ENABLE YOUTH

CAMEROON

Titre du projet:

PROJET DE PRODUCTION DES

CHAMPIGNONS COMESTIBLES

Localisation: Nkongsamba

ENABLE Youth Cameroun, Composante 3 du Projet de Développement des Chaînes de Valeurs Agricoles du Cameroun (PD_CVA)
Situé au sein du campus de la station de l’IITA au Cameroun - Yaoundé, Nkolbisson, derrière la Direction Générale de l’IRAD
Tel : (+237) 655 041 634 - Email : EnableYC@cgiar.org – Site web: www.iita.enableyouthcameroon.org –
Facebook: @Enable Youth Cameroon – Twitter:@EnableYouthCmr
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TABLE DES MATIERES

TABLE DES MATIERES.............................................................................................................................2

Liste des abréviations et sigle................................................................................................................4
Synthèse ou résume..............................................................................................................................5
chapitre 1 : PRÉSENTATION de l’entreprise..................................................................................6
1-1-Description de l’entreprise..........................................................................................................6
1.2- Historique (et/ou idée) de l’entreprise et la nature du projet......................................................6
1.3 L’équipe entrepreneuriale (les promoteurs).................................................................................6
1-4 les parties prenantes impliquées dans la vie de l’entreprise (les institutions financières,
partenaires technique, projet etc…)...................................................................................................6
Chapitre 2 : ANALYSE du marché....................................................................................................7
2.1 Description des produits et/ou services des concurrents..............................................................7
2.2 Evaluation du marché potentiel...................................................................................................7
2.3 Les Clients...................................................................................................................................7
2.4 Les concurrents directs et indirect...............................................................................................8
2.5 Les fournisseurs...........................................................................................................................9
2.6 DECISIONS STRATEGIQUES................................................................................................10
L’entreprise sera localisée dans la ville de Nkongsamba quartier Eboum-mbeng à 100m du carrefour
Jean 23 et 2Km de la RN5 qui relie deux grandes métropoles du pays qui sont Douala(147Km) et
Bafoussam(129Km) qui constituerons également des grands marchés...............................................10
Chapitre 3 : SCHEMA opérationnelle.............................................................................................11
3.1 Description du processus...........................................................................................................11
3.3 Capacité de production..............................................................................................................12
3.4 Calendrier de réalisation............................................................................................................12
3.5 Analyse du cycle d’exploitation................................................................................................12
Chapitre 4 : STRATEGIE marketing..............................................................................................13
4.6 Analyse de vente et prévisions du chiffre d’affaires............................................................14
chapitre 5 : RESSOURCES humaines.............................................................................................15
5.1 Identification des besoins en main d’œuvre..............................................................................15
5.2 Effectif et cout du personnel en FCFA......................................................................................15

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5.3 Organigramme de l’entreprise...................................................................................................15
Chapitre 6 : ANALYSE financiere (VOIR PLAN FINANCIER EN EXCEL).............................16
6.1 Investissements..........................................................................................................................16
6.2 Amortissements.........................................................................................................................16
6.3 Charges d’exploitation...............................................................................................................16
6.4 Compte de résultats prévisionnel et Solde intermédiaire de gestion..........................................17
6.5 Seuil de rentabilité.....................................................................................................................17
6.6 Besoin en fond de roulement.....................................................................................................18
6.7 VAN, TRI, IP et DDR................................................................................................................19
Tableau......................................................................................................Erreur ! Signet non défini.
6.8 Cout du financement du projet (investissement + BFR)............................................................19
6.9 Plan de Financement..................................................................................................................19
Tableau du plan de financement................................................................Erreur ! Signet non défini.
6.10 Plan de remboursement des crédits (Taux d’intérêt 14% et période de grâce 6 mois et
remboursement mensuel sur 36 mois).............................................................................................20
6.11 Trésorerie.................................................................................................................................21
6.12 Bilan prévisionnel....................................................................................................................22
chapitre 7 : ANALYSE DE risque, et SENSIBILITE, DIAGNOSTIC interne et impact du
projet..................................................................................................................................................23
7.1 Analyse des risques...................................................................................................................23
7.2 Analyse de la sensibilité............................................................................................................23
7.3 Analyse SWOT............................................................................................................................23

