Chapitre 1: Mécanismes de Paiement et Délais Convenus :

Section 1: Options de paiement offertes aux clients :

Au sein de la Régie Autonome de Distribution d'Eau et d'Électricité (RADEEJ), la gestion
des modes de paiement constitue un enjeu central pour assurer la fluidité des transactions
financières et répondre aux attentes des clients, il existe une diversité des options offertes pour
faciliter le paiement des factures pour les clients, que ce soit des clients particuliers,
des grands clients ou bien des clients institutionnels.

1. Mécanismes de Paiement Offerts :

1.1. Règlement à domicile :

Les clients ont la possibilité de régler leurs factures lors de la tournée mensuelle de
l'agent encaisseur. Ce mode offre une grande flexibilité, permettant aux usagers de régler
leurs montants à domicile, tout en garantissant une gestion efficace des paiements.

1.2. Règlement aux guichets des agences commerciales :

Destiné à ceux qui n'ont pas pu régler à domicile, ce mode offre une alternative en
permettant aux clients de s'acquitter de leurs factures directement aux guichets des
agences commerciales, durant les heures normales de travail ainsi que le samedi matin.

1.3. Règlement dans les espaces services :

Pour davantage de proximité, la RADEEJ propose le règlement des factures dans les
ESPACES SERVICES agréés, accessibles 7 jours sur 7 de 08h à 22h. Cette option, offerte
en partenariat avec des téléboutiques et commerces de proximité, offre une grande
souplesse aux clients.

1.4. L'Avance sur Consommation :

Pour éviter les désagréments liés aux absences lors des passages de l'agent encaisseur, les
clients ont la possibilité de déposer une avance sur consommation, simplifiant ainsi le
processus de paiement et offrant une gestion proactive des dépenses.

1.5. Règlement par Domiciliation Bancaire :

Pour plus de commodité, les clients peuvent opter pour le prélèvement bancaire,
automatiquement déduit de leur compte. Cette option, confortable et sécurisée, offre une
alternative sans souci pour les paiements réguliers.

2. Innovations Technologiques :

2.1. Paiement par Internet :

La RADEEJ a mis en place un service de paiement en ligne via son portail, offrant aux
clients la possibilité de régler leurs factures de consommation de manière pratique et
sécurisée à l'adresse www.radeej.ma.

2.2. Règlement E-Banking/M-Banking :

Dans une optique de modernisation, la RADEEJ propose désormais des canaux de

paiement électronique, facilitant les transactions via les canaux mobiles et E-Banking des
principales institutions financières partenaires.

Partie Théorique
 Au cœur de la viabilité financière de la Régie Autonome de Distribution d'Eau et
d'Électricité d'El Jadida (RADEEJ), se dessine un paysage complexe de mécanismes de
paiement et d'accords de délais. Le premier chapitre de cette étude s'immerge dans l'analyse
des mécanismes de paiement et des délais convenus au sein de la Régie Autonome de
Distribution d'Eau et d'Électricité d'El Jadida (RADEEJ). Comprendre en profondeur les
modalités de paiement offertes aux clients ainsi que les accords de délais convenus revêt une
importance capitale dans l'évaluation de la stabilité financière de l'établissement.

Dans un deuxième temps , Le second chapitre se penche sur la gestion des retards de
paiement, une problématique centrale dans le contexte financier de la RADEEJ. En se
focalisant sur l'impact direct de ces retards sur la trésorerie de l'établissement, ce chapitre vise
à dévoiler les défis opérationnels associés aux variations des flux financiers. L'exploration des
procédures en place pour identifier et gérer ces retards apportera des éclairages essentiels sur
la résilience financière de la RADEEJ face aux imprévus, tout en jetant les bases pour des
recommandations stratégiques éclairées.

Qu’est-ce qu’un retard de

paiement ?
Un retard de paiement se produit lorsqu’une des deux parties ne règle pas une
facture ou une dette dans les délais convenus. En d’autres termes, il s’agit
d’un retard par rapport à la date de paiement initialement prévue. Les retards de
paiement peuvent se produire dans le cadre de transactions commerciales entre
entreprises (B2B) ou entre une entreprise et un particulier (B2C).

