Voici un cours complet sur la gestion de trésorerie :

1. Définition et objectifs de la gestion de trésorerie

- Définition : La gestion de trésorerie consiste à gérer les flux financiers entrants et sortants
de l’entreprise afin d’assurer sa solvabilité et sa liquidité.
- Objectifs : Optimiser la disponibilité des fonds, réduire les coûts de financement, gérer les
risques de change et de taux d’intérêt.

2. Outils de la gestion de trésorerie

- Budget de trésorerie : Prévision des encaissements et décaissements sur une période
donnée.
- Tableau de bord de trésorerie : Suivi et analyse des flux de trésorerie.
- Gestion des excédents et des découverts de trésorerie.
- Techniques de financement à court terme (avances, escompte, affacturage, etc.).

3. Gestion des risques de trésorerie

- Risque de change : Couverture des positions de change.
- Risque de taux d’intérêt : Gestion du coût de l’endettement.
- Risque de crédit client : Politique de crédit clients, suivi des impayés.

4. Optimisation de la trésorerie
- Gestion du fonds de roulement : Réduction des délais de paiement clients et fournisseurs.
- Techniques de mobilisation de la trésorerie : Cession de créances, location-financement,
etc.
- Placement des excédents de trésorerie : Choix des placements les plus adaptés.

5. Rôle et organisation de la fonction trésorerie

- Missions du trésorier : Prévision, pilotage, gestion des risques, relations bancaires.
- Organisation de la fonction trésorerie au sein de l’entreprise.
Ce cours couvre les principaux aspects de la gestion de trésorerie, de la définition des
objectifs aux techniques d’optimisation. N’hésitez pas si vous avez d’autres questions.