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LISTE DES ABRÉVIATIONS ET SIGLE

- IITA : Institut Internationale d’Agriculture Tropicale

- EPI : Equipement de Protection Individuel
- PD-CVA : Projet de Développement de Chaînes de Valeur Agricole
- IITA: International Institute of tropical agriculture
- BAD: Banque Africaine de Development
- MINADER : Ministère de l’agriculture et du développement rural
- APCC : Association pour la promotion du champignon comestible

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SYNTHÈSE OU RÉSUME

Ets BouguesAgri PROD est une entreprise qui fait dans la production agricole. Elle
est mise sur pied par l’aspirant agri preneur formé dans le cadre du programme Enable Youth à
travers lequel elle a décidé de lancer un produit dénommé CHAMPI BIO pour tenter de
répondre à la demande de champignon comestible au Cameroun qui est de plus en plus grande.
Pour cela, nous allons tout d’abord maximiser sur la vulgarisation de cette filière ensuite
produire des champignons de qualité sous forme fraiche et sèche et enfin nous allons créer des
points de vente dans nos différents marchés cibles qui sont Nkongsamba et ses environs, Douala
et Bafoussam qui sont également des grands bassins de consommation.

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CHAPITRE 1 : PRÉSENTATION DE L’ENTREPRISE

1-1-Description de l’entreprise
 Mission : Assurer l’approvisionnement régulier de la ville de Nkongsamba et ses environs
en champignons.
 Vision : Etre le leader dans la production des champignons au Cameroun.
 Objectifs : Nos objectifs sont les suivants
 Vulgariser la myciculture
 Produire 200Kg de champignons par mois
 Créer des unités de distribution des produits issu de notre champignonnière
 Augmenter notre capacité de production jusqu’à 500Kg après la première année
 Siege social de l’entreprise : Nkongsamba (2Km de la RN5)
 Raison social: Etablissement spécialisé dans le secteur agropastoral à but lucratif
 Forme juridique : Etablissement

1.2- Historique (et/ou idée) de l’entreprise et la nature du projet

Ce projet est initié dans le cadre de la vulgarisation et du développement

de la filière champignons. Ce projet vise à améliorer la production de
champignons comestibles car beaucoup de personnes pensent encore celui-ci
apparait naturellement dans les périodes de transition entre la saison sèche et la
saison pluvieuse et après cette période plusieurs personnes ne savent donc pas
où s’en procurer. Il sera donc question de répondre à la demande locale voire
même national de champignons sous diverses formes.

1.3 L’équipe entrepreneuriale (les promoteurs)

Elle est constituée de :
Wenang Bougué Samuel Jires (ingénieur des travaux agricole option production végétale)
porteur du projet et promoteur

1-4 les parties prenantes impliquées dans la vie de l’entreprise (les

institutions financières, partenaires technique, projet etc…)
 Ets BouguesAgri PROD

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CHAPITRE 2 : ANALYSE DU MARCHÉ

Le champignon comestible est une culture de niche qui présente de nombreuses vertus,
qui lui permettent à ce titre d’être classé parmi les nutraceutiques (aliment médicinal). La
production encore assez timide il y a quelques années, connait une nette amélioration,
notamment au niveau de l’accompagnement de l’Etat, de la structuration de la filière et des
quantités produites. Parmi les structures d’encadrement mises en place par l’Etat pour améliorer
les conditions de vie des populations, le Programme d’appui au développement de la filière
champignons (Padfc). Il se positionne en acteur majeur dans le renforcement de la sécurité
alimentaire. En 2022, la myciculture a généré 41,3 tonnes de champignons frais. Ce qui
représente 25% de la quantité de champignons importés, d’après les données statistiques de la
douane camerounaise en 2022. Il est donc question de combler le gap en accroissant la
production à 90 tonnes comestibles par an, par des appuis et l’encadrement des différents acteurs
de la filière.
Les champignons peuvent se cultiver sur toute l’étendue du territoire où les conditions
climatiques peuvent être maîtrisées et même hors sol. On dénombre plus de 2000 espèces
comestibles de par le monde réparties dans plus de 200 genres. Mais seules les variétés pleurote,
ganderme et auriculaire sont actuellement domestiquées au Cameroun.

