Sumilla : Décharges à l'assignation n°

xxxxx

ATTENTION : xxxx

GESTION DU CONTROLE DE CONFORMITE DE LA

SUPERINTENDANCE NATIONALE DES DOUANES ET DE
L'ADMINISTRATION FISCALE - SUNAT

XXXXX identifié avec la carte nationale d'identité (DNI)

n° xxxx, avec l'adresse réelle xxxx, à vous,
respectueusement, nous disons :

1. SUR LA SIGNIFICATION DE L'ASSIGNATION ET LES PRÉTENDUS

REVENUS NON DÉCLARÉS ET/OU LES IMPÔTS OMIS

La Surintendance nationale des douanes et de l'administration fiscale - SUNAT, par

l'intermédiaire de son chef des actions inductives, m'a notifié l'assignation n° xxxxxx
datée de février 2022, et l'annexe 1 intitulée "Revenus non déclarés et/ou impôts
omis", par laquelle je suis informé d'une prétendue incohérence (ou d'une
augmentation de patrimoine non déclarée) dans mes déclarations de revenus. xxxxxx
du 28 février 2022, et l'annexe 1 intitulée "Revenus non déclarés et/ou impôts omis",
par laquelle je suis informé d'une incohérence présumée (ou d'une augmentation de
patrimoine non justifiée), afin de pouvoir fournir les justificatifs de l'augmentation
de patrimoine constatée.

Nous considérons respectueusement que le prétendu déséquilibre patrimonial qui

m'est imputé est incorrect et ne correspond pas à la réalité, conformément aux
arguments suivants.

2. FONDEMENTS JURIDIQUES ET FACTUELS

2.1. Activité, métier ou profession de M. Gabriel Alvarado Raymundo

M. xxxx, au cours des années 2017 à 2019, travaillait en tant que personnel de
confiance pour la société : xxxx E.I.R.L., avec RUC : xxxx, enregistré avec l'entrée
électronique No. xxxx, exerçant le poste d'ADMINISTRATEUR, et parmi ses tâches
étaient le paiement des salaires des employés qui étaient sur la liste de paie, de telle

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sorte que le titulaire de la gestion m'a fourni toutes les facilités pour une meilleure
exécution de mes tâches.

L'entreprise xxxx, dans ces années-là, a remporté un appel d'offres avec l'entité
publique appelée xxxx S. A, identifiée par le numéro RUC xxxx.A, identifiée par le
numéro RUC xxxx, j'étais donc chargé de fournir du personnel qualifié dans certains
domaines pour le développement normal de leurs fonctions. Pour leur part, ils
exigeaient que le personnel sous contrat soit inscrit sur les listes de paie, qu'il soit à
jour de tous ses paiements de rémunérations, d'avantages sociaux et de ses propres
assurances obligatoires requises par le degré de complexité de ces travaux.

En ce sens, j'étais chargé d'effectuer et de suivre les dépôts d'argent sur le compte de
l'entreprise, puis de les retirer et de les placer sur mon compte personnel, et de les
utiliser pour divers paiements liés aux obligations commerciales de l'entreprise, tels
que le paiement des salaires du personnel, les paiements d'assurance et les paiements
d'impôts auprès de la Sunat (administration fiscale) de l'entreprise. L'entreprise s'est
appuyée sur moi pour effectuer la transaction financière.

Le transfert ou le dépôt d'argent de la société xxxx à mon profit est

TOTALEMENT LÉGAL ET VALIDE conformément aux articles 1222 et 1224
du Code civil qui stipulent : " Lepaiement peut être fait par toute personne, qu'elle
ait ou non un intérêt à l'exécution de l'obligation, avec ou sans le consentement du
débiteur, à moins que la convention ou sa nature ne s'y oppose (...)" et "Le paiement
n'est valable que si le débiteur a un intérêt valable à l'exécution de l'obligation
(...)". )" et "Seul le paiement fait au créancier ou à la personne désignée par le juge,
par la loi ou par lecréancier lui-mêmeest valable, à moins que, fait à une personne
non autorisée, le créancier ne le ratifie ou n'en tire avantage".

