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Comprendre le financement sur facture

Le financement de factures est utilisé par les entreprises pour générer des revenus à
partir de leurs facturations. Le bailleur de fonds peut être une banque ou une autre
société financière qui accorde de l'argent aux débiteurs. Cet établissement spécialisé perçoit
une commission en contrepartie de l'apport de liquidités à l'entreprise.

Les deux principaux types de moyen pour financer les créances sont le factoring et
l'escompte de factures.

Leurs points communs sont :

 Tous deux se traduisent par un afflux de liquidités dans la société.

 Ils renforcent les besoins en fonds de roulement de l'entreprise.

Mais au-délà de cette ressemblance, il faut bien comprendre leurs différences. Pour cela,
nous allons vous détailler leur mode de fonctionnement ainsi que leurs divergences.
Comment fonctionne l'affacturage ?
Comment cela marche-t-il ? L'affacturage permet à une entreprise de distribuer des créances
clients (factures) à des prestataires de services en échange d'une commission (incluant un
pourcentage de taxe sur la créance, ou un forfait mensuel ou annuel).

Le prestataire d'affacturage ou factor évalue le risque représenté par la facture et décide

de l'accepter ou de la refuser. S'il l'accepte, il fournit généralement plusieurs services :

 Payer tout ou partie du montant de la facture dans un délai très court (ex : 24 à

48h pour Blank).

 Prendre la responsabilité de tous les rappels sur les factures donc toutes les
communications avec les clients (courrier électronique, courrier recommandé)

 Assumer les risques de litige potentiels, tels que les factures impayées, grâce à
une assurance crédit.

L'affacturage est un type de mécanisme financier dans lequel l'entreprise vend

certaines de ses factures impayées à l'affactureur.

1. Le factor, à son tour, paie immédiatement environ 80 à 90 % du montant de la

facture.

2. Le reste est versé lorsque les acheteurs effectuent le paiement effectif à la

société d'affacturage.

3. L'affactureur déduit ses frais lors du versement du solde.

4. Cela permet de résoudre le problème de manque de liquidités auquel sont

confrontées souvent les petites entreprises.

En outre, la société d'affacturage fournit des services à valeur ajoutée pour

la collecte des paiements des clients et la gestion du registre des ventes. Cette
facilité permet de gagner beaucoup de temps et d'éviter des problématiques. Mais
l'inconvénient est que les acheteurs sont au courant de cette facilité, ce qui peut
avoir un impact négatif sur eux, car ils peuvent penser que votre entreprise est
confrontée à des problèmes de trésorerie.
Comment fonctionne l'escompte ?

L'escompte de factures est un type de mécanisme de financement. Mais comment ça

marche ? Dans le domaine de l'escompte financier, les entreprises transfèrent du papier
commercial aux banques (ou institutions financières).

Un billet de trésorerie est un document qui permet à une entreprise d'émettre un ordre de
paiement.

Il peut prendre la forme d'un mandat postal ou d'un billet à ordre, qui précise la date de
règlement du montant et doit être signé par le client débiteur.

Sur la base d'une évaluation du risque, la banque peut accepter ou rejeter la traite. Si elle
accepte, elle ne rachètera pas la dette, mais s'engage à effectuer le virement dans un
délai plus ou moins court. Ce montant est versé au créancier sous la forme d'un petit prêt.

En termes simples, l'escompte est une sorte d'avance ou de petit prêt accordé par la
banque. L'établissement financier accorde un prêt à l'entreprise à hauteur d'un certain
pourcentage de l'encours du livre des comptes clients.
Le grand livre est constitué de ventes à crédit pour lesquelles les débiteurs n'ont pas encore
payé leur dû. Dès que la société reçoit le paiement des acheteurs, elle rembourse le montant
du prêt ainsi que les frais facturés pour cette facilité d'escompte.

Ces frais représentent généralement 1 à 3 % de la valeur totale de la créance. Dans ce cas,

la responsabilité du recouvrement des factures est assumée par l'entreprise elle-
même, ce qui lui permet de contrôler ses relations avec ses clients. C'est une bonne option
si l'on cherche à établir des relations commerciales à long terme.

