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Rpublique Algrienne Dmocratique et Populaire

Ministre de lEnseignement Suprieur et de la Recherche


Scientifque

Ecole Nationale des sciences Commerciales et Financires


(Ex ESC)

Le fnancement du commerce extrieur par le crdit


documentaire

Mmoire de fn dtudes prsent en vue de lobtention dune


licence en sciences commerciales et fnancires.

Prsent par :
SOUAKRI HALIMA (option : comptabilit).
Lieu et priode de stage : 1/3/ 2009 jusqu' 31/3/2009.
Lentreprise accueillante : La Banque Extrieure dAlgrie.
Encadr par :
Mr. DAHIA.
Promotion : juin 2009

DEDICACE
Je ddie ce mmoire lme de mon grand-pre, que jai tant
souhait quil soit prsent avec moi que dieu lui accueillit dans son
vaste paradis.
A mes chers parents que jaime normment, mon cher frre
YACINE, mes chres s urs : IMENE, MERIEM, et mon petit
ange MAROUA.
Et toute ma chre famille.
A tous mes amis surtout : SOUFIANE, NADIA, ZAHRA,
IBTISSEM, SARRA, LILLA
Amon professeur de premire anne MEDJRAB, que je
noublierai jamais.

REMERCIEMENT

On remercie le bon Dieu davoir clair notre chemin, et guid nos


pas, pour arriver llaboration de ce travail
(ELHAMDOULILAH HAMDAN KAMA YANBAGHI LNOURI
WAJEHIHI WA AADIMI SOULTANIHI).
On remercie tout dabord notre encadreur monsieur DAHIA qui
ma beaucoup soutenu, et ma consacr son temps pour me guider
et me conseiller.
Aussi monsieur Y. DOUADI notre promoteur le chef de service
de la Banque Extrieure dAlgrie.
Au personnels de la Banque Extrieure dAlgrie agence
Amirouche particulier ; DALILA, SAMIA, HABIBA, et
monsieur YAICI.
Merci aux membres du jury, merci de nous corriger, en donnant
De votre temps et connaissances.

Sommaire
Introduction gnrale
Chapitre introductif : les oprations du commerce international
Introduction
Section (1) : Dfnition et gnralit sur le Commerce international
1- Prsentation du Commerce International
2- Les risques lis au commerce international
Section (2): Les lments de base dune transaction internationale
1- Le contrat de vente international ou le contrat commercial
2- Les incoterms 2000
3- Les documents de la transaction
Conclusion
Chapitre (2) : Prsentation de la technique du crdit documentaire
Introduction
Section (1) : Principes et concepts fondamentaux sur le crdit documentaire
1- Origine dfnition du crdit documentaire
2- Les intervenants dans le crdit documentaire
3- Le crdit documentaire en 14tapes
Section (2) : Les diffrentes formes de crdit documentaire Selon le critre de
scurit
1- Le crdit rvocable
2- Le crdit irrvocable non confrm
3- Le crdit irrvocable confrm
Section (3) : Les diffrentes formes de crdit documentaire Selon le critre de
fnancement
1- Le crdit Revolving
2- Le crdit avec Red clause
3- Le credit transferable
4- Credit back to back

Section (4) : Les diffrentes formes de crdit documentaire selon le critre de


ralisation
1- Payable vue
2- Par acceptation
3- Par ngociation
4- Par paiement diffr
5- par paiement anticip
Conclusion
Chapitre (3) : Assurer la bonne fn du crdit documentaire
Introduction
Section (1) : Les modes de remboursement du crdit documentaire
1- Dfnition de base
2- Genres dinstructions de remboursement du crdit documentaire
3- Lautorisation de remboursement
4- Engagement de remboursement de la banque de remboursement
Section (2) : Les irrgularits dans le crdit documentaires
1- Dfnition de lirrgularit
2- Irrgularits rgulirement recenses
3- Les causes des irrgularits
4- Les prcisions ncessaires pour viter les irrgularits
Section (3) : La fraude dans le crdit documentaire
1- Dfnition de la fraude
2- Caractres de la fraude
3- Manifestation de la fraude
4- Rglement des litiges dans les crdits documentaires : le DOCDEX
Conclusion

Chapitre (3) : mise en

uvre dun crdit documentaire import

Introduction
Section (1) : Prsentation gnrale de la banque extrieure dAlgrie
1- Historique de la Banque Extrieure dAlgrie
2- LA Banque Extrieure dAlgrie actuellement
3- Mission de la Banque Extrieure dAlgrie :
4- Objectifs de la Banque Extrieure dAlgrie
5- Taches et organisation gnrale de la direction des oprations avec ltranger
Section (2) : Le droulement de crdit documentaire import au de la Banque
Extrieure dAlgrie
1- La domiciliation
2- Ouverture dun crdit documentaire
3- Emission dun crdit documentaire
4-Cas pratique dun dossier de crdit documentaire au sein de la BEA
Conclusion
Conclusion gnrale
Bibliographie
Annexe

Liste des schmas

N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

Titre

page

Louverture de crdit documentaire


La ralisation crdit documentaire
Le crdit documentaire rvocable
Le crdit documentaire irrvocable non confrm
Le crdit documentaire irrvocable et confrm
Classifcation des crdits selon leurs niveaux de scurit
Transfert de crdit documentaire
Le transfert du crdit documentaire aprs livraison
Le crdit documentaire back to back
Le crdit documentaire irrvocable notif ralisable
par paiement vue
Le crdit documentaire irrvocable confrm ralisable
par paiement vue
La ralisation de Credoc irrvocable notif
par paiement diffr
La ralisation dun crdit documentaire irrvocable notif
par acceptation
La ralisation dun Credit documentaire par ngociation
Les modes de remboursement

21
22
24
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29
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34
36
37
39
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41
44
46
54

Liste des organigrammes

Titre

1 Organigramme gnrale lagence B.E.A Amirouche


2 Organigramme Dpartement : Crdit documentaire
3 Organigramme Dpartement : Transferts et Rapatriements
4 Organigramme de La direction des oprations avec ltranger

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71
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73
76

INTRODUCTION
GENERALE

INTRODUCTION GENERALE
Les changes internationaux se dveloppent et prennent de l'ampleur jour aprs
jour. Des millions de produits sont commands, vendus et achemins par voie
arienne, maritime ou terrestre. Toutefois, cette volution s'accompagne d'un
accroissement des risques lis aux conditions de fnancement des importations
l'encaissement et la mobilisation des crances nes des exportations. Ce risque
est d'autant plus important lorsque les parties en prsence sont
gographiquement loignes et que les relations qu'elles ont noues comportent
une part d'incertitude surtout si l'un ou l'autre des pays souffre de restrictions
douanires ou montaires
Pour parier ces risques et tablir une scurit des transactions,
progressivement, divers moyens de paiement internationaux ont t mis en
place. Entre tous, c'est le crdit documentaire qui permet dans une large mesure
de rpondre ce besoin.
Les banques ont cres cet instrument de paiement spcifque appel crdit
documentaire , lettre de crdit (L/C) ou plus familirement Credoc . Tout en
conciliant l'intrt du vendeur - tre pay - et celui de l'acheteur - recevoir dans
les qualits, les quantits et les dlais contractuels, la marchandise commande -,
il permet d'apporter la scurit de paiement recherche par le vendeur et en
mme temps la scurit de livraison pour lacheteur.
La diffcult rside dans les positions diamtralement opposes de l'acheteur et
du vendeur. La situation idale pour le premier est Je reois la marchandise, je
paye , alors que pour le second sest Vous payez, j'envoie la marchandise .
Le crdit documentaire est une technique connue mondialement et existant
depuis trs longtemps qui permet de satisfaire ces deux exigences
Ainsi, l'acheteur ne transmet aucuns fonds au vendeur tant qu'il n'a pas reu les
documents pour prendre possession de la marchandise, et le vendeur reoit le
paiement ds qu'il l'a expdie, pour autant que les obligations documentaires
aient t respectes.
La technique du crdit documentaire rpond donc une double exigence :

faire bnfcier l'exportateur d'un engagement bancaire manant de la


banque de l'importateur, et distinct du paiement effectif de l'importateur
(la banque s'engageant payer, mme si l'importateur prouve une
quelconque diffcult le faire) ;
donner l'assurance l'importateur que le paiement par sa banque ne sera
effectu que si le vendeur peut montrer qu'il a correctement excut ses
propres obligations contractuelles.