Conformément aux articles susmentionnés, la société xxxx E.I.R.L. m'a autorisé et

délégué le pouvoir de payer ses obligations sociales, commerciales et fiscales, par le
biais du procès-verbal de la session extraordinaire de ladite société, que je joins au
présent document.

LA PISTE DE L'ARGENT : ORIGINE

xxxx E.I.R.L. S/. COMPTE

xxxx
1
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 S/. 2
LE PAIEMENT DES
S/.
OBLIGATIONS PAIEMENTS DES
COMMERCIALES
Dans ce contexte est-il en possession deOBLIGATIONS
, M. xxxx ET revenus nonDE
déclarés et/ou
FISCALES 3 TRAVAIL
d'impôts omis ?

La réponse est NÉGATIVE, pour les raisons suivantes :

i) Des revenus présumés non déclarés s'élevant à S/. Les 1 293 141,71 soles
que le SUNAT m'impute pour l'exercice 2019 au titre d'un prétendu
déséquilibre patrimonial, ne sont pas conformes à la réalité, puisque
l'argent qui apparaît sur mes comptes bancaires provient de la société xxxx
E.I.R.L., etest ensuite utilisé exclusivement pour le paiement des
obligations sociales, commerciales et fiscales de l'entreprise.

ii) Les sommes déposées sur mon compte bancaire personnel ne font pas et
n'ont pas fait partie de votre succession ou de vos actifs, car j'ai seulement
contribué à effectuer les paiements indiqués ci-dessus.

iii) Les fonds ou l'argent qui ont été déposés sur mon compte bancaire n'ont
PAS été générés par votre activité commerciale, il n'y a aucune preuve de
cela, par conséquent, l'article 1 de la loi sur l'impôt sur le revenu n'est pas
respecté.

3. SUR LES DOCUMENTS DEMANDÉS

3.1. Relevés des comptes bancaires détenus dans le système financier dans
le pays et à l'étranger.

A cet égard, je dois informer votre institution que je n'ai pas de compte bancaire
à l'étranger.

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En ce qui concerne les comptes bancaires dans le pays, je possède un compte
d'épargne à la Banco de Crédito del Perú, et je joins à la présente les relevés de
compte correspondant à la période observée.
Afin de justifier les revenus de la société xxxx E.I.R.L. sur mes comptes, je vous
prie d'agréer, Madame, Monsieur, l'expression de mes salutations distinguées. et
les paiements effectués pour le compte de l'entreprise, je joins mes relevés
bancaires et les relevés mensuels de l'entreprise.

3.2. Relevés de comptes commerciaux, rapports de transfert pour les

transactions rapides.

Je n'ai pas développé de telles opérations financières.

3.3. Contrats d'acquisition et/ou de vente de biens mobiliers et immobiliers.

Je n'ai ni vendu ni acquis de biens meubles ou immeubles.

3.4. Contrats de prêt, contrats de transfert de droits, contrats de transfert

d'actions.
Sans objet.

3.5. Contrats relatifs à des actifs financiers, commerciaux, contractuels ou

autres, à des droits, à des passifs et à des obligations existant au début
de la période considérée.

Au cours de cette période, je n'ai conclu aucun contrat relatif à des actifs, droits,
passifs et obligations financiers, commerciaux, contractuels ou autres.

3.6. Certificats de retenue à la source de l'impôt sur le revenu émis par des
sociétés étrangères.

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 Je n'ai pas généré de certificats de retenue à la source de l'impôt sur le revenu.

4. PROBANT SIGNIFIE
Nous proposons les documents suivants comme preuves et annexes à l'appui de
notre défense :

 Copie du DNI de la personne notifiée.

 Copie du procès-verbal de la session extraordinaire émis par la société xxxx
E.I.R.L.
 Relevé de compte d'épargne de janvier à décembre 2019.
 Consultation FTT de l'entreprise xxxx, pour les années 2017, 2018 et 2019.
 Rapport des déclarations et paiements pour les périodes de février 2017 à
janvier 2019.

C'EST POURQUOI:

Nous demandons que cette déclaration de défense soit prise en considération.

Lima, 15 mars 2022

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