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Prsent par :
SOUAKRI HALIMA (option : comptabilit).
Lieu et priode de stage : 1/3/ 2009 jusqu' 31/3/2009.
Lentreprise accueillante : La Banque Extrieure dAlgrie.
Encadr par :
Mr. DAHIA.
Promotion : juin 2009
DEDICACE
Je ddie ce mmoire lme de mon grand-pre, que jai tant
souhait quil soit prsent avec moi que dieu lui accueillit dans son
vaste paradis.
A mes chers parents que jaime normment, mon cher frre
YACINE, mes chres s urs : IMENE, MERIEM, et mon petit
ange MAROUA.
Et toute ma chre famille.
A tous mes amis surtout : SOUFIANE, NADIA, ZAHRA,
IBTISSEM, SARRA, LILLA
Amon professeur de premire anne MEDJRAB, que je
noublierai jamais.
REMERCIEMENT
Sommaire
Introduction gnrale
Chapitre introductif : les oprations du commerce international
Introduction
Section (1) : Dfnition et gnralit sur le Commerce international
1- Prsentation du Commerce International
2- Les risques lis au commerce international
Section (2): Les lments de base dune transaction internationale
1- Le contrat de vente international ou le contrat commercial
2- Les incoterms 2000
3- Les documents de la transaction
Conclusion
Chapitre (2) : Prsentation de la technique du crdit documentaire
Introduction
Section (1) : Principes et concepts fondamentaux sur le crdit documentaire
1- Origine dfnition du crdit documentaire
2- Les intervenants dans le crdit documentaire
3- Le crdit documentaire en 14tapes
Section (2) : Les diffrentes formes de crdit documentaire Selon le critre de
scurit
1- Le crdit rvocable
2- Le crdit irrvocable non confrm
3- Le crdit irrvocable confrm
Section (3) : Les diffrentes formes de crdit documentaire Selon le critre de
fnancement
1- Le crdit Revolving
2- Le crdit avec Red clause
3- Le credit transferable
4- Credit back to back
Introduction
Section (1) : Prsentation gnrale de la banque extrieure dAlgrie
1- Historique de la Banque Extrieure dAlgrie
2- LA Banque Extrieure dAlgrie actuellement
3- Mission de la Banque Extrieure dAlgrie :
4- Objectifs de la Banque Extrieure dAlgrie
5- Taches et organisation gnrale de la direction des oprations avec ltranger
Section (2) : Le droulement de crdit documentaire import au de la Banque
Extrieure dAlgrie
1- La domiciliation
2- Ouverture dun crdit documentaire
3- Emission dun crdit documentaire
4-Cas pratique dun dossier de crdit documentaire au sein de la BEA
Conclusion
Conclusion gnrale
Bibliographie
Annexe
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
Titre
page
21
22
24
26
29
30
34
36
37
39
40
41
44
46
54
Titre
Page
71
72
73
76
INTRODUCTION
GENERALE
INTRODUCTION GENERALE
Les changes internationaux se dveloppent et prennent de l'ampleur jour aprs
jour. Des millions de produits sont commands, vendus et achemins par voie
arienne, maritime ou terrestre. Toutefois, cette volution s'accompagne d'un
accroissement des risques lis aux conditions de fnancement des importations
l'encaissement et la mobilisation des crances nes des exportations. Ce risque
est d'autant plus important lorsque les parties en prsence sont
gographiquement loignes et que les relations qu'elles ont noues comportent
une part d'incertitude surtout si l'un ou l'autre des pays souffre de restrictions
douanires ou montaires
Pour parier ces risques et tablir une scurit des transactions,
progressivement, divers moyens de paiement internationaux ont t mis en
place. Entre tous, c'est le crdit documentaire qui permet dans une large mesure
de rpondre ce besoin.
Les banques ont cres cet instrument de paiement spcifque appel crdit
documentaire , lettre de crdit (L/C) ou plus familirement Credoc . Tout en
conciliant l'intrt du vendeur - tre pay - et celui de l'acheteur - recevoir dans
les qualits, les quantits et les dlais contractuels, la marchandise commande -,
il permet d'apporter la scurit de paiement recherche par le vendeur et en
mme temps la scurit de livraison pour lacheteur.
La diffcult rside dans les positions diamtralement opposes de l'acheteur et
du vendeur. La situation idale pour le premier est Je reois la marchandise, je
paye , alors que pour le second sest Vous payez, j'envoie la marchandise .
Le crdit documentaire est une technique connue mondialement et existant
depuis trs longtemps qui permet de satisfaire ces deux exigences
Ainsi, l'acheteur ne transmet aucuns fonds au vendeur tant qu'il n'a pas reu les
documents pour prendre possession de la marchandise, et le vendeur reoit le
paiement ds qu'il l'a expdie, pour autant que les obligations documentaires
aient t respectes.
La technique du crdit documentaire rpond donc une double exigence :
CHAPITRE
INTRODUCTIF
Introduction
Tout comme il y a toujours eu commerce entre individus et entre rgions d un
mme pays, il y a toujours eu commerce international entre pays
Les oprations du commerce international sont bien connues : quelques
exceptions prs, les pays gagnent commencer entre eux puisque, par rapport
une situation d autarcie, l accs au march mondial leur permet d obtenir
certains biens un prix plus lev
Ce prsent chapitre se compose essentiellement de trois sections : la premire
consiste dfnir le commerce international,
risques ns des oprations du
commerce international, et valuation des risques La seconde section
consacre aux lments de base d une transaction internationale qui rassemble
les concepts de : le contrat de vente international ou le contrat commercial, les
modes d expditions et contrats de transport et les documents de la
transaction
La dernire section abordera Les incoterms 2000 : dfnition, structure et
Limite
v . La facture douanire
La facture douanire reproduit les indications essentielles de la facture
commerciale et certife l'origine de la marchandise sous la signature conjointe de
l'exportateur et d'un tmoin. Elle est requise par la douane de certains pays
anglo-saxons ou sous infuence anglo-saxonne pour ddouaner la marchandise
v .La facture consulaire
Ce document, dont la forme et le libell varient d'un pays un autre, doit
mentionner la description dtaille de la marchandise ainsi que la langue
nationale du destinataire et souvent le tarif douanier de ce pays. Il doit
galement indiquer la valeur, le poids brut et net, et certifer l'origine de la
marchandise. Enfn il doit tre lgalis par le consul du pays de l'importateur.
v .Le certifcat d'origine
Il s'agit d'une dclaration dument signe (par la chambre de commerce locale)
ayant pour but de prouver au pays importateur l'origine des marchandises
achetes afn de lui permettre d'exercer un contrle sur les marchandises et de
calculer les droits de douane auxquels elles sont soumises.
v . Le certifcat de circulation
Vis la demande du vendeur install dans un tat membre de l'Union
Europenne ou un tat li celle-ci par un accord particulier, le certifcat de
circulation ou EUR 1 permet l'acheteur de bnfcier du tarif dit du march
commun, lors du ddouanement de la marchandise (G.Rouyer & A. Choinel) 10.
v .Le certifcat sanitaire ou phytosanitaire
De nombreux pays importateurs exigent un certifcat phytosanitaire pour tout
produit agricole. Ce certifcat, dlivr par les autorits locales de l'exportateur,
atteste que les produits du pays exportateur sont saints et ne contiennent ni
insectes nuisibles, ni germes pathognes et/ou ne viennent pas de rgions
atteintes d'une pidmie ou autre.
