Plan:

• découvert bancaire :
• Facilité de caisse
• Différence entre découvert bancaire et
facilité de caisse
• crédit spot
• Crédit relais
• Conclusion
 Définition du découvert :
On parle de découvert bancaire lorsque les sommes prélevées sur un compte
bancaire dépassent le disponible. Ce découvert peut être autorisé par la banque
qui, en contrepartie de cette facilité, réclamera des intérêts débiteurs au titulaire
du compte.
Le plafond et la durée du découvert sont indiqués dans la convention du compte.
 Les types du découvert:
• Le découvert autorisé
Si un compte bancaire se retrouve dans le rouge, la banque peut autoriser des
paiements jusqu'à un certain montant . C'est ce que l'on appelle le découvert
bancaire autorisé. Le plafond de celui-ci est délimité en fonction des revenus
mensuels du client.
• Le découvert non autorisé:
Le découvert bancaire non autorisé est lorsque la banque refuse à un client ce genre
de crédit à cause de sa fragilité financière, par exemple. Cela veut dire que le compte
bancaire doit avoir un solde positif en permanence sinon, les paiements, prélèvements
ou encore les chèques avec une provision insuffisante sont rejetés du compte débiteur.
On peut aussi parler de découvert non autorisé lorsqu'un client dépasse le montant
maximal de son découvert autorisé prévu dans la formule initiale. La banque
prélèvera là aussi des frais et des pénalités
 Les avantages et les inconvénients

• D'une part, cette pratique est positive car la banque vous

accordera facilement ce type de facilités. Le processus pour ce
faire n'est pas très long.
• D'autre part, cette pratique est négative du fait que les intérêts
liés aux découverts bancaires sont élevés. C'est la banque qui
fixe le pourcentage et le client doit s'y soumettre. 
 Définition de la facilité de caisse:
• la facilite de caisse est utilisé par toutes les entreprises qui opèrent dans le
négoce et le commerce et les entreprises industrielles donc c’est une
facilite qui vise à assurer un dépannage de trésorerie de courte durées dans
l’attend de certain recette de l’entreprise et c’est une facilité rechargeable
qui est généralement placé pour une durée de 12 mois mais dans la durée
de l’utilisation et ponctuelle car il varie entre 15 et 30 jours donc il est
destiné à faire face à les échéances dans l’attend d’encaissement clientèle .
 Les modalités de facilité de caisse
• La banque est libre de refuser d’octroyer une facilité de caisse à son client. Sa
décision finale peut être influencée par le profil du demandeur : ancienneté,
relation avec l’établissement bancaire.
• Dans le cas où la facilité de caisse est acceptée, la banque fixe deux éléments
essentiels, qu’elle communiquera à son client :
• Le montant ;
• Le taux d’intérêt.
• Le montant et la durée sont fixes en fonction de la structure de cycle de
l’exploitation.
• En cas de dépassement de la période autorisée pour la facilité de caisse avec un
solde négatif sur son compte bancaire, les intérêts débiteurs (ou agios) à payer
seront plus élevés que ceux fixés dans le cadre du crédit de trésorerie.
 Avantages et inconvénients :
Avantages de la facilité de caisse:
• Flexibilité au niveau de la trésorerie.
• Compenser des décalages épisodiques de trésorerie : retard de paiement
client ou dépenses exceptionnelles.

Inconvénients de la facilité de caisse

• La fixation du montant et de la durée de crédit selon la décision de la banque.

• Le coût est élevé et repose sur le versement d’intérêts (agios) proportionnels
à la somme utilisée et à la durée du découvert.
• Le conseiller bancaire est libre de rompre la facilité de caisse à tout moment,
sans que ce soit que celle-ci soit qualifiée de rupture abusive de crédit.
La différence entre découvert et la facilité de caisse :

Caractéristiques Facilité de caisse Découvert bancaire

en moyenne 15 jours
Durée définie à chaque autorisation de découvert
(remboursement dans les 30 jours)

