de la réception des chèques rempli une remise chèque au client et lui
remet l’original ; puis il dépose le dit chèque à la banque concernée pour encaissement. Le
responsable donnera par la suite dans un délai de soixante-douze heures un avis favorable au
client (par crédit de son compte) ou défavorable (par le débit de son compte des frais pour
retour de chèque impayé).
 Le virement :
C’est une opération par laquelle un teneur de compte (le banquier) sur ordre de son client
transfère des fonds au profit d’un tiers bénéficiaire par le crédit de son compte et le débit du
compte du donneur d’ordre.
 La carte visa :
C’est un porte-monnaie électronique mis à la disposition de toutes personnes physiques leur

permettant d’effectuer leurs opérations de retrait plus aisément. Le prix d’achat de la carte
s’élève à 12 500fcfa et est rechargeable soit dans l’une des agences de CEC Cameroun soit à
UBA, ceci inclue les frais de recharge. Elle n’est pas liée à un compte par conséquent il n’est
pas nécessaire d’être membre pour l’avoir.
 Les transferts de fonds : CEC Cameroun en dispose quatre à savoir :
 Western Union : il s’agit d’un transfert à l’international. Il permet d’effectuer les

transferts et les retraits d’argent aussi bien à l’échelle nationale qu’internationale.
 Mobile money et Orange Money : ce sont des services MTN et Orange qui sont
aussi une autre possibilité d’envoi ou de retrait d’argent.
 Rapids Transfer : il s’agit d’un service à l’intérieur de l’Afrique ; c’est-à-dire qu’il
sert à effectuer les transactions de fonds uniquement dans le continent Africain.
 L’assurance : c’est un service qui permet d’assurer le client dans les moments
difficiles. Ici on distingue l’assurance santé et funérailles à travers NSIA et
l’assurance protection de compte, l’assurance-crédit à travers ACTIVA.

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2) Les moyens et ressources déployées
C’est l’ensemble des éléments de l’entreprise dont la mise en commun contribue à la

réalisation de ses activités. Il peut s’agir des moyens matériels, des moyens humains et des
moyens financiers.
a) Les moyens matériels
Dans un optique de réaliser à bien les objectifs fixés, CEC Cameroun s’est dotée d’un
matériel d’exploitation qui certes correspond aux besoins des utilisateurs mais qui n’est pas
suffisant pour la maximisation du profit. Ce sont notamment : des neufs bureaux ; trois
guichets d’accueil pour chargés de clientèle ; des caisses ; une salle de réunion ; une salle de
archives, des micro-ordinateurs en grande quantités ; des photocopieurs et bien d’autres.
b) Les moyens humains
Il s’agit de l’ensemble constitué du personnel caractérisé par sa qualification et des

personnes chargés de la sécurité des différents sites. En effet la société compte plus de
soixante-dix employés hautement qualifiés et prêts à contribuer pour la prospérité de
l’entreprise.
c) Les moyens financiers
Celles-ci proviennent des associés et des bénéfices réalisés par l’entreprise ; elles
proviennent également des partenaires avec qui elle entretient des relations tant sur le plan
national qu’international.
CEC Cameroun est une entreprise dotée de certaines qualités et de nombreuses ressources leur
permettant d’atteindre leurs objectifs futurs. De plus, avec une présentation architecturée
comme la sienne, il sera important de montrer comment s’est déroulé notre stage dans cette
structure.
SECTION II : DEROULEMENT DU STAGE
En entreprise, l’on est appelé à effectuer certaines tâches durant notre séjour au sein de
celle-ci. Pour cela, l’attention, la concentration et le dévouement au travail devront être des
raisons suffisantes pour se faire une image aux yeux de la société. Ici, il s’agira de présenter le

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service dans lequel nous avons effectué notre stage ainsi que dégager nos apports
professionnels.
I- PRESENTATION DU SERVICE D’ACCUEIL
Du 01Avril au 01 juin 2019, nous avons effectué notre stage à l’agence de CEC de
Ndokoti plus précisément au guichet. De là, plusieurs responsabilités ont été mises à notre
disposition.
A- LES OPERATIONS DU GUICHET
Le guichet récence plusieurs opérations à savoir :
 L’ouverture des comptes : Il consiste à faire remplir les documents d’ouverture de

compte au client puis l’enregistre en machine afin de lui attribuer un numéro de
compte
 Le traitement des appels et transfert de fonds :Il consiste à surveiller et à effectuer
les transferts de fonds d’un compte à un autre tout en tenant compte des soldes
débiteurs et créditeurs de chaque compte.
 Le traitement des remises chèques : Ce document est rempli et remis au client lors
des dépôts de cheque en banque. Il se présente comme suit en annexe 2.
 Les ordres de virement : Ces documents sont établis à l’ordre du client lorsque celui-
ci veut transférer des fonds de son compte à un autre compte lui appartenant ou au
profit d’une tierce personne. Le détail concernant ce document est présenté en annexe
3.
 Les avis de débit et de crédit : Ce sont des documents à l’ordre du client à l’issue
d’une opération de débit ou de crédit d’un compte.
 Le bordereau de versement : C’est un document que le client rempli lorsqu’il
effectue un dépôt en banque. Il est représenté en annexe 4.
 Le chèque : C’est un écrit par lequel une personne appelé tireur donne l’ordre à une
autre personne appelée tiré de payer une somme d’argent à une tierce personne
appelée bénéficiaire. A l’agence, il existe un chéquier mis à la disposition de la
clientèle ceci leur permettant de faire leurs opérations de retrait. Le chèque comprend
les mentions obligatoires et se présente comme suit en annexe 5.
B- CHRONOGRAMME DES ACTIVITES ET LEUR EFFECTIVITE

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Dates Tâches Définition
Du 01/04/2019 Scannage des Il consistait à mettre le document dans un scanner

documents puis le scanner à travers l’application et le mettre
Au
dans le (d)
02/04/2019
Du 03/04/2019 Le pointage Il consistait à vérifier si les montants, les numéros de

compte, et les noms des clients inscrits sur les états
Au
correspondaient avec ceux inscrits sur les reçues
15/04/2019
Du 16/04/2019 Remplissage des Consistait à renseigner les informations inscrites sur

bordereaux de les documents et puis faire signer par le responsable
Au
versements et
30/04/2019 chèques
DU 01/05/2019 Au Création des Le but était d’aller dans PERFECT dans le module
comptes clients tontine puis remplir les informations y afférentes et
05/05/2019
MYCASH valider. Le numéro de compte apparaitra
automatiquement.
DU 06/05/2019 Au Clôture des Il consistait à aller dans PERFECT puis procéder

comptes d’abord à la clôture puis au départ des clients
08/05/2019
Du 09/05/2019 Au Classement des Il consistait à classer les dossiers par année et par
dossiers crédit mois en fonction de l’activité, des informations sur le
14/05/2019
membre, des garanties et de la demande
Du 15/05/2019 Remplissage des Il s’agissait de renseigner les informations sur le

conventions de document lors du décaissement du crédit et les faire
Au
prêt signer au client.
16/05/2019