Dans cette sphre, nous nous proposons de traiter, aussi clairement et


formellement que possible, Afn d'approfondir nos connaissances sur le crdit
documentaire et sa technique, nous essayerons de jeter la lumire sur plusieurs
angle en fn aboutir a une meilleure comprhension de limportance de Credoc
et de chacune de ces composante impose par le commerce extrieur dans un
march mondial qui ne cesse pas dvoluer
Pour arriver dterminer, a quel point ce moyen de payement est jug
effcace, et a permis de garantir la satisfaction des deux parties contractuelles?
et est ce que les diffrents types de Credoc et ces modes et son processus de
ralisation ont bien cerner le droulement de contrat dans des conditions tout a
fait scuritaires mme pour les banques qui sy engagent, ou bien ils faut
dautres facteurs et pour aboutir a ses fns ?
Pour pouvoir rpondre a cette problmatique et dans le cadre de la ralisation
de ce travail sur le crdit documentaire, nous allons essayer dlucider certaines
questions, et pas toutes, pour but dapporter des lments de rponse que chacun
correspond une partie de cette tude :
Quel est son cadre thorique dans le commerce international ?
. Quelles sont les moyens mise en uvre par les banques pour
parvenir russir le fnancement par le crdit documentaire ?
. Quest ce quun crdit documentaire ? Do tirent ses origines ?
. Quelles sont les diffrentes formes dun crdit documentaire ?
. Quel est le processus suivre dans llaboration dun crdit
documentaire ?
. Est-ce que les anomalies et des irrgularits peuvent se prsenter ?
Et ce moment l le crdit documentaire perd t- il son effcacit ?
. Comment se droule dans la pratique toute les tapes de la
ralisation de crdit documentaire au niveau de la banque extrieure dAlgrie ?
. Quelles sont les dfaillances, les risques et les consquences qui
peuvent tre releves?
Afn dapporter des rponses claires et prcises toute question aborde,
nous avons jug utile de structurer notre mmoire en quatre principaux
chapitres :
. Le chapitre introductif est consacr videmment prsentation gnrale des
oprations du commerce international et les risques encourus, les documents
commerciaux utiliss dans le contrat international les incoterms.
.Le premier chapitre : dfnit le crdit documentaire ses intervenants, met
laccent sur les principaux type de crdit documentaire.et numre les modes de
sa ralisation
.Le deuxime chapitre traitera les modes de remboursement de crdit
documentaire les irrgularits, les rserves ainsi qu la fraude dans le crdit
documentaire.

.Le troisime chapitre dcrira le droulement dune opration du crdit


documentaire au sein de la Banque Extrieure dAlgrie.
Tous ces chapitres seront accompagns dorganigrammes, et des schmas qui
permettront de faciliter la lecture de ce manuel.
En faisant ce travail, nous tenterons enfn, moyennant dune conclusion,
dapprcier limportance de crdit documentaire au sein des tablissements
bancaires et plus particulirement le cas de la banque extrieure dAlgrie.

CHAPITRE
INTRODUCTIF

Introduction
Tout comme il y a toujours eu commerce entre individus et entre rgions d un
mme pays, il y a toujours eu commerce international entre pays
Les oprations du commerce international sont bien connues : quelques
exceptions prs, les pays gagnent commencer entre eux puisque, par rapport
une situation d autarcie, l accs au march mondial leur permet d obtenir
certains biens un prix plus lev
Ce prsent chapitre se compose essentiellement de trois sections : la premire
consiste dfnir le commerce international,
risques ns des oprations du
commerce international, et valuation des risques La seconde section
consacre aux lments de base d une transaction internationale qui rassemble
les concepts de : le contrat de vente international ou le contrat commercial, les
modes d expditions et contrats de transport et les documents de la
transaction
La dernire section abordera Les incoterms 2000 : dfnition, structure et
Limite

Section 1 : Dfnition et gnralit sur le Commerce international :


3- Dfnition du Commerce International
Commerce, activit consistant fabriquer, transporter et vendre des biens ou
des services un lieu dun autre dans le but de les changer. Le commerce
international regroupe lensemble des changes des biens de service entre agent
rsidents sur des territoires conomique diffrents.
Le commerce international, ne reprsente quune partie des changes
conomiques internationaux : celle qui se rapportent aux produits matriels et
aux services. Sa dfnition en exclut les autres catgories de transactions
internationales, comme par exemple le transfert des revenus ou les mouvements
des capitaux lis aux oprations de crdit et de prt. A lheure actuelle, on parle
encore du commerce extrieur dun pays pour dsigner ses relations bilatrales.
Le commerce international ne serait donc cet endroit que la somme de ces
dernires pour tous les pays de la plante . 1Et cet change saccomplit travers
les oprations dimportation et/ou lexportation.
Limportation
Biens et services produits dans un pays et vendus ltranger en change des
biens et services, dor, de devises ou en rglement dune dette. Les pays
consacrent leurs ressources intrieures lexportation parce quil peuvent
obtenir davantage de biens et services avec les devises quil retirent de leurs
exportations quils pourraient le faire en consacrant les mmes ressources la
production intrieure de biens et services 2
Lexportation :
Biens et services produits dans un pays et vendus ltranger en change des
biens et services, dor, de devises ou en rglement dune dette. Les pays
consacrent leurs sources intrieures lexportation parce quils peuvent obtenir
davantage de biens et services avec les devises quils retirent de leurs
exploitations quils pourraient le faire en consacrant les mmes ressources la
production intrieure de biens et services 3

Moyens de rglement et techniques de fnancement de commerce extrieur cas BNA, Ecole


Suprieure de commerce, 2006, Mmoire de fn dtudes en vue de lobtention dune licence
en sciences commerciales et fnancires, P :5
2
madeleine Nyugen-The, Importer; 2eme edition, 2005
3

. EXPORTER, la pratique du commerce international, 9eme dition,Edition foucher, 1992,


p :11.

2/ Risques associs lenvironnement international:


La classifcation des risques dpend du critre retenu ; les risques les plus
souvent utiliss sont suivants :
Lobjet du risque et son impact;
Le niveau de ralisation;
La nature du risque;
On peut dnombrer cinq natures de risque:
Le risque politique est le plus souvent avanc et diffcile valuer;
Le risque conomique est une notion sujette de nombreuses
dfnitions, il peut sagir du risque conomique li la hausse anomale
ou importante des matires premires ou des lments du cot de
fabrication (optique Coface)), dautres organismes internationaux
assimilent le risque conomique un risque pays;
Le risque juridique, parfois ignor, est malheureusement dtect lors
de contentieux ou de confits lis des contrats de vente, dagence, de
franchise, etc.
Le risque technologique est propre aux activits industrielles, un
procd de fabrication une technologie adopte par une entreprise peut
se trouver oppose dautre options industrielles (Grundig avait
dvelopp le V2000, Sony, le beta max, or cest le VHS de JVC la
emport);
Le risque de change, li la fuctuation des cours de change.

Section (2) : Les lments de base dune transaction internationale


1)

Le contrat de vente international ou le contrat commercial


Dfnition des contrats internationaux 4

Un processus dexportation ou dimportation repose sur laccord de deux


parties un acheteur et un vendeur. Gnralement, ce consentement se matrialise
dans un contrat de vente, qui prcise la rpartition des obligations, des frais et de
risques. Aussi ; des diffrences culturelles importantes pourront compliquer la
ngociation ; la rendant parfois longue et diffcile. Le contrat faciliter les
changes et, surtout ; vites contestations. Diffrentes rgles encadrent le
contrat de vente internationale dans un objectif dharmonisation et de faciliter
des changes internationaux.
Il est capital pour une entreprise exportatrice de connatre les droits et
rglements daffaire en vigueur dans les pays importateurs et dans le march
cibl et de se familiariser avec les conventions internationales auxquelles ce
pays adhrer. Au surplus, comme il existe diffrents systmes de droit, toute
les clauses du contrat doivent tre plus explicite que possible (Voir tableau
annex : Les principales clauses contractuelles faire fgurer sur le contrat ); de
manire limiter les interprtations divergentes.
2) Les incoterms 2000
Dfnition des incoterms :
Elments essentiels de la logistique du commerce international, les
in ternationalcommercialterms 2000 constitus de 13 termes dsigns de la
faon suivante : EXW .....FAS.......FCA.........FOB.......CFR ........CPT.........sont
le rsultat d'un long travail de codifcation effectu depuis les annes 80 par la
chambre de commerce internationale
Leur intrt rside dans le fait qu'ils reprsentent un langage commun des
acheteurs et vendeurs en leur permettant de repartir clairement les obligations,
les cots et les risques sur les marchandises pendant la priode de leur
acheminement jusqu' la livraison.
La structure des incoterms 2000 :
Dans la pratique, les incoterms sont regroups dans deux grandes familles :
- les incoterms de vente au dpart (V /D)
4

NAJI Jammal le commerce international : thories, techniques et applications ; 2005 ; p :55.

- les incoterms de vente l'arrive (V/A)


v les incoterms de vente au dpart
Les incoterms de vente au dpart font supporter par l'acheteur (dans une plus ou
moins grande mesure) les charges et les risques lis au transport des
marchandises. Le vendeur utilisera un de ces incoterms si son organisation n'a
pas la capacit organisationnelle pour prendre en charge le transport, ou si les
conditions de prix ou de scurit dans le pays de destination ne sont pas
satisfaisantes. L'acheteur qui ne dispose pas d'exprience en matire de transport
les vitera quant lui. Les incoterms de cette famille sont les plus couramment
utiliss dans les ventes ralises par les PME, qui disposent rarement des
ressources suffsantes pour assurer un service de transport complet jusqu'
destination.
On retrouve huit termes diffrents dans cette catgorie, savoir :

Lincoterm du groupe E (EXW)