Les documents d'assurance
Les documents d'assurance sont des documents mis par une compagnie
d'assurance ou son reprsentant qui garantissent l'assur le paiement d'une
indemnit en cas d'avaries sur les marchandises en cours de transport pour les
risques couverts par le contrat . Ces contrats sont gnralement de l'un des types
suivants :
10
11
12
Conclusion
L entreprise exportatrice ou importatrice doit ngocier avec prcision les
conditions de ralisation de son contrat commercial qui l impose des frais
plus ou moins graves. Elle se rfre aux Incoterms pour btir son contrat.
Pour la ralisation effective de celui-ci et l excution d un rglement fnancier,
un certain nombre de documents doivent tre tablis : La facture dfnitive
tmoigne de l excution du contrat commercial, les documents de transport, de
douane et d assurance donnent l acheteur les apaisements ncessaires
concernant la circulation de la marchandise dans des conditions satisfaisantes.
PREMIER
CHAPITRE
Introduction
Il existe une multitude de risques lis aux oprations commerciales avec
l'tranger ; ces risques manent des paramtres tels que la solvabilit du
partenaire, des risques commerciaux lis la dure des transactions
commerciales, mais aussi des risques politiques.
Face ces risques, et dans le cadre de paiement international qui s effectue par
divers modes et une multitude d instruments, plus des diffrentes techniques de
paiement international ce que les instituts fnanciers et les banques plus
particulirement ont mis la disposition des contractants et qui ont tous les
mmes objectifs : la scurisation et la garantie des droit, et la satisfaction de
toutes parties intgres dans cette opration commerciale, quelle pourrait tre
donc la technique la mieux adapte pour les entreprises dans le cadre de ses
oprations fnancires et services bancaires avec l'tranger ?
Le crdit documentaire, communment appel le Credoc . Notre choix s'est
port sur cette technique en raison de ses procdures minutieusement tudies
par les banques intervenantes dans se ralisation, pour assurer le bon
dnouement de l accord commercial.
Afn de mieux comprendre cette technique de crdit documentaire, nous avons
men nos recherches sur son mcanisme et ce qui concerne ces notions de bases
et sa ralisation dans ce chapitre rparti sur quatre sections
La premire consacre aux Principes et concepts fondamentaux sur le crdit
documentaire
La deuxime, troisime et quatrime section clairciront les diffrentes formes
de crdit documentaire selon le critre de scurit, de fnancement et la
ralisation
16
17
Imoptateur
4
Banque
Notifcatrice
2
3
Banque
Emettrice
Importateur
Exportateur
7
8 ou 11
Banque
notifcatrice
14
12
9
10
13
Banque
mettrice
Exportateur
Rvocation possible
Banque
emettrice
Banque
notifcatrice
19
21
Acheteur
(Donneur
dordre)
Vendeur
(Bnfciaire)
Banque
mettrice
Engagement ferme
Banque
notifcatrice
Les crdits documentaires synthse & prsentation par Kamal chehrit. 2007
Exportateur
Importateur
Engagement ferme
du
fait de sa
confrmation
Banque
mettrice
Engagement ferme
Banque
notifcatrice
donc impratif pour le vendeur de bien ajust, louverture du crdit, toutes les
conditions ainsi que la date de validit du crdit pour prsentation et pour
paiement des documents
Schma (6):
Classifcation des crdits selon leurs niveaux de scurit
Niveau de scurit
CD irrvocable et
Non confrm
CD irrvocable et
confrm
CD rvocable
Source : management des oprations de commerce international, edition
dunod, 2002
24
25
27
Donneur
dordre
Contrat
Premier
benefciaire
Avis de confr
- mation
Du crdit
dorigine
Banque
mettrice
Credoc dorigine
Contrat
ordre de
transfert
documentaire
Banque
confrmant
e oprant le
transfert
Credoc transfr
Second
bnfciai
re
notifcation
de
transfert
Banque
du second
bnfciai
re
Donneur
dordre
Paiement
Second
bnfciaire
Documents
Paiement
Documents
Banque
mettrice
Documents
Couverture
(Provision)
Documents
Banque
confrmante
oprant le
transfert couverture
(Provision)
Banque
du second
bnfciai
re
Contrat
Bnfciaire (1)
Donneur
Contrat
Bnfciaire
(2)
Dordre
Commercial
Commercial
Crdit
Notifcation
Dorigine
Notifcation
Banque
Emettrice
Emission
Banque
Notifcatrice
Crdit de base
Banque
Emission
Emettrice
Crdit adoss
Banque
Notifcatrice
30
30
Vendeur
(Bnfciaire)
(1)
Traite
+
Documents
Banque
Notifcatrice
Acheteur
(Donneur
dordre)
marchandis
(2) Argent
(6)
Remboursement
(3) Documents
(5)
Documents
Banque
mettrice
(4) Remboursement
Source : Mmoire de fn dtudes fnancement du commerce extrieur
1. Le vendeur envoie les documents attestant lexpdition la banque
ou le crdit est ralisable (la banque dsigne).
2. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec les
conditions du crdit, la banque effectue le paiement.
3. La banque envoie alors les documents la banque mettrice
4. La banque mettrice, aprs la vrifcation de la conformit des
documents avec les conditions du crdit, transmet les documents
lacheteur.
5. La banque mettrice transmet les documents lacheteur
6. Le remboursement se fait dans les conditions prvues au crdit
1.2/Le credit documentaire irrvocable confrm ralisable par paiement
vue 31
Si la banque notifcatrice a confrm le crdit, elle doit payer ds la vrifcation
de la conformit des documents
Les documents sont alors envoys la banque mettrice qui aprs vrifcation de
ces derniers, rembourse la banque confrmatrice et envoie les documents
lacheteur pour quil puisse ddouaner sa marchandise.
31
Rapport de stage les oprations de commerce extrieur, cole suprieure de banques 2006
Le donneur
Dordre
10
La banque
Emettrice
Le bnfciaire
7
9
8
3
La banque
Confrmatrice
2/ Par acceptation
Ce mode de paiement combine deux mcanismes de paiement bancaires :
Le crdit documentaire et le crdit dacceptation.
On peut distinguer trois (3) cas :
2.1/ Cas dun crdit documentaire ralisable par acceptation du
banquier notifcateur : 32
Le vendeur prsente les documents et la traite la banque notifcatrice (banque
dacceptation), cette dernire vrife la conformit des documents et accepte la
traite puis la retourne au vendeur. La banque dacceptation envoie les documents
la banque mettrice, en indiquant son acceptation de la traite
La banque mettrice rembourse chance, aprs la vrifcation des documents ;
et envoi les documents lacheteur pour ddouaner sa marchandise
On peut rsumer ces tapes par les points suivants :
La traite est tire par lexportateur sur la banque notifcatrice
La traite est accepte par le banquier notifcateur pour le compte de du
banquier metteur
Le lieu de paiement lchance, se trouve de ce fait aux caisses de
banquier notifcateur.