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Du 17/05/2019 Etablissement du Elle consistait à aller dans Excel puis établir un

dossier d’analyse tableau comptant les dépenses et recettes du client
Au
de crédit puis calculer sa capacité de remboursement
20/05/2019
Du 21/05/2019 Le compostage des Il s’agissait de prendre un chéquier puis à l’aide d’un

chèques composteur écrire le nom du propriétaire du chèque
Au
et le frapper sur toutes les feuilles du chéquier
23/05/2019
Du 24/05/2019 l’enregistrement Apres chaque ouverture de compte, celui est

des comptes dans enregistré dans un registre où sont mentionnées les
Au
le registre informations concernant le client.
01/06/2019
II- APPORTS PROFESSIONNELS ET CHOIX DU THEME
Les apports professionnels relèvent de ce que le stage nous a apporté, en plus ce que
nous avons tiré comme notion.
1) Apports professionnels
Notre passage à la CEC Cameroun nous a permis sur le plan professionnel :

 de lier la théorie à la pratique dont il était question pour mieux appréhender les réalités
de la vie de l’entreprise ;
 d’observer à notre niveau, les insuffisances de cette entreprise et des suggestions
proposées ;
 d’observer les limites de l’enseignement théorique ;
 de promouvoir notre bonne formation et notre insertion socioprofessionnelle ;
 d’améliorer la méthode de traitement de salaire utilisée par celle-ci.
2) Justification du choix du thème
Pour accroitre son économie, le gouvernement camerounais encourage la création des

entreprises tant industrielles que commerciales. Pour contribuer à un tel objectif, l’entreprise
qui nait se doit d’adopter des règles de gestion efficaces.

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Or la gestion de crédit obéit à un processus et des procédures diverses celui-ci étant fait
dans un système compétant et organisé. Le crédit étant un emprunt avec des conditions
spécifiques de remboursement, il est important que son bon traitement soit suivi à la lettre et
selon les règles en vigueur afin de satisfaire le personnel dès lors : Qu’est-ce que le crédit ?
Comment fonctionne-t-il ? Quelles en sont les possibilités d’amélioration ?
Ces questions ont animé notre réflexion et nous a orienté vers le choix de notre thème «la
gestion du crédit dans les institutions de microfinance : cas de la CEC Cameroun ». L’objet de
notre thème est de renseigner les lecteurs sur les modalités d’octroi du crédit surtout que ce
travail trouve son intérêt de l’importance d’une bonne gestion de crédit en société.
Parvenue au terme de notre chapitre centré sur la présentation générale de la société, nous
avons pu l’aborder en parlant de sa structure, son environnement, ses opérations effectuées,
sans oubliés la présentation de nos activités effectuées durant le stage en société. Toutefois, le
choix de notre thème sera illustré dans un contexte bien précis suivi d’une pratique de celle-ci
pour sa compréhension.
CHAPITRE II : APPROCHE THEORIQUE DE LA GESTION DE

CREDIT

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Le crédit étant un emprunt avec des conditions spécifiques de remboursement, il est

important de connaître sa gestion et son processus de fonctionnement. Ainsi, pour mieux
aborder la gestion de crédit, il nous sera judicieux de parler de la notion du crédit (section 1)
puis d’expliquer son processus (section 2).
SECTION I : LA NOTION DE CREDIT
Le crédit étant le plus souvent considéré comme un prêt, il sera important de mieux le
connaître à travers une bonne notion de celui-ci, à travers son origine, son processus d’octroi
sans oublier ses modalités de remboursement.
I- GENERALITES
Pour les économistes, le crédit est une opération qui consiste pour un prêteur ou créancier
à mettre à disposition d’un emprunteur ou débiteur, une certaine somme d’argent moyennant
un engagement de remboursement à une date déterminée à l’avance. Ainsi, gérer signifie
administrer, diriger, avoir sur son contrôle un crédit. Par conséquent, la gestion du crédit est
une opération qui consiste à administrer et à surveiller un crédit depuis sa demande par le
client jusqu’au remboursement ou non de celui-ci à l’échéance.
Cependant, le crédit est parfois confondu au prêt. Si techniquement il l’est, juridiquement le

crédit et le prêt sont équivalents. Le prêt repose certes sur le mécanisme du crédit mais tout
crédit n’est pas un prêt puisque le crédit ne suppose pas la remise d’une somme d’argent par
le créancier. Par contre, le crédit suppose la confiance du créancier. C’est pourquoi, il n’existe
aucun droit au crédit mais les prêteurs sont toujours libres de refuser un crédit.
A- ORIGINE DU CREDIT
Etymologiquement, le mot crédit vient du verbe latin credere qui signifie croire. Il
rappelle que l’opération et fondée sur la croyance par le créancier, que le débiteur sera à
mesure de payer sa dette à l’échéance. Le créancier est donc celui qui fait confiance au
débiteur.
B- FINANCEMENT ET CONDITION D’ACCES AU CREDIT
Le financement regroupe les objectifs de la gestion de crédit tandis que les conditions
d’accès sont un ensemble de formalités que le client doit remplir pour être en possession de
son crédit.

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1) Les financements
La gestion de crédit a pour objectif de :
- contrôler et suivre les mouvements du compte client

- accompagner le client dans la réalisation de ses objectifs
- analyser et maitriser les risques liés au non remboursement du crédit
2) Les conditions d’accès au crédit
Pour plus d prudence, et pour éviter les risques de fraudes, l’on doit être prudent en ce qui
concerne l’octroi de crédit. A CEC Cameroun, est bénéficiaire d’un crédit toute personne qui
remplit les conditions suivantes :
a) L’ouverture d’un compte
Pour bénéficier d’un crédit à CEC Cameroun, il faut d’abord être un membre de cette
structure car appartenant à la première catégorie, elle offre le crédit uniquement à ses
membres. L’ouverture se fait par un remplissage des formulaires d’ouverture de compte puis
d’un versement initial à l’issue de cette ouverture, les frais d’ouverture y compris. Le membre
apportera également une photocopie de sa carta nationale d’identité et deux demi carte photo.
b) L’établissement des dossiers
Une fois le compte ouvert, le membre doit fournir certains documents pour bénéficier du
crédit à savoir :
- une demande manuscrite rédigée par le membre ;