Seul dans sa catgorie, implique pour le vendeur des obligations minimales, qui
se limite au point de dpart.
EXW : (ex Works ou lusine, lieu convenu) est largement utilis dans les
relations de commerce international. EXW signife que le vendeur doit fournir
lacheteur les documents commerciaux (facture commerciale, certifcat
dorigine, etc.), emballer la marchandise et la rendre disponible pour lacheteur
dans ses propres locaux ou dans un autre lieu convenu (atelier, usine, entrept).
Lacheteur assume le chargement de la marchandise et tous les frais, risques
et obligations subsquents
Dans a dernire version des incoterms, la CCI reconnat sans lapprouver
offciellement une pratique commerciale largement rpandue selon laquelle le
vendeur assume les frais et les risques associs au chargement de la marchandise
sur le vhicule de dpart. Dans ces cas-l, le contrat de vente utilisera une
variante de lincoterm EXW, soit EXW charg (EXW loaded).
Les incoterms du groupes F (FCA, FAS et FOB)
En vertu desincoterms du groupe F (FCA, FAS et FOB) le vendeur doit
pouvoir au transport des marchandises dans son pays et en assumer les frais
jusqu lendroit que lui a dsign lacheteur- qui fgure gnralement au cot de
lincoterm (lieu convenu)- et les remettre au transporteur. De plus, il doit

Naji jammal,2005, op-cit ,P :230

soccuper des procdures de ddouanement lexportation. Il ne paie pas le


transport principal.
FCA (free carrier ou franco transporteur , lieu convenu)
LincotermFCA ( free carrier ou franco transporteur ,lieu convenu) peut
tre utilis pour tout le mode de transport. Il signife que le vendeur ddouane la
marchandise lexportation et lamne au transport dsign par lacheteur, au
lieu inscrit la suite de lincoterm. Ce lieu peut tre lusine mme du vendeur,
un quai, un terminal de conteneurs, etc. Si le lieu correspond ltablissement
du vendeur, le vendeur doit charger la marchandise. Sil sagit dun autre
endroit, alors cest lacheteur qui est responsable du chargement.
Le transfert des frais et des risques correspond au moment ou le transporteur
prend en charge la marchandise. Lacheteur, lui, choisit le mode de transport et
le transporteur et il assume les frais de transport.
FAS (free alongside Ship ou franco le long du navire , port
dembarquement convenu)
On utilise lincoterm FAS (free alongside ship ou franco le long du
navire , port dembarquement convenu) uniquement pour le transport fuvial ou
maritime ; lorsquil a livr les marchandises ddouanes au port
dembarquement du transporteur principal quaura choisi lacheteur. Il dpose
les marchandises le long du navire ; sur le quai ou sur des barges, selon les
usages du port. A partir de ce moment, lacheteur assume tous les frais et les
risques.
FOB (free on bord franco bord , port dembarquement convenu)
Tout comme le prcdent, lincoterm FOB (free on bord franco bord , port
dembarquement convenu) nest utilis que pour le transport fuvial ou
maritime . Il signife que le vendeur doit acheminer les marchandises au port
dembarquement convenu. Cependant, alors quen vertu du FAS il doit
simplement dcharger les marchandises le long du bateau ; le vendeur doit ici
les charger sur le navire dsign comme transporteur principal par lacheteur, et
ce selon les usages en vigueur dans le port dembarquement convenu. Ici encore,
les formalits dexportations incombent au vendeur.
Autrement dit, tous les frais relatifs au transport, au ddouanement et au
chargement des marchandises seffectuant dans le pays du vendeur sont la
charge du vendeur, tandis que tous les autres frais seront assums par lacheteur.
Lacheteur choisit donc le transport maritime et paie le fret. Le transfert des frais
et de risques du vendeur vers lacheteur seffectue au port dorigine, lorsque les
marchandises passent le bastingagedu bateau.

La simplicit et la clart du FOB en ont fait lincoterm le plus utilis dans le


monde. Cependant, lorsque des expditions importantes doivent tre scurises
sur le navire, lincoterm FOB ne prcise pas qui du vendeur ou de lacheteur
doit assumer les frais et la logistiques associs cette opration. La mise en
situation suivante montre le genre de problme qui peut survenir.
Les incoterms du groupe C (CFR, CIF, CPT, et CIP)
En vertu desincoterms du groupe C (CFR, CIF, CPT, et CIP),le vendeur
organise et paie le transport principal des marchandises, mais sans assumer les
risques durant le voyage. Autrement dit, les risques de perte ou de dommage de
marchandises sont transfrs du vendeur lacheteur quand la marchandise est
remise au transporteur.
. CFR (Cost and freight ou cout et fret , port de destination convenu)
CFR (Cost and freight ou cout et fret , port de destination convenu)
uniquement pour le transport fuvial ou maritime, autrement, il nest pas valide.
CFR signife que le vendeur doit organiser et payer le transport des
marchandises jusquau port de destination dsign par lacheteur, dans le pays
de celui-ci. Il doit assumer le chargement sur le navire, les formalits de
ddouanement lexportation, le transport principal et le dchargement, si celuici est mentionn dans le contrat de transport.
Les risques de perte ou de dommage sont transfrs du vendeur vers lacheteur
lorsque les marchandises passent le bastingage du bateau, au port
dembarquement. Cependant, lacheteur nest responsable des frais associes au
transport qu partir du moment o il prend possession des marchandises, au
port de destination convenu. Il se charge alors du dchargement et des formalits
de ddouanement limportation.
. CIF (Cost, Insurance and Freight ou cout, assurance et fret , port de
destination convenu)
On utilise lincoterm CIF (Cost, Insurance and freight ou cout, assurance et
fret , port de destination convenu) uniquement pour le transport fuvial ou
maritime ; autrement, il nest pas valide. En plus des obligations que confre
lincoterm prcdent, le CIF oblige le vendeur souscrire une assurance
maritime au nom de lacheteur contre les risques de perte ou de dommage des
marchandises durant le voyage. Il sagira gnralement dune assurance FAP
(franc davarie particulire), couvrant 110% de la valeur des marchandises. Le
vendeur rempli ses obligations une fois que les marchandises sont arrives au
port de destination, car il paie le transport et lassurance jusque-l.
Cependant, ici, encore les risques davarie ou de perte et daugmentation
ventuelle des couts sont transfrs lacheteur doit ensuite organiser le

transport des marchandises dans son pays et voir au ddouanement


limportation.
En pratique, cet incoterm est beaucoup utilis, car il rpartit quitablement
les frais et les risques entre les parties au contrat. La diffrence en CIF et CFR ;
la diffrence est que le vendeur assume le cout de lassurance.
. CPT (Carriage paid to ou port pay jusqu , lieu de destination
convenu)
Lincoterm CPT(Carriage paid to ou port pay jusqu , lieu de destination
convenu),est valable pour tout mode de transport. CPT signife que le vendeur
se charge du ddouanement de la marchandise lexportation, de la livraison et
du chargement au lieu de dpart, du transport et de la livraison jusqu'au lieu
dsign par lacheteur.
Les risques de perte ou de dommage sont transfrs lacheteur au moment ou
les marchandises sont remises au premier transporteur. Outre le fait quil assume
ces risques et les ventuels couts additionnels, lacheteur na qu se charger des
procdures de ddouanement limportation et, ventuellement, du transport et
du dchargement des marchandises son tablissement.
. CIP (Carriage and Insurance paid to ou port pay, assurance comprise,
jusqu, lieu de destination convenu)
Lincoterm CIP (Carriage and Insurance paid to ou port pay, assurance
comprise, jusqu, lieu de destination convenu) est valable pour tout mode de
transport. En plus des obligations que confre le CPT, le CIP oblige le vendeur
souscrire une assurance au nom de lacheteur. Cette assurance offrira une
couverture minimale contre les risques de perte et de dommage des
marchandises durant le voyage.
Les risques de perte ou de dommage sont transfrs lacheteur au moment o
les marchandises sont remises au premier transporteur, au lieu dorigine. Outre
le fait quil assume ces risques et les ventuels couts additionnels, lacheteur na
qu se charger des procdures de ddouanement limportation et,
ventuellement, du transport et du dchargement des marchandises son
tablissement
Les incoterms de vente l'arrive
Les incoterms de vente l'arrive ne librent le vendeur de ses obligations que
lorsque les marchandises arrivent destination. Les cots et les risques lis au
transport principal sont charge du vendeur. Le vendeur dcharge ainsi
l'acheteur de toute une srie d'obligations et de risques, ce qui peut constituer un

excellent argument de vente. De plus, il est parfois prfrable pour le vendeur de


rester matre du transport de ses marchandises jusqu' leur livraison.
Une des consquences ngatives cependant de l'utilisation des incoterms de cette
famille est que le moment de la livraison et donc, souvent, le moment du
paiement du solde du prix est postpos l'arrive des marchandises
destination. En outre, ces incoterms seront vits par le vendeur s'il ne dispose
d'aucune exprience en matire de transport, notamment vers la destination vise
par l'incoterm.
Les incoterms de ventes l'arrive regroupent quatre termes :

DAF = Delivered at Frontier (... named place) - Rendu Frontire (...lieu


convenu) Tous modes de transport, condition qu'il y ait une frontire
terrestre
Le vendeur a rempli son obligation de livraison quand la marchandise a t
livre ddouane l'exportation, au point convenu la frontire de sortie mais
avant la frontire douanire du pays d'entre,il importe donc de toujours dfnir
la frontire en question en prcisant le point et le lieu dans le terme. Les frais de
transport et les risques sont assums jusqu' cet endroit par le vendeur mais il n'a
aucune obligation de faire assurer les marchandises. Sauf mention contraire dans
le contrat de vente, la marchandise est livre non dcharge par le vendeur.
DES : (Delivred Ex-Ship)- Rendu exship 7
Cest le vendeur qui choisit le navire, paye le fret et supporte les risques du
transport maritime. Le transfert des frais et des risques se fait bord du navire
au point de dchargement usuel du port de destination convenu, de faon
permettre lenlvement de la marchandise du navire par les moyens de
dchargement appropris la nature de celle-ci. Cet Incoterm ne peut tre utilis
que pour le transport par mer et par voies navigables intrieures.
.DEQ : (Delivred ex quay ou rendu quai , port de destination
convenu)
On utilisant lincoterm DEQ (Delivred ex quay ou rendu quai , port de
destination convenu) uniquement pour le transport fuvial ou maritime,
autrement dit, il nest pas valide. Les implications contractuelles du DEQ
correspondent en gros celles du DEQ, la diffrence que le vendeur doit aussi
au dchargement de la marchandise sur le quai du port de destination convenu.
6
7