La popularité croissante de l'affacturage, en tant que source de financement sans tracas,

pour les TPE ou PME a donné naissance à une industrie entière de sociétés d'affacturation
offrant une gamme d'options pour répondre aux différents types de besoins et de
préférences des entités commerciales.

Ces deux options les plus populaires, l'affacturage et l'escompte de factures, sont
souvent confondues. Bien qu'elles soient toutes deux conçues pour atteindre le même
objectif, à savoir mettre des capitaux à la disposition des établissements commerciaux
rapidement et facilement, elles diffèrent dans la manière dont elles y parviennent.

Les différences sont suffisamment importantes pour que l'une ou l'autre solution soit plus
ou moins adaptée à une entreprise donnée en fonction de sa :

 Taille.

 Solidité financière.

 Capacité à effectuer des recouvrements.

Expliquons les différences entre l'affacturage et l'escompte de factures et les raisons

pour lesquelles l'un peut être préféré à l'autre.

Qu'est-ce que l'affacturage ou le factoring ?

Il s'agit d'une solution de préfinancement qui permet de régler les factures des clients en
avance. Avec l'affacturage pour petites entreprises (TPE), une structure vend ses facturations
"non échues" à un affactureur en échange d'une avance sur ces factures.

Le montant peut aller de 70 % à 95 % de la valeur nominale de la facture. La société

d'affacturage conserve le solde sur un compte de réserve temporaire jusqu'à ce que les
créances soient payées, puis le remet à l'entité commerciale, déduction faite d'une
commission.
Les avantages de l'affacturage :

 Accès immédiat à des liquidités.

 Approbation plus facile et plus rapide que les prêts traditionnels.

 Aucune incidence sur votre cote de crédit.

 Aucune obligation d'acceptation et de signature du billet de trésorerie par le client

débiteur.

 Avec l'affacturage, le délai de livraison est réduit, car il n'est pas nécessaire d'attendre
le retour du mandat. Paiement après émission de la facture.

 Le factoring permet de financer à partir de factures clients au lieu de mandats, ce qui

limite les échanges de documents.

 L'affacturation est préférable à l'escompte ou au MCNE lorsqu'il s'agit de débits post-

échéance : le financier, banquier ou factor débite la facture de financement après
l'échéance lorsque le débiteur ne paie pas dans le délai convenu contractuellement.

 Dans le cas d'un escompte ou MCNE, le débit aura lieu entre 15 et 30 jours, et dans le
cas d'un affacturage, le débit aura lieu entre 30 et 60 jours.

 Ce temps supplémentaire est précieux en termes de trésorerie de l'activité. Dans

certains cas, il est même possible que des contrats de factoring soient redevables au
factor plus de 60 jours après leur échéance.

 Pour les structures en démarrage, contrairement aux contrats d'affacturage qui

peuvent être ouverts à la création de l'entreprise, obtenir une ligne d'escompte à la
création de l'établissement commercial est un défi.

 Obtenir une offre d'affacturage

Les inconvénients de l'affacturage :

o Marges bénéficiaires réduites.

o Parfois, coûts et frais cachés.

Qu'est-ce que l'escompte de factures ?
Les escomptes permettent aux structures de régler les facturations émises par les
entreprises aux clients, par l'intervention de banques ou d'établissements de crédit.
Comme l'affacturage, ce type de financement de factures est une transaction simple
dans laquelle une société bancaire fournit une avance de fonds basée sur la valeur
nominale d'une créance.

La principale différence est que l'entreprise qui reçoit l'argent avant la date
d'échéance reste responsable du recouvrement du paiement.

Les avantages de l'escompte :

o Accès immédiat à des liquidités.

o Approbation plus facile et plus rapide que les prêts traditionnels.

o Aucun impact sur votre cote de crédit.

o Vous gardez le contrôle du recouvrement des factures.

o Les remises n'ont pas besoin de transférer la relation commerciale à un

factor. vous gardé votre exclusivité dans le maintien de votre relation avec vos
clients.

o Alors que les solutions d'affacturage nécessitent un certain nombre de

factures à déléguer jusqu'à l'encours maximum, vous pouvez gagner plus de
liberté avec des remises. C'est vous qui choisissez les billets à escompter en
fonction de votre niveau de trésorerie.

