PARTIE I : Question de cours

1) Donner la définition de la lettre de change ? quelles en sont les mentions obligatoires

La lettre de change est un écrit par lequel une personne appelée tireur
(le fournisseur) invite une autre personne appelée tiré (le débiteur,
c’est-à-dire le client) à payer une certaine somme (montant facturé), à
une date déterminée (date d’échéance), à une troisième personne
appelée bénéficiaire (souvent le tireur ou son banquier).
La lettre de change met en présence trois personnes : le tireur, le tiré et
le bénéficiaire.
• Le tireur : c’est lui qui prend l’initiative d’émettre la lettre de change
et invite, de ce fait, le tiré (son débiteur, son client) à payer.
• Le tiré : c’est lui qui doit payer à l’échéance la somme indiquée
• Le bénéficiaire : c’est à lui que le tiré doit payer ; le bénéficiaire peut
être le tireur lui-même ou une tierce personne désignée par lui et à qui
il doit de l’argent (clause à ordre)

Pour être valable, la lettre de change doit comporter un certain nombre

de mentions : (8)
• le mot « lettre de change » inséré dans le texte même du titre et
exprimé dans la langue employée pour la rédaction de ce titre
• l’ordre de payer une certaine somme (en chiffres et en lettres)
• le nom de celui qui doit payer (le tiré)
• l’échéance
• le lieu de paiement
• le nom du bénéficiaire
• la date et le lieu de création
• le nom et la signature du tireur (celui qui émet la lettre de change).
À l’exception des trois mentions suivantes : date d’échéance, lieu de
paiement et lieu de création, toute omission dans les mentions
obligatoires prévues ci-dessus, a pour conséquence de faire du titre un
simple billet négociable auquel le droit particulier de la lettre de change
ne peut s’appliquer et dont le porteur ne peut, notamment, exercer de
recours contre les endosseurs.
2) Quels sont les différences entre un billet à ordre et une lettre de change ?
Le billet à ordre est un écrit par lequel une personne appelée
souscripteur (le débiteur, c’est-à-dire le client) reconnaît sa dette et
s’engage à payer à une autre personne appelée bénéficiaire (le
créancier, c’est-à-dire le fournisseur, ou un tiers désigné par lui) une
certaine somme à une époque déterminée.
C’est le débiteur qui prend l’initiative et établit lui-même le document
par lequel il s’engage à s’acquitter de sa dette à une date déterminée :
le billet à ordre
À la différence de la lettre de change qui est toujours un acte
commercial, le billet à ordre peut être, selon les cas, soit un acte civil,
soit un acte commercial

Pour être valable, le billet à ordre doit comporter les mentions suivantes : La clause à ordre
ou la formule « billet à ordre », insérée dans le texte même du billet ; La promesse pure et
simple de payer une somme déterminée ; L’échéance ; Le lieu de paiement ; Le nom du
bénéficiaire ; La date et le lieu de souscription ; La signature du souscripteur (c’est lui qui
émet le billet)

La lettre de change est l'inverse du billet à ordre, c'est le créancier qui

effectue la demande. Autre différence, dans cet acte, il y a trois
intervenants (le tireur, le tiré et le bénéficiaire) tandis qu'avec le billet,
il n'y a que deux intervenants (le souscripteur et le bénéficiaire)
3) Donner la définition d’un moyen de paiement, et donner 3 exemples ?

Le moyen de paiement est un outil qui permet d’utiliser la monnaie

qu’on détient en compte de dépôt ou en espèce pour régler ses
dépenses et ses dettes
3 exemples de moyen de paiement :
CHEQUE
EFFET DE COMMERCE (LETTRE DE CHANGE BAO WARRANT)
ESPECE
VIREMENT
PRELEVEMENT AUTOMATIQUE
CARTE BANCAIRE (CARTE DE PAIEMENT)
 4) Qu’entend par escompte ? quels sont les parties intervenantes ?

L’escompte est une opération qui consiste pour le banquier à racheter à une
entreprise les effets de commerce dont elle est porteuse (bénéficiaire final)
avant l’échéance et ce moyennant le paiement d’agios, le cédant restant
garant du paiement.
L’escompte fait donc intervenir trois parties : l’entreprise bénéficiaire de
l’escompte, appelée le cédant, le débiteur de l’effet, appelé le cédé et le
banquier qui est, lui, le cessionnaire. Pratiquement, le cédant va remettre
l’effet à sa banque soit en l’endossant si le nom du bénéficiaire est déjà
indiqué, soit en portant comme bénéficiaire le banquier.

5) Quel sont les différences entre une facilité de caisse et un découvert autorisé ?