NAJI JAMMEL, 2005 ; op-cit, P :233

Mmoire de fn dtudes, en vue de lobtention de diplme de licence en sciences


commerciales, moyens et techniques de fnancements du commerce international, p :12

Le transfert des couts et des risques seffectue au moment ou les marchandises,


non ddouanes, sont dcharges au port de destination. Ds lors, lacheteur
assume le ddouanement ainsi que les couts et les risques du transport son
tablissement
DDP :(Delivred Duty Paid)- Rendu droit de douane acquitte
A linverse du terme lusine , cet Incoterm, lorsquil est suivi par des
mots dsignant ltablissement de lacheteur, dnote lautre extrme ;
lobligation maximum du vendeur. Cest le vendeur qui fait tout, y compris le
ddouanement limport et le paiement des droits et taxes exigibles. Le transfert
des risques et des frais la livraison chez lacheteur, ou sur le site. Sauf
stipulation contraire, le dchargement est la charge du vendeur. Cet Incoterm
est utilisable pour tout mode de transport.
DDU : ( Delivred Duty Unpaid)- Rendu droit non acquitts
Nouvel incoterm de la classifcation de 1990, le DDU correspond au cas ou
la marchandise est transporte aux risques et frais du vendeur jusque les locaux
de lacheteur, ce dernier tant simplement responsable du paiement des droits et
taxes dimportation et de formalits de ddouanement.
3/ Les documents de la transaction :
Les incoterms 2000 fxent les obligations et responsabilits des frmes lies par
la transaction ; ces dernires tant situes sur des territoires loigns les uns des
autres, il est de coutume d'tablir un certain nombre de documents prouvant que
de part et d'autre, les obligations contractuelles ont t remplies. Hormis les
documents de transport, Il existe en la matire 4 grands types de documents
(G.Rouyer& A.Choinel) 8:
- les documents dcrivant la marchandise
- les documents rclams par les services douaniers du pays de l'importateur
- les documents d'assurance
- les documents de transport
Les documents dcrivant la marchandise
Ces documents fournissent des informations utiles sur la marchandise (son prix,
son origine...) et se prsentent sous 4 formes :
8

Grard Rouyer et Alain Choinel (2000): La banque et l'Entreprise : Techniques actuelles


de Financement, 1 re Edition, REVUE BANQUE, Paris, P333

v La facture commerciale (commercial invoice)


Elle est tablie au nom de l'acheteur par le vendeur sur son papier entte,
indique le dtail des marchandises et le dcompte des sommes qui lui sont dues
par cet acheteur ; elle prcise galement les conditions de vente (comptant,
crdit, dlais...). Ce document, lment de base de la liasse documentaire et est
indispensable l'acheteur pour le ddouanement des marchandises. Il est mis
en 3 ou 4 exemplaires originaux
v La facture pro forma :
Il sagit dune simple offre de prix, un simple devis rclam par lacheteur un
fournisseur dans le but de consultation.
Cette facture devra comprendre :
- Le nom et ladresse du fournisseur ainsi que ceux de lacheteur
- La date de sont tablissement.
- Le montant et la dure de validit de loffre
- Le terme de vente retenu (Incoterms).
- La dsignation des marchandises.
- Les modalits de rglement
Cette facture nexigera aucune partie et peut servir ventuellement comme bon
de commande aprs son retour au fournisseur avec une mention signe par
lacheteur.
Elle peut galement permettre lacheteur de faire enregistrer lopration
auprs dune banque intermdiaire agre
v La facture dfnitive
Ce sera le document de base qui concrtise une opration commerciale. Elle
devra donc le jour aprs lenvoi par limportateur du bon de commande, elle est
tablie par le fournisseur
Elle indiquera obligatoirement :
- Le nom et ladresse du fournisseur tranger ainsi que ceux de limportateur
- La date de son tablissement ainsi quun numro

- La dsignation des marchandises


- Le colisage (lemballage) de la marchandise ainsi que le poids ou la quantit.
- Le montant de la facture ainsi que le terme de vente retenu
- Les modalits de rglement
- La conformit avec la facture pro forma
La signature sur la facture commerciale nest pas obligatoire, sauf si elle est
exige dans une opration de crdit documentaire.
v La note de poids
La note de poids ou liste de poids est un document destin certifer
quantitativement la marchandise expdie. Il peut tre dlivr par un peseur
priv ou par le vendeur. (P.garsuault & S. Priami,) 9.
v La liste de colisage
Encore appel spcifcation d'emballage, la liste de colisage est un document
plus complet que la note de poids, qui fait ressortir les caractristiques des divers
colis constituant une expdition (nombre, poids, marque....). Il permet, mieux
que la facture, de vrifer si les stipulations de la commande, telles que prcises
dans le crdit documentaire, sont respectes.
v Le certifcat de qualit
Ce document d'importance capitale en commerce international, indique les
rsultats de l'analyse des marchandises vendues juste avant leur expdition et
permet ainsi d'en garantir le bon tat et la conformit par rapport aux
spcifcations techniques fgurant dans le cahier de charge.

Les documents exigs par les services douaniers


La production de ces documents permet l'entre et le ddouanement des
marchandises dans le pays de l'acheteur.

Philippe Garsuault, Stphane Priami (2002): La Banque : Fonctionnement et Stratgies,


ECONOMICA, Paris,P137

v . La facture douanire
La facture douanire reproduit les indications essentielles de la facture
commerciale et certife l'origine de la marchandise sous la signature conjointe de
l'exportateur et d'un tmoin. Elle est requise par la douane de certains pays
anglo-saxons ou sous infuence anglo-saxonne pour ddouaner la marchandise
v .La facture consulaire
Ce document, dont la forme et le libell varient d'un pays un autre, doit
mentionner la description dtaille de la marchandise ainsi que la langue
nationale du destinataire et souvent le tarif douanier de ce pays. Il doit
galement indiquer la valeur, le poids brut et net, et certifer l'origine de la
marchandise. Enfn il doit tre lgalis par le consul du pays de l'importateur.
v .Le certifcat d'origine
Il s'agit d'une dclaration dument signe (par la chambre de commerce locale)
ayant pour but de prouver au pays importateur l'origine des marchandises
achetes afn de lui permettre d'exercer un contrle sur les marchandises et de
calculer les droits de douane auxquels elles sont soumises.
v . Le certifcat de circulation
Vis la demande du vendeur install dans un tat membre de l'Union
Europenne ou un tat li celle-ci par un accord particulier, le certifcat de
circulation ou EUR 1 permet l'acheteur de bnfcier du tarif dit du march
commun, lors du ddouanement de la marchandise (G.Rouyer & A. Choinel) 10.
v .Le certifcat sanitaire ou phytosanitaire
De nombreux pays importateurs exigent un certifcat phytosanitaire pour tout
produit agricole. Ce certifcat, dlivr par les autorits locales de l'exportateur,
atteste que les produits du pays exportateur sont saints et ne contiennent ni
insectes nuisibles, ni germes pathognes et/ou ne viennent pas de rgions
atteintes d'une pidmie ou autre.
Les documents d'assurance
Les documents d'assurance sont des documents mis par une compagnie
d'assurance ou son reprsentant qui garantissent l'assur le paiement d'une
indemnit en cas d'avaries sur les marchandises en cours de transport pour les
risques couverts par le contrat . Ces contrats sont gnralement de l'un des types
suivants :
10

Grard Rouyer et Alain Choinel, 2000, op-cit ; P :335.

v tous risques c'est--dire qu'ils couvrent tous les risques ordinaires de


transport l'exclusion des risques de guerre, de grve, qui peuvent tre
couverts moyennant assurance supplmentaire
v Franc d'avaries particulires sauf.... ou FAP sauf... dans lesquels
les risques couverts sont nommment numrs dans les termes du contrat.
Les documents d'assurance se prsentent sous trois formes (G Rouyer &
A.Choinel) 11 :
v la police d'assurancequi reproduit tous les termes du contrat d'assurance
v le certifcat d'assurance qui est un extrait de la police et qui en indique les
caractristiques essentielles (montant, bnfciaire, risques couverts...)
v l'avenant d'assurance qui est mis en cas de couverture des risques de
transport par expdition, en utilisant une police globale, dite alimenter
Ces trois formes d'assurance peuvent tre endosses par l'assur qui dlgue
ainsi un tiers, une banque ou l'acheteur le bnfce de son contrat de telle
manire qu'en cas d'avaries ou de survenance de `'l'vnement anticip'', ce sera
ce tiers qui touchera le montant de l'indemnit.

