COMMENT BLANCHIR L'ARGENT SALE ?

Manuel pratique pour crapules modernes et citoyens nafs

Les renseignements gnreux octobre 2006

Pourquoi cette brochure ?

Attention ! Aprs la lecture de cette brochure, vous risquez de ne plus regarder les pizzerias et lavomatics de la mme manire. Cest peut-tre avec scepticisme que vous observerez les devantures des grandes banques franaises. Les chocolats suisses, les frites luxembourgeoises et laquarium de Monaco perdront sans doute galement de leur folklore Voici en effet un panorama des techniques de blanchiment dargent, du petit casino vreux au grand paradis fiscal touristique. Nous observerons le bouillonnement imaginatif de la criminalit, mais, surtout, nous constaterons quel point l'actuel systme financier international favorise ces pratiques. Certains des montages financiers et juridiques que nous allons prsenter sont complexes. Cette synthse doit surtout tre perue comme une premire sensibilisation cette ''autre dimension'' quest la finance internationale. Nous esprons enfin que le caractre quelque peu ludique de cette brochure noccultera pas la ralit sordide et tragique que revt la criminalit pour toutes ses victimes.

PLAN
I II III L'ampleur de la criminalit Pourquoi blanchir l'argent sale ? Les principes du blanchiment

Remerciements : un grand merci Genevive et Sylvain pour leurs illustrations ! 2

L'ampleur de la criminalit

Drogue, prostitution, fabrication de fausse monnaie, vols, trafics en tout genre, immigration clandestine Il est par dfinition trs difficile dvaluer les profits gnrs par les activits criminelles. Voici cependant quelques estimations pour les annes 90 : Estimation des profits gnrs par la criminalit milliards d'euros Drogue Prostitution Trafic de mdicaments Contrefaons commerciales Immigration clandestine Trafic de femmes Trafic de dchets polluants source

300 500 /an PNUCID 60 /an Europol 12 /an OMS 150 500 /an MINEFI 7 /an Le Monde 4 /an Le Monde 12 /an Le Monde

PNUCID = Programme des Nations Unies pour le Contrle International des Drogues ; Europol = European Police Office ; OMS = Organisation Mondiale de la Sant ; MINEFI = Ministre des Finances et de l'Industrie.

Globalement, l'ampleur financire de la criminalit mondiale est estime 1 000 milliards de dollars par an. Qui sait o se situe la ralit ? Retenons simplement que les volumes financiers dorigine criminelle sont trs importants. Par comparaison, cela reprsente autant que toutes les dpenses militaires mondiales, environ quatre fois le budget de la France, vingt fois le total des dpenses officiellement consacres l'aide au dveloppement par tous les pays industrialiss.* Mais il faudrait ajouter ces estimations la fraude et lvasion fiscale, des pratiques qui profitent surtout aux grandes entreprises et aux contribuables aiss. Rien qu'en France, la fraude fiscale avoisinerait les 30 milliards deuros par an **. Aux tatsUnis, le gouvernement reconnat que ses pertes en revenus fdraux dus lvasion fiscale slveraient 225 milliards de dollars chaque anne.
* ** Pour davantage de comparaisons, consulter les tableaux de chiffres des brochures A qui profite l'aide au dveloppement ? et A qui profite la dette ? (Les renseignements gnreux). Estimation du centre de recherches sociologiques sur le droit et les institutions pnales de France, pour les annes 90.

Enfin, pour parfaire ce tour d'horizon de la criminalit, comment ne pas mentionner les chiffres de la corruption (commissions occultes, dtournements de fonds, pots de vins, etc.) ? Selon la Banque Mondiale, le montant total de la corruption, la fois dans les pays dits ''dvelopps'' et les pays dits ''en voie de dveloppement'', est estim 1 000 milliards de dollars par an. Autant dire qu' l'chelle mondiale, le blanchiment d'argent concerne des sommes trs importantes.

Drogue : le commerce le plus lucratif du monde

Avec plus de 200 millions de consommateurs, le commerce de la drogue est d'une rentabilit ingalable. L'cart entre le prix pay au producteur et le prix vendu au consommateur est d'un facteur d'environ 2000. Quel autre produit permet un tel taux de profit ? Comparons par exemple le commerce du caf et celui de la cocane :

Commerce du caf : facteur 4 Prix pay au producteur Prix pay par le consommateur environ 1,5 $ au kg* environ 10 $ au kg

* si caf vendu dans le cadre du commerce quitable.

Commerce de la cocane : facteur 2000 Prix pay au producteur en Bolivie Prix pay au producteur de Colombie Prix de gros pay par les dealers en Europe Prix pay par le consommateur 75 $ les 250 kg de Coca* 2 300 $ le kg de cocane 34 000 $ le kg de cocane 140 000 $ le kg de cocane

* il faut environ 250 kg de feuilles de coca pour produire un kg de cocane.

Source : observatoire gopolitique des drogues, 1996.

II Pourquoi blanchir l'argent sale ?

La criminalit gnre dimportants profits, essentiellement sous forme dargent liquide*. Comment utiliser ou placer cet argent la banque sans veiller les soupons ? - Lorsque les sommes sont faibles, l'activit criminelle est aisment dissimulable. Par exemple, un tudiant qui revend 150 euros de drogue par semaine pourra facilement dpenser cet argent liquide sans dclencher la suspicion. - Lorsque les sommes sont leves, le problme se complexifie. Prenons lexemple dun proxnte. Imaginons que celui-ci contrle trois prostitues. Selon Interpol, le chiffre daffaires dune prostitue varie entre 80 000 et 110 000 par an. Notre proxnte rcolte donc prs de 3 000 de billets par semaine, en coupures de 10 50 . Sil commence rgulirement dposer des liasses de billets au guichet de sa banque, une enqute peut tre lance. Pour une bande organise contrlant plusieurs centaines de prostitues, la situation devient rapidement intenable**: des ''montagnes'' de billets s'accumulent chaque semaine. Or les voitures de luxe, les villas ou les yachts ne sachtent pas en coupures de 10 20 .

* **

Transports dans des fourgons blinds plus scuriss que des ambulances, les billets de banque sont fascinants : entre quelles mains sont passes les coupures de 10 20 euros que nous manipulons chaque jour ? Ce qui est tout fait envisageable. Rien quen France, on dnombrerait entre 12 000 et 15 000 prostitues. En Europe, ce chiffre slverait entre 120 000 et 200 000 (Source : Interpol).