2.1 Description des produits et/ou services des concurrents

Les potentiels concurrents ici sont les producteurs personnels, les GIC et les association
d’étudiants. Tous ceux-ci ne présente le produit que sous deux (02) formes à savoir : séché et
frais. Le kilogramme de champignon frais se vend à 2500FCFA et 1Kg de champignon frais est
l’équivalent de 100 grammes de champignon séché qui coute environ la même somme.

2.2 Evaluation du marché potentiel

La population de la ville de Nkongsamba est estimée à près de 134600 âmes ce qui
constitue un potentiel marché et aussi les zones environnantes et la proximité de la capital
économique Douala seront nos principaux marchés.

2.3 Les Clients

Les potentiels clients sont ici les restaurants, les hôtels, les supermarchés et les ménages.

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2.4 Les concurrents directs et indirect

Critères d’évaluation Concurrent A Concurrent B Concurrent C Etc…

GIC CHAMPIGNONS A.P.C.C Autres producteurs
Situation géographique Bafoussam/ Repartis sur l’ensemble
Dschang Yaoundé du territoire
Volume de vente annuelle 1,8t/an 6,5 t/an Mal estimé environ
31,1t/an
Entreprise personnelle ou Entreprises Entreprises
association personnelles et Associations Association personnelles et
Associations
Les forces Positionnement/Ancienneté Présente dans deux La maitrise de la zone
grand bassins de Ils ont la plus grande
consommation part du marché
Les faiblesses Marché restreint, prix élevé Pas connu, utilise Ils ne sont organisé
des méthodes
rudimentaires
Les lignes de produits Champignons frais et secs Champignons frais Champignons frais et
offertes et secs secs
Semence de
pleurote
Quelle est la structure des 2500f à 3000f 2000f à 3000f 2000f à 3000f
prix
Quelles sont leurs publicité via réseau sociaux, Positionnement Ventes en gros et
géographique
activités marketing ? foire de dégustation détaillé
Publicité via réseau
sociaux, foire de
dégustation
Quelles sont les forces et Communique peu sur ses Absence de Prix de vente
faiblesses de leurs produits politique marketing accessible, Pas de
supports marketing ? publicités marketing
L’entreprise est-elle en
phase de démarrage,
expansion ou en déclin ? Démarrage/Expansion Démarrage Démarrage/Expansion
Etc…

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2.5 Les fournisseurs

Des intrants
Des matières primaires
Des Equipements
Des infrastructures etc….
LES CRITERES DE CHOIX DES FOURNISSEURS

Nom du fournisseur Prix Qualité Condition de Délai de Garantie SAV

paiement livraison

Association pour la 600 100kg En espèces/ À la

promotion des virement demande
champignons comestible
(mycélium)

Groupe MP 600.000 01 En espèces/

virement
Déshydrateur

Ste Fokou
(Equipements)

- Balance FS-400 - 5000 -01

- Seau de chaux - 10000 -01
- Pulvérisateur - 20000 -01
- Brouette - 30000 -01
- Cache nez - 1000
-02
- Couteau - 1000
-02
- Bassine - 1500
-02
- Fu métallique - 15000
-01
- Gants - 1000
-02
- Blouse - 15000
-02

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2.6 DECISIONS STRATEGIQUES

 Champignons frais et secs: Maitrise de sa culture, bon indice de croissance, appréciés par
les consommateurs et filière en pleine expansion.
 Le marché visé : restaurants, hôtels, les supermarchés, ménagères ; ce choix de marché
est animé par l’esprit de couverture des besoins en acides aminés, protéines, vitamines B
et Fer.
 Toutes les personnes enfants, jeunes, adultes sexe et âge confondu ;

2.7 L’emplacement de l’entreprise

L’entreprise sera localisée dans la ville de Nkongsamba quartier Eboum-mbeng à 100m

du carrefour Jean 23 et 2Km de la RN5 qui relie deux grandes métropoles du pays qui sont
Douala(147Km) et Bafoussam(129Km) qui constituerons également des grands marchés.