Les documents de transport


v Le connaissement maritime : 12

Le connaissement maritime constitue le document essentiel en transport par


voie deau. Cest un document offciel mis par la compagnie maritime ou son
agent, selon les indications du chargeur ou de son courtier, dans les 24 heures
suivant lembarquement. Authentif par le capitaine ou son agent, il tablit la
preuve quil y a effectivement un contrat de transport. On constate la prise en
charge de la marchandise, sa mise bord par le transporteur et lengagement de
ce dernier de livrer la marchandise contre la remise du connaissement.
En outre, le connaissement est un titre de proprit de la marchandise et
sengage la transporter selon les instructions quon lui en donnes et contre
paiement, dautre part, il permet au destinataire de prendre livraison de la
marchandise. Le connaissement contient certains renseignements obligatoires,
comme le nom du transporteur ainsi que les ports de dpart et darrive.

11
12

Grard Rouyer et Alain Choinel, 2000, op-cit, P :335.


Naji jammal, 2005, op-cit, P:261.

v Lettre de transport arien (L.T.A) : 13


Le document qui atteste le contrat de transport arien est la lettre de transport
arien (LTA ou connaissement arien), qui est mise par lagent de la
compagnie arienne.
La LTA constitue la fois la preuve du contrat, la preuve de la prise en
charge et le justifcatif du contrat. Cest un document non ngociable.
Lexpdition est effective une fois que la compagnie a rempli la lettre de
transport en y indiquant la date dexpdition, le numro du vol, laroport de
dpart et laroport darrive.
v la lettre de voiture CMR : 14
La CMR ou lettre de voiture internationale matrialise la contrat de
transport.
Il ny a pas de document type mais lIRU en propose un modle.
Elle est thoriquement mise par lexpditeur. Les commissionnaires de
transport se chargent trs souvent de sa rdaction, mais les chauffeurs
peuvent galement le faire et sont rputs agir pour le compte de
lexpditeur.
Emise en 4 exemplaires plus un certain nombre de copies ventuelles :
Pour lexpditeur, le destinataire, le transporteur et la souche conserver par
le transporteur.

La CMR nest pas un document ngociable.


Lattestation de prise en charge ou Forwarding Agents Certifcat of
Receipt (FCR) atteste la prise en charge de la marchandise par le
commissionnaire de transport, agr FIATA (Fdration Internationale
dassociations de transitaires et assimils). Elle est souvent tablie en cas de
groupage notamment lorsque lexportateur ne maitrise pas le transport
international.
v la lettre de voiture CIM : 15
La lettre de voiture est le document qui atteste la prise en charge des
marchandises et lacceptation de les livrer au destinataire. Cette acceptation est
constate par une indication de rception, qui peut tre une signature ou
lopposition sur la lettre de voiture du timbre date du gage expditeur. Le
13
14
15

Naji jammal, 2005, op-cit; 263


Madeleine Nyugen-The, 2005, op-cit,
Naji jammal, 2005, op-cit ; p :262

transport normal et le transport acclrer chacun leur formulaire. Cest le


transporteur qui remplit la plus grande partie du document et lexpditeur
remplit le reste. Loriginal est remis au destinataire alors quune copie est
renvoye lexpditeur.

Conclusion
L entreprise exportatrice ou importatrice doit ngocier avec prcision les
conditions de ralisation de son contrat commercial qui l impose des frais
plus ou moins graves. Elle se rfre aux Incoterms pour btir son contrat.
Pour la ralisation effective de celui-ci et l excution d un rglement fnancier,
un certain nombre de documents doivent tre tablis : La facture dfnitive
tmoigne de l excution du contrat commercial, les documents de transport, de
douane et d assurance donnent l acheteur les apaisements ncessaires
concernant la circulation de la marchandise dans des conditions satisfaisantes.

PREMIER
CHAPITRE

Introduction
Il existe une multitude de risques lis aux oprations commerciales avec
l'tranger ; ces risques manent des paramtres tels que la solvabilit du
partenaire, des risques commerciaux lis la dure des transactions
commerciales, mais aussi des risques politiques.
Face ces risques, et dans le cadre de paiement international qui s effectue par
divers modes et une multitude d instruments, plus des diffrentes techniques de
paiement international ce que les instituts fnanciers et les banques plus
particulirement ont mis la disposition des contractants et qui ont tous les
mmes objectifs : la scurisation et la garantie des droit, et la satisfaction de
toutes parties intgres dans cette opration commerciale, quelle pourrait tre
donc la technique la mieux adapte pour les entreprises dans le cadre de ses
oprations fnancires et services bancaires avec l'tranger ?
Le crdit documentaire, communment appel le Credoc . Notre choix s'est
port sur cette technique en raison de ses procdures minutieusement tudies
par les banques intervenantes dans se ralisation, pour assurer le bon
dnouement de l accord commercial.
Afn de mieux comprendre cette technique de crdit documentaire, nous avons
men nos recherches sur son mcanisme et ce qui concerne ces notions de bases
et sa ralisation dans ce chapitre rparti sur quatre sections
La premire consacre aux Principes et concepts fondamentaux sur le crdit
documentaire
La deuxime, troisime et quatrime section clairciront les diffrentes formes
de crdit documentaire selon le critre de scurit, de fnancement et la
ralisation

Section (1) : Principes et concepts principaux sur le crdit documentaire


1/ Origine et dfnition du crdit documentaire :
v Origine du crdit documentaire

16

Le crdit documentaire, dans sa forme actuelle, parait navoir rellement pris


naissance quau XIXe sicle avec le dveloppement du commerce international.
Il trouve cependant sa source dans une institution qui semble remonter
lantiquit : la lettre de crdit.
La lettre de crdit tait mise par un marchand ou un banquier et adresse un
correspondant dune ville voisine ou dun pays tranger, dans le but de prier ce
dernier de mettre la disposition du bnfciaire les fonds dont il aurait besoin et
ce, concurrence dun montant donn. Cette origine se trouve encore dans la
terminologie utilise par la pratique anglo-saxonne pour le crdit documentaire :
commercial letter of crdit (lettre de crdit commerciale).
Le crdit documentaire na pris un ral essor quau lendemain de la premire
guerre mondiale, pour ensuite dcliner a nouveau jusqu'au seuil de la seconde
grande confagration. Depuis 1945, le crdit documentaire a connu un nouveau
regain de succs, qui, depuis lors, ne sest plus jamais dmenti. Ce succs
provient de la grande souplesse dadaptation de cet outil de crdit aux impratifs
nouveaux du commerce international.
A prsent, le crdit documentaire fait partie intgrante des clauses dexcution
de la plupart des contrats de fourniture, de biens dquipement ou de biens
dinvestissement dont le rglement schelonne sur plusieurs annes, et il sert de
support la ralisation des crdits consentis par un tat un autre tat. Le
fonctionnement de ses rouages et la limitation de la responsabilit des banques
intervenantes on fait lobjet dune convention adopte par la chambre de
commerce internationale(C.C.I), runie en congrs Vienne en 1993. Ladite
convention est connue. Ladite convention est connue sous le nom de rgles et
usances uniformes relatives aux crdit documentaires . La plupart des pays y
adhrent, et le texte dapplication a t rvis plusieurs reprises.
Celui actuellement, en vigueur est la rvision 1 juillet 2007, publication C.C.I n
600.
Le Code civil Algrien ne contient aucune disposition concernant directement le
crdit documentaire. Toutefois, ses articles n571 589, traitent du mandat,
peuvent servir de base juridique. A prsent, son rgime juridique relve
16

Moussa Lahlou : Le credit documentaire un instrument de garantie, de paiement de


fnancement du commerce international 1999.

essentiellement de rgles et de notions nes de la pratique internationales


codifes par la chambre de commerce internationale
v Dfnition du crdit documentaire :
Un crdit documentaire est un engagement conditionnel de paiement
donn par une banque. Plus prcisment, cest un engagement pris par une
banque (mettrice) et remis au vendeur (bnfciaire) la demande et
conformment aux instructions de lacheteur (donneur dordre) doprer ou de
faire oprer un rglement, soit en effectuant un paiement, soit en acceptant ou en
ngociant des effets de commerce jusqu concurrence dun montant spcif,
ceci dans un dlai dtermin et sur prsentation de document prescrit. 17
Le "crdit documentaire" est la convention par laquelle un donneur d'ordre prie
sa banque de mettre la disposition d'une personne qu'elle nomme ou la
disposition d'un tiers que ce dernier dsignera, une somme d'un montant
dtermin contre la remise d'un titre de transport de marchandises (par exemple
un connaissement) et de divers autres documents (par exemple un certifcat
d'origine, un certifcat d'assurance). 18
2/Les intervenants
v Le donneur dordre
Cest lacheteur qui a ngoci un contrat commercial avec un fournisseur
tranger ; il donne sa banque des instructions douverture du crdit
documentaire en faveur de son fournisseur ; ou il prcise, entre autre, les
documents quil dsire et le mode de rglement.
v La banque mettrice
Cest la banque de lacheteur qui aprs avoir reu des instructions de son client ;
met le crdit documentaire, c'est--dire procde son ouverture.
v La banque notifcatrice
Cest la banque correspondante de la banque mettrice dans le pays du vendeur.
Elle va notifer au vendeur louverture du crdit documentaire en sa faveur.
Cette banque nest pas forcment la banque habituelle du vendeur.
v Le bnfciaire
Cest le vendeur qui est le bnfciaire de lengagement bancaire dtre pay.
Analyse sur la relation entre les diffrents intervenants dans le crdit
documentaire :

17

Exporter : pratique du commerce international les editions Foucher 1992.