 Obtenir une offre d'escompte

Les inconvénients de l'escompte :

o Marges bénéficiaires réduites.

o Coûts et frais cachés.

o Peut empêcher de trouver un financement supplémentaire.

 o Obligation du client débiteur d'accepter et de signer des effets de commerce
à escompter.

o Une autre différence avec l'affacturage est que les remises auront un plafond.

o Les banquiers fixeront une limite de financement qui ne dépasse pas un

plafond maximum. Au-delà de cette limite, les banques ne financeront plus
les mandats.

Les principales différences entre l'affacturage et

l'escompte
La grande différence est de savoir qui est responsable du recouvrement des
paiements. Avec le factoring, la société d'affacturage est chargé de
l'encaissement.

Avec l'escompte de factures, c'est l'entreprise qui doit effectuer la récupération

du règlement, de sorte que le client ne sait pas qu'un factor est impliquée.

L'autre différence importante est que les frais d'escompte de factures sont

généralement moins élevés que ceux de l'affacturage, car la société Bancaire
n'est pas responsable du recouvrement du paiement.

o Les frais de factoring ont tendance à se situer entre 1 % et 3 %.

o Les coûts pour escompter des factures peuvent aller de 1,5 % à 2,5 %.

Une autre différence importante est le niveau d'engagement requis par

l'intervenant financier. Avec la Banque pour l'escompte, une TPE ou PME peut
choisir les factures qu'elle souhaite vendre.

Dans le cas de financement de facturations, la société d'affacturage exige

généralement que la structure lui présente l'ensemble de son carnet de
factures.

Alors affacturage ou escompte - Que choisir ?

Vous pouvez préférer le factoring si vous avez une petite entreprise disposant de
ressources limitées pour le recouvrement des factures. Certaines entités ont recours
à l'affacturage spécifiquement pour cette raison.
L'affacturation peut être intéressant si vous ne vous souciez pas de savoir si vos
clients savent que vous utilisez un affactureur. L'affacturage est la meilleure
option si vous voulez plus de flexibilité dans le choix des factures à affacturer.

L'escompte peut être préférable pour les TPE ou PME qui disposent des ressources
nécessaires pour effectuer leurs propres recouvrements. Les frais sont moins
élevés, ce qui leur permet d'économiser sur les coûts de financement.

L'escompte est préféré par les entreprises qui préfèrent ne pas faire savoir à
leurs clients qu'elles affacturent leurs factures.

Les grandes différences entre affacturage et

escompte
1. La gestion des clients

En factoring, elle implique de nombreuses choses, telles que le suivi, le soutien et la

détermination de leurs besoins. Les entreprises mécontentes du suivi lié à une
facture, ou les indépendants qui souhaitent gagner du temps, apprécient les
services d'affacturage. Ils font tout le suivi lié à la créance, ce qui est un gros plus.

A contrario, une solution d'escompte n'offre pas de tels prestations. Un client qui
opte pour une société d'affacturage peut avoir une image plus professionnelle.
N'oubliez pas de les prévenir à l'avance !

2. Effet de commerce contre facture

Une lettre de change est une promesse écrite de verser de l'argent à quelqu'un,
signée par la personne qui fait la promesse. Il peut être utilisé lorsqu'il y a une
facture, une déclaration écrite des biens ou des services qui ont été reçus.

Un escompte bancaire est un petit prêt à court terme. Lorsque la banque accepte
ces prêts, elle n'honore pas les réclamations. L'affacturage, quant à lui, consiste à
allouer les créances clients : le prestataire est responsable de la facture.
3. La problématique des délais

Les prestataires d'affacturation proposent des conditions de paiement

attractives dans leurs offres commerciales. C'est son principal atout ! La cession des
créances a lieu immédiatement à partir du moment où l'affactureur accepte la
facture.

Pour l’escompte financier, cela diffère, car il n'a s'agit pas d'une créance. L’effet de
commerce est susceptible de générer des délais de traite supplémentaires.

Ces derniers peuvent être longs, atteignant parfois la date de règlement initiale de la
créance. L’escompte perd alors tout son intérêt : il n’est plus une solution de
préfinancement rapide.