- une photocopie de sa carte nationale d’identité ;
- le plan de localisation du domicile et de l’activité du membre.
c) Proposition des garanties
Le membre qui sollicite le crédit doit apporter une garantie. A CEC Cameroun, le choix
des garanties revient au membre.
Outre ces conditions on peut ajouter :
- le compte ouvert doit dater d’au moins de trois mois et doit avoir reçu régulièrement
des mouvements durant cette période ;
- être à jour avec le fisc (pour les personnes morales) ;

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- avoir un projet viable ;

- avoir remboursé totalement son prêt antérieur ;
- ne pas avoir d’antécédents de crédits non soldés.
 Les cibles de CEC Cameroun :
Il s’agit des personnes à qui la société peut accorder un crédit ; on peut citer : les
commerçant, les services et prestations, les personnes exerçant les petits métiers, les agro-
pastoraux, les industries, etc.
II- LES TYPES DE CREDIT OFFERTS PAR CEC CAMEROUN
L’agent économique qui ne dispose pas assez de ressource pour satisfaire ses besoins
ou pour financer une activité peut se trouver dans la nécessité de recourir au crédit. A cet
effet, CEC Cameroun dispose d’une panoplie de crédits mis à la disposition de sa clientèle qui
seront présentés dans le tableau ci-après.
Types de crédit définition particularités
Crédits destinés aux personnes physiques Le montant de la demande varie

(épargnants) journaliers dont leur entre 50 000 et 1.500.000fcfa ; la
remboursement se fait sous forme de durée du crédit n’excède pas six
cotisation journalière et détenant un mois ; le taux d’intérêt est de 3%
Crédits avances sur
compte de collecte journalière. dégressif par mois ; son fonds de
épargne (AV/EP)
garantie égale 10% du montant
de la demande.
Crédits scolaire Crédit accordé aux personnes physiques La durée du crédit est de six
destiné à financer la scolarité de leurs mois ; le montant du crédit va de
enfants 50 000 à 500 000fcfa
Crédits populaires Crédits accordés aux titulaires d’un compte Ce crédit exige une garantie
aux membres courant et d’un compte chèque. matérielle en plus de la garantie
(CPME) personnelle (avaliste ou
caution) ; la durée du crédit va
de un à douze mois ; le taux
d’intérêt est de 3% dégressif par
mois ;
Crédits spot Accordés aux membres qui font beaucoup Il est remboursable une seule

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plus dans les prestations de service. C’est fois à l’échéance ; la durée

un crédit à court terme destiné au minimum est de trois mois ;
financement des activités ponctuelles des c’est un crédit non amortissable.
clients.
Opération qui consiste pour le banquier Le montant de l’escompte

de payer une somme d’argent au porteur n’excède pas 60% du montant du
d’un chèque ou d’un effet moyennant les chèque ou de l’effet ; le taux
L’escompte chèque et frais d’escompte en attendant être d’escompte est de 2% ; le prêt
effet rembourser à l’échéance. dure le temps que le sort du
chèque ou de l’effet soit dévoilé.
SOURCE : nous même
Après avoir maitrisé les types de crédit ainsi que leurs particularités, il sera important de
connaitre les procédures d’octroi de ces crédits. Avant de mettre le crédit à la disposition du
client, l’agent de crédit doit d’abord veiller à ce que toutes les étapes ont été prises en compte
dans le cadre de l’octroi du crédit.
SECTION II : PRATIQUEDE L’OCTROI DU CREDIT A CEC CAMEROUN
On entend par processus un ensemble d’étapes effectuer par le client et l’agent de crédit en
vue d’entrer en possession de son dû. La gestion de crédit interviendra ici pour donner une
image plus claire sur l’octroi du crédit et ainsi informer d’avantage la clientèle.
I- PROCESSUS D’OCTROI DU CREDIT
Un crédit à bon marché est le gage d’un bon remboursement ainsi, pour un accès facile au
crédit, CEC Cameroun a mis en place un certain nombre de procédures afin de répondre aux
besoins de sa clientèle telles que : le montage d’un dossier crédit, l’étude et l’analyse, et enfin
sa mise en place.

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A- MONTAGE D’UN DOSSIER CREDIT
Il s’agit de constituer les documents qui entrent dans un dossier crédit. Il se fait lorsque le
client a effectué une demande de crédit auprès de l’institution ; la demande est le point de
démarrage de l’octroi du crédit. Une fois la demande faite l’on procède au montage. Ainsi le
montage d’un dossier crédit comprend :
1) La demande
Tout octroi du crédit commence par la demande. Elle peut être manuscrite ou informatisée
et est rédigé par le client. A cela l’agent de crédit imprimera deux autres documents la
situation du client et la fiche de synthèse.
2) La collecte des informations sur le membre
Il a lieu à l’issue d’un entretien avec le client. Lors de cet entretien, l’agent de crédit se
chargera de collecter certaines informations sur le client ceci à travers : la photocopie de la
CNI du client ; deux demi cartes photos ; le plan de localisation du domicile et de son
activité ; l’objet du crédit ; etc. à cela l’agent de crédit prendra en compte les documents
suivants :
- l’historique de versement du client : pour les crédits AV/EP on prendra les six
derniers mois et pour les autres crédits on pendra les douze derniers mois.
- le dossier d’analyse du crédit
- le tableau d’amortissement :fournir en deux exemplaires dont un est remis au client
3) Les garanties
On distingue trois types de garanties à savoir : Les garanties personnelles ; les garanties
réelles ; et les garanties financières.
a) Les garanties personnelles
Il s’agit ici de prendre une personne qui se portera garant de payer la dette du client à
l’échéance en cas de défaillance de celui-ci. Il prend souvent le nom de « caution » ou
« avaliste ». Le client peut avoir un ou plusieurs avalistes selon sa convenance. Pour ce faire,
l’avaliste doit se munir de certains documents à savoir :

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- la photocopie de sa CNI ;
- le plan de localisation du domicile et de son activité.
Evidement l’agent de crédit doit aussi se renseigner sur les recettes et dépenses journaliers de
celui-ci ; vérifier si son activité est viable et s’il est capable de rembourser le crédit la place du
client. Ensuite l’agent de crédit remettra à la caution une fiche de caution qu’in devra remplir
et signer.
b) Les garanties réelles
Dans cette catégorie, CEC Cameroun laisse le choix aux clients de proposer des biens
ayant une grande importance. Cette garantie est beaucoup plus exigée dans les CPME mais
dans les crédits AV/EP il n’est pas forcément nécessaire de fournir u e garantie réelle. Ainsi
comme garanties réelles on peut avoir :
- une convention de vente