3/Le crdit documentaire en 14tapes :


v Le crdit documentaire ouverture :
Schma (1) : Louverture de crdit documentaire
Transporteur
5
Exportateur

Imoptateur

4
Banque
Notifcatrice

2
3

Banque
Emettrice

Source : Importer Madeleine Nguyen-The 2eme edition 2005 page 224


1. Aprs avoir ngoci un paiement par crdit documentaire ; lacheteur
passe commande a vendeur. Gnralement le vendeur confrme les termes
de la commande en adressant lacheteur une facture pro forma ou un
accus de rception de commande
2. Lacheteur remplit un formulaire de demande douverture de crdit
documentaire en faveur de son fournisseur (bnfciaire) et le remet sa
banque (banque mettrice). Ce document reprend toutes les instructions
ncessaires louverture du crdit documentaire et doit tre le refet de la
facture pro forma. Voir ci-aprs modle de demande douverture de
crdit documentaire.
3. La banque mettrice ouvre le crdit documentaire et ladresse la banque
notifcatrice. Elle reprend les indications de la demande dmission. La
banque mettrice ajoute sa propre garantie (irrvocable) au crdit
documentaire. Elle couvre ainsi le risque commercial sur lacheteur
4. La banque notifcatrice informe le bnfciaire quun crdit documentaire
t ouvert en sa faveur en lui transmettant la copie du document mis
pas la banque mettrice : cest la notifcation du crdit documentaire.
Notifer un crdit documentaire (ou Credoc) nengage nullement la
banque notifcatrice.
En revanche si cette dernire confrme le Credoc elle sengage payer le
bnfciaire (si les documents sont conformes aux exigences de lacheteur).
Elle couvre ainsi le risque politique.
Le bnfciaire (vendeur) se doit dexaminer attentivement tous les termes du
crdit documentaire afn de vrifer sil peut respecter toutes les exigences

mises et si elles sont conformes la ngociation commerciale. Si le


bnfciaire constate des non-conformits (modifcations des conditions de
rglement), des erreurs, des impossibilits (date dexpdition trop
rapproche), des erreurs, des impossibilits (date dexpdition trop
rapproche), il doit immdiatement en faire part au donneur dordre
(lacheteur) et lui demander de faire effectuer les modifcations ncessaires
(amendements) par la banque mettrice.
5. Lorsque le bnfciaire est daccord avec les termes du crdit
documentaire, il procde lexpdition et remet la marchandise au
transporteur avant la date limite dexpdition porte sur le crdit
documentaire.
v Le crdit documentaire : ralisation
Schma (2) :
Transporteur
6

Importateur

Exportateur
7

8 ou 11

Banque
notifcatrice

14

12
9
10

13

Banque
mettrice

Source : Importer Madeleine Nguyen-The 2eme edition 2005p:225


6. Aprs lexpdition, le transporteur remet au bnfciaire les documents de
transport exigs dans le crdit documentaire (par exemple : jeu complet de
connaissement maritimes, certifcat sur lge de navire).
7. Lexportateur runit la liasse documentaire c'est--dire tous les documents
requis par le crdit documentaire et les prsente la banque
notifcatrice/confrmatrice dans le dlai imparti, dcid par lacheteur. Par
dfaut, le vendeur disposera de 21 jours aprs la date porte sur la titre de
transport pour remettre ses documents en banque, mais tout en respectant
galement la date de validit du crdit documentaire.

8. La banque notifcatrice analyse mticuleusement les documents pour


vrifer leur conformit aux termes du crdit documentaire. Elle peut
procder au rglement du bnfciaire (sauf bonne fn ou dfnitivement en
cas crdit documentaire confrm), ou bien accepter la traite. Elle peut
galement attendre le rapatriement des fonds de la banque mettrice avant de
payer le fournisseur (dans le cas dun crdit documentaire non confrm ou
de documents irrguliers).
9. La banque notifcatrice prsente son tour les documents la banque
mettrice pour obtenir le remboursement de son avance ou le paiement du
crdit documentaire.
10. 11. 12.13. La banque mettrice vrife son tour les documents pour
sassurer quils sont strictement conformes aux instructions du crdit
documentaire. Elle remet alors des documents lacheteur contre paiement
ou engagement de paiement. Paralllement, elle transfre les fonds la
banque notifcatrice.
14. Lacheteur tant en possession des documents, il peut faire retirer et
ddouaner sa marchandise.

Section (2) : Les diffrentes formes de crdit documentaire Selon le critre


de scurit
1/ Le crdit rvocable
Ilsagit dun crdit documentaire qui peut tre amend ou annul par la banque
mettrice tout moment et sans avis pralable ou bnfciaire. Cependant, celleci ne peut plus exercer cette facult partir du moment o les documents ont t
prsents par le bnfciaire la banque notifcatrice. On constate que le
vendeur peut se retrouver dans le cas limite ou il doit obtenir le rglement
directement de lacheteur, la marchandise tant dj expdie. Si ce crdit
documentaire apporte beaucoup de souplesse lacheteur, il ne procure pas une
relle scurit au vendeur. Cette forme est peu courante. 19
Le crdit rvocable ne comporte aucun engagement bancaire dans la mise en
place de lopration et peut tre notif au bnfciaire par lintermdiaire dune
banque notifante sans engagement de sa part 20
Ce type de crdit est utilis surtout par des entreprises dun mme groupe au lieu
et place dune promesse ou dun ordre de payer, le crdit rvocable est dun
emploi rare entre partenaires qui ne se connaissent gure ; il nest jamais
confrm.
Schma (3): Le crdit documentaire rvocable
Importateur

Exportateur

Rvocation possible
Banque
emettrice

Banque
notifcatrice

Source : memoire de fn dtudes :moyens de paiement et techniques de


fnancement du commerce international,juin 2006

19

LEGRAND.H.MARTINI, management des oprations de commerce international 5 eme


dition G. 2002
20
Moussa Lahlou, Le crdit documentaire instrument de garantie de paiment ; et de
fnancement du commerce international 1999.

Rgles et usances sur le crdit documentaire rvocable


Larticle 8 des rgles et usances uniformes prcise :
Un crdit rvocable peut amender ou annul par la banque mettrice tout
moment et sans que le bnfciaire en soit averti au pralable.
Toutefois la banque mettrice doit :

Rembourser la banque auprs de laquelle un crdit rvocable a t rendu


ralisable par paiement vue, acceptation ou par ngociation, si ladite banque a
procd avant davoir reu lavis damendement ou dannulation, un paiement
une ngociation contre des documents prsentant lapparence de conformit
avec les termes et conditions crdit.

Rembourser la banque auprs de laquelle un crdit rvocable a t rendu


ralisable par paiement diffr, si ladite banque avant davoir reu lavis
damendement ou dannulation, a lev les documents prsentant lapparence de
conformit avec les termes et conditions de crdit.
Les avantages et les inconvnients dun crdit documentaire
rvocable : 21
Ce crdit rapporte beaucoup de souplesse lacheteur et cout peu lev par
rapport aux autres types de crdit, mais il ne procure pas une relle scurit au
vendeur, sauf dans le cas ou celui-ci entretien de bonnes relations daffaires avec
son client.
Ds lors, pourquoi certains vendeurs acceptent-ils de tels crdits ?
En effet, sauf annulation entre temps, le bnfciaire obtient couverture
immdiatement aprs lembarquement des marchandises et est de la sorte
dispens denvoyer ses documents lencaissement ltranger.
Il y a donc :
Un dplacement dans le lieu paiement
Un gain de temps
Une protection plus grande contre les man uvres malhonntes dun
acheteur peu scrupuleux qui, sachant les marchandises embarques,
tenterait de profter de la situation pour obtenir un rabais
Surtout la preuve que les formalits pralables limportation et de change ont
t faites. En effet, aucun crdit documentaire ne peut tre ouvert sans quau

21

Moussa Lahlou Le crdit documentaire instrument de garantie de paiement ; et de


fnancement du commerce international 1999

pralable le donneur dordre ne soit en rgle, du point de vue de la


rglementation des autorits de change de son pays
De ce qui prcde, nous pouvons donc conclure que le crdit documentaire
rvocable se situe mis chemin entre le crdit irrvocable et la remise
documentaire
2/Le crdit documentaire irrvocable
2.1/ Le crdit documentaire irrvocable non confrm par la banque
notifcatrice 22*
Le crdit irrvocable est la forme la plus, utilise aujourdhui.
Larticle 9-a des rgles et usances uniformes (R.U.U) dfnit clairement
lengagement de la banque mettrice de payer, daccepter les traites tires ou
dassumer la responsabilit de leur paiement lchance, conformment aux
stipulations du crdit. Ds le moment ou cet engagement est donn, il nest plus
possible dy revenir sans laccord du bnfciaire. Toute modifcation ou
annulation unilatrale dun crdit irrvocable est, de ce fait impossible
Article 9-a (R.U.U) : un crdit irrvocable constitue pour la banque mettrice,
pour autant que les documents stipuls soient remis la banque dsigne ou la
banque mettrice, et que les conditions du crdit soient respects, un
engagement ferme
Schma (4) :le crdit documentaire irrvocable non confrm :

Acheteur
(Donneur
dordre)

Vendeur
(Bnfciaire)

Avis sans engagement de sa


part

Banque
mettrice

Engagement ferme

Banque
notifcatrice

Source : Document Crdit lyonnais, ouvrage sus-cit, P6.