4. Un risque de litige

La première différence entre facture et mandat nous permet d'aborder le deuxième

point. Dans la plupart des cas, le factor supporte le risque de litige.

Si le client est en retard ou ne paie jamais la facturation, le service d'affacturage

prendra en charge tous les frais et procédures nécessaires (relances, saisines,
etc.) pour assurer le recouvrement de la dette. Ce n'est pas le même mécanisme que
les escomptes bancaires.

Face à des impayés ou des retards de paiement, les institutions financières obligent
les entreprises à rembourser leurs acomptes et peuvent exiger des commissions
supplémentaires.

Notons bien qu'en cas de litige, le service d'affacturage assume le risque. Pour
l'escompte, la Banque peut se retourner contre l’entité commerciale pour demander
un remboursement de la dette, et potentiellement des frais additionnels.

5. Le choix de l'intervenant

Dans la plupart des cas, l'escompte financier nécessite l'intervention d'une banque
ou d'un établissement de crédit. D'autre part, l'affacturage est désormais proposé
par de nouveaux acteurs, comme les prestataires en ligne. Plus besoin de faire
appel à des consultants, vous pouvez diffuser les factures de votre choix de manière
totalement dématérialisée.

Peut-on cumuler lignes de remise et contrats

d'affacturage ?
Il est tout à fait possible de combiner des contrats d'affacturage et des lignes de
remise. Mais Attention dans le cas où le contrat de factoring et la ligne d'escompte
sont dans la même banque, le banquier serait tenté d'agréger les deux lignes et de
penser que puisqu'il propose déjà une solution d'affacturation, vous n'avez plus
besoin de sa ligne d'escompte.

Pour contourner cette problématique de gestion bancaire, il est nécessaire de

conclure un contrat d'affacturage avec une autre banque ou un factor
indépendant de la banque. "Ne pas mettre les œufs dans le même panier ".

Si le contrat de factoring existe déjà en gestion indépendante de la banque qui

fournit la ligne de remise, la suppression de la ligne de remise par la banque pour
cause de conflit serait un abus de pouvoir manifeste.

Il n'y a pas de loi contre le fait d'avoir plusieurs sources de financement et d'avoir
une ligne d'escompte avec l'une et un contrat d'affacturage avec l'autre. Une bonne
gestion financière de l'entreprise suggère même de diversifier ses sources de
liquidités.

Bonne nouvelle : l'affacturage et l'escompte peuvent être combinés ! C'est même

une situation courante. Légalement, rien n'empêche une société d'avoir à la fois une
ligne pour escompter et un contrat de factoring.

Ainsi, vous pouvez tout à fait demander à votre banque une remise financière tout
en attribuant certaines factures à un prestataire d'affacturage en ligne. Au
total, si l'affacturage vaut mieux que l'escompte, les solutions de financement que
les deux incarnent sont non seulement intéressantes, mais complémentaires.

À vous de mettre en place la gestion qui vous semble la plus adaptée à votre
événement, et n'oubliez pas qu'il existe des services accessibles destinés à vous
faciliter la vie.
Qu’est-ce que le factoring ?

Le Factoring est fondé sur la cession des créances clients à un établissement

spécialisé appelé FACTOR, qui permet à l'entreprise de bénéficier d’un
financement total ou partiel de ses factures dès leurs naissances sans attendre
l’échéance. Il prend en charge la relance, le suivi ainsi que l’imputation des
règlements et garantie éventuellement toute défaillance de paiement liée à
l’insolvabilité du client.

A qui s’adresse le Factoring ?

Le Factoring s’adresse à toutes les entreprises opérant sur le marché local ou à

l’export, qui réalisent au moins 500 mille Dinars de chiffre d’affaires et qui
travaillent avec une clientèle d’entreprises privées ou d’organismes publics.

Quand avoir recours au factoring ?

L'entreprise a un intérêt à recourir au factoring à chaque étape de son

développement. En phase de démarrage, le factoring met à la disposition de
l’entreprise une solution de financement lui permettant de mobiliser facilement
de la trésorerie pour le développement de son activité sans besoin de consentir
des garanties réelles. En phase de maturité, en plus de la mobilisation de la
trésorerie, le Factor aide les entreprises à se prémunir contre les défaillances de
leurs clients et de les libérer des tâches administratives. Le Factoring est une
solution souple et rapide pour accompagner les entreprises dans leur
croissance. Le Factor accompagne l'entreprise pour ses activités sur le marché
local et à l’Export

Le Factoring en pratique ?