- un titre de propriété à jour
- un titre foncier ou permis d’habiter
- une attestation irrévocable du salaire
- l’hypothèque
- etc.
Ces garanties permettent de réduire les risques d’impayés car ils seront utilisés comme
moyens de pression par l’agent de crédit en cas de défaillance du client lors du
remboursement.
c) Les garanties financières
Outre les garanties réelles et personnelles, le client à l’obligation de constituer un fonds

de garantie dont le pourcentage varie en fonction du type de crédits. Le fonds de garantie est
donc un montant prélevé dans le compte du client ou sur le montant du crédit et bloquer
pendant toute la durée du crédit. Toutefois, le client peut dans l’incapacité d’honorer sa
dernière échéance demander qu’on débloque son fonds de garantie pour le remboursement.
Une fois le dossier de crédit constitué, et après vérification par l’agent de crédit le dossier et
envoyé à la direction générale pour étude et analyse.
B- ETUDE ET ANALYSE DES DOSSIERS CREDIT

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 S’agissant des crédits AV/EP, les dossiers ne sont pas envoyés à la
Direction générale. L’étude et l’analyse sont faites par les agents de crédit en agence. A cet
effet, ils effectuent une étude technique financière, économique et juridique qui consiste à
analyser toutes les informations qui justifient la rentabilité et la viabilité de l’entreprise ou de
ses activités par l’identification du besoin de financement et la situation financière. Ainsi, ils
étudieront et analyseront à travers le dossier d’analyse du crédit (annexe 6) les recettes et les
dépenses mensuelles du client, connaitre si le client honore souvent ses engagements, s’il a
déjà eu a contracté un crédit ou non et dans le cas contraire s’il rembourse toujours son crédit
à temps ; s’il n’a jamais eu un problème avec la justice en ce qui concerne le crédit ; connaitre
ses dépenses hors activités ordinaires (Loyer, nutrition etc.).Évidement à partir de cela, ils
détermineront la capacité de remboursement du client (CR) et un verdict sera pris par le
comité en agence constitué du chef d’agence et des gestionnaires de crédit.
Cette étude entraine les frais d’études de dossiers constituées de :
Frais d’études : 1000fcfa ; Frais de mise en place : 1,25% de la demande ; Assurance : 2% ;

Fonds de solidarité : 0,25% ; Fonds de garantie : 10%.
 Pour les autres crédits, leurs dossiers sont envoyés à la direction générale.
Le procédé de l’étude est le même que pour les AV/EP mais sauf qu’ici il y a deux décisions
qui sont rendues : d’abord une première décision rendue en agence ; ensuite une décision
finale rendue par le comité de crédit ou comite statutaire constituer du Directeur Général, du
Conseil d’Administration, des chefs d’agences et de responsables des engagements. Le comité
statutaire siège une fois par semaine et une fois le verdict rendu les dossiers sont renvoyés
dans les différentes agences concernées pour décaissement.
Les frais d’études sont les mêmes sauf que le fonds de garantie est égal à 5% du montant de la
demande.
Il a noté que : CR= (recettes AO – dépenses AO – dépenses HAO) *70%
AO : Activités Ordinaires
HAO : Hors Activités Ordinaires

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C- LA MISE EN PLACE DU CREDIT ET LE DECAISSEMENT
Cette dernière est effectuée une fois que le dossier est validé soit par le chef d’agence
pour les crédits AV/EP et par le comité de crédit pour les autres types de crédits. A ce niveau,
l’agent de crédit met le crédit en place dans le système en renseignant toutes les rubriques et
invite les clients dont les dossiers ont été acceptés dans son bureau. Il les invite a à remplir et
à signer la convention de prêt qui mentionne tous les articles et informations relatives à la
condition d’octroi du crédit. Ensuite, il leur remettra un tableau d’amortissement pour leurs
permettre de contrôler leurs échéanciers. L’agent de crédit rappellera également à ces derniers
le respect de leur engagement puis émettra les chèques à leur ordre sur lequel il portera le
montant du crédit ayant déduits les frais d’étude de dossiers. Le chef d’agence apposera sa
signature sur lesdits chèques et les clients iront à la caisse pour recevoir leur dû. A l’issue de
cette opération le compte du client sera crédité et celui de CEC Cameroun débité.
II- SUIVI DU CREDIT ET RECOUVREMENT
Après avoir mis le crédit à la disposition du client, l’agent de crédit se charge de faire un
suivi de celui-ci jusqu’au remboursement ou non à l’échéance.
A- LE SUIVI DU CREDIT
Le suivi du crédit est un élément indispensable pour une bonne gestion du crédit. A cet
effet, en matière de crédit le recouvrement constitue une préoccupation moyenne et
permanente des IMF. Les causes d’impayés sont parfois dues au fait que le membre détourne
l’objet du crédit mais il peut aussi arriver les catastrophes naturelles.
Avec CEC Cameroun, après avoir bénéficier d’un crédit et tout au long du remboursement,
l’agent de crédit effectue un certain nombre d’opérations parmi lesquelles :
 faire des visites sur le terrain pour s’informer au jour le jour de la situation du client.
Ces visites sont soit planifiées soit inopinées ;
 préparer pour chaque crédit débloquer une fiche de suivi quotidienne (annexe 7)
sur lesquels il portera les actions menées et les observations ;
 les appels téléphoniques ; les lettres de relances ; les messages.
L’agent de crédit est un conseillé mais aussi un régulateur pour le client. Il alerte le client
quand il y’a des pratiques peu orthodoxes.

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Il est à noter que toutes ces étapes sont effectuées non seulement dans le but de veiller à ce
que l’objet du crédit ne soit pas détourné mais aussi de prévenir le client que son échéance de
remboursement est proche.
B- LE REMBOURSEMENT DU CREDIT
Il peut arriver qu’à l’échéance le client honore ou n’honore pas ses engagements. A cet
effet, il est important de gérer ces deux cas de figures.
1) Le remboursement à l’échéance
CEC Cameroun dispose de plusieurs facilités de remboursement qu’elle met à la

disposition de sa clientèle.
a) Le remboursement à la caisse
Il consiste pour le client à se présenter dans les guichets de l’une des agences CEC
Cameroun munit de son livret d’épargne et la somme à verser qu’il remet à l’agent du guichet.
b) Le remboursement par virement bancaire
Cette technique bancaire consiste pour une personne à donner l’ordre à sa banque de virer
une certaine somme à une date donnée dans le compte d’une autre personne. Ce mode de
remboursement est généralement utilisé pour les sessions de salaire.
c) Le remboursement par la collecte journalière
Il consiste pour le client épargnant journalier qui bénéficie du crédit de le rembourser en

faisant des cotisations journalières ceci par le biais des commerciaux placé sur le terrain. Ce
mode de remboursement est favorable aux clients ayant bénéficié du crédit AV/EP et donc
ayant un compte de collecte journalière.
Malgré le risque pris lors de l’octroi du crédit, il existe bien des clients qui assurent leurs
remboursements comme il se doit et ceci présente des avantages aussi bien pour la CEC
Cameroun que pour le client.
Pour l’entreprise, le remboursement à échéance est d’une grande importance en ce sens

qu’il permet à l’institution :
 de jouir à temps des bénéfices du prêt ;