22

Les crdits documentaires synthse & prsentation par Kamal chehrit. 2007

Situation des diverses parties : 23


v Quelle est la position de lacheteur donneur dordre ?
En donnant instruction douvrir un crdit documentaire irrvocable, le donneur
dordre sengage, par le fait mme, irrvocablement envers le banquier metteur,
fournir toutes les contre-prestations convenues, pour autant que son banquier
accomplisse irrprochablement toutes les obligations qui lui incombent.
v Quelle est la position du banquier metteur ?
Le banquiermetteur, lui agit suivant les instructions irrvocables de son client
acheteur, mais dengage personnellement et irrvocablement envers le vendeur,
bnfciaire du crdit, et ce, sans aucune interfrence. Il se substitue lacheteur
et garantit au vendeur, en son nom personnel, lexcution des obligations de
lacheteur, telles que dfnies dans le crdit documentaire.
v Quelle est la position du banquier notifcateur ?
Si le banquier notifcateur a reu seulement pour mission daviser les termes du
crdit irrvocable du banquier metteur au bnfciaire, son rle peut sarrter
l. Larticle 7 des rgles et usances uniformes ; traitent la responsabilit de la
banque notifante, stipule :
a) Un crdit peut tre notif au bnfciaire par lintermdiaire dune autre
banque (banque notifante) sans lengagement de la part de la banque notifante,
sauf pour cette banque si elle dcide de notifer le crdit- apporter un soin
raisonnable vrifer lauthenticit apparente du crdit quelle notif. Si la
banque choisit de ne pas notifer le crdit, elle doit en avis la banque mettrice
sans retard .
v Quelle est la position du bnfciaire du crdit ?
Levendeur na pas contract lengagement dutiliser le crdit, mais pour autant
quil nait pas expressment renonc au bnfce de ce crdit, il pourra profter
de lengagement du banquier metteur pendant toute une priode de validit
fxe. Il na pas non plus lobligation daccepter une modifcation aux termes et
conditions initiaux, et son refus ne serait entraver son droit lutilisation du
crdit. Il doit cependant savoir que dans ce cas, les banquiers redoubleront de
vigilance lors de la vrifcation des documents.
23

Moussa Lahlou Le crdit documentaire instrument de garantie de paiement ; et de


fnancement du commerce international 1999

Les avantages et les inconvnients du crdit documentaire irrvocable


Contrairement au crdit documentaire rvocable, le crdit documentaire
irrvocable est moins souple pour lacheteur, car il ne peut tre modif ou
annul sans laccord de toutes les parties ce qui est en mme temps un avantage
pour le bnfciaire.
Cependant, cette forme de crdit soumis le bnfciaire certains risque
extrieurs :
Diffcult fnancire du banquier tranger.
Crise conomique dans le pays du banquier tranger, qui engendre une
cessation de paiement afn de rtablir la balance conomique.
Crise politique, provocant la rupture des relations diplomatiques et donc
une suspension du rglement des marchandises en cours dimportation.
2.2/ Le crdit documentaire irrvocable et confrm
Le vendeur, dans bien des cas, aura intrt demander la confrmation du crdit
par son propre banquier, cest--dire le banquier notifcateur
v Quest ce que la confrmation dun crdit documentaire ?
Il dcoule tout dabord de paragraphe b de larticle 9 des R.U.U, que seuls les
crdits documentaires irrvocable seront susceptible de confrmation.
Il est vident que le banquier notifcateur ne prendra pas un engagement l ou le
banquier metteur nen a pas pris.
Il ressort galement de cette mention que la confrmation est une autorisation
donne mettrice son correspondant.
Cest donc la demande de la banque mettrice que le banquier notifcateur
ajoute sa confrmation, et cette demande doit tre clairement spcife dans le
crdit documentaire.
Le crdit documentaire notif avec un tel engagement doit tre obligatoirement
utilisable et payable aux guichets de la banque confrmante.

Schma (5): Prsentation schmatique dun crdit documentaire irrvocable et


confrm

Exportateur

Importateur

Engagement ferme
du
fait de sa
confrmation
Banque
mettrice

Engagement ferme

Banque
notifcatrice

Source : Document Crdit lyonnais, ouvrage sus-cit, p6


Les avantages et inconvnients de crdit documentaire irrvocable et
confrm
Par un crdit irrvocable et confrm le bnfciaire reoit deux engagements de
paiement indpendants, celui de la banque confrmatrice te celui de la banque
mettrice, et peut avoir comme un seul interlocuteur la banque confrmatrice
Sil sagit dune banque de premier ordre de son pays, il se verra libr du souci
des ventuels risques de pays (risque politiques et de transfert).
Le crdit documentaire confrm contrairement aux crdits rvocable et
irrvocable, offre une grande scurit au bnfciaire.
Amendement dun crdit documentaire confrm :
La banque confrme un crdit documentaire peut convenir de ne pas tendre sa
confrmation un amendement. Elle a donc la possibilit de choisir de notifer
lamendement au bnfciaire sans ajouter sa confrmation. Dans ce cas, elle doit
en aviser la banque mettrice et le bnfciaire sans retard (art 9d.ii).
Il est bien clair que le bnfciaire dun crdit confrm court un risque en cas de
retard dans la livraison des marchandises, si non crdit confrm est chu, de ne
pas obtenir seconde confrmation en cas de prorogation du crdit par son client.
Le refus de la banque notifante peut tre dict par divers motifs dont elle nset
pas tenue de justifer, et le bnfciaire assumera seul la nouvelle situation. Il est

donc impratif pour le vendeur de bien ajust, louverture du crdit, toutes les
conditions ainsi que la date de validit du crdit pour prsentation et pour
paiement des documents
Schma (6):
Classifcation des crdits selon leurs niveaux de scurit

Niveau de scurit

CD irrvocable et
Non confrm

CD irrvocable et
confrm

CD rvocable
Source : management des oprations de commerce international, edition
dunod, 2002

Section (3) : Les diffrentes formes de crdit documentaire Selon le critre


de fnancement
Il arrive frquemment dans le commerce international que l'exportateur ne soit
pas producteur ou prestataire des biens/ services exports mais soit une Socit
de ngoce ou une entreprise qui achte/ sous-traite des produits/ services en vue
de les revendre. Aussi dans ce type de commerce, les crdits documentaires
Revolving (renouvelable) transfrables, avec red/green clause, drivs du crdit
documentaire ''classique'', permettent de rpondre une proccupation
majeure concernant le fnancement de ce type de commerce (transit).
1/ Le crdit documentaire Revolving 24
Cest un crdit dont le montant est renouvel sans quil soit ncessaire de
lamender expressment. Lacheteur se fait donc livrer des qualits dfnies de la
marchandise commande dans des laps de temps successifs. Ce type de crdit
rpond des objectifs de gestion prudente des stocks.
On distingue deux types de crdit revolving : automatique ou priodique.
a) Revolving automatique
Il sagit dun crdit documentaire normal qui se renouvelle. Le paiement se fait
au moyen dun crdit qui couvre la valeur de chaque tranche.
Lacheteur peut donc tablir un crdit dun montant de 120000USD valables
pour une priode de six (06) mois en prcisant que le crdit reviendra sa valeur
initiale chaque fois sa banque mettrice aura effectue le paiement des
expditions, ou alors tablir le mme crdit en prcisant quil est valable pour
une priode de six mois et que ce montant est renouvelable mensuellement.
b) Revolving priodique
Dans cette forme de crdit lexportateur peut expdier tous les mois des
marchandises pour un montant total de 120000USD
Il sagit donc de six livraisons mensuelles (exemple prcdent) en un seul lot ou
plusieurs selon que les expditions partielles seraient autorises ou non.
Lengagement de la banque mettrice dans ce cas sera la hauteur de
720000USD dont chaque utilisation du crdit du crdit sera dduite.

24

La mise en place du fonction de crdit documentaire au sein de la CNEP: memoire de fn


detude pour lobtention du diplme de post-graduation spcialise en banque, ESC, juin
2000 ;p :51-52.

2/ Le crdit documentaire avec Red clause


On peut dfnir le crdit avec red clause/green clause comme un crdit
documentaire classique dans lequel un clause supplmentaire (inscrite en rouge),
par laquelle la banque mettrice du crdit, sur instruction du donneur d'ordre,
invite ou demande la banque charge de raliser le crdit, d'accorder des
avances au bnfciaire avant que celui-ci ne prsente les documents requis par
le crdit (A. Ammar) 25.
Dans la pratique, on distingue deux types d'avances :
les avances sans garanties (red clause) : dans ce cas, la banque charge de
raliser le crdit est autorise accorder des avances au bnfciaire sans
exiger de lui un gage quelconque ; Aussi, en vertu du crdit documentaire
qu'il vient de recevoir, premire demande, le bnfciaire peut disposer
du montant autoris
les avances avec prise de garanties (clause verte/green clause) : les
avances sont subordonnes la fourniture par le bnfciaire de
documents provisoires constatant l'existence de la marchandise tel que les
rcpisss d'entrept provisoire jusqu' l'expdition.
Quelque soit, la clause (rouge ou verte), le processus de ce crdit documentaire
est le suivant :
la banque notifcatrice/confrmatrice consent accorder l'avance requise
en y appliquant ses conditions (Taux de rfrence+ marges) et en fxant
avec le bnfciaire les modalits de remboursement
une fois les conditions du crdit documentaire satisfaites, le bnfciaire
en reoit le montant de dduction faite du montant de l'avance obtenue
(Principal + intrts) ; la banque correspondante s'auto-rembourse.
Dans le cas o, le bnfciaire n'ayant pas excut ses obligations
contractuelles, la ralisation du crdit est mise en instance ou annule, la
banque ayant octroyer l'avance, rclamera le remboursement (total
+ventuels intrts de retard) la banque mettrice qui n'aura d'autre
choix que se retourner contre le client donneur d'ordre, selon les
stipulations de l'ouverture du crdit documentaire (P. Garsuault &
S.Priami) 26

25

Abdelmajid Ammar :Les scurits de paiements dans le commerce mondial: l'exemple


des crdits documentaires , Centre Universitaire de Publication (CUP) ,2000, p :461
26
Philippe Garsuault, Stphane Priami: Les oprations bancaires l'International, 2003,
P : 120.