Schma (12): de la ralisation de credoc par acceptation
Vendeur
(Bnfciaire)
(1)
Traite
+
Documents
marchandis
(2)
traite
Banque
Notifcatrice
(3 Documents
Acheteur
(Donneur
dordre)
(6)
(5)
Remboursement documents
Banque
mettrice
4Remboursement
Source : Le guide des oprations de crdit documentaire, document interne de la
BNA,
32
33
Les paiements diffrs sont possibles tant pour les crdits confrms que non
confrms.
La ralisation dun crdit documentaire notif payement diffr :
Schma(13) la ralisation de Credoc irrvocable notif par paiement diffr
1
5
Le donneur
Dordre
10
La banque
Emettrice
Le bnfciaire
7
9
8
3
La banque
Notifcatrice
pas dune ligne de crdit auprs de cette dernire soit en utilisant le crdit
qui lui tait consenti.
4/ Par ngociation 35
La ralisation dun crdit documentaire par ngociation se fait par la banque
mettrice : la banque notifcatrice rglera son client bnfciaire pour lui rendre
service : ce rglement ne deviendra dfnitif qu rception des fonds verss par
la banque du donneur dordre.
La ngociation dune traite peut tre considre comme un escompte a cours
terme dun effet de commerce tir a vu par le vendeur sur lacheteur ou sur la
banque mettrice.
Le terme ngociation signife que la banque autorise a ngocier rgle la valeur
de la/les traite (es) et/ou autres documents, le simple examen sans paiement ne
constitue pas une ngociation
Que le crdit documentaire soit confrm ou non lengagement de la banque
mettrice est irrvocable cela implique que les documents conformes au crdit
seront payer par elle dune manire dfnitive, donc il ne peut y avoir un retour
cambiaire contre le vendeur.
Il ne rsulte que mme si le bnfciaire ne sollicite ou nobtient pas la
ngociation de la banque dsigne, cela naffecte en rien lengagement de la
banque mettrice. Car la banque dsigne pour la ngociation nest tenue par
aucune obligation deffectuer un rglement ferme au proft du bnfciaire.
Elle examinera non seulement le standing de la banque mettrice mais aussi la
solvabilit de son client bnfciaire afn quelle puisse faire un retour cambiaire
contre lui et ce en vertu de la mention sauf bonne fn sur lavis adresser au
vendeur
Le vendeur cambiaire naura aucun sens si la banque ngociatrice notifcatrice
ajoute sa confrmation.
35
Vendeur
(Bnfciaire
)
(1)
Traite
+
Documents
Acheteur
(Donneur
dordre)
marchandise
(2) Argent
(6)
(5)
Remboursement
Banque
(3) Documents+ traite
Notifcatrice
Documents
Banque
mettrice
(4) Remboursement
Source : Mmoire de fn dtudes: moyens et techniques de fnancement de
commerce extrieur
1. Le vendeur prsente la banque ou le crdit est ralisable (la banque
ngociatrice) la traite et les documents attestant lexpdition.
2. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec le crdit, la
banque ngociatrice paie le bnfciaire.
3. La banque ngociatrice envoie alors la traite et les documents avec le
crdit, la banque mettrice procde au remboursement
4. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec le crdit, la
banque mettrice procde au remboursement.
5. La banque mettrice envoie alors les documents lacheteur
6. Le remboursement est effectu dans les conditions prvues au crdit.
36
37
1. Une remise par lacheteur dun compte de 5%, 10% ou 15% du montant
du contrat, afn de rendre ferme la commande
2. Un paiement de 10%, 15% ou 20% contre reprsentatif de la livraison du
matriel.
3. Le solde, contre des promesses semestrielles.
Crdit documentaire ralisable par Red clause
Cette clause permet au bnfciaire du crdit de se procurer des fonds avant
lembarquement de la marchandise. Ces fonds sont en fait un prt de la banque
mettrice la demande et sous la responsabilit de lacheteur.
Notons que souvent le bnfciaire est un agent de lacheteur charg de collecter
des marchandises ltranger.
Cependant, cette clause prsente au banquier metteur un certain nombre de
risque :
1. Le risque que le bnfciaire disparat sans quil ne soit prsent les
documents exigs par le crdit documentaire, cest pour cette raison que
souvent lacheteur dcide de dsigner un transitaire afn que la
marchandise soit entrepose dans un magasin sous la responsabilit de ce
dernier
2. Dans le cas ou la banque notifcatrice se trouve dans un payer pauvre en
devise et que le crdit na pas t utilis dans la validit prvu, cette
dernire risque dtre oppose lchance du crdit de longues
dmarches afn de faire ressortir les devises qui y sont entres, en tout
cela implique un retard dans le remboursement de la banque mettrice, ce
qui implique galement lacheteur un dcouvert de plusieurs mois
CONCLUSION
Aprs cette tude qui a touch les points de cadre gnral son histoire de crdit
documentaire, les rgles et usances uniformes qui sont son cadre juridique, ses
formes selon les trois critres cits de scurit, les modes de ralisation et de
fnancement, nous pouvons aboutir une premire impression
Le crdit documentaire permet de satisfaire les intrts opposs de l acheteur et
du vendeur dans les changes internationaux, car cette technique est une
garantie pour le vendeur d tre pay car il bnfce de deux engagements
bancaires, et une assurance pour l importateur sur la qualit de la marchandise
livre car il ne paie que quand les obligations du vendeur sont remplis, toute en
rmunrant les banques intervenantes dans cette opration internationale ou
nationale.
Nanmoins, l universalit du crdit documentaire et son aspect scuris
limine pas la complexit de ses procdures et son cout lev pour l acheteur
et risque qu il encoure s il reoit une marchandise non conforme ses
exigences.
DEUXIEME
CHAPITRE
Introduction
Aprs avoir examin les schmas rsumant le cheminement de l
ouverture au
dnouement du crdit documentaire voici venu le moment de passer aux
concepts de remboursement irrgularits et rserves, garanties et fraude qui
seront rpartis en quartes sections.