III

Principes du blanchiment

Nous avons vu prcdemment que la difficult de toute activit criminelle pourrait se rsumer ainsi : comment utiliser largent sale sans veiller la mfiance des autorits ? Comment dissimuler son origine ? Pas de panique. Les mthodes de blanchiment sont multiples, efficaces et adaptes selon les besoins. Grce ces mthodes, il devient possible de recueillir ''le beurre, largent du beurre et la crmerie'' Le beurre : l'argent sale sera plac sur un compte dune banque prestigieuse. Largent du beurre : il sera possible de justifier ou de masquer lorigine des fonds. La crmerie : l'argent sale pourra finalement tre investi dans lconomie lgale et tre source de profits lgaux ! Les thoriciens distinguent habituellement trois phases dans le blanchiment dargent :

Le prlavage

(encore appele placement ou immersion) : le but est de placer largent liquide sur un compte bancaire, en masquant son origine illgale. Cest la phase la plus vulnrable pour le criminel. (dispersion/empilement) : il sagit de brouiller les pistes par des transactions financires complexes afin de masquer lorigine des fonds ou en lgitimer la possession. (recyclage/intgration) : largent tant blanchi et son origine masque, les investissements dans lconomie lgale peuvent commencer.

Le brassage

L'essorage

Nous allons prsent exposer quelques techniques de blanchiment. Notre liste nest pas exhaustive. Beaucoup dautres techniques existent, inventes en permanence. Nous prsenterons dune part quelques techniques de prlavage , puis des techniques de brassage , sachant que ces phases sont souvent entremles. Nous nous attarderons sur les paradis fiscaux, non seulement parce qu'ils sont les pivots de ce systme, mais galement parce qu'ils occupent une place centrale dans l'conomie mondiale (ce qui est moins connu). 6

III.1

Quelques techniques de ''prlavage''

Nous allons prsenter 11 techniques de prlavage , en nous attardant plus spcialement sur la dernire : les paradis fiscaux. Attention, certaines techniques ncessitent un effort de visualisation...

Fractionner les dpts bancaires

Il suffit de dposer l'argent sale, par petites sommes, sur des comptes bancaires. En France, le seuil lgal de dclaration, cest--dire de lancement dune petite enqute sur lorigine des fonds, slve 7 600 euros environ. Cependant, un banquier peut donner lalerte pour moins que cela sil juge les dpts suspects. Cette technique reste limite au blanchiment de petites sommes, sauf si des guichetiers complices omettent de dclarer un dpassement du seuil dalerte.

Dclarer de faux gains aux jeux

Cette technique consiste acheter des plaques de jeux au casino avec de largent liquide, puis, quelques heures plus tard, les convertir en argent vers par le Casino. A la question Comment avez-vous gagn cet argent ? , la rponse sera Je lai gagn au jeu. La preuve, voici un bon de versement du casino . Lidal est videmment dtre criminel et propritaire de casino. Il existe galement des techniques via le PMU ou la loterie : il suffit que des grants soient complices et donnent le ''ticket gagnant''.

Acheter des objets de luxe

Voitures, objets dart, bijoux, parfums, antiquits De nombreux objets de luxe peuvent tre pays en argent liquide. Cela permet de les revendre une boutique complice, ou tout simplement daccder un certain train de vie. Un driv de cette mthode est nomme ''la fourmi japonaise'' : au Japon, un trafiquant remet plusieurs complices des sommes en argent liquide d'origine criminelle pour un montant de 3 000 4 500 et des billets davion pour Paris. A Paris, les ''touristes'' achtent avec cet argent des produits de luxe (parfums, sacs, bijoux) puis retournent au Japon pour livrer leurs achats. Les objets vendus sont alors commercialiss comme ''articles de Paris'' dans des boutiques de luxe japonaises appartenant au trafiquant.

Mlanger l'argent sale aux recettes dun commerce complice

Sont concerns : les pizzerias, lavomatics*, librairies, boulangeries, bijouteries, casinos, htels... Bref, tous les commerces o les clients paient gnralement en liquide, et o il est facile de falsifier le nombre rel de clients. Cette technique consiste tout simplement mlanger les billets d'argent sale au reste de la caisse, puis tricher sur la comptabilit. Comment vrifier que le nombre de clients dclars par une pizzeria est falsifi ? A moins de contrler chaque jour le restaurant, cest quasiment impossible.** Si une bande organise contrle une srie de magasins, lintgration des sommes liquides dorigine criminelle dans les revenus du commerant sappelle ''la technique du millefeuille''. Cette technique reste limite : on ne peut pas raisonnablement dclarer 50 millions deuros de chiffre daffaires avec une seule pizzeria. Le plus efficace pour une mafia sera le contrle dune chane dhtels ou de restaurants. Cette technique peut galement tre utilise avec des associations, des artistes ou des fondations. Plus une institution semble vertueuse, moins elle veille les soupons. Un chanteur, une association caritative ou la banque dune institution rpute peuvent participer un blanchiment dargent en percevant des commissions. Par exemple, un chanteur peut survaluer les entres des concerts, une association peut falsifier le montant des dons privs, la banque d'une fondation peut prter son image pour couvrir des montages financiers criminels, etc. De nombreux scandales ont dj clat ce sujet : ARC, la banque Ambriosiano du Vatican, la BCCI, etc.***

Lorigine du mot blanchiment serait dailleurs la suivante : l'poque de la prohibition, les gangsters amricains investirent leurs revenus illicites dans une chane de laveries automatiques. Les chiffres d'affaires de ces entreprises devenaient incontrlables, puisque les revenus de ces laveries taient encaisss en argent liquide. ** Evidemment, si une rue est pleine de pizzerias accoles les unes aux autres, cela devient vite suspect. Mais ce type de configuration ne se rencontre jamais... (allusion ironique une rue de Grenoble o prs de 30 pizzerias sont accoles). *** cf. Un juge en Italie, Ferdinando Imposimato, d de Fallois, Paris, 2000.

Mettre des oeuvres d'art aux enchres

Il s'agit pour le blanchisseur de mettre des uvres dart aux enchres. Un complice les achte en liquide avec l'argent sale (en rgle gnrale, on paie en liquide dans ce type denchres). Le blanchisseur reoit ensuite un chque du commissaire priseur. A la question Comment avez-vous gagn cet argent ? la rponse sera Jai vendu des uvres dart. La preuve, voici la certification du commissaire priseur .

Rater volontairement un envoi l'tranger

Cette technique consiste se prsenter au guichet d'un bureau de poste avec une somme d'argent liquide infrieure au seuil de dclaration, et demander l'envoyer par mandat au crdit d'une personne fictive dans un pays lointain. Au bout de trente jours, personne n'tant all retirer l'argent au bureau de poste du destinataire, il suffit de demander le remboursement du mandat, qui s'effectuera par un chque tir sur le trsor public. Voici l'argent prlav !