Il convient également de mentionner que les retards de paiement peuvent être plus
ou moins longs, allant de quelques jours à plusieurs mois. La durée du retard peut
varier en fonction de la relation commerciale entre les parties impliquées et des
termes et conditions convenus dans les accords contractuels.

Quelles sont les causes des

retards de paiement ?
Les retards de paiement peuvent être dus à divers facteurs, tant du côté du client
que de l’entreprise elle-même. Il est important de comprendre ces causes afin de
pouvoir les anticiper et les gérer efficacement.

Côté client
Sur le plan du client, plusieurs causes variées peuvent expliquer des retards de
paiements :

 Des difficultés financières dues à une mauvaise

gestion des flux de trésorerie, à une baisse de la
demande ou à des problèmes structurels ;

 Des problèmes administratifs

internes (processus de validation des factures
complexes ou erreurs dans le traitement des
paiements) ;

 Des négociations des délais de paiement pour

améliorer leur propre trésorerie ou pour répondre
à des contraintes financières temporaires.

Côté entreprise
Du côté des entreprises, de nombreux facteurs peuvent également être
responsables de retards de paiements :

 Des politiques de crédit inadéquates pour

évaluer la solvabilité de ses clients et définir les
modalités de paiement appropriées ;
  Des problèmes de facturation (erreurs ou
retards) ;

 Un manque de suivi des paiements ne

permettant pas de détecter les retards à temps et
donc de prendre les mesures appropriées.

Quels sont les conséquences des

retards de paiement sur les
entreprises ?
Les retards de paiement peuvent avoir des conséquences significatives sur la
santé financière et le fonctionnement des entreprises. Il est crucial de comprendre
ces impacts afin de prendre les mesures nécessaires pour atténuer les risques et
minimiser les perturbations.

Difficultés de trésorerie
Les retards de paiement entraînent des déséquilibres dans la trésorerie de
l’entreprise, ce qui peut compromettre sa capacité à honorer ses propres obligations
financières, telles que le paiement des fournisseurs, des salaires et des charges.
Cela peut également limiter sa capacité à investir et à se développer.

Augmentation des coûts de financement

Lorsque les paiements sont retardés, les entreprises peuvent être contraintes de
recourir à des sources de financement supplémentaires, telles que des lignes de
crédit ou des emprunts, pour couvrir leurs besoins en trésorerie. Cela entraîne
des frais financiers supplémentaires et peut affecter leur rentabilité.

Dégradation des relations commerciales

Les retards de paiement répétés peuvent nuire aux relations avec les fournisseurs et
les partenaires commerciaux. Cela peut entraîner une perte de confiance et
une détérioration de la réputation de l’entreprise, ce qui peut avoir un impact
négatif sur sa capacité à négocier des conditions avantageuses et à maintenir des
relations durables.

Comment faire face aux retards

de paiement ?
Face aux retards de paiement, il existe plusieurs solutions que les entreprises
peuvent mettre en œuvre pour gérer efficacement cette situation.

Politiques de crédit strictes

Il est essentiel d’établir des politiques de crédit claires et rigoureuses pour tous
les clients. Cela comprend l’évaluation préalable de la solvabilité des clients,
l’établissement de limites de crédit appropriées et la définition de conditions de
paiement précises. En ayant des critères stricts dès le départ, les entreprises
peuvent réduire les risques de retards de paiement.

Contrats et accords clairs

Il est recommandé de formaliser les relations commerciales avec des contrats et
accords clairs, spécifiant les conditions de paiement, les délais et les pénalités en
cas de retard. Ces documents juridiques offrent une protection et un recours en cas
de non-respect des conditions de paiement.