Commenons par la premire section : savoir comment la banque mettrice
prie par son client d
ouvrir un crdit documentaire en faveur de son
fournisseur par l intermdiaire d une banque trangre notifcatrice ou
confrmatrice, autorisera cette dernire de se faire rembourser des paiements
qu elle a effectu en vertu de crdit, dans un cadre rglementaire prcisant les
instructions de remboursement correspondantes
Puis, approfondissons dans le remboursement du crdit documentaire en
touchant l autorisation de remboursement, ces formes, le montant et le mode de
paiement de l autorisation, engagement de remboursement, et ce qui s en relie
Passons au une pineuse situation dans la deuxime section
; celle de
irrgularit des documents envoys, par consquent les rserves mis
Et pour une quatrime section; c est ce qu a adopt le systme bancaire comme
garanties pour diminuer le taux de rserve, et la fraude ses deux catgories et sa
manifestation et un point partiellement abord la dmatrialisation de crdit
documentaire, puis le rglement des litiges
38
39
39
40
Autorisation de remboursement
Demande de
Remboursement
Engagement de
Remboursement
Banque
mettrice
Banque
Rclamante
Autorisation de remboursement
(Crdit bilatral)
Source : mmoire de fn d tudes
documentaire a la CNEP
3/ Lautorisation de remboursement
Paralllement la transmission de louverture du crdit documentaire la
banque notifante assortie dinstructions prcises de remboursement, la banque
Emettrice adressera simultanment son autorisation de remboursement la
banque charge de remboursement pour honorer les rclamations de la banque
rclamante. Cette autorisation de remboursement peut tre assortie dune clause
invitant, la banque de remboursement mettre son engagement irrvocable de
remboursement
La pratique ncessite que la forme de lengagement de remboursement doive
concorder avec celle donn au crdit documentaire : car il serait illogique de
donner une autorisation irrvocable pour un crdit documentaire rvocable
Il est vident quune autorisation de remboursement ou une annulation de
lautorisation de remboursement ne libre pas la banque mettrice de ces
engagements envers la banque notifante. Elle restera donc responsable devant
elle dautant plus quelle devra honorer ses rclamations de la banque de
remboursement antrieure la date de rception de la modifcation ou de
lannulation.
paiement terme
Lorsquun crdit documentaire prvoit des acceptations des traites payable aux
caisses de la banque Notifante ou confrmante, la banque mettrice, donne son
autorisation de remboursement la banque Rclamante et la banque de
remboursement pour le paiement de ou des traites chance. Lorsque le crdit
prvoit que les traites acceptes par la banque mettrice seront payable ses
caisses, elle autorise au fur et mesure de la prsentation des traites la banque
Rclamante se faire rembourser auprs de la banque de remboursement
dsigne.
Dans ces deux cas, lautorisation de remboursement doit indiquer les
informations suivantes :
Terme dchance dune/des traite(s) tirer
Nom du tireur
La partie responsable pour lacceptation et les frais descompte le cas
chant
c) acceptation et paiement de traite par la banque de remboursement
Par ses articles 6e et 9c les RUR ont introduit la possibilit de faire accepter et
payer des traites chances par la banque dite de remboursement sur la base
dune autorisation irrvocable de remboursement de la banque
Emettrice.Lacceptation et le paiement sont accomplis directement et
personnellement par la banque mettrice et la banque notifante et confrmante
sur la base de la conformit des documents par rapport aux termes et conditions
du crdit.
Lacceptation dune traite est inconditionnelle, la banque qui accepte est tenu
dhonorer son engagement lchance mme en labsence de couverture de
fonds ou bien mme, si la banque mettrice conteste la rgularit des documents.
Alors que dans les autres cas, elle peut refuser lacceptation et le remboursement
la banque rclamante pour cause dirrgularit
Dans cette option dacceptation, il faut bien admettre que la banque dite de
remboursement est totalement non concerne par le crdit documentaire et ses
documents et noter que le mondt quelle reu ne consiste pas excuter la
demande de remboursement dont le paiement de la crance a t dj effectu au
proft du porteur de bonne foi de la traite. Mais accepter et payer une traite
tire sur elle-mme avec un mondt de se faire rembourser par le dbit du
compte de la banque mettrice
4/ Engagement de remboursement de la banque de remboursement
Lengagement de remboursement est mis par la banque de remboursement en
faveur de la banque rclamante, comme nous lavons vu cet engagement peut
tre rvocable ou irrvocable ce dernier ne peut tre modif ou annuler sans
laccord de la banque rclamante. De ce fait la banque de remboursement ne
peut mettre un engagement irrvocable que sur la base dun arrangement avec
la banque mettrice.
v Forme et notifcation de remboursement
Lengagement de remboursement peut tre irrvocable ou non, Son mission et
sa modifcation peuvent tre notifes la banque rclamante par
tltransmission authentife ou par lettre revtue des signatures autorises de la
banque de remboursement
Aux termes de larticle 9 d des RUR, un engagement doit comporter, outre
lidentifcation de la banque qui la mis les termes et les conditions suivants :
1.
2.
3.
4.
5.
6.
41
1/ Dfnition de lirrgularit
Si, donc, de lexamen des il ressort que tous les termes et conditions du crdit
ont t respects, les banquiers chargs de cette vrifcation ne pourront
quexcuter lengagement auquel ils avaient souscrit
Larticle 13 des rgles et usances dit encore que :
a) Les banques doivent examiner avec soin raisonnable tous les documents
stipuls dans les crdits pour vrifer sils prsentent ou non lapparence de
conformits avec les termes et les conditions du crdit. La conformit apparente
des documents stipuls avec les termes avec les termes et conditions du crdit
sera dtermine en fonction des pratiques bancaires internationales telles que
reftes par les prsents articles .
Comme on peut le constater par ces deux articles, les rgles et usances insistent
sur lapparence de conformit des documents. Cela signife que la banque
doit simplement rapprocher les documents des termes de crdit, lexclusion de
toute interfrence du contrat commercial pass entre lacheteur et le vendeur et
de toute recherche de la correspondance de ces documents avec lopration de
base. Les documents prsents doivent tre compatibles entre eux. A dfaut ils
seront considrs comme ne prsentent pas lapparence de conformit avec les
termes et conditions du crdit (article 13 rucd)
Si les documents sont dument conformes aux termes et conditions du crdit, le
vendeur en recevra la contre-valeur, mme si lopration comporte une
diffrence par rapport au contrat commercial, ou si les documents ne
reprsentent quune vente fctive ou frauduleuse.
2/ Irrgularits rgulirement recenses :
Gnralits :
Expdition tardive
Remise tardive des documents
Crdit chu
Montant du crdit dpass
41
Signature non conforme (non en adquation avec ce qui est requis dans
les RUU 600)
Mention on board non conforme (absence de date, de signature, dun nom
de bateau ou de port de dpart dans le cas particulier de navire prvu ou
port de dpart prvu)
Dsignation du consignee ou du notify errone ou absente
Emetteur incorrect
Absence dendos
Incohrence des donnes entre document dexpdition et Crdit
documentaire et/ou autres documents
Connaissement maritime : absence de la mention on board sur
document reu pour tre charg
Lettre de transport arien : absence de la date effective et du numro de
vol
Lettre de voiture routire : absence du numro de camion, absence de
signature de lexpditeur ou du transporteur
v A lexport
42
Le crdit documentaire est alors authentique, tandis que sont faux un, plusieurs
ou tous les documents prsents pour utiliser le crdit.
Il contient toutefois des noncs contraires la vrit.