Utiliser la technique '' Hawala ''

Dans des communauts trs soudes (ethnie, bande organise, confrrie), ''l'hawala'' dsigne des oprations commerciales informelles bases sur la confiance. Toute transaction est possible : change dargent liquide contre des armes, contre un virement bancaire, contre une villa, etc. Cest ''grosso modo'' une extension de ce que nous faisons lorsque nous prtons, donnons ou achetons des objets ou de largent au sein de nos familles ou parmi nos ami(e)s. En cas denqute, il suffit de justifier ces transactions par des hritages ou des dons de membres de la communaut.

Utiliser les services d'une socit d'assurance

Certains produits de socits d'assurance peuvent tre acquis en espce, comme les bons de capitalisation ou les contrats dassurance vie. Il suffit de les payer en liquide, puis de dnoncer le contrat le mois suivant. La compagnie dassurance rembourse alors par chque : voici l'argent prlav . Il ne reste plus qu dposer ce chque manant dune compagnie dassurance la banque. D'ventuelles complicits au sein de la socit dassurance facilitent ce genre d'oprations. Notons que, parfois, le bnficiaire d'un contrat d'assurance-vie est inconnu : cest une clause testamentaire dpose chez un notaire donc soumise secret professionnel- qui contient son identit.

Rdiger des fausses factures

Cette technique suppose lexistence de deux socits complices pouvant prtendre des rapports commerciaux : une socit contrle par une groupe criminel, que nous nommerons CRIMINELLE ; une autre socit que nous nommerons COMPLICE , non mafieuse, ayant besoin dargent liquide (par exemple pour nourrir une ''caisse noire'' de lentreprise).

1 : la socit Criminelle dresse une facture la socit Complice (pour changes de services, travaux...). Ces travaux ne seront jamais raliss ou seront simuls : cest une fausse facture.

Socit CRIMINELLE
2 : la socit Complice paie sa facture par chque.

Socit COMPLICE

3 : la socit Criminelle rembourse incognito la socit Complice en argent liquide.

A la question Comment avez-vous gagn cet argent ? , la rponse sera Jai effectu un travail pour la socit COMPLICE, voici son chque et la facture. . Notons que cette technique marche galement en surfacturant des factures relles.

Transporter l'argent sale l'tranger

Aprs passage au bureau de change pour convertir de largent liquide en devises (de prfrence en grosses coupures pour faciliter le transport merci les billets de 500 !), il suffit d'envoyer physiquement largent liquide vers des pays moins rigoureux sur le blanchiment, par exemple la Russie. Certains pays (hors paradis fiscaux) proposent des comptes bancaires anonymes. Cest le cas de lAutriche qui, pour environ 8 millions dhabitants, possde 25 millions de comptes anonymes Il est possible d'y dposer des sommes sans avoir de compte rendre sur son identit.

Mais les ''meilleurs'' pays o transporter l'argent sale, ce sont les paradis fiscaux... 10

Les paradis fiscaux au coeur du blanchiment

Les rseaux du crime organis n'ont fait que suivre les chemins tout tracs par les entreprises multinationales et qu'emprunter les multiples circuits d'occultation que la plus fine fleur des avocats, notaires et banquiers londoniens, luxembourgeois et genevois ont su inventer.
Thierry Godefroy, Pierre Lascoumes, Le capitalisme clandestin, La dcouverte, 2004

Sans rentrer dans les dtails, retenons qu'un paradis fiscal est un territoire ou un tat prsentant les caractristiques suivantes :


Systme fiscal rduit : Les impts sur les revenus, les bnfices ou la fortune sont inexistants ou rduits, les droits de succession sont avantageux, etc. Absence de coopration judiciaire internationale : Les paradis fiscaux freinent ou refusent toute coopration avec la Justice des autres pays. Immunit judiciaire : Alors qu'en France le blanchiment est considr comme un crime, la plupart des paradis fiscaux ont en matire de criminalit conomique une lgislation laxiste ou non applique. Secret bancaire quasi absolu : Il est extrmement difficile de connatre lidentit des personnes y dposant des fonds. La lgislation des paradis fiscaux prvoit gnralement des sanctions lourdes si les employs de banque transgressent celle rgle.*

Les paradis fiscaux constituent ainsi de vritables botes noires au sein de lconomie mondiale. Toutes ces dispositions visent attirer les dtenteurs de capitaux, quelle que soit l'origine des fonds. Les paradis fiscaux proposent une multitude de montages financiers et structures juridiques permettant l'vasion fiscale, la dissimulation de revenus ou de bnfices, l'optimisation de la gestion des capitaux. Les formalits sont gnralement rduites au minimum. Un ''bataillon'' de juristes, de banquiers, dexperts-comptables et dexperts fiscalistes proposent leurs services aux entreprises et aux particuliers.

Un exemple : au Liechtenstein, une employe d'un cabinet d'avocats a t licencie et subit procs sur procs de la part de son ancien employeur. Motif ? Elle a bris le secret bancaire en demandant ce que des poursuites soient engages contre un client dont elle avait identifi les oprations comme tant lies un trafic d'organes, et ce l'entire connaissance de son employeur. Notons qu'avec le progrs des transplantations, le trafic d'organes se dveloppe. Des personnes vendent leur rein pour 2500 dollars alors que les receveurs les paient entre 100 000 et 200 000 dollars.

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Pour le blanchisseur, l'utilisation des paradis fiscaux ncessite une organisation sophistique (il faut se rendre sur place, connatre des banques, des avocats, etc.) mais elle permet de blanchir des flux financiers trs importants. Les bandes puissamment organises ne sont pas les seules concernes : les clients des paradis fiscaux sont galement des entreprises, des politiciens, des hommes daffaires, des clbrits, des services secrets voire mme des petits commerants !*

Un rouage central de l'conomie Contrairement aux ides reues, les paradis fiscaux ne sont pas un ''soussystme'' la marge de l'conomie mondiale : ils en sont un des rouages. Les actifs financiers dans les paradis fiscaux reprsentent plus de 50% des actifs internationaux. Plus de la moiti des fonds dposs dans le monde le sont maintenant dans des paradis fiscaux, ce qui reprsente plus de 8 000 milliards de dollars. Les les Camans totaliseraient elles seules 500 milliards de dollars dans ses 600 banques, reprsentant ainsi la 5me place financire mondiale.** La majorit des grandes banques et entreprises europennes ou nordamricaines ont des succursales dans lensemble des paradis fiscaux. C'est par exemple le cas de la BNP Paribas, prsente aux Bahamas et aux les Camans. Idem pour le Crdit Agricole, la CIC, le Crdit Lyonnais, Natexis Banques Populaires, la Socit Gnrale, etc. Les grandes socits franaises ont galement des filiales installes dans des paradis fiscaux. Air France dtient 45% de la socit de leasing Air France Leasing Partnairs, loge aux Antilles nerlandaises. Thomson possde une socit commerciale la Barbade. Schneider dtient deux filiales aux Bermudes. Renault dispose d'une socit financire en Suisse. Nous pourrions allonger cette liste...