Suivi régulier des paiements

Il est primordial de suivre de près les paiements clients et de détecter rapidement
tout retard. La mise en place d’un processus de suivi régulier, avec des rappels de
paiement et des relances, permet de rappeler aux clients leurs obligations et de
prendre des mesures appropriées en cas de retard.

Utilisation de l’assurance-crédit
L'assurance-crédit est une solution efficace pour se prémunir contre les risques de
non-paiement et les retards de paiement. En souscrivant une assurance-crédit, les
entreprises peuvent transférer une partie de ces risques à un assureur spécialisé, ce
qui leur offre une protection financière en cas de défaut de paiement.

Négociations et arrangements
En cas de retard de paiement, il est important d’engager des discussions avec le
client pour trouver des solutions adaptées. Cela peut inclure la renégociation des
conditions de paiement, l’établissement de plans de remboursement échelonnés ou
la recherche de compromis mutuellement bénéfiques. L’objectif est de maintenir
une relation commerciale solide tout en résolvant les problèmes de paiement.
Que veut dire retards de paiement de factures ?

Tout d’abord, une facture en retard signifie que le paiement n’a toujours pas été reçu au terme de
l’échéance indiquée dans les conditions de paiement de la facture émise pour le bien ou service
fourni.
Dans ce cas, il existe un ensemble de mesures possibles à prendre allant de la simple relance jusqu’à
la procédure judiciaire à l’encontre des mauvais payeurs.

Le Code du Commerce prévoit également la possibilité d'exiger des pénalités ainsi que certaines
indemnités de retard de paiement.

Attention aux obligations légales en matière de pénalités de retard de paiement

Il est obligatoire de mentionner dans les Conditions Générales de Ventes de vos documents les délais
à respecter et modalités de calcul des pénalités de retard de paiement.

Aujourd’hui encore, l'absence de trésorerie est l’un des principaux

problèmes rencontrés par les chefs d’entreprise, surtout lorsqu’ils
doivent faire face à un retard de paiement. Selon Les Échos, près d'un
tiers des PME/TPE françaises y sont régulièrement confrontées, et
les difficultés qui en découlent peuvent les emmener jusqu’à la
faillite. Bien qu’il soit difficile de s'en prémunir, il existe toutefois un
cadre légal qui permet de se protéger, ou plus exactement de
compenser ce retard, en permettant la facturation de pénalités de
retard.

Les pénalités de retard de paiement peuvent s'appliquer dès qu'une

facture est arrivée à échéance mais que vous n’avez pas reçu le
paiement correspondant. Elles dépendent donc de vos conditions
générales de vente (en France, le délai de paiement est fixé entre 30
et 60 jours) mais aussi de votre rapport avec le client. En effet, elles
sont une sorte de sanction qui doit l’inciter à payer dans les délais
impartis. Conformément au Code du Commerce, toutes les factures
émises doivent indiquer le taux d’intérêt applicable ainsi que les
modalités d’application des pénalités.
Lisez notre guide pour découvrir le TCO de vos paiements
et savoir comment générer un meilleur ROI de votre
solution de paiement. Télécharger le guide

Calculer les pénalités de

retard de paiement : les
intérêts
Les taux d'intérêt des pénalités de retard correspondent
habituellement au taux directeur de la BCE (la Banque Centrale
Européenne), majoré de 10 points. Mis à jour tous les six mois (1er
janvier et 1er juillet), ce taux est actuellement nul, ce qui fait que le
taux d’intérêt peut être, au 1er janvier 2020, de 10 % (soit 0,00 +
10).

Sachez toutefois qu’il s’agit d’un montant maximal. Le montant

minimal est de 2,61 %, soit 3 fois le montant du taux d’intérêt légal
(0,87% entre professionnels pour le 1er trimestre 2020).