3/ Manifestation de la fraude 44
Une fraude dans le contrat de base est celle dcouverte l'examen du contrat qui
forme la base de la transaction, c'est--dire le contrat entre le vendeur
exportateur et l'acheteur importateur, mais que le banquier ne peut s'en
apercevoir dans les documents en apparence conforme selon le crdit
documentaire.
La fraude manifestant dans le contrat de base, concerne la fraude intellectuelle
que nous avons voque prcdemment. Ainsi, la reconnaissance de la fraude
intellectuelle empche la banque de payer le bnfciaire si elle a connaissance
de la fraude, malgr que les documents soient parfaitement conformes.
Avec le progrs technologique de nos jours, l'article 22c des nouvelles R.U.U. a
consacr l'acceptabilit des documents informatiss convenus par les parties,
outre les supports traditionnels comme une tentative pour lutter ou diminuer au
moins la fraude dans le crdit documentaire traditionnel on passant au crdit
documentaire dmatrialis ; car le donneur d'ordre risque un danger malgr
l'existence de la protection par les systmes de codage actuellement.
Les documents lectroniques sont actuellement reconnus comme un moyen
privilgi de scurisation du crdit documentaire dans le commerce international
et sont constitus par des documents dtachs du support papier, en vertu du
principe de la stricte conformit des documents, la situation reste toujours
complique pour les banques dans l'opration du crdit documentaire mme si
l'infnitisation des documents et l'apparition de leRUU 45 sont devenus
incontournables.
Cette initiative de dmatrialisation du crdit documentaire a t dj
concrtise par des logiciels de gestion qui ont but de rduire le taux de rserves
et les irrgularits qui mnent trs facilement la fraude dans de nombreux cas
on prend par exemple le logiciel FINELIA, COSMOS, DELTA V8
Mais en attendant lapplication de cette dmatrialisation, qui suppose amliore
les chances dune utilisation plus scurise des modes de paiement
44
46
46
Conclusion
Malgr toute ces essais de prmunir contre la fraude et de scuris les
transactions dans le commerce international ; par l intgration et l utilisation
de l volution informatique comme on a parl dans ce chapitre, mais il reste des
cas de fraude actuels qui chappent toutes ces dispositifs, dans les pays
dvelopps comme dans les pays sous dvelopps.
Ce qui exige une stricte jurisprudence qui permet de rglementer toutes ces
oprations internationales et rduire les essais de fraude, et une grande
vigilance au niveau des banques et bien vrifer chaque dtail mentionn dans le
contrat commercial avec ce qui est indiqu sur les documents envoys par
exportateur et reus par la banque pour viter la fraude intellectuelle et en ce
qui concerne la fraude matrielle il faut vrifer la conformit des documents, et
mme aller plus loin par l apparition de crdit documentaire dmatrialis qui
a pas encore pris l ampleur.
TROISIEME
CHAPITRE
Introduction
volution trs rapide qui a caractris notre systme bancaire algrien,
ainsi que la transition de notre conomie vers une conomie de march ont
engendr de profonds changements au sein de notre systme bancaire. Ces
changements ont pour objet la recherche d
une logique de comptition et de
concurrence dans le but de rendre le systme bancaire algrien plus performant
et de l
initier aux ralits des relations conomiques nationales et
internationales.
La banque extrieure d Algrie, et malgr la concurrence a pu se faire une
place importante.
Le choix de notre stage de fn d tudes au sein de cette banque a t encourag
une part, par ces paramtres, et d autre part, notre connaissance de l une des
agences ou nous avons effectu le stage pratique de la 3eme anne.
Ce chapitre sera donc rparti en trois section, en premier lieu une section d o
on prsentera succinctement la banque et le dpartement concern par la
gestion des crdits documentaires; puis le cadre technique de droulement de
crdit documentaire
Au c ur de notre pratique, on va d tudier la mise en uvre d un crdit
documentaire import au sein d
une de l agence Amirouche, en essayons
appliquer la thorie de cette technique, afn d avoir une image plus claire et
mieux comprhensive
1. Banque BIA.
2. Algerian Saudi Leasing Holding(ASLH).
3. Arab Bank for Investment and Foreign Trade (ARBIFT).
4. Arab Trading Financing Programme. Atfp Abu Dhabi.
5. British Arab commercial Bank LTD (BACB).
6. Banque du Maghreb Arabe pour linvestissement et le commerce
(BAMIC).
7. Union of Arab Banks Company, Curacao (UBAC).
8. Union des banques Arabes et franaise (UBAF -FRANCE).
- Participations Nationales:
1. Dpositaire central de titres Algrie clearing.
2. Entreprise de services et quipements de scurit (AMNAL).
3. Compagnie algrienne dassurance et de garantie des exportations
(CAGEX).
4. Caisse dassurance et de garantie du crdit a linvestissement (CGCI)
5. Institut algrien des hautes tudes fnancires (IAHEF).
6. Socit dautomatisation des transactions interbancaires et montiques
(SATIM).
7. Socit de la bourse de valeurs mobilires (SGBV).
8. Socit de garantie du crdit limmobilier (SGCI).
9. Socit de garantie de dpts bancaires
10. Socit interbancaire de formation
11. Socit industrielle de tlcommunication.
12. Socit de refnancement hypothcaire(SRH).
2/ LA Banque Extrieure dAlgrie actuellement :
Au plan rgional
Un service administratif
Un service comptable
Une coordination informatique
Un dpartement Crdit documentaire
Un dpartement Transfert et rapatriement
DEPARTEMENT Crdit
documentaire
Secteur Ouverture
des crdits
documentaires
Secteurrglements
fnanciers
engagements
Service gestion
des couvertures
Secteur Operations
sur comptes devises
Service
mouvem
ent
espces
Service
Mouvem
ent
comptes
Secteur Oprations
sur comptes dinars
Service
Ordre de
paiements
mis
Service
Ordre de
paiement
reus
Secteur Centralisati
on des fux devises
Service
Elabor
ation de
la
situation
devise
Service
Appli
cation
du
dcom
pte
Service administratif
Centre comptable
Dpartement
Crdit
documentaire
Secteur ouverture du
crdit documentaire.
Secteur Rglements
Financiers
_ Service gestion des
engagements.
_ Service Gestion des
couvertures.
Coordination informatique
Dfnition
15 05 13
99/1
10
00148
Domiciliation
Du..
..
..
000009
90
2/ Lapurement
Toute opration de domiciliation doit tre apure, c'est--dire que la ralisation
doit galiser la valeur des marchandises importes avec le montant transfr (les
fux fnanciers avec les fux physiques)
La banque doit respecter les dlais prescrits pour lapurement du dossier
Sassurer de la rgularit et de la conformit de la ralisation des contrats
commerciaux
Pour ce faire, les documents suivants doivent tre en concordance :
Les dossiers de domiciliation doivent faire lobjet des dclarations statistiques
semestrielles, la banque dAlgrie, au 30 avril et au 31 octobre de chaque
er
anne : la 1ere date sont dclars les dossiers domicilis au 1
semestre de
lanne prcdente ; la 2eme date, sont dclars les dossiers domicilis au
2eme semestre de lanne prcdente.