LES BANQUES SUISSES ACCUSES DE BLANCHIR DES FONDS CRIMINELS !

* **

Artisans, petits commerants, architectes, en somme des gens qui reoivent rgulirement de largent ''au noir'' dans le cadre de leur travail, ou souhaitent ne pas dclarer l'ensemble de leur chiffre d'affaires. Avec un nombre de banques et de socits offshore (respectivement 600 et 50 000) suprieur celui de ses habitants (40 000) ! 43 des 50 premires banques mondiales y ont des tablissements.

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Une souverainet de faade Les paradis fiscaux se sont dvelopps grce au soutien actif des tats occidentaux, tats-Unis et Europe en tte. Leur existence est d'ailleurs parfaitement lgale au regard de la lgislation internationale. Il ne sagit pas de territoires ''pirates'' se dveloppant linsu des tats ''lgaux''. 95 % des paradis fiscaux sont danciens comptoirs ou colonies britanniques, franais, espagnols, nerlandais, amricains, rests dpendants des puissances tutlaires. Environ la moiti est sous pavillon britannique. La souverainet affiche par les paradis fiscaux est donc trs relative, et ne porte souvent que sur le domaine fiscal. Prenons l'exemple du Royaume-Uni. Comme le dclarait un procureur de New York en 1998 : Les les Caman appartiennent la Couronne britannique. Leur gouverneur comme leur ministre de la Justice sont nomms par Londres. Le Royaume-Uni a donc le pouvoir de mettre un terme au laisser-faire dans sa colonie, mais il n'en fait rien. * Il en est de mme pour les Bermudes ou les les Vierges. Les tats-Unis ont galement encourag ces pratiques, mme sur leur propre sol. Par exemple, les petits tats du New Jersey et du Delaware sont des hauts lieux des activits offshore ** : impts quasi-inexistants, anonymat, etc. Plus d'un demimillion de socits y ont lus domicile, dont prs de 60% du top 500 du magazine Fortune. Le groupe Enron y avait abrit quelques 675 socits. Les tats-Unis ont galement encourag leurs socits exportatrices recourir aux paradis fiscaux pour accrotre leur performance conomique : les les Vierges et la Barbade sont concernes. Ainsi, depuis 1984, les tats-Unis autorisent leurs multinationales domicilier une partie de leurs activits dans des paradis fiscaux tels que les les Vierges ou la Barbade. Les entreprises vendent prix cotant leurs produits une Foreign Sales Corporations (FSC) qui son tour les exporte. Ces mouvements restent fictifs et ne donnent lieu qu' des critures comptables. Mais grce ce montage, la majeure partie des bnfices obtenus chappe limpt amricain. Pour ltat amricain, il sagit l d'une sorte de subvention indirecte pour favoriser ses entreprises. Boeing a t la premire bnficier de ce dispositif, suivi par Kodak, Microsoft, Union Carbide, Kellog, les craliers, les socits ptrolires et les constructeurs dautomobiles. Ce type de montage, qui facilite aussi le versement de pots-de-vin aux responsables des pays acheteurs, est frquent dans des secteurs comme l'aviation commerciale, l'armement ou le btiment et travaux publics.

* **

cit dans Le capitalisme clandestin, Godefroy&Lascoumes, La dcouverte, 2004. Les activits offshore dsignent des oprations commerciales, financires ou autres menes par des socits bases dans un paradis fiscal, mais seulement effectues en dehors de ce pays.

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La France n'est pas en reste, puisqu'elle ferme largement les yeux sur la situation de Monaco et Andorre, territoires pourtant sous tutelle et souverainet partielle. Pire, elle tend ses paradis fiscaux. Ainsi, depuis dcembre 2003, le gouvernement franais a accord aux les de Saint Martin et de Saint Barthlmy le statut de collectivits locales autonomes indpendance fiscale. Jusque-l, ces les dpendaient de la Guadeloupe. Cette dcision est en totale contradiction avec les engagements franais europens et internationaux. Ces les sont pourtant rputes tre des hauts lieux du blanchiment et carrefours de trafics en tout genre. Au total, plus d'une cinquantaine de paradis fiscaux sont rpartis aux quatre coins de la plante :

Amrique centrale : Belize, Costa Rica et Panama. Asie/Pacifique : Hongkong, Labuan, Macao, Iles Mariannes, Iles Marschall, Nauru, Niue, Samoa occidentales, Singapour, Vanuatu. Europe et Mditerrane : Suisse, Luxebourg, Andorre, Chypre, Gibraltar, Guernesey, Jersey, Liechtenstein, Madre, Malte, le de Man, Monaco. Moyen-Orient : Bahrein, Douba, Liban. Ocan Indien : Iles Maurice, Iles Seychelles. les ou archipels des Carabes : Anguilla, Antigua et Barbuda, Antilles nerlandaises, Aruba, Bahamas, Barbade, Montserrat, St Kitts et Nevis, Ste Lucie, St Vincent, Iles Turks et Caicos, Iles Vierges britanniques.

Enfin, 6 tats autorisent l'offre de services offshore partir de certains points de leur territoire : tats-Unis, Irlande, Maroc, Royaume-Uni, Taiwan, Thalande.

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Les paradis fiscaux au coeur des scandales

Les paradis fiscaux sont impliqus dans presque tous les grands scandales mdiatiss ces dernires annes. Fraude boursire : liquidation d' Enron Fin 2001, le groupe Enron dclare faillite. Septime entreprise des tats-Unis, une ''perle'' du capitalisme dont on dcouvre qu'elle a utilis de faon industrielle les paradis fiscaux (prs de 700 filiales dans les seules les Caman et autant au Delaware) pour truquer ses rsultats, ne pas payer d'impts et dissimuler ses dettes, en toute complaisance avec le cabinet d'audit Arthur Andersen et des grandes banques renommes. Un exemple : les contrats circulaires. Une socit coquille vide vend un contrat de fourniture de gaz une banque. Dans le mme temps, elle passe une commande de gaz quivalente au groupe Enron. Pour boucler le tout, la banque revend secrtement Enron un contrat de fourniture de gaz similaire pour une somme plus leve. L'opration est videmment fictive : aucune transaction relle, aucune livraison de gaz. Ce jeu d'criture permet Enron de gonfler son chiffre d'affaires et la banque de faire des bnfices. La faillite dEnron a laiss un trou de 40 milliards de dollars environ. Franafrique : affaire Elf Elf a t cre en 1967 pour, entre autres, servir de faux-nez au financement et laction des services secrets franais en Afrique. Elle abritait plusieurs centaines de barbouzes, entretenait des socits de mercenaires, participait au montage de coups dtat : on a mme retrouv dans les coffres de la Tour Elf les traces crites de lorganisation de lun dentre eux, au CongoBrazzaville. Depuis Genve et dautres paradis fiscaux, Elf a organis le drainage des normes marges occultes sur lexploitation de lor noir africain : production non dclare au large des ctes, sous-valuation des redevances, surfacturation des investissements et prestations, arnaques sur le prfinancement des productions futures, commissions occultes, etc.* Mare noire : naufrage du Prestige En novembre 2002, le ptrolier Prestige s'choue au large des ctes de la Galice. Son propritaire : une socit enregistre au Libria. Son affrteur : bas en Suisse. Le propritaire de l'affrteur : une holding russe ayant transfr ses activits Gibraltar. La socit incrimine ne prvoit videmment pas le moindre sou pour les dgts conomiques, sociaux et cologiques causs par la mare noire. Le simple nettoyage des ctes est estime plusieurs milliards de dollars. Notons que les pavillons de complaisance reprsentent actuellement 40 % de la flotte mondiale. (cf. Pourquoi l'Erika a coul, Franois Lille, L'esprit frappeur, 2000)
* Pour plus de prcisions, cf. brochure Que fait la France en Afrique ? (Les renseignements gnreux).