Si vous vous demandez comment calculer les pénalités de retard de

paiement, sachez qu’elles s’appliquent sur le montant TTC et ne sont
pas soumises à la TVA. Spécifiées dans les conditions générales de
vente, elles s’appliquent automatiquement (sans rappel nécessaire)
dès le lendemain de la date d’échéance.
 Calculer les pénalités de
retard de paiement :
l’indemnité
Outre les pénalités, vous pouvez appliquer également une indemnité
forfaitaire de 40 €, pour chaque facture impayée. Cette indemnité,
qui correspond aux frais de recouvrement, est elle-aussi due dès le
lendemain de la date de règlement figurant sur la facture. Et elle
non plus n’est pas soumise à la TVA.

Bien qu’il s’agisse d’une obligation légale, qui doit donc figurer sur la
facture ou dans les conditions générales de vente, vous pouvez
décider de ne pas l’appliquer, à titre commercial. À l’inverse, vous
pouvez augmenter son montant si les frais de recouvrement sont
supérieurs mais il faudra alors fournir les justificatifs
correspondants (honoraires d’huissiers de justice par exemple).

Comment calculer les

pénalités de retard de
paiement ?
Pour calculer les pénalités de retard de paiement, vous devez donc
compter, d’une part, l’indemnité forfaitaire de recouvrement et
d’autre part, le montant des intérêts. Comme nous l’avons vu
précédemment, ce montant dépend du montant de la facture
impayée et du taux d’intérêt retenu.
La formule est la suivante :

(montant de la facture x taux applicable) x (nombre de jours de

retards/365).

Prenons un exemple :

Vous attendez, depuis le 15 janvier, le règlement d’une facture de

1000 € TTC. Si le taux applicable figurant sur vos conditions
générales de vente est le montant maximal de 10%, vous pouvez
calculer vos intérêts de retard, au 31 janvier, de la manière suivante :

(1000 € x 10%) x (16/365) = 4,38

Lors de la délivrance d’une prestation ou de biens dans le cadre professionnel, les mauvais payeurs
font malheureusement partie du paysage. Cependant, il faut toujours avoir le bon soupçon et essayer
de résoudre avec tact et diplomatie ce retard de paiement avec la clientèle. Toutefois, il est
important de lutter contre les mauvais payeurs et de trouver les meilleures solutions pour enrayer ce
fléau.

Trois données sont à retenir, la somme totale des impayés en France s’élève à hauteur de 12
milliards d’euros. Les délais de paiement s’élèvent à 66 jours avec des délais qui varient de 80 à 120
jours pour les TPE/PME.

En effet, ne pas agir peut amener à des problèmes de trésorerie et peut mettre en péril l’intégrité de
l’entreprise d’une manière générale. Voici quelques solutions pour lutter contre les mauvais payeurs
et enrayer les risques d’impayés et de retards de paiement.
Bien rédiger les factures pour prévenir les mauvais payeurs

Il est important de bien préciser les délais de paiement sur les factures pour lutter contre les mauvais
payeurs. La facture est un document qui sera indispensable pour pouvoir faire valoir ses droits
lorsqu’un client s’avère être un mauvais payeur.

D’une manière générale, l’entrepreneur pourra indiquer un délai de paiement de 30 jours. Il est
possible d’allonger le délai de paiement, en s’arrangeant à l’amiable avec le client, mais le délai de
paiement ne devra pas dépasser 60 jours. Il faudra en outre préciser les pénalités de retard lorsque
ce délai est dépassé par le mauvais payeur. Il faut savoir que ce délai de paiement commence à partir
de la date de création de la facture.

Contacter les mauvais payeurs pour trouver une solution à l’amiable

Les mauvais payeurs peuvent être contactés directement par l’entrepreneur pour trouver une
solution à l’amiable. Il s’agira de relancer le client avec un courrier, un email ou par téléphone. Il peut
s’agir simplement d’une négligence et la solution peut-être résolue par ce simple moyen.

Concernant le courrier, il existe des modèles de lettre pour pouvoir effectuer la relance d’un retard
de paiement. Le téléphone peut-être le moyen le plus fiable pour pouvoir contacter le mauvais
payeur, il est ainsi nécessaire de rester courtois mais ferme à la fois.