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 utiliser les fonds remboursés pour des éventuels prêts et placements financiers ;
 favoriser l’accroissement permanent de son Produit Net Bancaire (PNB).
Pour le client le remboursement à échéance :
 développe un jugement favorable lors de l’octroi d’un éventuel crédit ;

 libère le client de toutes réclamations ;
 éloigne le client de tous frais d’intérêt supplémentaire du fait du non remboursement
à échéance ;
 témoigne de sa crédibilité auprès de l’institution.
2) Le recouvrement
Il peut arriver que le client accumule plusieurs retards de remboursement. Dans ce cas le
client sera non seulement frappe des intérêts de retard et des pénalités ; mais aussi son dossier
sera envoyé au service de recouvrement. Ainsi le recouvrement est un processus de gestion de
risque qui est le plus important pour toutes les institutions de microfinance. Il vise à recouvrer
les sommes prêtées à un client en défaut de paiement. On peut donc tirer de cette définition
que le recouvrement est un crédit qui est impayé dont l’échéance est passée sans être
remboursé.
A cet effet on distingue plusieurs méthodes de recouvrements pour amener le client à

rembourser son crédit.
a) Le recouvrement au niveau de l’agence
Pour le recouvrement des créances au niveau de l’agence, plusieurs actions seront

menées pour amener le client à rembourser le crédit :
 au premier jour de retard, l’agent de crédit effectuera des relances téléphoniques

suivis des messages
 à deux semaine voir jusqu’à soixante jours, les gestionnaires de crédit effectueront
des lettres de relances accompagnés des messages et des appels téléphoniques ainsi
qu’une descente au domicile du débiteur et celui de sa caution ;
 au quatre-vingt cinquième (85ieme) jours le chef d’agence et les gestionnaires de crédit
adresse une dernière lettre de relance au client.

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Après 90 jours s’il n’y a aucune réaction, le dossier est transmis par le chef d’agence au
service de recouvrement.
b) Le recouvrement au niveau de la cellule de recouvrement
Dossier de transmission à ladite cellule est constitué de :
- la photocopie de la notification de crédit ;

- la photocopie des garanties exigées et matérialisées ;
- la photocopie du tableau d’amortissement s’il y a lieu ;
- la fiche de suivi du client ;
- les différentes lettres de notification envoyées au client et à sa caution ou avaliste ;
- le plan de localisation ;
- l’état récapitulatif des transactions sur le compte du crédit ;
- une note explicative sur les motifs d’impayés ;
- un procès-verbal de transmission dûment timbré et signé contre décharge.
Des réceptions des dossiers de crédit impayés, la cellule de recouvrement doit user des
moyens mis à sa disposition pour recouvrer les créance auprès des débiteurs. Ainsi comme
moyens nous pouvons avoir :
 Le recouvrement à l’amiable
C’est tout procédé non contraignant qui consiste à déterminer le débiteur à exécuter ses
obligations. Ici il s’agit de trouver un arrangement entre le défaillant et l’entreprise ainsi la
société peut dégager des solutions telles que revoir les conditions du crédit, ou convenir avec
le défaillant d’une prorogation d’échéance. La démarche consiste à :
 faire une descente sur le terrain ;

 effectuer des appels téléphoniques suivi des messages ;
 donner une convocation adressée au défaillant après un mois ;
 donner une première correspondance après 45 jours puis une deuxième après
60jours ;
 envoyer une équipe de recouvrement sur les lieux d’activités du défaillant après
120 jours ;
 envoyer une mise en demeure au défaillant si le cas persiste dans lequel vous lui
sommer de restituer le crédit dans les brefs délais.
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Si au bout de 301 jours, les actions accomplies par le service de recouvrement pour le
recouvrement des créances restent veines, le dossier est transmis au contentieux.
NB : Un dossier de crédit peut être transmis à la cellule de recouvrement avant terme lorsque
le débiteur présente des risques élevés d’insolvabilité (faillite, décès du débiteur, destruction
de l’entreprise, etc.)
c) Le recouvrement par le service contentieux
En cas d’échec du recouvrement à l’amiable, les agents de crédits de CEC Cameroun

procèdent au règlement contentieux ou judiciaire. Encore appelé recouvrement forcé, le
recouvrement contentieux consiste à contraindre le débiteur par les moyens légaux à exécuter
ses obligations.
Le dossier transmis au contentieux est fait après la réunion d’un comité de recouvrement et du
contentieux sur un procès-verbal signe de tous les membres. De là, il procède à l’arrêté des
comptes du débiteur (calcul de la dette, intérêts et pénalités).
Des réceptions des dossiers le responsable du contentieux initie d’abord des actions telles que
les relances téléphoniques, les descentes sur le terrain, les lettres de relances. Si ces actions
n’aboutissent pas alors il procèdera à des actions plus contraignantes notamment : les
sommations, les plaintes avec ou sans constitution de partie civile, des saisies conservatoires
sur la bases des protêts faute de paiement à l’égard du débiteur.
Il est à noter que lorsqu’un prêt passe en contentieux, les intérêts et pénalités de retard cesse
d’être comptabilisés. Ne seront ajoutés au solde que les frais de recouvrement de crédit (frais
de poursuite, de police et d’huissier, etc.). Si malgré tous les recours, le client ne rembourse
pas sa créance ou s’il fait faillite, le prêt passe directement dans les créances irrécouvrables.
C- LES RISQUES LIES A LA GESTION DU CREDIT
Avoir une maitrise de la gestion de crédit nécessite une concentration et une

connaissance efficace du domaine. Cependant, il peut arriver qu’elle connait certains
problèmes qui sont liés soit à l’octroi du crédit soit à son remboursement.
1) Les risques liés à l’octroi du crédit