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Licenciements sauvages : affaire Glencore Usine Metaleurop : 2 000 licenciements sauvages et un site pollu laiss en l'tat. Le premier ministre parla l'poque de patrons voyous et engagea une procdure judiciaire... pour dcouvrir sa propre impuissance. Car l'actionnaire principal de Metaleurop, la socit Glencore, appartient un actionnaire install en Suisse. Terrorisme : affaire Ben Laden Ben Laden tait l'hritier multimillionnaire d'une grande famille saoudienne. Plusieurs enqutes ont fait apparatre des connexions entre Ben Laden et la BCCI (Bank for Coordination and Commerce International) enregistre au Luxembourg. La Bank of America en tait actionnaire 25%, aux cts de Saoudiens et de souverains des mirats arabes. La BCCI comptait parmi sa clientle le terroriste Abou Nidal, le gnral Noriega, ou encore le marchand d'armes Kashoggi, entre mille autres du mme acabit. Des pratiques massives de prts adosss et de prts des actionnaires conduisirent la banque des pertes estimes prs de 4 milliards de dollars, et donc la faillite. Corruption : affaire Lotard Courant 1996, le Parti Rpublicain a un problme financier rsoudre (crdit-bail pour l'occupation de ses locaux Paris). Il est reproch l'ex ministre de la Dfense et son directeur de cabinet d'avoir prlev 5 millions de francs en liquide sur les comptes spciaux qui leur avaient t allous lorsqu'ils taient en fonction sous le gouvernement Balladur de 1993 1995. Ces fonds ne pouvant tre utiliss directement sans dclencher des soupons, une opration de blanchiment a t monte. Un sac contenant 5 millions de francs est transport dans les locaux du Fondo, un organisme italien. L'origine relle de ces fonds est dissimule par un militant du Parti rpublicain : il produit une fausse attestation prtendant que cet argent liquide provient de ses revenus personnels. Puis deux cadres du Fondo se rendent au Luxembourg avec les billets pour les dposer sur un compte cr pour l'occasion l'American Express Bank. Ensuite, la banque adresse un chque du mme montant tir sur le compte du Fondo au crdit du compte du Parti rpublicain. A Paris, un notaire vire ces fonds au crdit d'une socit civile immobilire pour permettre cette dernire de devenir propritaire des locaux. Le parti tant actionnaire de cette socit, il prend possession du bien immobilier... Notons que le directeur de cabinet, Renaud Donnedieu de Vabres, a t promu ministre de la Culture dans le gouvernement Raffarin III. Nous pourrions allonger cette liste : affaires Kremlingate (corruption), Angolagate (ventes d'armes, blanchiment), Parmalt (fraude industrielle, Italie), office des HLM de Paris (fausses factures), Dumas (dtournement d'argent public), MNEF (idem), Mry (fausses factures), etc.

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III.2

Quelques techniques de ''brassage''

Grce aux techniques de prlavage , largent sale a t dpos sur un compte en banque sans veiller de soupons. Il faut dsormais dfinitivement brouiller les pistes, puis rapatrier cet argent sur un compte ''propre dune grande banque rpute, en lgitimant au maximum son origine : ce sont les techniques dites de brassage . Nous allons vous prsenter 5 techniques possibles. Celles-ci peuvent sentremler, sadditionner ou se complter entre elles. Il y a en srement beaucoup dautres.

La ''valse'' des transferts bancaires

Il sagit de transfrer largent de comptes en comptes, entre des banques de plus en plus renommes. Chaque banque se couvre par la respectabilit de plus en plus forte de la banque prcdente*. Ainsi, partir dun compte sur un paradis fiscal, largent va tre vir sur un compte dune petite banque allemande peu regardante, puis sur un compte Monaco, puis en Autriche, puis en France. Il sera trs difficile pour un enquteur de faire le lien entre le dpositaire final du compte et lorigine des fonds, puisque ces sommes transitent par des paradis fiscaux.

Banque le Caman
paradis fiscal

Banque Allemagne

Banque Monaco
paradis fiscal

Banque Autriche

Banque France

Cette technique est facilite par l'opacit et la rapidit des systmes de transferts bancaires. Les virements bancaires internationaux sont principalement grs par l'organisme SWIFT. Son systme lectronique assure environ 1,6 millions de transferts de fonds par jour. Normalement, tout ordre de virement doit porter l'identit du porteur d'ordre. Or TRACFIN** a dj mis en vidence des ordres de transferts de fonds via SWIFT o l'identit du donneur d'ordre tait inexistante.

* **

Notons que les banques rputes tiennent cependant conserver une image vertueuse. C'est pourquoi elles traquent toute occasion mdiatique de dmontrer quelles ne sont pas le rceptacle dargent sale. TRACFIN est un service administratif franais rattach au ministre de lconomie, des finances et de lindustrie. Cr en 1990, il reoit et traite les dclarations de soupon des acteurs conomiques potentiellement exposs aux circuits financiers clandestins et au blanchiment de largent. Ses moyens sont limits : TRACFIN comprend une trentaine denquteurs et analystes financiers pour toute la France.

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Les transactions sur les marchs financiers

Le fonctionnement des marchs financiers est complexe. ''Monep'', ''Matif'', ''options'', ''puts and calls'', ''swaps''... Impossible de dtailler ici les diffrents montages financiers possibles*. Retenons simplement que les possibilits de blanchiment sont trs importantes. Dtaillons par exemple la technique dite de l'aller-retour . Celle-ci ncessite un grant de portefeuille dactions possdant deux clients complices : un client propritaire d'un compte dans une banque rpute (appellons-le JACQUES) ; un client propritaire d'un compte dans un paradis fiscal (appellons-le ROLAND). But de l'opration : blanchir l'argent de ROLAND en le transfrant sur le compte de JACQUES. Un virement direct du compte de ROLAND vers celui de JACQUES est risqu : une banque rpute pourrait refuser un transfert venant d'une banque d'un paradis fiscal. Le grant de portefeuille va donc procder de la manire suivante :

March financier
Phase 1 : le grant achte 1 000 actions X 30 000 $ et les revend aussitt au mme prix. Phase 2: quelques instants plus tard, le prix des actions X ayant diminu, le grant achte 1000 actions X 29 950 $ et les revend aussitt au mme prix.