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CHAPITRE 3 : SCHEMA OPÉRATIONNELLE

3.1 Description du processus

Sur un espace de 100m², nous allons construire un bâtiment donc 80m² pour la
champignonnière proprement dite dans laquelle nous disposerons 05 étagères de 50cm de
large et de 4m de long espacé de 0,75cm, 12m² magasin et 8m² bureau. Nous allons utiliser la
variété pleurote. Il sera donc question pour nous de produire sur différents substrats en
fonction de leur disponibilité. Il s’agit ici de : Les Raffles de mais, La sciure de bois, l’inflorescence
du palmier à huile, les fouens, la Pache de café.
Ensuite ces substrats sont mis dans des ballottes que l’on va pasteuriser pour éviter les
risques de contamination car les champignons sont délicats. Ainsi pour limiter les risques de
contamination, on fait mélange du substrat dans une solution contenant 5l d’eau dans laquelle
on a ajouté un fongicide dont la matière active est le chlorotaloné (1/2 cuillerée à soupe) qui
permettra de lutter contre les champignons indésirables, de l’urée (2 cuillerée à soupe) pour
apporter de la matière organique au milieu, 04 boites de 100ml de chaux éteinte qu’on va
remuer pour rendre le mélange homogène.
Ce mélange sera ainsi mis dans les ballottes plastiques afin de les stériliser dans un fut
aménagé contenant au préalable 15l d’eau qu’on va porter à ébullition pendant au moins 45
minutes.
Après les 45minutes de stérilisation des ballottes, on les dispose dans un endroit stérilisé à base
de lait de chaux à l’avance pour en faire l’ensemencement.
Il sera question ici de retirer les ballottes dans le fut les laisser refroidir ensuite procède
à leur ensemencement avec des semences de mycélium place dans de boites dont leur poids
net est 1kg
On va ainsi utiliser un demi bocal pour une ballotte ensuite bien compacter la ballotte à
chaque pour que le mélange soit homogène et faciliter le développement des champignons.
Ceci étant fait, nous allons donc disposer non ballottes dans la champignonnière qui a été
construite pour abriter celles-ci

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Après 18 jours on obtient des ballotes complètement colonise qu’on va commencer à arroser
pour qu’elle entre dans la phase de fructification en utilisant de l’eau dans un pulvérisateur a
une fréquence d’une fois par jour.
Après la sortie des primordiaux vers le 13 e jour qui marque le début de la fructification qui deux
semaines plus tard pourront être récolté.
Suite à la très courte durée de vie du champignon comestible frais qui est très vite attaqué par
les agents pathogènes et il ne peut faire que 48 heures. Mais de ce fait plusieurs méthodes ont
été mises sur pieds pour prolonger sa durée de vie. Nous pouvons ainsi parler du séchage
(naturel ou industriel), encore du bouillissage voire des transformations directes.

3.3 Capacité de production

La production se fera tous les mois de l’année. Après la première année, on pourra
augmenter la capacité de production d’au moins 25% de la production de départ.

3.4 Calendrier de réalisation

Période (en mois) M M1 M M3 M4 M5 M6 M7 M M9 M10 M11 M12
Activités (- 2 8
1)
Choix du site
Construction du
bâtiment et de la
champignonnière
Approvisionnement
en substrat
Approvisionnement
en équipements
Approvisionnement
en intrant
Ensemencement et
fertilisation
Suivi et arrosage
Récolte, séchage et
vente

3.5 Analyse du cycle d’exploitation

Etant donné que la récolte du champignon se fait 21 jours après l’ensemencement, nous allons
produire chaque mois pour n’y ait pas rupture stock.

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Chapitre 4 : STRATEGIE MARKETING

4.1 Présentation du produit (Product)

- Marque : BouguesAgri Bio en abrégé BAB
- Nom du produit : Champignon comestible CHAMPI BIO
- Cibles: Les populations de Nkongsamba et ses environs
- La valeur du produit : produit de première nécessité riche en protéines
- Mode de consommation : Frais ou Séché
- Le mode de conservation : dans le réfrigérateur et congélateur pour le frais et dans
un endroit frais et sec pour le séché
- La date d’expiration : 4-7 jours pour le frais et 6-8 mois pour le sec
- Le packaging et le poids : les champignons seront livrés dans un package
confectionné contenant 100g de champignons sec et 1Kg pour le champignon
frais
4.2 Stratégie de prix. (Price)
- Le prix de vente par produit : 2500FCFA/Kg
- Les remises, rabais et ristournes accordés le cas échéant
- Les offres promotionnelles si elles sont prévues
- Les modalités de paiements en fonction des clients : au comptant, à crédit, moitié
avant la livraison, Orange money, MTN mobile money
4.3 Distribution et vente (Place)
 Distribution : Nous assurerons la livraison en cas de commandes dans les marchés
environnants.
 Vente : Nous allons créer plusieurs points de vente dans la ville de Nkongsamba
question de vulgariser un notre filière nous rapprocher un peu plus des
populations