Fréquence Ponctuel Renouvelable

Accordée lorsque le compte est déjà Négocié à l'ouverture du compte ou à

Octroi
débiteur posteriori
 Définition du crédit spot:
 Pour les entreprises ayant des besoins réguliers, permanents et importants de trésorerie, le
crédit spot est un crédit ponctuel mais renouvelable.
 Il permet donc, à une entreprise d’émettre un billet financier au profit (à ordre) de son
banquier et ce, pour une période librement choisie.
 Le crédit spot varie dans une période de 15 jours à 3 mois
 PRINCIPE:
• Ce crédit est destiné à financer un besoin financier ponctuel
dans le cycle d’exploitation d’une entreprise. Il permet de faire
face à des problèmes de trésorerie d'une durée de quelques
heures à quelques mois.
• l’achat de Stocks, la réalisation de Travaux ou encore le
préfinancement d’un marché important par exemple.
 AVANTAGES
• FLEXIBILITE:
La rapidité de déblocage des fonds
• Faible coût:
Le taux est révisable en continu
 Inconvénients du Crédit spot

• ➢ Le crédit spot ne permet pas d’envelopper le

besoin de trésorerie.
• ➢ Le crédit spot est soumis à un plafond fixé
par la banque qui l’octroie en fonction de ses
propres critère
• En raison de l’absence de garanties, ce type de
crédit n’est accordé qu’à des entreprises d’une
certaine taille ayant une bonne surface
financières.
 MECANISME DU CREDIT
• Généralement, le crédit spot est accordé sous
la forme d’une avance de fonds.
• En pratique, le crédit spot se résume à un
découvert matérialisé par un billet financier
dont l'escompte est porté au crédit de
l’entreprise.
 Définition du crédit relais :
• Pour une entreprise, le crédit-relais est un crédit à court terme, consenti dans
l'attente d'une opération financière, ou d'une rentrée de fonds prévue. Par
exemple, dans l'attente d'une augmentation de capital, de la cession de biens
immobiliers ou d'une filiale, ou encore avant le lancement d'un emprunt
obligataire.
• Exemple :
Une entreprise voulant acheter ou construire un nouvel immeuble avec les recettes de
la vente de son ancien site, mais ne disposant pas encore de l'argent de la vente de
son bien, peut faire appel à un crédit relais .
 Modalités pratiques

• Durée
court à moyen terme
généralement inférieure à 2 ans
• Montant
En règle générale, financement de 70 % à 80 %
de la valeur à financer
 Remboursement

Remboursement en fonction de différents

critères dont par exemple le montant, le taux, la
durée d’amortissement du bien à financer, etc
• amortissement partiel (paiements mensuel
des intérêts et remboursement du capital à
l’échéance du crédit)
• amortissement total (capital et intérêt à
l’échéance du crédit)
 EXEMPLES DES GARANTIES
• une inscription hypothécaire existante le cas
échéant sur un immeuble détenu actuellement
par l’entreprise, mais supposé être vendu
prochainement ; 
• une nouvelle inscription hypothécaire sur
l’immeuble à acquérir ;
• un mandat hypothécaire sur l’immeuble à
acquérir et destiné à la revente ;
• un gage sur fonds de commerce  .
 AVANTAGES
• permet d’attendre le moment idéal pour la revente
d’un actif sans réclamation de remboursement
mensuel du crédit
• permet de financer des projets d’investissements en
dépit d’une impasse de trésorerie de la société 
• taux d’intérêt généralement inférieur au taux d’un
crédit de caisse traditionnel 
• ntérêts débiteurs fiscalement déductibles, permettant
de réduire la base imposable et donc de payer moins
d’impôts
 INCONVÉNIENTS

• nécessité de conférer éventuellement des

garanties à la banque 
• libération du crédit uniquement sur base de
justificatifs 
• risque de perte de valeur du bien en vente 
 Conclusion
• tout au long de l’existence d’une entreprise
elle peut être amenée à recourir à
un financement de trésorerie afin d’accélérer
sa croissance, ou pour faire face à un imprévu.
Sauf qu’il faut prendre en considération que le
découvert bancaire et la facilité de caisse son
2 types de crédit ayant un taux d’intérêt
supérieur au crédit relais et le crédit spot.