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Avant d’octroyer le crédit au client, l’agent de crédit doit s’assurer d’avoir recueilli toute
les informations nécessaires concernant ce dernier. Mais très souvent, le client cache certaines
informations importantes et ceci du fait de l’ancienneté ou de la sa familiarité avec l’agent de
crédit, celui-ci se laisse influencer et fini par être buté.
2) Les risques liés au non remboursement
Le non remboursement à échéance entraine certains risques aussi bien pour le débiteur
que pour l’entreprise.
a) Risques encourus par le client
Le client qui ne rembourse pas son crédit à l’échéance est expose à certains risques
notamment :
 les poursuites judiciaires pouvant aboutir à un emprisonnement ;

 le licenciement : une fois ce dernier survenu, l’établissement ne saurait rentrer en
possession de ses dus du fait de la cessation du paiement de son emprunteur.
 la dépossession des biens du débiteur
Il a noté que très souvent le fait que le client ne rembourse pas le crédit à temps peut être à
l’origine de certains problèmes ne dépendant pas de la volonté de celui-ci. Il peut s’agir du
décès du client ; de la chute inopinée de ses activités.
b) Risques encourus par l’entreprise
Le non remboursement du crédit peut causer certains désagréments à l’entreprise à

savoir :
 La faillite : si les crédits octroyés ne sont pas restitués, cela peut entrainer la chute de
l’entreprise et par conséquent sa faillite ;
 La mise sur administration provisoire du fait des problèmes financiers que rencontrera
l’entreprise si les crédits ne sont pas remboursés ;
 L’impossibilité de restituer les dépôts des épargnants lorsque ceux-ci les réclament dû
au manque de liquidité ; et le retrait d’agrément.

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c) Les solutions envisagées pour pallier ces risques
Plusieurs solutions seront mises en évidence pour faire face à ces risques :
 l’entreprise devra toujours se rassurer qu’elle dispose assez de liquidité pour répondre
aux besoins des épargnants lors des opérations de retrait que le crédit soit remboursé
ou non ;
 le client devra tout faire pour rembourser son crédit à temps afin de ne pas être frappe
par la justice ;
 l’entreprise devra mettre certaines mesures plus simples et rapides afin d’être en
possession de son du lors du décès du débiteur.
 CAS PRATIQUE
Prenons l’exemple d’un membre de la CEC Cameroun qui sollicite un crédit AV/EP
de 500 000fcfa dont la durée est de quatre mois. Ses recettes mensuelles s’élèvent à 230
000fcaet ses dépenses mensuelles s’élèvent à 50 000fca ; ses charges hors activités ordinaire
s’élèvent à 20 000fcfa. Vu le type de crédit sollicité, on prendre le total de ses versements sur
les six derniers mois soit 300 000fcfa.
 SOLUTION
 Calcul de la capacité de remboursement (CR)
On sait que CR= (recettes AO – dépenses AO – dépenses HAO) *70%
Ce qui signifie que CR= (230 000 – 50 000 – 20 000) *70%
CR= 112 000fcfa
 Montant échéance : 500 000/4=125000
OBSERVATION : on constate que la capacité de remboursement est inférieure au montant

de l’échéance. La sommes des versements est également inférieure au montant du crédit par
conséquent, le client ne pourra pas recevoir le montant exacte du crédit sollicité .Il ne peut
recevoir un montant qui sera inférieure ou égale à la somme de ses versements.

LA CEC CAMEROUN
Ce chapitre basé sur l’approche de la gestion de crédit nous a permis d’avoir une bonne notion
en ce qui concerne le crédit. De là, nous l’avons parcouru en mettant en exergue ces
conditions d’aces, ses procédures ainsi que ces méthodes de recouvrement. Egalement, le
crédit est un risque dont les établissements de microfinance ne peut s’en passer. Alors, il est
nécessaire que l’entreprise prenne des dispositions pour combler ces risques. Cependant, il
nous est arrivé que pendant notre stage nous rencontrons certaines difficultés lesquelles nous a
permis d’apporter notre savoir pour y remédier.
CHAP III : ANALYSE CRITIQUE ET RECOMMANDATIONS
L’homme de par la nature n’est pas parfait mais tend à la perfection ; il en est de même
pour ses œuvres. La prise de conscience de celui-ci lui permet de s de notre stage a la CEC
Cameroun a été de jeter un regard appréciatif sur le fonctionnement de cette structure en

LA CEC CAMEROUN
général et sur la gestion du crédit en particulier afin de décelé quelques forces et faiblesses
dont nous présenterons en section 1 tout en apportant nos recommandations qui seront
présentées en section 2.
SECTION I : ANALYSE CRITIQUE
L’homme n’étant pas de nature parfaite, il se peut que ses œuvres ne reflètent pas
toujours une apparence parfaite et donc on se doit souvent d’apporter une contribution en vue
de l’améliorer. Ce pour cela que l’homme doit pouvoir accepter certaines critiques qui
l’aideront dans l’évolution et l’amélioration de ses œuvres. Ainsi l’analyse critique consistera
à étudier les forces et les faiblesses de l’entreprise.
I- LES FORCES DECEC CAMEROUN
Les forces ici sont ceux qui permettent à l’entreprise de se sentir supérieure et performante
par rapport à ses concurrents .Ainsi nous avons :
- Le dynamisme du personnel ;
- La polyvalence de son personnel témoignée par la capacité de celui-ci à assurer
valablement l’intérim du collègue en cas d’absence ;
- Le degré significatif de la scolarisation de ses employés qui crédibilisent la structure ;
- L’ancienneté du responsable des engagements dans le domaine ;
- Un accueil chaleureux de la part des chargés de clientèle.
II-Les insuffisances constatées
Les faiblesses sont considérées comme les insuffisances ou les manquements observés
et dont l’entreprise doit remédier pour être plus efficace et meilleure aux yeux de la
société.Ces insuffisances ont été constatées aussi bien au niveau de l’entreprise en générale
qu’au niveau de la gestion du crédit.
1) Au niveau de l’entreprise
- Manque de protection de l’établissement et des clients du fait de l’absence de certaines
photos et signatures de ces derniers en machine ; ce qui pourrait inciter les
malveillants à se servir dans le compte d’un tiers ;
- La désuétude des fiches de renseignements pourtant considérées comme porte d’entrée
à l’information et détendeur partiel de l’image de l’entreprise ;

LA CEC CAMEROUN
- La sous informations des clients sur les produits mis à leurs dispositions d’où les
plaintes observées de part et ‘autres
- Absence de renseignement au niveau du site web de la société ce qui empêche le
public de mieux la connaitre ;
- Absence de publicité ni de panneaux d’affichage pour ce faire connaitre du publique.
2) Au niveau de la gestion du crédit
- Le mauvais suivi des AV/EP d’où le taux d’impayé aussi important ;