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4.4 Stratégie publicitaire (Promotion) :

 Affiches publicitaires
 Flyers
 Réseaux sociaux
 Spot
 Bouches à oreilles

4.5 Stratégie de fidélisation

a. Eléments de fidélisation des Fournisseurs
b. Eléments de fidélisation des Clients

4.6 Analyse de vente et prévisions du chiffre d’affair es

Utilise la capacité de production (3.5) pour calcule le chiffres d’affaire

Considérant les produits dérivés et les sous-produits

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CHAPITRE 5 : RESSOURCES HUMAINES

5.1 Identification des besoins en main d’œuvre

Etant donné que moi en tant que porteur du projet je suis qualifié pour exercer comme chef
d’exploitation j’aurais besoin d’un assistant pour la première année.

5.2 Effectif et cout du personnel en FCFA

Répartition du personnel et plan de recrutement

Année1 Année2 Année3
département poste effectif sal/mois sal/annuel effectif sal/mois sal/annuel effectif sal/mois sal/annuel
DG 1 100 000 1 200 000 1 105 000 1 260 000 1 110 250 1 323 000
1/ Direction
générale Assistante
vigil

2/ Département resp commercial

administration et chauffeur livreur
marketing (DAM) comptable
vendeuse 1 50 000 600 000 1 52 500 630 000 1 55 125 661 500
3/ Département resp production
Opération (DO) ouvrier 1 60 000 720 000 1 63 000 756 000 1 65 000 780 000
Total Général 3 2 520 000 3 2 646 000 3 2 764 500
Primes et autres
avantages 2,5%
du salaire Annuel 63 000 220 500 230 375
Charges sociales
(12,5 % salaire
brute) 322 875 358 313 374 359
Masse salariale
totale 2 905 875 3 224 813 3 369 234

5.3 Organigramme de l’entreprise

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CHAPITRE 6 : ANALYSE FINANCIERE
(VOIR PLAN FINANCIER EN EXCEL)

6.1 Investissements
Tableau des Investissement

RECAPTITULATIF INVESTISSEMENT
Rubrique Année1 Année2 Année3 TOTAL

Investissement à réaliser par Année 4 052 000 - - 4 052 000

6.2 Amortissements
Tableau des amortissements
RECAPTITULATIF TABLEAU AMORTISSEMENT
Rubrique Année1 Année2 Année3 Valeur résiduelle
Investissement réaliser Année1 633 650 633 650 645 317 2 139 383
Investissement réaliser Année2 - - - -
Investissement réaliser Année3 - - - -
Investissements existants - - - -
TOTAL 633 650 633 650 645 317 2 139 383

6.3 Charges d’exploitation

Tableau des charges d’exploitation
REC A PITULA TIF C O UT PRO DUC TIO N A NNUEL e n FC FA

a nné e 1 a nné e 2 a nné e 3

é le m e nts unité q té m o nta nt q té m o nta nt q té m o nta nt

c ha m p ig no n fra is unit é 1 200 452 774 1 800,0 679 162 2 250,0 848 952
c ha m p ig no n se c unit é 1 800 584 532 2 700,0 876 798 3 375,0 1 095 998
360,0 - 450,0 -

- -
- -
- -
TO TA L 1 037 306 1 555 960 1 944 950

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6.4 Compte de résultats prévisionnel et Solde intermédiaire de gestion
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires HT 5 227 170 7 840 755 9 800 943
charges directes d'exploitation 1 037 306 1 555 960 1 944 950
var stocks matières et autres approv
Marge brute 4 189 863 6 284 795 7 855 994
Autres charges d'exploitations 1 291 480 0 0
Valeur ajoutée 2 898 383 6 284 795 7 855 994
impôts et taxes ( 1% du CAHT) 52 272 78 408 98 009
Charge de personnel 2 905 875 3 224 813 3 369 234
Excédent Brut d'Exploitation -59 763 2 981 575 4 388 750
Dotation aux amortissements 633 650 633 650 645 317
Résultat d'exploitation -693 413 2 347 925 3 743 433
Charges financières (12%) 528 077 323 848 113 785
Résultat courant avant impôt -1 221 490 2 024 077 3 629 649
IS (30,8%) 0 0 1 117 932
Résultat net -1 221 490 2 024 077 2 511 717
Capacité d'autofinancement -587 840 2 657 727 3 157 034