Envoyer une mise en demeure au mauvais payeur

Dans le cas où les différentes démarches pour trouver une solution à l’amiable ont échoué,
l’entrepreneur pourra envoyer au mauvais payeur une lettre de mise en demeure. Il s’agira d’une
tentative de recouvrement qui prendra la forme d’un courrier avec accusé de réception et qui
indique au client défaillant une mise en demeure à payer du montant dû.

Le mauvais payeur dispose d’un délai de 8 jours pour pouvoir adresser une réponse à l’entrepreneur
lorsqu’il y a eu des relances à l’amiable. Autrement, si la mise en demeure n’a pas été précédée
d’une procédure de relance, le client dispose d’un délai de 30 jours pour répondre à l’entrepreneur.
Passé ce délai et sans réponse de la part du mauvais payeur, le chef d’entreprise devra envisager la
voie judiciaire.

Réclamer les sommes dues au mauvais payeur par la voie de la justice

La voie judiciaire symbolise l’échec des relances amiables et de la mise en demeure et il sera
nécessaire de recourir à un huissier de justice. La procédure prend la forme d’une injonction à payer
sous la forme d’un courrier d’un juge sans être convoqué dans un tribunal.

Utiliser GoCardless pour prévenir les impayés

Les entrepreneurs utilisent abondamment le processus de facturation pour se faire payer. Il s’agit
d’un moyen courant pour pouvoir recouvrir les sommes dues après la délivrance de la prestation ou
des biens à l’encontre du client. Le paiement prend généralement la forme d’un virement bancaire,
d’un chèque ou d’espèces.

Le principal problème, c’est que le paiement est à l’initiative du client et qu’il peut y avoir des cas
d’impayés de la part de mauvais payeurs. 58 % des paiements des factures pour les petites et
moyennes entreprises sont à l’initiative du client (virement bancaire, chèque, espèces).

GoCardless propose une solution de paiement qui permet à l’entrepreneur d’avoir un contrôle total
du processus de facturation. GoCardless est compatible avec plus de 300 logiciels dont des logiciels
de facturation comme celui de l’entreprise Sage.

Il suffira d’avoir les coordonnées bancaires du client e

Les retards de paiement de factures varient-t-il en fonction des méthodes de paiements

Bien sûr, il existe des bonnes pratiques de communication à mettre en place avec les clients pour
favoriser le paiement des factures dans les temps. Mais les méthodes de paiement proposées en
elles-mêmes ont aussi un impact sur les délais.

Deux principales causes de retard liées aux modes de paiement :

1. Les méthodes de paiement 'push'

Ce sont toutes les méthodes de paiements qui sont à l’initiative du payeur, que ce soit l’envoi d’un
chèque, un paiement par carte bancaire ou un virement depuis son compte. Ces méthodes de
paiement donnent certes un contrôle total au client, mais demandent aussi plus d’actions de sa part.

Une fois le bien ou service fourni, le client reçoit la facture correspondante. Il doit alors la traiter,
préparer le moyen de paiement, décider de la date, notifier sa banque, etc. Bien que les modalités de
paiement aient été convenues entre le marchand et le client au préalable, il existe à chaque étape
une possibilité de retard ou d’erreur.

De plus, le marchand qui a émis la facture n’a plus aucune visibilité sur l’état d’avancement du
paiement après l’envoi de la facture.
2. Les informations de carte bancaire expirées

Certains font le choix de méthodes de paiement pull, c'est-à-dire par prélèvement à l’initiative du
marchand. C’est un choix courant pour les services par abonnement par exemple. Mais ces
informations bancaires expirent et sont susceptibles d’engendrer des retards ou des défauts de
paiement, voire même l’attritionde clients.

Le paiement par carte engendre en outre des frais relativement élevés à chaque transaction.

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Le prélèvement automatique peut-il contribuer à réduire les retards de paiement de factures?