Avant la signature d’un contrat de factoring, votre Factor analyse votre fichier
clients, afin d'en mesurer les risques et de fixer en conséquence les limites de
financement sur chaque client. Pour ce faire, il vous demande de lui fournir, pour
chaque entreprise cliente, ses coordonnées, son numéro de Registre de
Commerce et/ou son matricule fiscal et le montant des encours de financement
sur les factures de chaque client que vous envisagez de lui confier. Après
signature de votre contrat de factoring, votre client est informé, par vous-même,
qu'il devra régler ses factures auprès de la société de factoring moyennant un
courrier qui vous sera remis. Vous remettez au factor, une copie originale des
factures émises sur vos clients. Le Factor vous règle le montant des factures sur
chaque client à concurrence des limites préalablement fixées après déduction de
ses frais et d'une éventuelle retenue de garantie. Il se charge du recouvrement à
l’échéance de ces factures directement auprès de vos clients.

Comment fonctionne le Factoring ?

UNION DE FACTORING (UNIFACTOR) est une société anonyme de droit tunisien,

créée en avril 2000 avec un capital de six millions de dinars, porté en décembre
2006 à dix millions de dinars. Le siège de la société se situe à ENNOUR Building -
Centre Urbain Nord à Tunis. La société dispose de 2 agences : Sfax et Sousse.

Le Factoring

Le Factoring
Le Factoring (affacturage) est défini comme " le transfert des créances commerciales
de leur titulaire (l’adhérent) à un Factor qui se charge d’en opérer le financement,
d’en garantir la bonne fin, même en cas de défaillance momentanée ou permanente
du débiteur, de régler par anticipation, tout ou une partie du montant des créances
transférées ".
Il n'existe pas de loi spécifique qui s'applique au factoring mais plutôt au principe de
SUBROGATION qui lui est sous-jacent.
Un contrat de factoring domestique suppose une relation triangulaire :
 Combien ça coûte ?
Commissions
La commission d’affacturage varie généralement entre 0.8% et 2%, elle est retenue
sur le montant TTC de chaque facture présentée avec un minimum de 20 DT par
facture.
La commission de financement correspond au taux du marché monétaire TMM
majoré d’une marge variant entre 2,5% et 4,5%.
Le fonds de garantie est constitué par un prélèvement de 10% sur les créances
présentées jusqu'à atteindre le montant fixé à l’avance pour chaque contrat.
Une commission sur règlement impayé de 20 DT.
Une commission sur litige de 15 DT.
Frais Financiers
Ces frais représentent les intérêts d’escompte de la créance transférée et couvre la
période allant du jour du financement jusqu’à l’échéance du règlement.
Le taux est fixé au TMM (taux du marché monétaire) majoré d’une marge variant
entre 2,5% et 4,5%.
Fonds de garantie
Puisque le financement des créances transférées s'opère à hauteur de 90% de leur
montant, les 10% restants viennent alimenter un fonds appelé « fonds de garantie ».
Ce fonds reste la propriété de l'adhérent, il est constitué pour faire face aux impayés,
avoirs, litiges, etc. et est généralement récupérable à la fin du contrat ou à chaque
fois que le niveau de l'encours ne le justifie plus.
Le taux est fixé au TMM (taux du marché monétaire) majoré d’une marge variant
entre 2,5% et 4,5%.
Exemple
Pour une facture de 1000 DT payable au bout de 90 jours, nous vous avançons la
somme de 863 DT avec 100DT comme fonds de garantie récupérable à la fin du
contrat.
En effet, UNIFACTOR finance 90 % du montant de la facture, soit 900 DT. En
supposant que la commission d'affacturage retenue est de 1,5 % et que les frais
financiers ont été fixés au TMM + 3,5%, le montant des frais retenu par UNIFACTOR
est de 28 DT.

MED FACTOR

Factoring - Tunisie Leasing

Factoring - UBCI

L’AFFACTURAGE, C’EST QUOI ?