Grant d'actions

Phase 3 : Le grant falsifie les dates et les affectations de ces oprations. Il attribue lachat des 1 000 actions 29 950 $ et la vente des 1000 actions 30000 $ JACQUES. Celui-ci a donc un gain de 50 000 $. Il attribue lachat des 1000 actions 30 000 $ et la vente des 1 000 actions 29950 $ ROLAND. Celui-ci a donc une perte de 50 000 $. Compte de ROLAND (paradis fiscal) Compte de JACQUES (banque rpute)

tant donn le volume journalier des changes sur les marchs financiers, cette opration de vases communiquants passe inaperue. JACQUES recevra son paiement de la chambre de compensation des marchs financiers. Officiellement, il a gagn de largent en spculant.
* Pour des explications claires du fonctionnement des marchs financiers, lire Un monde sans lois, cf. bibliographie.

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Les chambres de compensation internationale

En 2001, le livre Rvlation$ cre une ''tempte'' dans le milieu bancaire international. Il sagit dune enqute mene par le journaliste Denis Robert sur des organismes financiers totalement inconnus du grand public : les chambres de compensation internationales, nommes aussi ''socits de clearing'. Leur but est de faciliter les changes interbancaires. Un exemple :

Un client libanais dont le compte en banque est Jersey achte des produits d'une entreprise franaise dont le compte bancaire est en France. Il souhaite rgler sa facture par virement bancaire.

Premire possibilit : la banque de Jersey prend contact avec la banque franaise. Le transfert financier donne lieu un change dattestations et de documents officiels. Dlai : deux trois semaines environ.

Banque Jersey

Chambre de compensation internationale Banque France

Seconde possibilit : les deux banques ouvrent chacune un compte dans une chambre de compensation internationale. Par ordre lectronique, les virements entre les deux banques sont instantans. Charge aux banques par la suite de rapatrier leurs avoirs par des virements lectroniques.

Il nexiste que deux chambres de compensation internationale sur la plante ; Clearstream, base au Luxembourg, et Euroclear, domicilie Bruxelles. Elles ne sont soumises aucun contrle financier extrieur. Environ 3 500 banques (sur les 7 000 institutions financires de la plante) possdent un compte dans ces chambres de compensation, dont de nombreuses banques domicilies dans des paradis fiscaux. Les chambres de compensation sont donc en quelque sorte ''la banque des banques'. Les transactions effectues slveraient environ 50 000 milliards de dollars par an, ce qui est gigantesque. Grce aux tmoignages d'anciens salaris, Denis Robert a mis en vidence lexistence denviron 8 000 comptes non publis au sein de Clearstream, cest dire lexistence de transactions secrtes. Potentiellement, ces chambres de compensation peuvent tre les plus grands centres de blanchiment du monde. Certains parlent de 500 milliards de dollars blanchis par anne ! De grandes banques franaises sont concernes.*
* Aprs la publication de Rvlation$, et avant mme louverture dune enqute par la justice, la direction de Clearstream a t renouvele. Clearstream a galement chang de sige et d'actionnariat, elle est aujourd'hui la proprit d'une socit de bourse allemande. Depuis 2001, procs en diffamations et enqutes se succdent. Les tentatives dtouffement de laffaire sont importantes. Notons qu'au Luxembourg, le procs de Clearstream a abouti un non-lieu fin 2004.

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La liste des comptes dune socit de Clearing est de fait une formidable photographie de la plante financire. Il suffirait de voir tous les transferts effectus dans ces chambres de compensation pour comprendre les dessous de l'conomie plantaire. Or le secret bancaire sy oppose. Pourtant, comme dans les paradis fiscaux, aucune trace de la circulation des capitaux, licites ou non, ne sgare. Il est en effet essentiel de conserver la preuve des transferts : en cas de litige, il faut pouvoir retrouver la trace des virements. C'est pourquoi les oprations de chaque banque sont conserves sur des microfiches.

Le Luxembourg, grand centre de blanchiment ?

Les services sur internet

Les casinos ou autres services en ligne sur internet dcuplent les possibilits de blanchiment. Le principe est globalement le mme que pour un blanchiment par ''pizzeria''. Mais cette fois-ci, les transactions bancaires remplacent largent liquide. Un exemple :

Phase 1 : Le blanchisseur cre en toute lgalit un casino en ligne sur internet. Il ouvre un compte bancaire, en France, pour cette nouvelle socit quil vient de crer.

Casino sur internet

Phase 2 : Des complices placent de largent sale dans diffrentes banques sur la plante, par petites sommes. Puis ils jouent au casino, en payant par virement bancaire, et, comme par hasard, perdent tout leur argent. Phase 3 : Notons que le blanchisseur peut galement faire des bnfices grce aux clients ''normaux'' qui jouent au casino sur le Net.

Complices

Clients normaux

Le blanchisseur pourra ainsi justifier son chiffre d'affaires. Les enquteurs auront beaucoup de mal remonter jusquaux sources des diffrents utilisateurs et donc faire le lien entre le blanchisseur et ses complices. De plus, la lgislation internationale est encore trs faible dans ce domaine. 20

Les Holdings, trusts et fiducies

Ces trois structures juridiques et financires permettent aux blanchisseurs de bnficier du secret bancaire. - Un Holding Il s'agit d'une socit dont lactivit consiste prendre des participations dans dautres socits. La plupart du temps, un Holding recueille les revenus verss par ses filiales (dividendes, intrts de prts, royalties, redevances de brevets, etc.) et en coordonne la politique de redistribution. Les fonds pourront tre distribus la socit mre, rinvestis ou prts aux filiales. Le Holding permet de localiser les bnfices du groupe dans le pays quil choisit, et donc d'chapper aux impts. Implant dans un paradis fiscal, un Holding permet de mlanger les produits dactivits criminelles et les bnfices de socits lgales, car le secret bancaire protge ces oprations. Les Holdings sont souvent utiliss pour dissimuler lidentit des vritables propritaires des capitaux.*

entreprise

paradis fiscal

Holding

entreprise activit criminelle

- Une socit Offshore Il s'agit d'une socit autorise mener des activits uniquement en dehors du pays o elle a t constitue. Situe dans un paradis fiscal, elle est soumise au secret bancaire et industriel. Si elle prsente des activits conomiques lgales, elle sera un outil idal pour dissimuler un mlange d'argent sale avec des bnfices lgaux. Chaque anne, environ 140 000 socits offshore se crent dans les paradis fiscaux.

