Matrice de séparation des

tâches

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Processus COSO Procédure/Fonction upe 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

R. Créer une demande 1 X * * X X X X *

X * * X X X X * Catégorie COSO
UN Approuver la demande 2
Créer un bon de
R. commande 3 * X * X X X X * R. Enregistrer
Approuver le bon de
UN commande 4 * X * X X X X * UN Autoriser
Achat R. Créer votre bon 5 * * X X X X X * C Garde à vue

UN Approuver le bon 6 * * X X X X X * RX Réconcilier

C Vérification de la coupe 7 X X X X X X X X X X X
Ajouter/Modifier un Niveau de risque
UN fournisseur 8 X X X X X X X X SOD

UN Approuver le fournisseur 9 X X X X X X X X X Risque élevé

Réconciliation RX Rapprochement bancaire 10 X X X X X X X * X X X X X * Faible risque

Entrée de journal
R. Entrez JE. 11 * * * X * X X X X
UN Approuver JE 12 * * * X X X X X X
C Garde d'espèces 13 X X X X X X X X X X
Approbation du dépôt
UN bancaire 14 X X X X X X X
Les recettes
monétaires R. Publier des reçus 15 X X X X X X X
Ajouter/Modifier des
UN clients 16 X X X X
RX TGRRCON (BANNIÈRE) 17 X X X X
R. Embaucher un employé 17 X X X X
UN Modifier la rémunération 18 X X X X
Comp. Emp. UN Changer les avantages 19 X X X
C Créer un chèque de paie 20 X X X X X
RX Reconnaissance ADP 22 X X X X
Reconn
aissanc

Achat Entrée de Les recettes monétaires Rémunération des

journal employés