6.5 Seuil de rentabilité

Tableau du seuil de rentabilité
Désignation Année 1 Année 2 Année 3
Chiffre d'affaires 5 227 170 7 840 755 9 800 943
Charges fixes 5 411 354 4 260 718 4 226 345
Impôt et taxe 52 272 78 408 98 009
Charge du personnel 2 905 875 3 224 813 3 369 234
frais généraux 1 291 480 0 0
Charges financières 528 077 323 848 113 785
Dotation aux amortissements 633 650 633 650 645 317
Charges variables 1 037 306 1 555 960 1 944 950
Matières premières 1 037 306 1 555 960 1 944 950
Matières secondaires et ingrédients 0 0 0
Consommables
Autres consommables
Marge sur coûts variables 4 189 863 6 284 795 7 855 994
Taux de marge sur coûts variables 80,16% 80,16% 80,16%
Seuil de rentabilité 6 751 071 5 315 567 5 272 683
Point mort 465 244 194

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6.6 Besoin en fond de roulement
Tableau du besoin Fond de roulement
Evaluation Besoins en fonds de roulement ( FCFA)
Désignation année1 année2 année3
Stock MP et charges exploitations
consommation intrants 155 596 233 394 291 742
Autres charges d'exploitation 341 065 0 0
salaire personnel 484 313 537 469 561 539
Etude environnementale
Total stock et charges d'exploitations 980 973 770 863 853 281
Stock produits finis

Total stock produits finis 0 0 0

Créances client
Clients
Total crédit client 0 0 0
Crédit Fournisseurs
dettes Fournisseurs matières premières
stocks disponibles ou existants 0
dettes fiscales et sociales
Total crédit Fournisseurs 0 0 0

Besoins en Fonds de roulement(BFR) 980 973 770 863 853 281

Variation BFR 980 973 -210 111 82 419
Cumul Variation BFR 980 973 770 863 853 281
BFR/CA 2,252 1,180 1,045

Désignation Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4

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Dépense initiale et de
renouvellement -5 032 973
FNT -5 032 973 -377 730 2 575 308 6 149 699
(1+t) t=15% 1,15 1,15 1,15 1
FNT actualisé -328 461 1 947 303 4 043 527 0
FNT actualisé cumul -328 461 1 618 842 5 662 369 5 662 369
VAN 629 395,72
TRI 20%
IP 1,125054455
2 ans 3 mois
DDR 2,84 18jours
6.7 VAN, TRI, IP et DDR
6.8 Cout du financement du projet (investissement + BFR)
Tableau du cout de financement du projet
Montant Financement
Sous Projet: 5 032 973 FCFA 100,0%
Apport en fonds
propre 1 509 892 FCFA 30%
Subvention 0 FCFA 0,0%
crédit bancaire 3 523 081 FCFA 70,0%
Intérêt Bancaire HT: 15,0%
Différé : 6 Mois
Durée Crédit 36 Mois

6.9 Plan de Financement

Tableau Plan de Financement en de FCFA
Rubriques Année0 Année1 Année2 Année3
1 Ressources
Subvention investissement 0
Produits de cessions d'actifs immobilisés
Apport en Fonds propres/compte courant associé 1 509 892
Crédit Bancaire 3 523 081
CAF -587 840 2 657 727 3 157 034
Total ressources 5 032 973 -587 840 2 657 727 3 157 034

2 Emplois
Investissements 4 052 000 0 0
Variation BFR 980 973 -210 111 82 419 0
Autres emplois divers 0
Amortissement emprunt 1 174 360 1 174 360 1 174 360
Dividendes 0 607 223 1 255 859
Total emplois 5 032 973 964 250 1 864 002 2 430 219
Solde de trésorerie 0 -1 552 090 793 725 726 815
Cumul tresorerie 0 -1 552 090 -758 365 -31 551

