Evaluation du contrôle interne du cycle achat/fournisseur

CAS de la société MEGA BUREAUTIQUE

Section 2 : TABLEAU D’INCOMPATIBILITE DE FONTION

 
 
  DG DAF comptable fournisseur commercial trésorier logisticien magasinier coursier technicien
demande d'achat       X         X
établissement des commandes     X            
autorisations de commandes X X              
réception et contrôle     X     X X X X
rapprochement de bon commande, bon de réception et facture           X      
contrôle de calcul des factures     X            
saisie de bon de réception dans le système     X            
saisie de facture fournisseur dans le système     X            
tenue du journal du fournisseur     X            
émission des chèques         X        
signature des chèques X X              
tenue du journal de trésorerie         X        
annulation des pièces justificatives   X              

PROJET TUTORE DE HABSAN & AHMED

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