Le secret professionnel
Les techniques exposes prcdemment ncessitent le soutien ou le conseil dintermdiaires financiers, de banquiers, dassureurs ou de notaires. Mme sils sont la plupart du temps tenus au secret professionnel, la lgislation les encourage dnoncer toute opration suspecte. Autant prciser que ceci est rare. D'autant plus que, mme sil est sincre, un notaire peut subir des pressions : si une enqute est mene, le criminel sait do viendra la fuite.

Notons que la quasi-totalit des multinationales possdent des Holdings : citons par exemple le Holding ''Renault Finances'', tabli en Suisse, ou encore le Holding ''Unilac'' de Nestl, tabli dans les Carabes.

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- Trusts et fiducies Ces dispositifs lgaux sont destins la gestion de biens au bnfice de certaines personnes ou de certaines fins. Par exemple, il sagit de consolider ou dadministrer la rpartition dhritages, daider la gestion financire de socits, de crer des fonds communs de placement, de grer des fonds pour des uvres caritatives, ou encore de parrainer des manifestations ou institutions culturelles. La relation juridique est la suivante :

Fiduciant (settlor)

Biens de la fiducie/trust

Fiduciaire (trustee)

Bnficiaires (beneficiaries)

Le fiduciant place le contrle de certains de ses biens sous la responsabilit d'un fiduciaire, au bnfice dune ou plusieurs personnes (les bnficiaires), des fins spcifies.

Le fiduciaire devient juridiquement propritaire des biens de la fiducie, mais il doit lutiliser des fins spcifies.

Les bnficiaires ont droit de jouissance sur les revenus et biens de la fiducie.

Si la fiducie est clairement dfinie et rendue publique, le blanchiment est impossible. Mais dans certaines fiducies, les bnficiaires ne sont pas dsigns par leur nom mais par une ''catgorie gnrale''. De plus, des rgles de confidentialit peuvent tre incorpores afin de masquer lidentit du propritaire ou bnficiaire rel des biens de la fiducie. La fiducie peut donc devenir un outil de brassage efficace. Si le fiduciaire est complice, il effectuera un transfert de largent sale du fiduciant vers des comptes en banque appartenant au bnficiaire. Les questions de lenquteur se briseront sur le secret professionnel. Notons que des fiduciaires sont prsentes dans la plupart des affaires mdiatises ces dernires annes : Affaire Schuller (fausses factures, HLM) : fiduciaire Veripol. Affaire Dumas (dtournement), affaire de l'ARC (dtournement), affaire de la MNEF (dtournement) : fiduciaire de Lugano dirige par Carlo Pagani. Affaire Mry (fausses factures, HLM) : fiduciaire Gestoval. Nous pourrions multiplier les exemples.

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III.3

tape finale : ''l'essorage''

Le brassage achev, la provenance de l'argent ne peut veiller le doute que pour un il averti. Voici venu le moment de l'essorage . Il s'agit tout simplement de dpenser dans l'conomie lgale l'argent issu de la criminalit. tant donn les sommes en jeu, la puissance de la criminalit sur l'conomie lgale est loin d'tre ngligeable. A l'chelle mondiale, cela reprsenterait tout de mme plus de 1 000 milliards de dollars par an, soit entre 5 et 10% du Produit Intrieur Brut mondial. En France, environ 120 milliards d'euros seraient sous l'influence d'organisation criminelle*. Chaque anne, 6 milliards d'euros sales rentreraient dans l'Hexagone. Principaux secteurs viss : le BTP, les marchs publics, l'conomie des loisirs. Au Royaume-Uni, les services des douanes estiment les flux d'argent sale essors dans l'conomie britannique 37 milliards d'euros par an. En Russie, un rapport de la Banque mondiale de 1997 estimait que le contrle de l'conomie par la mafia s'levait 40%. En Italie, une tude de la Guardia di Finanzia datant de 1989 valuait les capitaux brasss par la mafia plus de 30 milliards d'euros.

L'essorage en Italie
J'tais curieux de savoir comment don Mario [mafia italienne] recyclait ses capitaux. Je dcouvris qu'ils taient injects dans les circuits lgaux, polluant l'conomie. Les sommes fabuleuses des trafics de drogue, du racket, de la prostitution des femmes et d'enfants, des enlvements, des hold-up, des vols d'oeuvres d'art, de la corruption, de la traite des mineures, du trafic des immigrs clandestins, de celui des autos, taient blanchies dans les grands htels de Rome, de Milan, de Nice, de Miami Beach, de Montecarlo, dans les Bourses de Londres et de Wall Street, dans des socits import-export de Milan et de Hong-Kong, dans des sites touristiques, notamment aux Maldives, dans l'acquisition de splendides villas, dans les casinos de France et les salles de jeu de Las Vegas, dans les banques du Vatican et de l'tat italien, dans des tableaux de Picasso, suspendus aux murs des salons d'hommes fortuns du monde entier.
D'aprs Un juge en Italie, Ferdinando Imposimato, d de Fallois, 2000

La lutte contre le reyclage de l'argent du crime organis, Dominique Garabiol, Bernard Gravet, juin 2000.

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Rsum : les tapes du blanchiment

argent liquide

prlavage

recettes fictives
htel, restaurant, spectacle...

gains fictifs
casino, PMU...

dpts paradis fiscal

fausses factures
entreprises complices

argent plac la banque

brassage

montages financiers
marchs financiers

socits crans
holding, trust, socit offshore ...

