La gestion de trésorerie est essentielle pour toute entreprise afin d'assurer sa stabilité financière et sa

capacité à répondre à ses obligations à court terme. Voici un cours sur ce sujet :

1. **Introduction à la gestion de trésorerie** :

- Définition de la gestion de trésorerie et son importance pour une entreprise.

- Objectifs de la gestion de trésorerie : maximisation de la liquidité, minimisation des coûts de

financement, gestion des risques de liquidité, etc.

2. **Prévision de trésorerie** :

- Techniques de prévision de trésorerie : méthodes basées sur les flux de trésorerie, les soldes de
trésorerie passés, les cycles d'exploitation, etc.

- Utilisation de logiciels de prévision de trésorerie pour faciliter le processus.

3. **Gestion des liquidités** :

- Gestion des encaisses : maintien d'un niveau optimal de liquidités pour répondre aux besoins
opérationnels tout en évitant les excédents inutiles.

- Gestion des placements temporaires : placement des liquidités excédentaires dans des
instruments financiers à court terme pour générer un rendement.

4. **Gestion des paiements et des encaissements** :

- Optimisation des cycles de paiement et d'encaissement pour maximiser les flux de trésorerie.

- Utilisation de techniques telles que la centralisation des encaissements, la négociation de

conditions de paiement avec les fournisseurs, etc.

5. **Gestion des risques de trésorerie** :

- Risques de liquidité : incapacité à répondre aux obligations financières à court terme.

- Risques de change : exposition aux fluctuations des taux de change pour les entreprises opérant
sur les marchés internationaux.

- Utilisation d'instruments de couverture tels que les contrats à terme, les options de change, etc.

6. **Optimisation des structures de financement** :

- Gestion des lignes de crédit : utilisation judicieuse des lignes de crédit bancaires pour répondre
aux besoins de financement à court terme.
 - Émission de titres à court terme : utilisation d'instruments tels que les billets de trésorerie, les
bons du Trésor, etc.

7. **Reporting et contrôle** :

- Élaboration de rapports de trésorerie : suivi des soldes de trésorerie, des flux de trésorerie prévus
et réels, des positions de change, etc.

- Mise en place de contrôles internes pour prévenir la fraude et les erreurs dans les opérations de
trésorerie.

8. **Évolution de la gestion de trésorerie** :

- Impact des technologies financières (FinTech) : solutions de gestion de trésorerie automatisées,

plateformes de paiement en ligne, etc.

- Intégration de la gestion de trésorerie avec d'autres fonctions financières telles que la

comptabilité, le contrôle de gestion, etc.

Ce cours offre un aperçu complet de la gestion de trésorerie, en mettant l'accent sur les principes
fondamentaux ainsi que sur les meilleures pratiques et les tendances émergentes dans ce domaine.