onformité, audit et risques / Gestion des risques

PRÉVENIR, DÉTECTER ET TRAITER LA

FRAUDE

Les cas de fraude, de plus en plus nombreux, sont une préoccupation majeure pour les
établissements financiers compte tenu des risques de pertes financières qui leur sont associés.
C’est pourquoi les dispositifs de détection et de lutte contre les fraudes au sein des banques sont
essentiels pour se prémunir contre le risque de réputation et les risques de sanctions pénales et
disciplinaires.

 Programme

 Objectifs

 Publics

 Tarif

Programme 2 jours en Présentiel ou Distanciel (4 classes

virtuelles de 3H30)
Journée 1 : Le contexte de la fraude Externe & la cybercriminalité

Contexte de la fraude externe

 Définition de la fraude externe

o Définir ce qu’est la fraude externe
o Classement et évolution des fraudes externes les plus fréquentes
o Distinguer la fraude externe et la fraude interne

 Conséquence pour les banques et Obligations réglementaires

o Impacts financiers
o Impacts réputationnels
 o Impacts organisationnels

 L’évolution des fraudes et profil des fraudeurs

o Evolution quantitative
o Evolution qualitative
o Evolution des profils

 La typologie des fraudes externes

o Fraudes aux moyens de paiement (CB, Chèques, virements/prélèvements)
o Fraude au président
o Fraude crédit /Marché financier / Assurance

Zoom sur la Cybercriminalité

 Introduction à la Cybercriminalité et ses différentes formes

o Extorsions de fonds
o Fraude liée à la carte de crédit & Fraude commerciale
o Abus de confiance et escroqueries diverses
o Menaces répréhensibles diverses, de type « vengeance »
o Usurpation d'identités
o Détournements de mineurs
 Le Phishing
o Définition
o Technique de phishing
 Le Malware
o Présentation des principaux Malware (Spyware / Adware / Keyloggers / Ransomware /
Cheval de Troie / Dialers
 Détournement de la ligne téléphonique
 La monnaie virtuelle

Journée 2 : La fraude identitaire et documentaire – La cartographie du risque

de fraude traitement et détection

La Fraude identitaire et documentaire

 Introduction sur la fraude documentaire

o Contexte et présentation des principaux types de fraudes documentaires
o Les vrai « faux » délivré par l’administration
o Les documents volés et falsifiés (usurpation)
o Les faux documents

 La fabrication des faux documents

o Divorce
o Résiliation du PACS

 Les principaux documents d’identité

o Carte d’identité
o Passeport
o Titre de séjour
 Les principaux justificatifs
o Avis d’imposition (IRPP / TA / Foncier)
o Bulletins de salaire et contrat de travail
o Factures (EDF / Téléphonie…)

Cartographie du risque de Fraude

 Schéma Global d’organisation de la maitrise des risques de fraudes externes

o Evaluation du risque
o Composante
 Processus de traitement et de détection de la fraude externe
o Prévention
o Dissuasion
o Détection
o Traitement
 Formalisation du dispositif
o Organisation du pilotage
o Sensibilisation du collaborateur

Une gestion efficace des risques de fraude et de corruption ne s’improvise pas. C’est
un process qui ne se limite pas au contrôle interne et qui implique de nombreux
acteurs de l’entreprise. Il nécessite de maîtriser des outils et des techniques
spécifiques et la mise en place des meilleures pratiques de prévention, de détection
et d’investigation.
OBJECTIFS
Identifier les risques de fraude externes et internes qui menacent son organisation
Mettre en place les contrôles pour prévenir et détecter les fraudes existantes
Traiter les occurences sans aggraver la situation et tenter de récupérer de son préjudice

Les compétences visées par cette formation font l’objet d’une évaluation.
Compétences acquises
Piloter la mise en place d’une protection contre les fraudes et mener les principales techniques
d’investigation pour faire face à une crise

Vous souhaitez joindre un conseiller ?

PUBLIC
Auditeurs internes
Responsables administratifs et financiers
Responsables prévention des fraudes et contrôle interne
Responsables juridiques et juristes

Prérequis
Avoir une compréhension approfondie de l'organisation de l'entreprise ou une
connaissance pratique de l'audit interne ou avoir suivi " Pratiquer l'audit interne -
Niveau 1 " (code 60046)
PROGRAMME
Gérer le risque de fraude

Prévenir le risque de fraude

Connaître l’environnement normatif et les référentiels anti-fraude

 Définir la fraude

 Un environnement normatif variable : droit français, SOX, COSO, IIA...

 Identifier les situations les plus courantes : corruption, détournement d’actifs, fraudes aux
états financiers, FOVI...

Étude de cas : analyse des enseignements à tirer des études récentes sur le phénomène de
fraude

Organiser la gestion du risque de fraude

 Développer une stratégie anti-fraude dotée de moyens d’action adéquats

 Établir des responsabilités claires et sensibiliser les acteurs concernés

 Évaluer les risques propres à l’organisation

 Développer une politique et une méthodologie pour investiguer les soupçons et les
occurrences potentielles de fraude
Prévenir la fraude par la sensibilisation des acteurs internes et externes
 Élaborer une charte éthique et des campagnes de prévention

 Concevoir une charte informatique adaptée pour préserver ses droits

 Former les acteurs clés du contrôle interne et recruter des spécialistes

 Sécuriser ses relations juridiques et contractuelles avec les tiers

Détecter et faire face à la fraude

Mettre en place des contrôles spécifiques

 Instaurer une ligne éthique et un programme de whistleblowing

 Définir, documenter et surveiller des indicateurs d’alerte par processus

 Adapter les contrôles existants, concevoir et mettre en place de nouveaux contrôles de

détection avec les technologies adéquates

 Mettre en œuvre une validation de tiers efficace

Faire face au soupçon de fraude
 Activer la cellule de crise pour monitorer avec prudence les événements et prendre les
bonnes décisions

 Décider s’il faut investiguer les allégations ou les suspicions de fraude

Mise en situation : réaction face à une détection de fraude

Traiter la fraude : investiguer, évaluer et récupérer son préjudice

 Définir les principales différences entre audit classique et examen de fraude

 Intégrer les principales techniques d’investigation de fraude : forensic accounting, preuves

numériques, recherches documentaires, observations, entretiens...

 Récupérer son préjudice : assurances des pertes directes et indirectes, voies amiables et
solutions pénales, recherche d’actifs et saisies

 Tirer les leçons de la crise pour renforcer le dispositif anti-fraude

Exercice d’application : traitement de fraudes en utilisant les techniques d’investigation et

récupération du préjudice
FINANCEMENT

Plusieurs dispositifs de financement sont accessibles via les OPCO (Opérateurs de

Compétences), organismes agréés par le ministère du Travail dont le rôle est d’accompagner,
collecter et gérer les contributions des entreprises au titre du financement de la formation
professionnelle.

Pour plus d’information, une équipe de gestionnaires ABILWAYS spécialisée vous accompagne
dans le choix de vos formations et la gestion administrative.