II. 2/ Ouverture dun crdit documentaire
a/ Rception de la demande douverture
Le prpos aux oprations de crdit documentaire reoit du client ordonnateur
une demande douverture de crdit documentaire au moyen dun dossier
comportant :
Une demande tablie sur le formulaire Demande douverture de crdit
documentaire ou sont mentionns les 12 clauses des rgles et usances
uniformes et reprsentant les instructions du client donneur dordre.
1.
Faveur
3/ Montant Maximum
Le montant du crdit documentaire et la devise de facturation dans laquelle il est
libell.
4/ Date de validit
La date de validit correspond la date limite de lengagement de la banque
mettrice, correspondant la date dexpiration du crdit documentaire.
5/ Date limite dexpdition :
Cette date correspond la date extrme dexpdition. Si aucune date limite pour
lexpdition nest stipule dans ce champ, les banques refuseront les documents
de transport mentionnant une date dexpdition postrieure la date dexpiration
que stipule le crdit.
6/ Utilisation de crdit :
A vue, par acceptation, refnance
7/ Incoterm :
LIncoterm mentionn dans le crdit, si lIncoterm nest pas mentionn dans le
crdit, on indique celui du contrat ou de votre offre commerciale.
8/Documents requis :
Les documents numrs par le crdit, ces documents doivent tre identifs
quant leur titre, leur objet, leur nombre (originaux et copies).
Factures commerciales (nombre dexemplaires fournis)
Un jeu complet de connaissement a ordre de la BEA
Lettre de transport arien adresse au nom de la BEA
Certifcat dorigine dlivr par
9/Concernant lexpdition :
Suivant la facture pro forma de n, et le pays dorigine de la marchandise
10/ Embarquement
Lieu dembarquement :
Lieu dembarquement des marchandises (port, aroport, selon le mode de
transport utilis)
Lieu de destination des marchandises :
Gnralement, le lieu de dchargement des marchandises (port, aroport,
selon le mode de transport utilis)
11/Expditions partielles :
Lautorisation ou linterdiction dexpditions partielles. A dfaut de prcision,
le crdit mis en se rfrant aux RUU sera considr comme autorisant les
expditions partielles (RUU 600, article 31).
12/Instructions gnrales :
Frais et commissions sont la charge de bnfciaire (vendeur).
Ces instructions indiquent la rpartition des frais bancaires.
La/Les factures pro forma ou le contrat dument domicili
La demande douverture dun crdit documentaire doit tre dument effectue
cache et signe par le client, et son mandataire ne doit comporter ni ratures ni
surcharges.
b/. Analyser les instructions contenues dans le mandat
En moyenne, il faut 5jours pour donner suite une demande d'ouverture de
crdit documentaire. Ce dlai, qui peut paratre long, peut s'expliquer par les
procdures internes de la banque en matire de fnancement. En effet, comme
tout autre type de fnancement, le crdit documentaire import doit passer par les
tapes suivantes avant dobtenir une autorisation dfnitive :
1re tape : Examen et avis du gestionnaire de compte
Le gestionnaire de compte est l'interlocuteur privilgi du client auprs de sa
banque ; c'est donc la premire personne laquelle la demande est soumise.
Lagent(Le gestionnaire) doit vrifer soigneusement toutes les clauses de la
demande et doit sassurer de laspect rglementaire et technique au regard des
rgles et usances uniformes aux crdits documentaires. Sil ya une anomalie le
banquier est tenu de faire part de cette dernire son client, qui se manifestera
par la suite pour toute raction ;
v
Il ouvre un dossier sur lequel sont reports les renseignements essentiels
du crdit documentaire.
47
48
En outre, il doit clairement porter l'entte de la banque remettante ainsi que les
signatures autorises fgurant sur le spcimen de signatures des correspondants
de la banque extrieure dAlgrie.
Enfn, ce bordereau est trs souvent suivi ou prcd d'un message Swift MT
799 -format libre- indiquant les rfrences de l'expdition. Ds leur rception,
les documents sont examins par un spcialiste documentaire d'autant que la
banque dispose d'un dlai maximum de 7 jours pour effectuer cette tache.
L'examen des documents
Comme prcdemment indiqu, notre banque dispose d'un dlai de 7 jours pour
examiner les documents et fxer leur sort. Le spcialiste documentaire utilise
comme instrument :
- la copie du Swift MT 700 et le cas chant la copie du MT 707 si le crdit
initial a t modif par la suite
- un check- list sur lequel sont inscrits les documents examiner
- et les documents en question
L'opration se droule en 2 temps :
- l'examen de forme
- et l'examen de fond
L'examen de forme
Le spcialiste documentaire doit porter son attention sur certains lments
importants.
En premier lieu, il doit s'assurer que les documents dcrits sur le bordereau de
remise, sont effectivement ceux qu'il a en sa possession, et dans la forme et dans
le nombre. Ensuite, il conviendra de vrifer que le montant du crdit utilis est
celui autoris et que toutes les rfrences portes sur le bordereau correspondent
celles du crdit documentaire. Enfn, vrifer si :
-Ils ont t jugs conformes par la banque remettante ; cela conduit
l'examinateur plus de vigilance d'autant qu'en cas d'omission de rserves, la
banque ne pourrait se faire paye par son client.
- Ils contiennent des rserves mais sont envoys l'encaissement : la rigueur est
moins importante et le contrle devient une simple constatation de ces
irrgularits.
L'examen de fond
L'examen de fond et l'examen de forme sont interdpendants l'un de l'autre mais
complmentaires, il peut se trouver que les documents reus soient carrment
diffrents de ceux mentionns sur le bordereau. Dans ce cas, aucun examen de
fond n'aura lieu et les documents seront rexpdis au transmettant. Ainsi,
l'examen des documents - non leur analyse- permettra de confrmer ou d'infrmer
le rsultat de celui effectu par le correspondant remettant et par la suite prendre
position.
En rgles gnrales, les certifcats doivent porter la signature de l'metteur ; tous
les documents doivent concorder c'est--dire qu'ils doivent concerner la mme
livraison/prestation. Enfn la quantit de marchandises (nombre de colis, poids
net et brut) doit tre identique sur tous les documents.
Le sort des documents
Lorsque les documents comportent des irrgularits mais ont t adresss
l'encaissement, La banque met un avis de refus MT 734 son correspondant en
lui indiquant les raisons du refus et l'instruisant d'attendre les instructions du
donneur d'ordre auquel les documents sont envoys sous bordereau et contre
dcharge via son agence. Sur la dcharge sont stipules les irrgularits
constates par la banque et les rfrences du crdit. Si le client estime qu'il peut
les rcuprer en l'tat, il paraphe la dcharge et met par crit une demande de
lever de rserves, en vertu de laquelle les documents lui sont remis et la
provision de son compte bloque (pour achat des devises) si paiement vue ou
prise de garanties (relles ou personnelles) si paiement diffr. Suite cette
opration le spcialiste documentaire pourra mettre soit un MT 754
Autorisation de payer/d'accepter/de ngocier/ de prendre engagement de
paiement l'chance-(si crdit non confrm) soit unMT 740 - Autorisation de
remboursement- si crdit confrm. Le premier sera transmis la banque
trangre et le second la banque de remboursement. A cet effet, il se trouve
que trs souvent la banque notifcatrice / confrmatrice et la banque de
remboursement sont une mme institution.
