Les crédits de trésorerie

• La facilité de caisse

Autorisation de découvert limitée dans le temps (quelques jours seulement dans le mois) pour couvrir le
Objet et de faibles montants.
Ce type de financement concerne surtout des situations exceptionnelles, des imprévus.
Forme Contrat écrit d'autorisation de découvert précisant ses conditions d'utilisation : durée (inférieure à 15 jo
Versement d'intérêts (agios) proportionnels à la somme utilisée et à la durée du découvert. Généraleme
Coût
par l'établissement bancaire. Aux intérêts s'ajoutent des frais et commissions.

• Le découvert autorisé

Autorisation de découvert accordée sur une période définie (généralement un an) pour couvrir des déc
Objet
L'entreprise est autorisée à avoir un compte débiteur jusqu'à un montant maximal accordé par la banq
Contrat écrit précisant les conditions d'utilisation de ce découvert : durée, montant (déterminé par les b
Forme L'autorisation de découvert n'a pas d'échéance fixe. Elle est accordée généralement pour 1 an. Toutefo
à condition de vous en donner les raisons et de respecter un préavis de 60 jours (loi n°2009-1225 du 19
Versement d'intérêts proportionnels à la somme utilisée et à la durée du découvert. Les décomptes son
Coût
d'une facturation détaillée. Aux intérêts s'ajoutent des frais et commissions.
Attention : les banques sont vigilantes sur la situation financière de l'entreprise lors de l'octroi d'une autorisation
de découvert pour ne pas être accusées de financer abusivement des entreprises défaillantes.

• Le crédit à court terme

Prêt accordé à l'entreprise pour répondre à des situations provoquant des décalages de trésorerie plus
Objet
Ces décalages peuvent provenir par exemple d'un accroissement exceptionnel d'activité ou à un cycle d
Forme Contrat écrit précisant les conditions d'utilisation : durée, montant, taux d'intérêt, mode de remboursem
Versement d'intérêts proportionnels à la somme utilisée et à la durée du crédit. L'entreprise peut comm
Coût
premières rentrées de fonds à la suite des ventes.

• Le crédit de campagne (crédit à court terme pour les entreprises saisonnières)

Prêt accordé à l'entreprise pour couvrir une activité saisonnière.

Objet
Ce type de crédit à court terme permet de répondre à ses besoins de trésorerie pendant la période cre
Forme Contrat écrit précisant les conditions d'utilisation : durée, montant, taux d'intérêt, mode de rembourse
Coût Versement d'intérêts proportionnels à la somme utilisée et à la durée du crédit.
Attention : Pour le banquier il s'agit d'un crédit très risqué puisqu'il est fondé sur une vente future (donc
hypothétique) de marchandises. Il peut donc demander le nantissement du stock de marchandises en garantie.
Les crédits de mobilisation de créances
• L'escompte

Opération de crédit permettant à l'entreprise d'obtenir le paiement anticipé de créances par le verseme

Objet Dans la pratique, l'entreprise qui accorde des délais de paiement à ses clients, émet une lettre de chang
à son client pour acceptation. Si la banque l'accepte, elle verse l'argent sur le compte de l'entreprise pa
gestion.
Ce crédit prend la forme d'un contrat de ligne d'escompte accordée par la banque avec un encours ma
La banque, après acceptation de la lettre de change en devient propriétaire et se fait payer par le client
La banque peut demander à l'entreprise une garantie ou de souscrire une assurance-crédit à son profit
Forme

Attention : en cas d'impayé et en l'absence de garantie ou d'assurance-crédit, la banque se retourne co

de la lettre de change et lui retourne cette dernière. L'entreprise peut alors poursuivre son client.
La banque prélève différents frais : des intérêts (agios) sur la période entre le dépôt à la banque et l'éch
Coût
différentes natures.

• Cession Dailly

L'objet est identique à celui de l'escompte, c'est-à-dire anticiper une recette par une avance immédiate
Mais à la différence de l'escompte, le transfert de propriété se fait sans l'intervention du client (qui peu
Objet
pas reçu de notification). L'avantage pour l'entreprise réside dans le gain de temps. Par ailleurs, cette fo
peuvent émettre d'effets de commerce sur leurs clients (entreprises publiques ou para-publiques par e
Remise d'un bordereau (dit Dailly) comprenant les mentions suivantes :
- la mention "acte de cession de créance professionnelle"
- la date
- la signature du cédant
Forme
- la nature de l'opération
- la liste des créances (avec la dénomination de chaque client)
Après traitement, la banque octroie un crédit en contrepartie de ces factures par exemple sous la forme
dédié, ou d’un découvert autorisé garanti par les créances.
Coût Versement d'intérêts (calculés sur la période couvrant le transfert à l'échéance) et de commissions

Autres solutions de financement à court terme

Il existe d'autres formes de crédit finançant les besoins de l'exploitation :

• L'affacturage, qui fait intervenir une société spécialisée appelée "factor" qui achète la créance et se
charge elle-même de son recouvrement.
 • Le crédit de préfinancement de marchés publics : Bpifrance propose notamment Avance+, un dispositif
de mobilisation de créances commerciales.

• Les avances sur marchandises (crédit sur stock gagé) pour le financement d'un stock. La banque, en
contrepartie de son financement, prend en garantie les marchandises qui lui sont remises en gage par
l’entreprise.

• La mobilisation de créances nées sur l'étranger (ou "Dailly étranger"),

• Les crédits par signature (ex. : caution bancaire pour marché public ou privé) : la banque s'engage par
écrit à remplir les obligations contractées par son client envers des tiers au cas où il serait défaillant.