6.10 Plan de remboursement des crédits (Taux d’intérêt 14% et période de

grâce 6 mois et remboursement mensuel sur 36 mois)

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Mois Equivalent
sur le calendrier de REMBOURSEMENT TOTAL
MOIS CAPITAL RESTANT DU INTERETS DUS TVA INTERETS DUS
mise en œuvre CAPITAL ECHEANCE
du sous projet
M+1 août-22 97 863 3 425 218 42 815 8 242 51 057 148 921
M+2 sept.-22 97 863 3 327 355 41 592 8 006 49 598 147 462
M+3 oct.-22 97 863 3 229 491 40 369 7 771 48 140 146 003
M+4 nov.-22 97 863 3 131 628 39 145 7 535 46 681 144 544
M+5 août-22 97 863 3 033 764 39 145 7 535 46 681 144 544
M+6 août-22 97 863 2 935 901 37 922 7 300 45 222 143 085
M+7 août-22 97 863 2 838 038 36 699 7 065 43 763 141 627
M+8 août-22 97 863 2 740 174 35 475 6 829 42 304 140 168
M+9 août-22 97 863 2 642 311 34 252 6 594 40 846 138 709
M+10 août-22 97 863 2 544 448 33 029 6 358 39 387 137 250
M+11 août-22 97 863 2 446 584 31 806 6 123 37 928 135 792
M+12 août-22 97 863 2 348 721 30 582 5 887 36 469 134 333
M+13 août-22 97 863 2 250 857 29 359 5 652 35 011 132 874
M+14 août-22 97 863 2 152 994 28 136 5 416 33 552 131 415
M+15 août-22 97 863 2 055 131 26 912 5 181 32 093 129 956
M+16 août-22 97 863 1 957 267 25 689 4 945 30 634 128 498
M+17 août-22 97 863 1 859 404 24 466 4 710 29 176 127 039
M+18 août-22 97 863 1 761 541 23 243 4 474 27 717 125 580
M+19 août-22 97 863 1 663 677 22 019 4 239 26 258 124 121
M+20 août-22 97 863 1 565 814 20 796 4 003 24 799 122 663
M+21 août-22 97 863 1 467 951 19 573 3 768 23 340 121 204
M+22 août-22 97 863 1 370 087 18 349 3 532 21 882 119 745
M+23 août-22 97 863 1 272 224 17 126 3 297 20 423 118 286
M+24 août-22 97 863 1 174 360 15 903 3 061 18 964 116 827
M+25 août-22 97 863 1 076 497 14 680 2 826 17 505 115 369
M+26 août-22 97 863 978 634 13 456 2 590 16 047 113 910
M+27 août-22 97 863 880 770 12 233 2 355 14 588 112 451
M+28 août-22 97 863 782 907 11 010 2 119 13 129 110 992
M+29 août-22 97 863 685 044 9 786 1 884 11 670 109 534
M+30 août-22 97 863 587 180 8 563 1 648 10 211 108 075
M+31 août-22 97 863 489 317 7 340 1 413 8 753 106 616
M+32 sept.-22 97 863 391 453 6 116 1 177 7 294 105 157
M+33 sept.-22 97 863 293 590 4 893 942 5 835 103 698
M+34 sept.-22 97 863 195 727 3 670 706 4 376 102 240
M+35 sept.-22 97 863 97 863 2 447 471 2 918 100 781
M+36 sept.-22 97 863 - 0 1 223 235 1 459 99 322
M+37 sept.-22
M+38 sept.-22 - - - -
TOTAL 3 131 628 809 819 155 890 965 710 4 488 791

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6.11 Trésorerie
Année1 mois1 mois2 mois3 mois4 mois5 mois6 mois7 mois8 mois9 mois10 mois11 mois12

SOLDE D'OUVERTURE 347 824 -16 576 -391 430 -755 829 -1 120 228 -1 495 082 -1 859 481 -2 234 335 -2 598 734 -2 973 588 -3 337 988

ENCAISSEMENTS 5 277 773 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800 244 800

apport pe rsonne l 1 509 892

e mprunt bancaire 3 523 081
subve ntion 0
champignon frais 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 190 800 2 289 600
champignon se c -
54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 54 000 432 000