Le factoring est une technique qui permet de financer à court terme les
entreprises qui facturent des biens et services à leurs clients.

L’entreprise cède ses factures à une Société de factoring. Celle-ci reprend les

créances à son compte et peut avancer jusqu’à 100% du montant des factures
cédées. Elle en assure également la relance et recouvrement et gère les comptes
clients correspondants.

Le factoring est ainsi une technique qui facilite la gestion du portefeuille clients de

l’entreprise.

Affacturage et escompte : deux solutions, deux définitions

Tout comprendre sur l’escompte

👉Qu’est-ce qu’un escompte ? L’escompte est une solution de financement à court
terme. Elle est aussi appelée “escompte bancaire” ou “escompte financier”.

💡À ne pas confondre avec l’escompte commercial, que nous abordons dans la partie
suivante.

👉 À quoi ça sert ? L’escompte financier, comme le découvert autorisé ou l’affacturage, est
une solution de financement à court terme. Ce service permet à une entreprise de protéger ses
fonds en diminuant le besoin en fonds de roulement (BFR) de sa trésorerie. C’est-à-dire, sa
capacité à restituer rapidement des fonds en dépit de dépenses professionnelles régulières.

Lorsque les dépenses professionnelles d'une entreprise sont plus élevées ou plus fréquentes
que l’encaissement de fonds, des décalages de trésorerie apparaissent. C'est normal :
l'entreprise sort plus d'argent qu'elle n'en rentre !

Cette situation est bien souvent temporaire (délais de paiement d'une facture, dépenses

imprévues, prélèvements URSSAF, etc.) Mais lorsque le problème devient récurrent, toute
l'activité est menacée. Le profil bancaire de l'activité sur son compte pro peut en prendre
un coup.

Exemple 1 : Antoine est menuisier à son compte. Ses revenus ne sont pas réguliers : il n’a pas
de missions fixes chaque mois, et doit parfois attendre la fin d’une mission (jusqu’à 3 mois
pour le gros œuvre) avant d’être payé. Pourtant, Antoine doit payer tous les mois la location
de son équipement ainsi que les matières premières (colle, bois, matériaux divers, etc.)
Résultat : la trésorerie d’Antoine est parfois fragilisée et son besoin en fonds de roulement
doit être amélioré.

👉 Comment ça marche ? Lorsqu’elle fait une opération d'escompte financier,

une entreprise cède un effet de commerce à une banque (ou à un organisme financier.)

Un effet de commerce est un document permettant à une entreprise de donner un ordre de

paiement. Il peut prendre la forme d’une lettre de change ou d’un billet à ordre qui prévoit une
date de règlement de la somme, et doit être signé par le client débiteur.

En fonction de l’appréciation qu’elle fait du risque, la banque peut accepter ou refuser l'effet

de commerce. Si elle l’accepte, elle ne rachète pas la créance, mais consent à verser la
somme dans un délai plus ou moins court. Cette somme est versée sous la forme d'un
petit prêt au créancier. 

Pour faire simple, l'escompte financier est une sorte d'avance ou de mini prêt proposée par la
banque.
Lorsque la créance arrive à échéance : si le client tarde à payer ou si une situation
d’impayé se présente, la banque peut se retourner contre l’entreprise pour réclamer
le montant de la somme prêtée. Elle peut aussi demander des frais supplémentaires. C'est
pour cela que nous précisions que la banque n'achète pas la créance, mais consent à une
avance.

Ne pas confondre : escompte financier et escompte commercial

Avant d’aborder l'affacturage, distinguons d’abord l’escompte financier de l’escompte

commercial.

👉Nous venons de définir le premier, aussi appelé escompte bancaire.

👉L’escompte commercial, quant à lui, est une réduction de prix accordée par

un fournisseur à l’un de ses clients. Par exemple, si le client accepte de régler une facture
dans un délai plus court en échange d'une remise. Cette remise est un escompte commercial.

Exemple 2 : Matthieu est fournisseur de matières premières dans le milieu de la cosmétique.

