1. Récupérer le résultat analytique par produit et la synthèse du résultat d’exploitation . 2. Récupérer la balance analytique par client.
3. Préparer une revue analytique du CA et de la marge et
faire le bouclage entre le chiffre d’affaires et la marge comptable et le résultat d’exploitation extra-comptable : Préparer une revue analytique du CA et de la marge, Préparer une revue analytique du CA/ activité et par ville, du résultat également et expliquer les variations significatives entre 2002 et 2003,
4. Faire une centralisation du chiffre d’affaires mensuel et
les charges sur la base des états de contrôle de gestion.
5. Faire le rapprochement entre les charges et les résultats
extra-comptables avec les soldes comptables au 31.12.2003 et expliquer les écarts.
6. Faire un test de cut-off par nature d’activité.
7. Récupérer les avoirs de 2004 sur le chiffre d’affaires de
2003, vérifier la réalité du retour et l’existence d’une facture initiale.
8. Récupérer le grand livre des autres prestations, vérifier la
réalité des montants : quand il s’agit des contrats de prestation, mettre à jour le DP.