Programme de Travail

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Nature des travaux Fait par Date Réf.

1. Préparer un tableau de variation des immobilisations
financières
Préparer une revue analytique sur les comptes des
immobilisations financières.
2. vérifier si la société dispose des états financiers des
sociétés dont elle détient des participations et s’assurer
que la provision pour dépréciation des titres est
correctement évaluée,

3. Demander au service du personnel la liste nominative

des prêts accordés, le solde au 31.12.2003, les retenues
par mois et le solde au 31.12.2004. Faire le bouclage de
cet état avec le solde du capital au niveau de la
comptabilité et s’assurer de la régularité des retenues sur
toute l’année.
S’assurer que le personnel sur l’état des prêts fait
toujours partie de la société et s’enquérir sur la
possibilité d’existence de risque sur la recouvrabilité de
ces prêts,
S’assurer que ces prêts sont rémunérés, sélectionner 5
prêts accordés sur 2004, s’assurer de l’existence d’un e
demande, de l’accord de la direction générale et le
tableau d’amortissement et rapprocher le solde au
31.12.2004 avec l’état des prêts.

4. Valider la variation des dépôts et cautionnements

5. Conclure sur la section.