Académique Documents
Professionnel Documents
Culture Documents
L'affacturage s'adresse à toutes les entreprises, quels que soient leur secteur d'activité
et leur taille. Le chiffre d'affaires des 25 000 entreprises factorées aujourd'hui se situe
entre 150 000 et plusieurs centaines de millions d'euros. Elles sont issues de tous les
secteurs d'activité et génèrent des créances certaines et exigibles.
Enfin, l'affacturage est au service des entreprises quel que soit leur marché, national ou
international. Les entreprises exportatrices peuvent de la même manière que sur leurs
clients français, obtenir le financement de leurs créances et bénéficier de tous les
services du factor (garantie, relance, recouvrement).
Le réseau intégré : certains Factors français utilisent les services de leurs filiales locales
(Royaume Uni, Espagne, Italie, Allemagne, Belgique...), cette forme de sous-traitance
permet une circulation plus rapide des informations et des fonds à rapatrier.
Le direct : de plus en plus, les Factors français constituent des équipes polyglottes pour
effectuer eux-mêmes le recouvrement et l’encaissement des créances export. Ce mode
de fonctionnement est plus économique et beaucoup plus transparent pour l’entreprise.
Dans ce cas, l’entreprise se charge de garantir elle même son poste clients auprès d’une
compagnie d’assurance-crédit.
Dans tous les cas il est important de comparer plusieurs offres d’affacturage export (les
écarts de prix sont encore important d’un Factor à l’autre).
Bon à savoir : il est possible d’avoir un contrat d’affacturage domestique (France) chez
un Factor et un contrat d’affacturage export chez un autre.
7
L’entreprise qui souscrit un contrat d’affacturage classique a le choix entre une solution
d’affacturage avec recours (hors assurance-crédit) ou sans recours (assurance-crédit
comprise).
Dans les contrats classiques « sans recours » (ou full Factoring), les sociétés
d’affacturage adossent le financement à leur propre assurance-crédit.
La solution consiste donc à négocier cette garantie directement avec une compagnie
d’assurance crédit. Il faut fournir à l’assureur la liste des principaux clients et notamment
ceux insuffisamment garantis par le Factor. Sur ces bases, l’assureur délivrera ses
décisions de crédit ainsi que sa tarification.
Il faut ensuite :
1. Qualifiez votre base clients : pour chacun des clients le Factor doit disposer d’un
numéro de SIRET, d’une adresse exacte, d’un n° de téléphone ainsi que de l’encours,
c’est à dire le montant total des sommes facturées non réglées que le Factor va financer.
3. Informez vos clients : le Factor vous fournit un exemple de courrier pour informer
vos clients de l’obligation de régler désormais les factures chez le Factor ou sur un
nouveau compte bancaire dédié à votre contrat d’affacturage.
7
5. Contrôlez vos justificatifs : les justificatifs sont les documents qui accompagnent la
facture : le bon de commande, le contrat, le bon de livraison ou le PV de réception. Le
Factor peut les exiger à tout moment, notamment si un client conteste une facture.
6. Envoyez vos factures : à vos clients bien sûr, mais aussi en double à votre Factor.
Quelle est la durée et quelles sont les conditions de résiliation d’un contrat
d’affacturage ?
Un contrat d’affacturage est conclu pour une durée indéterminée et prend effet à la date
précisée aux conditions particulières. Cette date d’effet peut être différente de la date de
révision des clauses contractuelles telles que le prix.
La résiliation du contrat est possible à tout moment par chacune des parties moyennant
un préavis de trois mois. Le préavis est rarement respecté car souvent les sociétés
arrêtent de confier leur chiffre d’affaires pendant cette période.
Attention :
Tous les contrats d’affacturage prévoient aux conditions particulières un minimum annuel
de commission d’affacturage qui sera dû en cas de résiliation. Les Factors estiment en
général ce minimum à 70/80% de la commission d’affacturage annuelle prévue (le % de
commission d’affacturage X le chiffre d’affaires annuel prévu X 70%). Ce minimum est «
calé » sur l’année civile ou sur la date anniversaire du contrat selon les Factors.
Certains Factors peuvent prévoir d’autres modifications pendant la période du préavis :
augmentation du % de fonds de garantie, des conditions tarifaires, etc.