Lorsque les documents sont jugs conformes par la banque, la mme procdure
est suivie, sans tenir compte d'un ventuel refus du client surtout en cas de crdit
irrvocable et confrm. En effet, il est clair que si le crdit est confrm, et que
la ralisation a t effectue au vu de la conformit des documents, et que la
B.E.A juge elle-mme conformes les dits documents, le client se verra oblig de
les lever et ordonner le paiement.
BIOPHARM
B.E.A. Alger, Agence 012
12, rue colonnel Amirouche
Fournisseur
BNP Paris bas 19, boulevard de Strasbourg
75010 Paris France code agence : 00584.
Langue du contrat
Le prsent contrat ainsi que tous prospectus, correspondances, factures et autres
documents changs entre les parties, seront rdigs en langues franaise.
Dsignation du transporteur
Le fournisseur est tenu, par le contrat de livrer le produit, en CFR, jusquau port
dAlger.
Assurance- Ddouanement
La fourniture, objet du prsent march, sera assure contre les risques de
transport maritime par BIOPHARM, Les frais de douane et taxes en Algrie
seront prise en charge par BIOPHARM.
Pnalit de retard
Si le fournisseur ne procde pas lexpdition du produit la date prvue
larticle quatre (4) du prsent contrat et sauf cas de force majeure, il lui sera
appliqu une pnalit de 0.3% (trois pour mille) par jours de retard du montant
global du contrat, et qui, nexcde pas 5% du montant global du contrat.
Garantie de bonne excution
Le fournisseur sengage dposer, au plus tard dans les vingt jours qui suivront
la notifcation du prsent contrat, une garantie de la bonne excution
reprsentant (10) dix pour cent, du montant du contrat
Rglement des litiges
Tout litiges n entre les deux parties sur linterprtation ou loccasion de
lexpdition du prsent contrat fera lobjet dune procdure de conciliation
lamiable. En cas dchec de cette possibilit, les litiges seront exclusivement et
dfnitivement tranchs suivant le rglement de conciliation et darbitrage de la
chambre de commerce internationale (CCI) dont le sige est paris, le droit
applicable sera le droit Algrien.
Mise en vigueur
Le prsent contrat sera mis en vigueur aprs sa signature par les deux parties et
accomplissement des formalits fnancires et bancaires.
03 01 2007
1 5
92203 EUR
Une fois la domiciliation est faite aprs laccord des deux responsables habills,
la banque remit limportateur une copie de formulaire douverture,
Les donnes principales qui ont fgure sur la demande douverture du crdit
documentaire sont les suivantes :
La date douverture du crdit documentaire : le 5/3/2007
Nom du donneur dordre et ses rfrences : Biopharm, producteur priv et
importateur de mdicament 12, rue Ali boumenjel, Alger, Algrie
Nom de lagence domiciliataire (sige) : Agence Amirouche 012
Nature de crdit ouvrir :
Irrvocable
Maximum
Non transfrable
Montant en devises (en chiffres et en lettres) 3.000.000 EUR (trois
millions deuros).
Bnfciaire du crdit : Novartis Pharma S.A.S
Centre de Dveloppement Pharmaceutique rue Charles de Coulomb F-45077
Orlans La Source, France
Type dutilisation : vue
Banque notifcatrice : BNP Paris bas 19, boulevard de Strasbourg
75010 Paris France code agence : 00584.
Les documents devant tre reus : 1/3 connaissement original libell au
nom de la BIOPHARM
Facture dfnitive originale en (10) exemplaires
Une copie certifcat dorigine vise de la chambre de commerce
Autorisation dembarquement des du produit dangereux
Certifcat phytosanitaire
Liste de colisage
Une attestation prouvant la transmission dun jeu complet original des
documents dexpdition par canal bancaire
Date de validit du crdit : le 15/4/2008
Le fournisseur doit remettre les documents sa banque avant sa date
Expdition embarquement jusquau : le 1/4/2008
Transbordement : interdit
Destination : port dAlger
Le donneur dordre doit obligatoirement mentionner la phrase suivante :
Nous vous dgageons de tout risque ventuel lgard de cette opration
Il est ncessaire aussi de contrler la position de compte bancaire du client
(importateur) ainsi que sa signature appose Puis
; le prpos passe la
comptabilisation de lopration
2/ On comptabilise :
Lengagement : (en devises)
Dbit compte 9029: Client pour Credoc
Crdit compte 902: Credoc limportation (correspondant)
La provision et le prlvement des frais et commissions ( en dinars)
Dbit compte 22012 : client
Crdit compte 707X: provision pour Credoc + commissions +tva
3/Lmission de crdit documentaire par la banque extrieure dAlgrie
Ds le choix de correspondant opr, la demande douverture est mise auprs
du correspondant tranger sous format MT700 qui soccupera de
lacheminement des documents et des fonds et simultanment un MT799 est
transmis lagence B.E.A AMIROUCHE concerne lavisant de lmission de
son crdit documentaire.
Une copie du MT700 de louverture du crdit documentaire est achemine vers
lagence par courrier via le centre national dchange ou de compensation
A rception de notre message, le correspondant enverra a la DOE un MT730 ce
message type conserv la DOE, contient les informations suivantes :
- code BIC du correspondant et de la DOE
- Les rfrences du dossier au niveau du correspondant et a notre niveau DOE
- La date daccus de rception du message (MT700)
Aprs la rception de laccus de rception le prpos prlve les commissions
(frais de Swift)
Conclusion
Le rle de la banque est trs important en matire des oprations du commerce
extrieur
Aprs avoir effectu notre stage pratique la banque extrieure dAlgrie, nous
avons contexte que les institutions fnancires, en loccurrence les banques, qui
taient considrs une certaine poque comme des guichets de ltat, ont
connu une mutation totale dans leurs activits suite aux nouvelles donnes
imposes par les changements conomiques et face aux nouvelles rgles mise en
place par les grandes puissances mondiales
Mais au niveau de lagence on ne trouve que des oprations effectues par
paiements vue (cash), do le manque dautres types de ralisation de crdit
documentaire
De ce fait, la BEA, ou toutes autres banques, doivent tre attentives la
ralisation de ces deux objectifs :
Entretenir son image de marque travers sa collaboration avec les autres
confrres trangers
Veiller la sauvegarde des intrts de sa clientle qui sollicite dans le
cadre des oprations dimportations ou dexportations, en assurant le
strict respect des rgles et procdures universelles en matire de
commerce extrieur.