- La lenteur dans la validation des dossiers crédits ;
- L’attente considérable des clients à rentrer en possession de leurs dus ;
- Le non-respect des procédures en matière de crédit
SECTION II : LES RECOMMANDATIONS
Celles-ci seront présentées en fonctions des insuffisances constatées plus haut. La

CEC Cameroun dans le but d’améliorer son image de marque gagnera plus si elle prenait en
considération les suggestions ci-après :
- augmenter les mesures de sécurités des comptes des clients en veillant à ce que tous
clients enregistrés dans les comptes de CEC Cameroun puissent avoir photos et
signatures en machine ;
- actualiser les fiches de renseignements toute en mentionnant le plus grand nombre de
rubriques de façon à renseigner suffisamment les clients ;
- mettre leurs site web à jour et faire de la publicité à travers les affichages es bandes
d’annonces et bien d’autres pour attirer plus de clients et venter son institution ;
- revoir les méthodes de suivi des crédits AV/EP ;
- augmenter le personnel de l’entreprise afin de minimiser les tâches et d’éviter les
surcharges au travail ;
- améliorer la procédure de validations des dossiers crédit de façon à éviter l’attente
considérable des bénéficiaires de crédit.

LA CEC CAMEROUN
Parvenue au terme de notre chapitre centré sur les critiques et recommandations, il ressort
malgré son bon fonctionnement que la société pour prospérer dans l’avenir doit pouvoir
accepter les critiques qui lui sont adressées car personne n’est parfait. Cependant la moindre
négligence de ces difficultés peut entrainer une chute brutale de la structure d’où une petite
prudence s’impose.
CONCLUSION GENERALE
S’il est vrai que les connaissances théoriques constituent les premiers pas d’une
formation, il en demeure pas moins que l’expérience pratique reste le véritable jalon de la vie

LA CEC CAMEROUN
professionnelle. Ainsi le stage académique que nous avons effectué à la Caisse d’Epargne et
de Crédit du Cameroun, nous a permis une fois de plus de nous frotter aux réalités du monde
professionnel, de confronter théorique et pratique mais également d’aborder et de comprendre
la notion de gestion de crédit dans une institution de microfinance : cas de la CEC Cameroun.
Il en ressort que la CEC Cameroun met à la disposition de sa clientèle plusieurs types de
crédit chacun ayant une importance capitale dans la vie de l’entreprise.
Ce travail que nous avons présenté est le résultat des opérations effectuées au sein de la
société et donc nous ne devons pas perdre de vue que le crédit est à l’origine de la défaillance
financière de beaucoup d’établissement financier dont la CEC Cameroun du fait du non
remboursement à l’échéance. D’où les mesures prises pour une éventuelle amélioration du
remboursement des prêts. Il nous a été donné de recenser les forces de l’entreprise qu’il
faudra saluer suivies de quelques insuffisances face auxquelles nous avons apporté notre
modeste contribution à travers des recommandations stratégiques qui permettront d’améliorer
ses offres.
Il en ressort donc que le crédit nécessite d’être base sur des règles de gestion rigoureuses
surtout qu’il est le plus souvent à l’origine de la fermeture des microfinances
d’aujourd’hui .Par conséquent, le crédit est un risque que les établissements de microfinance
devraient supporter et surtout devront redoubler de vigilance pour éviter leurs disparitions
suscitées.
BIBLIOGRAPHIE

LA CEC CAMEROUN
I- OUVRAGES :
1- BESSIS JOL (2006), risque du crédit et gestion de portefeuille de prêts bancaires,

Dunod, Paris, 375 pages.
2- CAMARA Lucien (2006), la gestion des risques en microfinance, plantation,
Abidjan,176 pages.
II- SITES CONSULTES :
 GOOGLE :
- www.memoireonline.com
- www.etududier.com
- www.wikipedia.com
ANNEXES
ANNEXE 1 : organigramme de CEC Cameroun
ANNEXE 2 : Remise chèque

LA CEC CAMEROUN
ANNEXE 3 : Ordre de virement
ANNEXE4 : Bordereau de versement
ANNEXE5 : Chèque
ANNEXE6 : Fiches d’analyse de crédit
TABLE DES MATIERES
REMERCIEMENTS..................................................................................................................II
LISTE DES ABREVIATIONS.................................................................................................III

LA CEC CAMEROUN
FICHE D’IDENTIFICATION..................................................................................................IV
RESUME ABSTRACT..............................................................................................................V
SOMMAIRE.............................................................................................................................VI
INTRODUCTION......................................................................................................................1
CHAPITRE I : LA CEC CAMEROUN ET SES ACTIVITES..................................................2

SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE CEC CAMEROUN...................................2
III. HISTORIQUE, EVOLUTION, OBJECTIFS.................................................................2
C. HISTORIQUE ET EVOLUTION.............................................................................2
D. OBJECTIFS DE LA CEC CAMEROUN.................................................................4
IV. L’ENVIRONNEMENT DE CECCAMEROUN............................................................4
C. STRUCTURE, ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT.....................................4
2. Structure....................................................................................................................5
2. organisation et fonctionnement...................................................................................5
c) Les organes d’administrations et d contrôle............................................................. 5

d) Les organes d’exécution.............................................................................................6
4. Environnement externe de CECCAMEROUN..........................................................9
h) Le marché.............................................................................................................9
i) La concurrence.....................................................................................................9
j) L’administration fiscale.......................................................................................9
k) Les banques........................................................................................................10
l) La clientèle.........................................................................................................10
m) Les fournisseurs..................................................................................................10
n) Les partenaires...................................................................................................10
D. ACTIVITES DE LA CEC CAMEROUN ....................................................................11
3. Les produits et services commercialises par la CEC CAMEROUN.......................11
d) Les produits commercialisés par la CEC CAMEROUN..................................11
e) Les services offerts par la CEC CAMEROUN.................................................14
4. Les moyens et ressources déployées.......................................................................16
d) Les moyens matériels........................................................................................16
e) Les moyens humains........................................................................................16
f) Les moyens financiers.......................................................................................17

LA CEC CAMEROUN
SECTION II : DEROULEMENT DU STAGE........................................................................17