Le prélèvement automatique est une méthode de paiement 'pull' qui donne le contrôle sur les délais
de paiement au marchand et présente des taux d’échec bien plus bas, 4 % de -l’attrition due aux
échecs de paiements contre 14 % par carte bancaire. Plus sûr que les méthodes de paiement
classiques, le prélèvement automatique permet de transférer de l’argent directement d’un compte
bancaire à un autre.

Après obtention de l’accord du client et une notification initiale à sa banque, cette première mise en
place permet au marchand de déclencher tous les futurs paiements selon des échéances établies au
préalable avec le client. En plus du contrôle des délais de paiements, le marchand peut réduire le
temps consacré aux factures.

Des coordonnées bancaires de compte qui n’expirent pas ne sont pas la seule garantie qu’offre ce
mode de paiement. En Europe, les prélèvements automatiques passent par le réseau
interbancaire SEPA qui permet des transferts sécurisés avec des mesures anti-fraude.

Le prélèvement automatique avec GoCardless

GoCardless est un spécialiste du prélèvement automatique SEPA qui gère l'ensemble du processus de
recouvrement en votre nom. GoCardless vous permet d'être payé à temps et sa mise en place est
simple et rapide. Sans contrat ni engagement préalable, il n'y a aucun risque avec GoCardless.

Le prélèvement automatique étant plus abordable et plus fiable que les paiements par carte, vous
économisez de l'argent sur le recouvrement des paiements. GoCardless peut également éliminer les
retards de paiement en automatisant le recouvrement, ce qui atténue les problèmes de trésorerie.
De plus, à travers plus de 200 intégrations logicielles, GoCardless permet d'automatiser la gestion
administrative manuelle des finances, vous faisant ainsi gagner un temps précieux à vous et à votre
équipe financière.

Le prélèvement automatique est également plus facile et plus sûr pour vos clients, qui le préféreront
aussi.

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transaction coûteux.
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Le prélèvement automatique accessible aux PME et auto-entrepreneurs

Le prélèvement automatique a toujours été accessible aux grandes entreprises capables de présenter
les garanties nécessaires à leur institution bancaire, un pré-requis parfois difficile d’accès pour les
plus petites entreprises.

râce à GoCardless, les PME et auto-entrepreneurs peuvent aussi proposer le prélèvement

automatique à leurs clients. Les prélèvements sont mis en place de manière simple et automatisée
via la plateforme de gestion.

La réconciliation de factures manuelle et chronophage qui dépend le plus souvent de fichiers .cvs
envoyés à sa banque est entièrement automatisée avec GoCardless. Selon les données clients,
GoCardless permet de réduire de 59 % le temps consacré à la gestion des factures. pour une
économie de temps et d’argent, moins d’erreurs et moins de stress.

Prévoir ses paiements avec précision grâce au tableau de bord GoCardless

Le tableau de bord GoCardless centralise toutes les informations au même endroit :

Vue en direct de l’état d’avancement des paiements

Gestion des factures en ligne automatisée

Programmation des dates de prélèvement et envoi des notifications automatiques

Jusqu’à 3 tentatives de prélèvement avant l’envoi d’une notification d’échec, résultant en 97,1 % des
paiements au total collectés avec succès dans les temps (données produits GC 2021)

Les informations en temps réel sur sa trésorerie permettent une meilleure planification de sa
stratégie financière.

Une gestion simplifiée pour le client également

Si la mise en place du prélèvement automatique donne une meilleure visibilité et un plus grand
contrôle au marchand, elle présente également de sérieux avantages pour ses clients. Après l’accord
initial, plus aucune action n’est nécessaire de sa part. Tout en restant informé des paiements grâce
aux notifications préalables, il économise son temps et simplifie ses démarches grâce à un système
sécurisé. Selon la dernière étude YouGov commissionnée par GoCardless sur les préférences payeurs,
le paiement bancaire est considéré comme la méthode la plus fiable pour 89 % des clients.

Consolider sa relation avec le client

Fini les conversations inconfortables au sujet de factures en retard. En plus d’offrir une bonne
expérience utilisateur au client, toute la procédure de facturation est automatisée.

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