Son entreprise vend notamment des produits d’origine contrôlée (miel, extraits végétaux,
hydrolats, etc.) permettant de formuler des crèmes hydratantes de luxe. L’entreprise de
Matthieu signe un premier contrat avec une grande marque de soins qui souhaite créer une
nouvelle gamme naturelle. Les deux parties s’entendent sur un escompte commercial : la
grande marque s’engage à régler les factures en 30 jours ouvrés au lieu de 60, en échange de
quoi Matthieu propose un taux d'escompte (une réduction) de 7% sur certaines matières
premières. Gagnant-gagnant : la grande marque préserve son cycle d’approvisionnement et
Matthieu protège sa trésorerie.

L’escompte commercial (ou “escompte de règlement”)  est donc une remise. Soit, une
opération commerciale, à l’instar de l’escompte bancaire, qui est une opération de crédit.

L’affacturage, décryptage

👉Qu’est-ce que l’affacturage ? Appelé aussi “opération de factoring”, l’affacturage est

également une solution de financement à court terme. Tout comme l’escompte,
l’affacturage permet de préserver sa trésorerie... Mais pas que !

👉 Comment ça marche ? L’affacturage permet à une entreprise de céder une créance

client (une facture) à un prestataire, en échange d’une commission (un pourcentage TTC de
la facture, ou bien, un forfait mensuel ou annuel). Le prestataire de l'affacturage évalue
le risque que représente la facture, puis décide de l’accepter ou la refuser.

S’il accepte la facture, le service d'affacturage propose le plus souvent de :

 Régler tout ou partie du montant de la facture dans un délai ultra-court (24h à 48h

chez Blank, par exemple) ;
 Prendre en charge l’ensemble de la relance concernant la facture. Soit, tous les
échanges (mails, courriers recommandés) avec le client ;
 Assumer le risque potentiel de litige, comme une facture impayée.

💡Auparavant, l’affacturage était proposé principalement par les banques. Aujourd’hui, de

nombreux prestataires digitaux ont vu le jour, proposant des offres toujours plus souples et
surtout, adaptées aux indépendants (PME, micro entreprises, etc.). Plus besoin de signer
un contrat d’affacturage ou de payer des frais de dossier ! Vous pouvez désormais céder une
ou plusieurs factures "à la carte", celles de votre choix, via une seule et même application, et
suivre son évolution en temps réel avant de recevoir les fonds ultra-rapidement.

C’est le cas par exemple chez Blank, compte pro en ligne pensé pour les micro-
entrepreneurs, en partenariat avec Cash in Time. Vous pouvez céder la facture de votre
choix, sans engagement ni frais de dossier, en échange d’une commission de 3,5% TTC. Une
fois la facture acceptée, vous recevez la totalité de la somme en moins de 48h ! Vous êtes
également mis en copie des échanges avec le client, et n'avez rien à faire côté relances.

👉 À quoi ça sert ? Tout comme l’escompte (ou le découvert), l'affacturage est une solution
de recouvrement dans l’immédiat. Mais elle propose aussi d’autres avantages ! Grâce à
l’affacturage, une entreprise ou un indépendant peut :

 Se débarrasser du risque de facture impayée ;

 Protéger sa trésorerie grâce aux délais de paiement plus courts (48h au lieu de 60
jours !). Et ainsi, éviter les décalages ou pouvoir faire sa déclaration URSSAF et être
prélevé même lorsqu’un client tarde à payer ; 
 Choisir les factures les plus “à risque” (payeurs longs, montants élevés, clients peu
fiables, etc.) via un service d’affacturage à la carte ;
 Déléguer une partie du poste client importante, la relance (surtout si vous n’êtes pas à
l’aise avec les échanges concernant les paiement, par exemple) et ainsi se dégager du
temps ;
 Dégager une image de professionnalisme auprès de vos clients.
Avant de faire votre choix, il est aussi important de connaître les inconvénients de
l’affacturage. Mais n'oubliez pas que ces derniers sont souvent relatifs à l’offre du
prestataire ! Si vous êtes une multinationale, vous n'aurez pas les mêmes besoins d'un auto-
entrepreneur côté affacturage.

Profitez du service affacturage de Blank

5 différences entre affacturage et escompte

Solutions de recouvrement express, escompte et affacturage sont des cousins proches - pas
des jumeaux identiques. Découvrez les 5 principales différences entre les deux.