La facilité de caisse est accordée à l’entreprise lorsqu’elle a besoin de faire

face à une gêne momentanée de trésorerie. Cette autorisation est accordée
pour une période donnée, jusqu’à une date limite à partir de laquelle
l’autorisation tombe et nécessite une nouvelle étude

Accordé pour une période plus longue (de quelques semaines à quelques
mois), le découvert peut être autorisé dans le cas où l’entreprise est en
attente d’une rentrée de fonds et qu’elle souhaite disposer à l’avance des
fonds attendus (par exemple règlement d’un important marché).

Que ce soit une facilité de caisse ou un découvert autorisé, ces services

bancaires ont pour objectif d’avancer des fonds malgré que l’on soit à
découvert, sur une courte période, en attendant de recevoir une entrée
d’argent.
 Les différences entre une facilité de caisse et un découvert autorisé
sont :
 La durée : moins de 1mois pour une facilité de caisse ; contrairement
au découvert autorisé.
 Les termes : fixés par la convention de compte pour le découvert
autorisé, accordés par la banque pour la facilité de caisse,
ponctuellement et sur demande du client.
La facilité de caisse peut donc être modifiée ou retirée à tout moment
par la banque contrairement au découvert autorisé qui fait partie
intégrante du contrat du compte bancaire.

6) Donner 3 exemples de crédit par signatures effectués par les banques.

Si le plus souvent la banque aide l’entreprise en mettant à sa disposition des

fonds sous forme de crédits de trésorerie, elle peut aussi lui apporter son
concours sous forme d’engagements que l’on appelle des crédits par
signature. La banque prête alors simplement sa signature sans supporter de
charge de trésorerie.
3exemples :
 Crédits d’enlèvement : Il s’agit de la possibilité pour un importateur d’enlever
des marchandises sans avoir à attendre la liquidation (calcul) des droits de douane à
condition de fournir une caution bancaire.

 Crédit par acceptation ou aval :

Pour faciliter à son client soit la livraison de marchandises soit l’octroi de crédit par
un confrère, le banquier peut accepter (ou avaliser) un effet de commerce tiré par
son client en s’engageant de ce fait à payer à l’échéance. À cette date, le client
assurera à son banquier la couverture de l’effet par la somme prévue, ce dernier
n’ayant pas en principe de décaissement à effectuer.

= Le crédit par acceptation :

Facilite pour la constitution des stocks Pour permettre à son client de s’approvisionner en
bénéficiant de la confiance de ses fournisseurs le banquier pourra accepter (ou avaliser) un
effet.
  Le crédit documentaire : Le crédit documentaire est l’engagement pris par la
banque d’un importateur de garantir à l’exportateur le paiement des marchandises
(ou l’acceptation d’une traite) contre la remise de documents attestant de
l’expédition et de la qualité des marchandises prévues au contrat.

7) Donner 3 exemples de types de crédits bancaires selon la durée et précisez-les.

 Les crédits à court terme : Les crédits à court terme sont des
crédits dont la durée est inférieure à deux ans. Généralement
consentis par les banques de dépôts, peuvent rentrer dans cette
catégorie : les engagements par signature, les crédits par caisse,
les crédits de campagne. L'entreprise sollicite ce genre de crédit
pour réaliser une opération d'exploitation qui, une fois terminée,
servira à rembourser à son banquier.

 Les crédits à moyen terme : Le moyen terme s'étend

approximativement entre 2 et 7 ans au maximum. Les crédits à
moyen terme oscillent entre les crédits à court terme et les
crédits à long terme. Ils servent au financement des activités
rentables à moyen terme (ex : construction).

 Les crédits à long terme : Les crédits à long terme peuvent, en

matière commerciale commencer à 5 ans. Mais du point de vue
des finances de l'Etat, cette durée ne constitue véritablement pas
du long terme, il faut qu'elle soit encore plus longue. C'est ainsi
que l'on le définit à partir de 7 ans. Les entreprises préfèrent ce
genre de crédit lorsqu'elles investissent dans des projets qui
donneront des résultats qu'à long terme (ex : usine).
 8) Donner 2 exemples de types de crédits bancaires selon leur objet et expliquez brièvement.
 Les crédits d'exploitation : Ces crédits sont destinés à :
- faciliter les approvisionnements
- permettre la transformation des matières et fournitures en produits finis
- faciliter la commercialisation des biens produits ou achetés en finançant les frais de
livraison, d'après-vente, de publicité, etc.

 Les crédits d'investissement :

 Ils sont destinés à l'acquisition soit des investissements corporels soit des
investissements incorporels
9) Quel est la différence entre nantissement et gage ?
Le gage et le nantissement sont des contrats qui mettent un bien en
garantie en cas de non-paiement d'une dette. Le gage concerne les
biens corporels alors que le nantissement concerne les biens meubles
incorporels, le plus courant étant le nantissement sur un fonds de
commerce.