Les conditions générales de la plupart des contrats d’affacturage prévoient (cf. Objet du
contrat) :
l’obligation de céder la totalité des créances cessibles (donc tout le chiffre
d’affaires)
l’obligation de céder la totalité du chiffre d’affaires (CA) sur les débiteurs agréés
(règle de l’unicité : à partir du moment où sur un débiteur une facture est cédé,
toutes les factures suivantes le seront aussi)
l’interdiction de signer un autre contrat d’affacturage ou convention semblable
sans l’accord préalable du Factor
Mais ces conditions sont négociables. De plus en plus de sociétés cèdent uniquement le
CA correspondant à leur besoin de financement. Pour cela, certains clients seulement
seront confiés au Factor.
Lorsqu’une société souhaite travailler avec plusieurs Factors (sur une même entité
juridique), la liste des clients confiés à l’un et à l’autre peut faire l’objet d’une annexe au
contrat d’affacturage.
7
Est-ce que la société d’affacturage exige une caution du dirigeant ?
Les Factor utilisent souvent le terme de caution « délictuelle » c.à.d. que la caution
couvre toutes les sommes dues et résultant:
de la remise de factures non causées ou litigieuses,
de règlements directs encaissés indûment par la Société cautionnée et non restitués au
Factor.
D’une manière générale, cette caution, comme le reste des conditions d’intervention, doit
être négociée avant la signature du contrat d’affacturage en mettant en concurrence les
Factor.
Les Factor sont beaucoup plus réactifs que les banques et peuvent intervenir en moins
de 15 jours : délai entre le 1er RDV et le déblocage du 1er financement. Mais un délai
aussi court implique :
une transmission immédiate des éléments constitutifs du dossier du Factor
des réponses claires et précises aux questions du Factor sur le bilan ou les
processus de facturation.
Dès que le dossier est complet, le commercial du Factor peut passer en comité de crédit.
Or selon les Factor, les comités se tiennent certains jours : le plus souvent le Lundi, avec
en général pour les grands Factors, un 2nd comité dans la semaine. Dès que le comité a
donné son accord, le contrat peut être édité pour signature dans un délai de 24/48h.
Ensuite, nous vous conseillons fortement d’obtenir le contrat avant le RDV de signature
pour vérifier qu’il correspond aux conditions annoncées lors de la négociation…
7
1) Mobiliser ses effets de commerce (Lettre de change ou Billet à ordre) :
Cette technique de financement bancaire nécessite que vos clients vous règlent sous
forme d'effets de commerce. L'escompte est réalisé sous la forme d'une avance
immédiate du montant des effets commerciaux non échus à la date de remise. La durée
de l'avance et le calcul des intérêts sont fonction des dates d'échéance des effets.
7
Escompte avance immédiate du simple à utiliser par nécessite que les
commercial en montant des effets télétransmission clients règlent avec
valeur commerciaux charge d'intérêts des effets de
acceptés avec date optimisée par rapport commerce,
de valeur de crédit au besoin nécessite d'avoir en
en compte = date main les effets
d'échéance
Dailly par avance immédiate du suit l'évolution du autorisation =
escompte - notifiée montant des factures Chiffre d'affaires plafond,
non échues à la date (dans la limite de débit en compte si
de remise l'autorisation) le client règle en
retard
lourdeur
administrative
clients informés par
l'envoi d'un
recommandé avec AR
de la banque
Dailly par avance immédiate du suit l'évolution du autorisation =
escompte - non montant des factures Chiffre d'affaires plafond,
notifiée non échues à la date (dans la limite de débit en compte si
de remise l'autorisation) le client règle en
retard
lourdeur
administrative
Dailly en garantie autorisation de débit idem, autorisation
d'un découvert - en compte, garantie charge d'intérêts plafonnée
non notifiée par la cession de optimisée par rapport limitée en montant
factures non échues au besoin
Dailly en garantie mise à disposition en échéance des billets
d'un crédit de compte courant par "déphasée" par
trésorerie - non escompte de billets rapport aux
notifiée financiers, garantie échéances des
par la cession de factures
factures non échues
le contrat
Affacturage avance immédiate du d'affacturage le plus
classique ou full montant des factures financement couteux
factoring non échues à la date déplafonné clients informés
de remise dossier accepté (mention sur la
même en cas de facture +
situation financière recouvrement
dégradée effectué par le
Factor)
Affacturage notifié avance immédiate du plafond de clients informés
- non géré montant des factures financement (mention sur la
non échues à la date important (= 85/90% facture uniquement)
de remise du poste clients)
prix compétitif avec
l'escompte et/ou la
Dailly
Affacturage avance immédiate du plafond de le Factor exige que
confidentiel montant des factures financement l'entreprise soit
non échues à la date important (= 85/90% organisée en matière
de remise du poste clients) de procédures de
7
avantages de la recouvrement
Dailly sans les
inconvénients
prix compétitif avec
l'escompte et/ou la
Dailly