Différence n°1 : effet de commerce versus facture

Tout d’abord, l’escompte bancaire consiste à céder un effet de commerce. Pour faire

simple, il s’agit, à très petite échelle, d’une demande de mini crédit à court terme.
Lorsqu’une banque accepte une opération d’escompte, elle ne rachète pas la créance. Elle
consent à faire une avance. 

L’affacturage, quant à lui, consiste bien à céder une créance client : le prestataire prend en
charge une facture.

C’est pourquoi l'affacturage est parfois appelé “escompte sur facture” !

Différence n°2 : le risque de litige

Cette première différence entre facture et effet de commerce nous permet d’aborder le
deuxième point. Dans la majorité des cas, un prestataire d’affacturage assume le risque de
litige.

‍ i un client tarde à régler ou ne règle jamais une facture, le service d'affacturage prend en
S
charge l’ensemble des frais et démarches nécessaires (relance, saisie des tribunaux, etc.)
pour assurer le recouvrement de la dette.

Ce n’est pas le même mécanisme pour l’escompte bancaire. Face à un impayé ou un retard

de paiement, l’organisme financier fait appel à l’entreprise pour être remboursé de son
avance, et peut aussi demander une commission supplémentaire.
En cas de litige, le service d'affacturage assume le risque. Pour l'escompte financier,
l’établissement de crédit peut se retourne contre l’entreprise pour demander un
remboursement de la dette, et potentiellement des frais additionnels.

Différence n°3: la question des délais

Un prestataire d’affacturage propose dans son offre commerciale un délai de

paiement intéressant. C’est là son avantage principal ! La cession de la créance
client est immédiate à compter du moment où le service d’affacturage accepte la facture. 

Par exemple, si vous êtes micro-entrepreneur, un client peut vous payer de la même manière
qu’il paie un fournisseur, c’est-à-dire 60 jours après réception de votre facture. Si vous cédez
cette dernière à un service d’affacturage, vous recevez le montant (sous réserve d’acceptation
de la facture) en seulement 24 à 48h, pour les plus rapides.

Pour l’escompte financier, c’est différent, car il n'a s'agit pas d'une facture. L’effet de
commerce est susceptible de générer des délais de traite supplémentaires. Ces derniers
peuvent être longs, atteignant parfois la date de règlement initiale de la créance. L’escompte
perd alors tout son intérêt : il n’est plus une solution de préfinancement rapide.

Différence n°4 : Le prestataire

L’escompte financier requiert, dans la plupart des cas, l’intervention d’une banque ou d’un

établissement de crédit.

L’affacturage, en revanche, est désormais proposé par de nouveaux players, tels que

des prestataires en ligne. Plus besoin de solliciter un conseiller, vous pouvez céder la facture
de votre choix de manière entièrement dématérialisée.

Différence n°5 : Le poste client

Enfin, la plupart des services d’affacturage proposent de prendre en charge l’ensemble de

la relance relative à une facture.

Un service très apprécié par les indépendants ou entreprises souhaitant gagner du temps,

ou n’étant pas à l’aise avec cet aspect du poste client. Une ligne d’escompte n’inclut pas ce
type d’offre.
N'oubliez pas non plus qu'un service d'affacturage peut favoriser une image de sérieux et de
professionnalisme auprès de vos clients. Pensez simplement bien à les prévenir en amont !

Le choix du roi : et si vous cumuliez affacturage et escompte ?

Bonne nouvelle : le cumul affacturage et escompte, c’est possible ! Il s’agit même d’une
situation courante.

Légalement, rien n’interdit à une entreprise de posséder à la fois une ligne d’escompte et un
contrat d’affacturage. Ainsi, vous pouvez tout à fait faire une demande d’escompte financier
auprès d’une banque, tout en cédant certaines factures à un prestataire d’affacturage en ligne. 

En conclusion, si l’affacturage l’emporte sur l’escompte, les deux incarnent des solutions de
financement non seulement intéressantes, mais aussi complémentaires. À vous de mettre en
place le pilotage qui vous semble le mieux adapté à votre activité, sans oublier qu’il existe des
services accessibles, pensés pour vous faciliter la vie 😉 !