CONCLUSION
GENERALE
Conclusion gnrale
Le but de notre travail Le fnancement du commerce extrieure par la
technique de crdit documentaire est de permettre aux lecteurs de pouvoir
cerner les oprations du commerce extrieur
La problmatique qui t pose au dbut de ce mmoire est formule comme
suit quel point ce moyen de payement est jug effcace, et a permis de
garantir la satisfaction des deux parties contractuelles?
et est ce que les diffrents types de Credoc et ces modes et son processus de
ralisation ont bien cerner le droulement de contrat dans des conditions tout a
fait scuritaires mme pour les banques qui sy engagent, ou bien ils faut
dautres facteurs et pour aboutir a ses fns ?
Aprs avoir examin, sur le partie thorique, lensemble des diffrentes formes
de crdit documentaire, et les tapes de la ralisation de chacun entre eux, pour
arriver garantir une bonne fn dun rglement dune transaction commerciale
internationale, mais aussi dune autre part anomalies qui peuvent nuire et
rendent cette technique scurise dfaillante et faille la satisfaction des
contractants par la fraude et les irrgularits continuellement constates ces cas
peuvent etre diminus graduellement par ladaptation des principes de gestion au
processus de la ralisation dun crdit documentaire, dveloppement de la
relation banque- client ; tre l'coute du client, lui apporter le conseil, rpondre
ses exigences et lui assurer un service de qualit dans les meilleurs dlais, tout
en respectant les exigences rglementaires.
Nous avons pass une tude pratique de crdit documentaire au sein de la
Banque Extrieure dAlgrie
A lagence Amirouche ou nous avons constat certaines ralits concernant la
pratique de cette technique que nous essayons de citer par les suivants points :
Un personnel insuffsant vue le nombre de dossiers que ce dpartement
reoit et qui sont envoys par toutes les agences B.E.A travers tout le
territoire national.
Linexistence dun rseau informatique reliant les banques et les agences
entre elles, do une lenteur dans le transfert des documents
La prsence de beaucoup de paperasse et de cartons qui encombrent le
dpartement, rduisant encore plus lespace de travail
Beaucoup des documents sont remplis manuellement ce qui est fatiguant,
prend du temps et augmente le risque de lerreur
Lexistence dun trop grand nombre de documents et de liasses qui
constitue le dossier de crdit documentaire
Nanmoins, les conditions dans lesquelles nous avons ralis cette tude la
confdentialit et la diffcult d'accs certaines informations, nous ont
empchs d'aller plus loin dans notre recherche.
Bibliographie
Les ouvrages
- Abdelmajid Ammar,Les scurits de paiements dans le commerce
mondial: l'exemple des crdits documentaires,Centre Universitaire de
Publication (CUP), Tunis ,2000
-A. Barrelier,J.Duboin, EXPORTER, la pratique du commerce international ,
9eme dition,Edition, FOUCHER, paris,1992
- Grard Rouyer et Alain Choinel ; La banque et l'Entreprise : Techniques
actuelles de Financement, 1 re Edition, REVUE BANQUE, Paris, 2000.
- Kamal chehrit ; Les crdits documentaires synthse & prsentation ; edition
Grand Alger Livres, 2007.
- LEGRAND.H.MARTINI, management des oprations de commerce
international 5 eme dition, 2002
- LACOURSIRE, MARTINI, La scurit juridique du crdit documentaire
informatis,Les ditions,Yvon Blais Ine, 1998.
- Madeleine Nyugen-The, Importer ; 2eme edition, 2005.
- Moussa Lahlou : Le credit documentaire un instrument de garantie, de
paiement de fnancement du commerce international 1999.
- NAJI Jammal ; le commerce international : thories, techniques et
applications ;edition RENOUVEAU PEDAGOGIQUE INC, 2005
- Philippe Garsuault, Stphane Priami; La Banque : Fonctionnement et
Stratgies, dition ECONOMICA, Paris,2002.
-Philippe Garsuault, Stphane Priami, Les oprations bancaires l'International ,
Revue Banque Edition, 2003.
Les Guides
- Le guide des oprations du commerce extrieur, BEA formation, 2006
- Manuel de fche de contrles- commerce extrieur-V8, Projet
Surveillance permanente des agences, 2006.
Les thses et mmoires :
- Moyens de rglement et techniques de fnancement de commerce extrieur cas
BNA, 2006, Mmoire de fn dtudes en vue de lobtention dune licence en
sciences commerciales et fnancires, Ecole Suprieure de commerce.
- La mise en place de la fonction crdit documentaire a la CNEP , 2000, memoire de fn dtudes pour lobtention du diplme de post-graduation
spcialise en banque, Ecole Suprieure de Commerce.
ANNEXES
Rsum
Toute au long de cet ouvrage nous avons essay, de faire connatre le crdit
documentaire, sa technique, son environnement et ses vertus reconnues dans le
dnouement des transactions internationales. Aussi, navons nous pas manqu
de dire quau-del de la scurit quil procure, il fait, tout de mme courir des
risques lacheteur et au vendeur. Mais comme la si bien dit M.Georges Petit
Dutailis dans son livre (Le risque du crdit bancaire) : Le risque, cest le sel
dans la vie des affaires, qui sans lui serait fade et ne vaudrait pas tre vcue mais
point trop nen faut .
Cette citation interpelle et rappelle, donc, que la prise de risques a ses rgles et
ses limites et que la bonne fn dune transaction dpend en fn de compte :
1. De la comptence technique des intervenants dans le commerce
international
2. De lhonntet et de la probit du vendeur qui est responsable de la
fabrication de lemballage et de lexpdition des marchandises
3. De la bonne foi et de la solvabilit de lacheteur
Sera cela, un partenaire malhonnte peut exploiter une faille quelconque pour
causer une perte fnancire sa contrepartie. Ainsi donc, pour viter chacun
des partenaires dtre dans une position vulnrable, il est impratif que le contrat
commercial soit prcis et clair sur les conditions de transport, dassurances et de
contrle des marchandises, ainsi que celles relatives aux conditions de paiement,
et que toutes ces conditions servent de base louverture et la ralisation du
crdit documentaire
De plus, toutes autres conditions additionnelles la ralisation du crdit
documentaire ne sont pas de trop, si elles ont pour objet de scuriser la
transaction contre lescroquerie ou la fraude. Car, en pareils cas, chacun des
partenaires dispose de moyens de recours limits pour faire valoir ses droits.
Mais il faut bien reconnatre quau-del des cas frauduleux ou descroqueries,
quelquefois signals sur quelques une s des milliers doprations traites par
jour travers le monde, le crdit documentaire demeure un facteur positif dans
le dveloppement des changes entre nations. Seulement il faut esprer, lre
des changes de donnes informatises, que cet instrument tire proft de cette
volution pour faciliter le dnouement rapide des oprations et dcourager les
fraudeurs par des moyens de contrle qui impliqueraient davantage la
communaut bancaire internationale, les transporteurs internationaux et autres
organismes concentrs dans la lutte contre les transactions frauduleuses.
Les mots cl
Commerce international
Le crdit documentaire
Le donneur dordre
Le bnfciaire
La banque mettrice
La banque confrmatrice