transferts bancaires
banques, paradis fiscaux

origine des fonds indcelable

essorage

placements immobiliers

achat d'entreprises

placement financiers

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En guise de conclusion
Les dputs franais Vincent Peillon et Arnaud Montebourg ont men de 1999 2002 une commission parlementaire contre le blanchiment . Leurs enqutes ont concern le Liechtenstein, la Suisse, Monaco, le Luxembourg, la City de Londres, les territoires dpendants de la Couronne (Gibraltar, le de Man, Jersey) et enfin la France (surtout le Sud-Est). Aprs trois ans de mission parlementaire, le dput Vincent Peillon exprimait son dcouragement : D'un ct, une dnonciation haute et ferme de la criminalit, du trafic de drogues, d'armes, de personnes. De l'autre, un progrs exponentiel de ces mmes trafics. D'un ct, une production vertigineuse de lois, de directives, de conventions, de recommandations ; une dbauche de forums, de symposiums, de colloques, de groupes formels et informels ; une dmultiplication d'organismes et de groupes spcialiss. De l'autre, le pullulement des paradis fiscaux, la prolifration des socits crans, les blocages de la coopration policire et judiciaire internationale, la prosprit de la corruption et du crime. Dans ce contexte de double-discours, la mission parlementaire contre le blanchiment voulait mobiliser les opinions publiques et faire pression sur les pouvoirs politiques. Hormis certaines avances (par exemple la cration ou le renforcement de cellules anti-blanchiment au Luxembourg, Londres et Monaco), ces travaux butent contre un ''mur d'argent'' protg par un milieu politique apparemment complice. Depuis 2002, les procdures engages par la commission parlementaire franaise contre le blanchiment sont restes lettres mortes. Pourtant, si les acteurs dominants de la politique ou de lconomie souhaitaient rellement lutter contre les paradis fiscaux, ils le pourraient. Contrairement aux discours qui prsentent les paradis fiscaux comme des territoires ''pirates'', ces derniers se dveloppent dans les ''faux plis'' de l'conomie officielle et de la souverainet de leur tuteur. Monaco est un confetti sous tutelle franaise. Le Luxembourg possde sur son territoire une mmoire de toutes les transactions internationales mondiales. Londres exerce une tutelle directe sur les les de Guernesey et Jersey ainsi que, de faon moins ostensible, sur les les Vierges, les les Caman, etc. De quoi dnicher la plupart des activits criminelles. Nous pourrions multiplier les exemples. Mais transparence, rgulation et contrle ne sont pas les valeurs propages par le capitalisme international. Comme le prcise Jean de Maillard, La finance moderne et la criminalit organise se renforcent mutuellement. Elles ont toutes les deux besoin, pour se dvelopper, de l'abolition des rglementations et de la suppression des contrles tatiques. En ce sens, il est illusoire de vouloir supprimer le blanchiment d'argent, la grande corruption, tout en maintenant ces ''zones d'opacit''. Ce qui est en jeu est la suppression des paradis fiscaux. 25

Le dumping fiscal ''par le bas'' provoqu par le jeu auquel se livrent les principaux acteurs commerciaux, bancaires et conomiques de la plante, ainsi que le dveloppement sans prcdent de la criminalit mondiale, semblent donc se rejoindre dans un mme lan. D'un ct, ses bnficiaires sont peu nombreux mais puissants : dtenteurs de capitaux, banquiers, intermdiaires financiers, criminels, trafiquants et services secrets. La majeure partie des classes dirigeantes et des acteurs dominants de lconomie tient dvelopper ces zones de fiscalit privilgie et de secret bancaire. De l'autre, ses victimes sont lgion, travers toute la plante : mares noires, dlocalisations ''sauvages'', coupe des budgets publics, destruction des solidarits construites par un sicle de luttes sociales. Il est temps qu'un mouvement social fasse vaciller ce schma tragique.

Le rle superficiel du GAFI

Dans le no man's land politique de lutte contre les paradis fiscaux, il faut cependant mentionner l'existence du GAFI (Groupe dAction Financire contre le Blanchiment de capitaux). Cet organisme rassemble des experts juridiques et financiers de 31 pays membres, dont la France, le Canada, les tats-Unis, le Japon, mais aussi des paradis fiscaux comme le Luxembourg, la Suisse, Singapour... Ceux-ci ont rdig 40 recommandations constituant un plan daction complet pour lutter contre le blanchiment de capitaux. Mais cette structure est sans rel pouvoir, et la motivation des pays membres pour appliquer les recommandations du GAFI reste trs limite. Tout en tenant un discours ''antiblanchiment'', le gouvernement franais a par exemple cr deux nouveaux paradis fiscaux prs de la Guadeloupe. Autre exemple : le GAFI a rcemment retir la Russie de sa liste des pays non coopratifs en matire de lutte contre le blanchiment d'argent. Motif ? Le gouvernement russe a enfin vot une lgislation contre le blanchiment. Cependant, aucun systme d'application de cette loi n'est mis en place. Notons que la liste noire du GAFI, qui comptait plus de 20 pays lors de sa cration en juin 2000, ninclut dsormais que trois pays, savoir la Birmanie, Nauru et le Nigeria. Le rle trs superficiel du GAFI illustre le manque de volont des gouvernements concerns pour s'attaquer au coeur du problme.

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Pour aller (beaucoup) plus loin

Cette brochure est trop concise pour tre exhaustive. Voici des ouvrages pdagogiques et complets pour approfondir le sujet :

Les milliards noirs du blanchiment Vincent Peillon, Hachette, 2004 Un rsum des rsultats de la commission parlementaire franaise contre le blanchiment. Ces enqutes concernent le Liechtenstein, la Suisse, Monaco, le Luxembourg, la City de Londres en enfin la France (surtout le Sud-Est). Les rapports complets sont disponibles sur le site internet ou la librairie de l'assemble nationale. La bote noire Denis Robert, Les arnes, 2002 Rcit de l'enqute sur les chambres de compensation internationale, pivots de l'conomie mondiale, mmoires de toutes les transactions financires, accuses de constituer un gigantesque centre de blanchiment. Ce livre ''explosif'' fait suite Rvlation$, paru en 2001. Un monde sans loi La criminalit financire en images Jean de Maillard, Pierre-Xavier Grzaud, Stock, 1998 Un ouvrage trs pdagogique qui explique, par des images et des schmas, les ''liaisons dangereuses'' entre la plante financire et la grande dlinquance : historique des paradis fiscaux, prsentation des trafics criminels et des techniques de blanchiment. Remarquable.

Le capitalisme clandestin Thierry Godefroy, Pierre Lascoumes, La dcouverte, 2004 Une tude trs prcise du fonctionnement des paradis fiscaux, de la responsabilits des grands tats dans leur dveloppement. Ce livre dtaille galement la plupart des grands scandales o sont impliqus des paradis fiscaux. Il montre combien il est illusoire de vouloir lutter contre la criminalit tout en maintenant ces ''zones d'opacit''.

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Les renseignements gnreux

production et diffusion de brochures pdagogiques
Notre collectif ralise des brochures qui se veulent concises et pdagogiques sur des sujets qui nous proccupent ou nous rvoltent. Nos exposs ne sont pas exhaustifs mais constituent une premire approche permettant de dgager des pistes de rflexion et d'action. Si vous jugez que ces brochures contiennent des erreurs ou pourraient tre amliores, n'hsitez pas nous prsenter votre argumentation, ainsi nous progresserons ensemble vers une plus juste vision de la ralit.

TITRES
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DISPONIBLES

Critiques & espoirs du commerce quitable Que fait la France en Afrique ? qui profite la dette ? L'idologie du dveloppement qui profite l'aide au dveloppement ? Pub : la conqute de notre imaginaire Comment blanchir largent sale ?

8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Sommes-nous en dmocratie ? La culture du narcissisme Les illusions du progrs technique Nuclaire : jusqu'ici tout va bien L'agriculture de destruction massive Les argumentocs Rinventer les mdias

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