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RIB International
Réseau International d’Intelligence Bancaire
Abidjan, Cocody Angré CNPS, Cité Vision 2000 - République de Côte d’Ivoire – CC 0909676T – RC : CI-ABJ-2012-B-9869
Tél : 00 225 224 236 22 - Fax : 00 225 224 3560 86 – Email : info@rib-inter.com – Site web ; www.rib-inter.com
FICHE TECHNIQUE
Participants
- Auditeurs,
- inspecteurs
- contrôleurs internes
- contrôleurs comptables.
- Commissaires aux Comptes et leurs collaborateurs.
Objectifs
- Identifier les risques bancaires dans un environnement comptable.
- Construire une démarche d’audit adaptée aux risques comptables.
- Construire un programme d’audit.
- Pratiquer l’audit comptable des principales activités bancaires.
- Souligner les normes comptables plus particulièrement importantes pour les
établissements de crédit, IFRS 9 notamment.
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Programme
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4. Chacune des activités sera examinée selon la méthodologie suivante :
Caractéristiques économiques et techniques de l’activité.
La comptabilisation.
Les risques et les objectifs de l’audit comptable.
Les contrôles possibles et les programmes de contrôle associés.
Cahier d’exercices :
Pour chaque activité, construire un programme d’audit à partir :
De la boîte à outils.
De compléments spécifiques à l’activité.
5. Illustration d’une organisation rationnelle de la justification des comptes en fonction des risques.
6. Outils d’audit (boîte à outils) : programmes standards.
7. Illustration par les états financiers consolidés des banques.
IV. AUDIT DE L'ACTIVITÉ DE CRÉDIT
1. L'activité de crédit
Typologie des crédits.
Comptabilisation des crédits.
Audit comptable des crédits
Cahier d’exercices :
Schéma de base d’un crédit.
Commissions et frais sur crédit.
Méthode du coût amorti.
Crédits amortissables.
Examen critique de notations de crédits « corporates » et « retail ».
Schéma comptable de base PCB.
Dépréciation ; effet temps.
Prêt restructuré.
4. Audit d’un portefeuille de créances douteuses.
5. Construction d’un programme d’audit :
À partir de la boîte à outils.
De compléments spécifiques.
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2. Les opérations interbancaires et les pensions :
Présentation du marché interbancaire.
Définition d’une pension.
Comptabilisation.
Audit.
3. Les titres :
Notion de « business model ».
Notion d’instrument basique et non basique.
Catégories de titres selon IFRS 9 :
- Actifs au coût amorti.
- Actifs en juste valeur recyclable.
- Actifs en juste valeur par résultat.
- Actifs en juste valeur non recyclable.
Évaluation et comptabilisation selon la catégorie.
Audit des titres.
4. Les dérivés :
Définition d’un dérivé.
Comptabilisation des dérivés en IFRS : principe général.
Comptabilisation des dérivés en IFRS : comptabilité de couverture.
Audit des dérivés.
5. Les opérations en devises (présentation succincte) :
Comptabilisation des devises.
Audit des opérations en devises.
Cahier d’exercices :
Opérations de prêt/emprunt.
Opération de pension chez le cédant et le cessionnaire.
État de rapprochement.
Comptabilisation d’un titre selon sa catégorie.
Dépréciation d’un titre.
Émission d’un emprunt.
Comptabilisation d’un swap de taux.
Couverture de la juste valeur et des flux de trésorerie.
Cas d’audit d’un portefeuille de swaps de taux d’intérêt.
Opération de change au comptant.
6. Construction d’un programme d’audit :
À partir de la boîte à outils.
De compléments spécifiques.
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9. Les opérations hors bilan.
10. Le compte de résultat.
Cahier d’exercices :
État de justification d’un compte de trésorerie.
Contrôle de comptes de suspens et de régularisation.
Construction d’un programme d’audit pour les principales activités :
- À partir de la boîte à outils.
- De compléments spécifiques.
Documentation :
- Partage de documents power point
- Diplôme de fin de formation
Infos pratiques :
Durée : 21 heures (Du Jeudi 21 au Samedi 23 Janvier 2021)
Horaires : 09h 00mn - 16h 30mn / pause : 12h 00mn - 13h 30mn
Inscriptions :
1) Imprimer le bulletin d’inscription, le remplir dûment et l’envoyer par mail à :
inscription@rib-inter.com
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2) Inscription en ligne sous réserve de l’envoi du bulletin d’inscription via le site web :
www.rib-inter.com
3) Inscription par téléphone au 00 225 49 49 50 50 (suivie du bulletin d’inscription)
Tarifs :
Séminaire présentiel : 650.000 f CFA HT
Visio-séminaire : 500.000 f CFA HT
NB : - Les Tarifs de la formation sont définis hors taxe.
Règlements :
Les factures sont immédiatement émises suite aux inscriptions.
Le délai de règlement des factures est fixé à 10 jours avant les formations.
Les convocations ne sont émises qu’après règlement des factures.
Les règlements se font par RTGS
NB : Les inscriptions ne sont confirmées qu’après le règlement des factures.
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