0 - - - - - - - - 2 721 600
DECAISSEMENTS 4 929 950 609 199 619 654 609 199 609 199 619 654 609 199 619 654 609 199 619 654 609 199 609 199

dépenses charges directes d'exploitation 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 86 442 1 037 306 1 152 304
acompte IS 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 9 583 114 998
Frais divers de gestion 387 444 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 129 148 1 808 072
investissements 4 052 000 4 052 000
Impôts et taxes 10 454 10 454 10 454 10 454 10 454 52 272
charges du personnel 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 242 156 2 905 875
règlement TVA
Amortissement Emprunt 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 97 863 1 174 360
charges financières 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 44 006 528 077
dividende 0 0
TRESORERIE MENSUELLE 347 824 -364 399 -374 854 -364 399 -364 399 -374 854 -364 399 -374 854 -364 399 -374 854 -364 399 -364 399 11 672 960
SOLDE DE CLOTURE 347 824 -16 576 -391 430 -755 829 -1 120 228 -1 495 082 -1 859 481 -2 234 335 -2 598 734 -2 973 588 -3 337 988 -3 702 387

6.12 Bilan prévisionnel

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ACTIF Exercice N Exercice N+1 Exercice N+2

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Amort &
éléments montant Amort & dépreciat montant dépreciat Montant Amort & dépreciat
1 actifs immobilisés 4 052 000 3 418 350 2 784 700

immobilisations incorporelles - - - - - -

immobilisations corporelles 4 052 000 633 650 3 418 350 633 650 2 784 700 645 317
autres charges immobilisées

immobilisations financières -
2 actifs circulants 155 596 233 394 - 291 742 -
stock MP & consommables 108 917 163 376 - 204 220 -
créances clients 46 679 70 018 87 523
titre de placement
3 trésorerie actif 825 377 - 1 014 621 - - 196 826 -
caisse 68 213 0 0
banque 757 164 -1 014 621 -196 826
TOTAL 5 032 973 633 650 2 637 123 633 650 2 879 616 645 317

PASSIF Exercice N Exercice N+1 Exercice N+2

Amort &
éléments montant Amort & dépreciat montant dépreciat Montant Amort & dépreciat
4 fonds propres 1 559 892 338 402 2 362 479
capital social 50 000 50 000 - 560 745
subvention - - -
reserve légale ( 5% du RN) - - 101 204

apport en fond propre/compte

courant associé 1 509 892 1 509 892 899 147
report à nouveau - 1 221 490 1 922 873
5 dettes MT 3 523 081 1 174 360 2 348 721 1 174 360 1 174 360 -
6 Passif circulants - - -
dettes fournisseurs -
dettes fiscales
dettes sociales
7 trésorerie passif - - -
découverts
Crédit de trésorerie
TOTAL 5 082 973 2 687 123 3 536 839

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CHAPITRE 7 : ANALYSE DE RISQUE, ET SENSIBILITE, DIAGNOSTIC
INTERNE ET IMPACT DU PROJET

7.1 Analyse des risques

A cause de la courte durée de vie du champignon frais on va produire d’abord sur commande
ensuite à petite échelle pour les clients qui en veulent du frais

7.2 Analyse de la sensibilité

7.3 Analyse SWOT

FORCES Faiblesses Opportunités Menaces

MARKETING

Réputation
Part de marché
Qualité des produits
Qualité de service
Efficacité des coûts
Efficacité de la distribution
Efficacité de des actions
promotionnelles
Efficacité de la force de vente
Efficacité de l’innovation
Couverture géographique
Etc…
FINANCES

Coût et disponibilité des capitaux

Trésorerie
Stabilité financière
Etc…
PRODUCTION

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Infrastructures de production
Economies d’échelles
Capacité de production
Personnel
Respect des délais de livraison
Compétences techniques
Etc…
ORGANISATION

Leadership visionnaire
Degré d’implication des employés
Vision stratégique
Réactivité
Etc...

9. Annexes

- Photos
- CV des promoteurs
- Plans, devis
- Pro-forma
- Contrat d’achat ou d’intention d’achat
- Spécification technique des entreprises
- Carte de géolocalisation de la zone
- Design des produits et emballages,….

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