10) Qu’est-ce qu’une MCNE ? expliquez brièvement sa particularité

La MCNE (Mobilisation de Créance Née sur l’Etranger) est un

financement à court terme de créances effectuée dans le cadre d’une
ligne de crédit accordée par une banque à une entreprise exportatrice.

La MCNE vous permet donc de mobiliser vos créances export et de

disposer immédiatement du montant des créances en attendant
l'encaissement effectif du produit des ventes réalisées.

1) Donner la définition d’un chèque ?

Le chèque est un écrit par lequel une personne dénommée le tireur donne
l’ordre à une autre personne dénommée le tiré de payer une certaine somme
au titulaire ou à un tiers, appelé le bénéficiaire à concurrence des fonds
déposés chez le tiré.
Le chèque fait donc intervenir 3 personnes :
• le tireur : c’est lui qui établit et signe le chèque.
• le tiré : c’est lui qui détient les fonds et paye ; ce peut être une
banque, un trésorier payeur général, ….etc.
 • le bénéficiaire : c’est lui qui reçoit le paiement. Le chèque peut
être stipulé payable à une personne dénommée, ou au porteur (si le
chèque est non barré). Il peut également être émis en blanc ; en ce
cas il vaut comme chèque au porteur. Le chèque peut être émis au
profit du tireur lui-même

2) Pour être valable quels en sont les mentions obligatoires ?

Le chèque doit comprendre un certain nombre de mentions

obligatoires : le mot chèque, l’ordre pur et simple de payer une
somme déterminée, le nom du tiré (banque ou autre), le lieu de
paiement, la date et le lieu de création du chèque, le nom du tireur,
son adresse complète et sa signature. L’omission d’une des
mentions énumérées ci-dessus (sauf pour ce qui concerne les lieux
de création et de paiement) a pour conséquence, le non validité du
chèque. Le chèque perd alors sa qualité de chèque et les
prérogatives particulières qui lui sont attachées.

PARTIE II : Question à Réponse Unique (5 pts)

1) Soulignez la bonne réponse : Pour qu’un chèque soit valable, (0.5pt)

- La provision doit être disponible et suffisante au moment du paiement du bénéficiaire du

chèque

- La provision doit être disponible à tout moment

- La provision doit être disponible et suffisante lors de l’émission du chèque et

maintenue jusqu’à sa présentation

2) Soulignez la bonne réponse : Un compte joint peut être ouvert par toutes les
personnes qui le souhaitent sans qu'il y ait de lien de parenté. (0.5pt)

- Vrai

- Faux
 3) Soulignez la bonne réponse : Les entreprises peuvent financer leurs
investissements essentiellement par l'emprunt. (0.5pt)

- Faux

- Vrai

4) Soulignez la bonne réponse : Le délai de présentation d’un chèque est trois (3)
jours : (0.5pt)

- Vrai

- Faux

5) Soulignez la bonne réponse : Une analyse de crédit est : (0.5pt)

- Une explication de ratios et d’indicateurs financiers d’une entreprise

- Une analyse de sommes d’argent accordées à l’entreprise par son banquier pendant un
exercice donné

- Une analyse d’ensemble de la situation de l’entreprise et de ses perspectives

6) Soulignez la bonne réponse : Qu'est-ce qui caractérise un cas de surendettement ?

(0.5pt)

- Mes mensualités de crédits représentent plus du tiers de mes revenus

- Je suis chaque mois à découvert

- Je n'arrive plus à payer toutes mes dettes et mes charges personnelles

7) Soulignez la bonne réponse : Dans un emprunt d’objet : (0.5pt)

- L’emprunteur est celui qui reçoit l’objet

- L’emprunteur est celui qui donne le bien

- L’emprunteur est généralement une institution financière

8) Quelles sont les principales fonctions d'une banque ? (0.5pt)

 - La procuration de moyens de paiement, la sécurisation, le placement et le
financement

- La procuration de moyens de paiement, le placement et le financement

- La procuration de moyens de paiement, la sécurisation

9) Soulignez la bonne réponse : Lorsqu’on veut accorder des crédits, le but de

l’analyse financière est : (0.5pt)

- De déterminer les conditions de mise en place du crédit

- De fixer le montant des garanties à recueillir

- D’évaluer la capacité de remboursement de l’entreprise

10) Soulignez la bonne réponse : Un gage est: (0.25pt)

- Une garantie accordée par un débiteur à son créancier et qui prend la forme d’un droit sur un
immeuble

- Une garantie accordée par un débiteur à son créancier et qui prend la forme d’un droit sur un
immeuble ou encore sur un objet mobilier

- Un contrat par lequel un débiteur remet à son créancier un objet mobilier pour garantir
l’exécution de sa dette

Compte bancaire : c’est un état comptable sur lequel est inscrit toutes les opérations effectuées
entre la banque et son client.