III. PRESENTATION DU SERVICE D’ACCUEIL..........................................................17
C. LES OPERATIONS DU GUICHET.........................................................................17
D. CHRONOGRAMME DES ACTIVITES ET LEUR EFFECTIVITE.......................18
IV. APPORTS PROFESSIONNELS ET CHOIX DU THEME.........................................20
3) Apports professionnels............................................................................................20
4) Justification du choix du thème..............................................................................21
CHAPITRE II : APPROCHE THEORIQUE DE LA GESTION DE CREDIT.......................22
SECTION I : LA NOTION DE CREDIT.................................................................................22
III. GENERALITES............................................................................................................22
C. ORIGINE DU CREDIT................................................................................................23
D. FIN ANCEMENT ET CONDITION D’ACCES AU CREDIT....................................23
3) Les financements.................................................................................................23
4) Les conditions d’accès au crédit..........................................................................23
a) L’ouverture d’un compte...................................................................................23
b) L’établissement des dossiers..............................................................................24
c) Proposition des garanties...................................................................................24
IV. LES TYPES DE CREDIT OFFERTS PAR CEC CAMEROUN.................................24
SECTION II : PRATIQUE DE L’OCTROI DU CREDIT A CEC CAMEROUN................26
III. PROCESSUS D’OCTROI DU CREDIT....................................................................26
D. MONTAGE D’UN DOSSIER CREDIT.......................................................................27
4) La demande..........................................................................................................27
5) Collecte des informations sur le membre.............................................................27
6) Les garanties........................................................................................................27
a) Les garanties personnelles.................................................................................28
b) Les garanties réelles..........................................................................................28
c) Les garanties financières...................................................................................29
E. ETUDE ET ANALYSE DES DOSSIERS CREDIT....................................................29

F. LA MISE EN PLACE DU CREDIT.............................................................................30
IV. SUIVI DU CREDIT ET RECOUVREMENT........................................................31
A. LE SUIVI DU CREDIT..............................................................................................31
B. LE REMBOURSEMENT DU CREDIT.....................................................................32

LA CEC CAMEROUN
1) Le remboursement à l’échéance................................................................................32
a) Le remboursement à la caisse.............................................................................32
b) Le remboursement par virement bancaire..........................................................32
f) Le remboursement par la collecte journalière...................................................32
2) Le recouvrement.......................................................................................................33
a) Le recouvrement au niveau de l’agence.............................................................34
b) Le recouvrement au niveau de la cellule de recouvrement................................34
c) Le recouvrement par le service contentieux......................................................36
C. LES RISQUES LIES A LAGESTION DU CREDIT.................................................36
1) Les risques liés à l’octroi du crédit.........................................................................37
2) Les risques liés au non remboursement.................................................................37
a) Risques encourus par le client...........................................................................37
b) Risques encourus par l’entreprise.....................................................................38
c)Les solutions envisagées pour pallier ces risques..............................................38
CHAPITRE III : ANALYSE CRITIQUE ET RECOMMANDATIONS.................................40
SECTION I : ANALYSE CRITIQUE......................................................................................40
III. LES FORCES DE CEC CAMEROUN........................................................................40
IV. LES INSUFFISANCES CONSTATEES......................................................................41
3) Au niveau de l’entreprise..............................................................................................41
4) Au niveau de la gestion du crédit..................................................................................41

SECTION II : LES RECOMMANDATIONS..........................................................................42
CONCLUSION GENERALE...................................................................................................43
BIBLIOGRAPHIQUE.............................................................................................................44
TABLE DES MATIERES........................................................................................................45
ANNEXES................................................................................................................................49

LA CEC CAMEROUN

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LA GESTION DU CREDIT DANS LES INSTITUTIONS DE MICROFINANCE : CAS DE

CHAPITRE I : LA CEC CAMEROUN ET SES ACTIVITES..................................................2

a) Les organes d’administrations et de contrôle........................................................... 5

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 1

2. Les moyens et ressources déployées.......................................................................16

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 2

2) Collecte des informations sur le membre.............................................................27

B. ETUDE ET ANALYSE DES DOSSIERS CREDIT....................................................29

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 3

c) Le remboursement par la collecte journalière...................................................32

2) Au niveau de la gestion du crédit..................................................................................41

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 4

 Mme TAMOUFE FRANCISKA chef d’agence, et encadreur professionnel ; pour sa

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 5

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 6

l’optique de sortir de cette situation, et pour remédier à ce problème, de nouvelles institutions

CHAPITRE 1 : CEC CAMEROUN ET SES ACTIVITES

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 7

SECTION I : PRESENTATION GENERALE DE CEC CAMEROUN

I- HISTORIQUE, EVOLUTION, OBJECTIFS

Créée le 04 novembre 1994 grâce au dévouement et au dynamisme d’une cinquantaine de

D’une cinquantaine de membres fondateurs à l’ouverture, la CEC Cameroun est

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 8

- 05 (Cinq) à Douala à savoir : Douala- akwa face poste d’Akwa ; Douala-Bonabéri

B- OBJECTIFS DE LA CEC CAMEROUN

Comme toute entreprise, la CEC Cameroun à sa création a des objectifs qu’

Dans un environnement de plus en plus caractérisé par l’intensification de la

- le désir de conquérir de nouvelles parts de marché ;

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 9

II- L’ENVIRONNEMENT DE CEC CAMEROUN

A- STRUCTURE, ORGANISATION ET FONCTIONNEMENT

a) Les organes d’administration et de contrôle

Ils sont constitués de :

 L’Assemblée Générale des Membres

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 10

b) Les organes d’exécution

Ses missions sont les suivantes : analyser la comptabilité de l’agence et de la Direction

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 11

 L’assistant administratif et comptable

Il assiste le responsable, en ce sens qu’il analyse et traite le rapport d’activité du réseau,

 L’assistant chargé des opérations inter agences

Véritable standardiste, elle constitue le premier interlocuteur téléphonique avec

Il a à sa tête un inspecteur auditeur et, il a pour missions le contrôle des opérations

Il regroupe tous les commerciaux de la société sous la supervision d’un responsable

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 12

Il veille à l’application des directives de la direction générale au sein de l’agence qu’il

 Les chargés de clientèle

3) Environnement externe de CEC Cameroun

Dans une optique de compréhension et de communion avec son entourage, la CEC

Lieu de rencontre entre l’offre et la demande, le marché est un où se retrouve une

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 13

L’article 9 de la commission bancaire stipule que les établissements de microfinance

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 14

B- ACTIVITES DE LA CEC CAMEROUN

En dehors de ses activités principales telles que la collecte de l’épargne et l’octroi du

1) Les produits et services commercialisés par la CEC Cameroun

a) Les produits commercialisés par la CEC Cameroun

COMPTES CONDITIONS D’ MINIMUM AVANTAGES INCONVENIENTS

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 15

Rédigé et présenté par MEFO FOPOUSSI ODETTE ARIANE Page 16

 Les dépôts à terme (DAT) :

 Les bons de caisse (BDC) :

C’est un titre de créance que reçoit un épargnant de sa banque ou de son établissement de

b) Les services offerts par la CEC Cameroun