En rsum, cette technique fait supporter l'acheteur, le risque de dfaillance


d'un vendeur tranger, c'est pourquoi, elle est dconseille aux importateurs qui
font affaires avec de nouvelles relations.
3/ Le crdit documentaire transfrable : 27
Un crdit documentaire transfrable est un crdit en vertu duquel le
bnfciaire (premier bnfciaire) peut demander la banque autorise payer,
contracter un engagement de paiement diffr ou accepter ou ngocier (la
banque transfrante) ou dans le cas dun crdit librement ngociable, la banque
spcifquement habilit dans le cas dun crdit titre de banque transfrante ,
quelle permette lutilisation du crdit du crdit en totalit ou en plusieurs autres
bnfciaire (second(s) bnfciaire(s)) RUU 500 Article 48 paragraphe a
Pour quun intermdiaire ou une entreprise gnrale puisse faire usage de cette
possibilit, il faut que le crdit dorigine ouvert en sa faveur soit expressment
qualif de transfrable
Des termes tels que Divisible ,
fractionnable assignable ou
Transmissible ne rendent pas le crdit transfrable. Si de tels termes sont
employs ; il nen sera pas tenu compte (art. 48-b, R.U.U).
Par la confrmation dun crdit documentaire transfrable ouvert en sa faveur,
lintermdiaire ou lentreprise gnrale peut, par le transfert de ce crdit
documentaire, donner suit ses engagements contractuels vis--vis de son
fournisseur ou de son sous-traitant, sans pour autant employer ses propres fonds
ou avoir recours une limite de crdit auprs de sa banque.
Droits et obligations de la banque
Une banque transfrante na aucune obligation deffectuer ce transfert si ce
nest dans les limites et les formes auxquelles ladite banque aura expressment
consenti (art. 48 c, R.U.U).
Techniques du transfert
Pour les oprations de transfert, il est ncessaire dobserver les rgles suivantes
(articles 48-d, g, h et j ;R.U.U)

27

Kamel chehrit, le crdit documentaire, 2007, P :51

schma (7) :Le transfert du crdit documentaire

Donneur
dordre

Contrat

Premier
benefciaire

Avis de confr
- mation
Du crdit
dorigine

Banque
mettrice

Credoc dorigine

Contrat

ordre de
transfert
documentaire

Banque
confrmant
e oprant le
transfert

Credoc transfr

Second
bnfciai
re
notifcation
de
transfert

Banque
du second
bnfciai
re

_ Au moment ou le premier bnfciaire fait une demande de transfert, et avant


le transfert du crdit, ledit bnfciaire (transit S.A) doit donner des instructions
irrvocable la banque confrmante (UBS) pour indiquer sil se rserve ou non
le droit de ne pas autoriser la banque porter les amendements la connaissance
du/des second(s) bnfciaire(s)
Utilisation de crdit documentaire aprs livraison
Des fractions dun crdit transfrable nexcdant pas au total le montant du
crdit- peuvent tre transfrs sparment, condition que les expditions
partielles ne soit pas interdtes
Lensemble de ces transferts sera considr comme ne constituant quun seul
transfert du crdit
Le crdit documentaire ne peut tre transfr que suivant les termes et les
conditions spcifs, dans le crdit dorigine avec lexpdition suivantes
(individuellement ou globalement).
Le nom du premier bnfciaire (TSA) peut tre substitu au donneur dordre du
crdit dorigine (Nippon Cotton Umporters (Hd Tokyo)), mais : si selon le crdit
dorigine, le nom du donneur dordre doit apparatre sur un document
quelconque autre que la facture, cette exigence doit tre respecte
Sauf stipulation contraire dans le crdit dorigine, le premier bnfciaire (TSA)
peut, en outre, demander que :

Le crdit soit transfr un second bnfciaire, dans le mme pays ou dans un


autre pays
Le paiement ou la ngociation soit effectue en faveur du second bnfciaire
sur la place ou le crdit a t transfr jusqu et y compris la date dexpdition
du crdit dorigine et ce sans, porter atteinte au droit du premier bnfciaire
(intermdiaire) de remettre par la suite ses propres factures (et traites le cas
dchant) en substitution de celles du second bnfciaire, et de rclamer toute
diffrence qui lui serait dues.
Ds que le second bnfciaire (cooperative Cotonela) aura expdi le coton et
remis sa banque (Banco Plata SA, Buenos Aires), dans les dlais impartis, les
documents conformes prvus dans le crdit documentaire transfr par la banque
confrmante (UBS), il recevra du Banco Plata le paiement convenu.
Le Banco Plata demandera tlgraphiquement lUBS le remboursement du
montant et lui transmettra tous les paiements par la voie spcife dans le crdit
transfr.
Modalits techniques de lutilisation du crdit documentaire
transfrable
A la rception de lavis de paiement Argentin, lUBS invitera lintermdiaire
(Transit S.A) lui remettre sans dlai sa propre facture, tablie au nom de
lacheteur fnal japonais, conformment aux dispositifs du crdit dorigine.
Aprs avoir reu cette facture, qui est remettre la premire rquisition, lUBS
exigera son tour la couverture correspondante, en vertu du crdit dorigine.
Aprs rception et vrifcation par lUBS des documents reus dArgentine et,
condition que (Transit S.A) ait prsent sa facture, lUBS lui remettra, en
change, la facture du fournisseur argentin et le crditera de la diffrence entre
les montants des deux factures.
Pour conclure cette opration de transfert, lUBS transmettra les documents la
banque mettrice du crdit dorigine

Schma (8) : le transfert de crdit documentaire aprs livraison


Livraison de la marchandise
Premier
bnfciaire

Donneur
dordre

Paiement

Second
bnfciaire

Documents

Paiement
Documents

Banque
mettrice

Documents

Couverture
(Provision)

Documents
Banque
confrmante
oprant le
transfert couverture
(Provision)

Banque
du second
bnfciai
re

En conclusion, il est important de noter que le crdit transfrable prsente un


risque technique relatif l'examen des documents, pour la banque Transfrante.
Pour s'en prmunir elle doit s'assurer que le crdit est bien transfrable dans les
faits en vrifant que le dlai entre la rception des documents de la part du 2 nd
bnfciaire et le transfert la banque du donneur d'ordre est suffsant. A dfaut,
elle pourrait tre dans l'obligation de payer des documents et de les prsenter
hors dlai la banque mettrice qui ne manquera pas de notifer des rserves (P.
Garsuault& S.Priami) 28.
4/ Le credit documentaire back to back
Comme dans le cas dun crdit transfrable, le vendeur sadresse un fournisseur
pour obtenir la marchandise convenue, mais la spcif de ce crdit est
lindpendance qui existe entre les deux ; le crdit dorigine et le contre crdit
Cette notion implique lmission dun second crdit la demande du vendeur en
faveur de son second fournisseur 29
28
29

Philippe Garsuault, Stphane Priami, 2003, op-cit :P :120

La mise en place de la fonction crdit documentaire a la CNEP ; memoire de fn dtudes


pour lobtention du diplme de post-graduation spcialise en banque,ESC, juin2000, P :54

On distingue deux (2) sortes de crdits back to back:


a) Le crdit concordant:
Le crdit ouvrir exige la prsentation des mmes documents qui _aprs
change de la facture et le cas chant, de la traite pourront tre appliqus tells
quelles au crdit dorigine.
b) Le crdit non-concordant :
Le crdit dorigine peut aprs change de la facture et, le cas chant de la
traite tre utilis seulement avec une partie des origines vis et/ou lgalis dans
le pays de lintermdiaire ou de lentreprise gnrale.
Schma (9) :Prsentationschmatique de crdit documentaire back to back
Donneur
dordre

Contrat

Bnfciaire (1)

Donneur

Contrat

Bnfciaire
(2)

Dordre

Commercial

Commercial
Crdit

Notifcation

Dorigine
Notifcation

Banque
Emettrice

Emission

Banque
Notifcatrice

Crdit de base

Banque

Emission

Emettrice

Crdit adoss

Source : Lahlou Moussa, ouvrage sus-cit ; P73

Banque
Notifcatrice

Section (4) : Les diffrentes formes de crdit documentaire selon le critre


de ralisation
Cest lacte par lequel la banque ralise ses engagements envers le bnfciaire.
En prsentant des documents conformes, le vendeur bnfcie du dnouement
positif de sa scurit de paiement. Le mode de ralisation et le lieu de ralisation
sont des lments primordiaux dans le crdit. Larticle 10a stipule que tout
crdit doit clairement indiquer sil est ralisable par paiement vue, par
paiement diffr, par acceptation, ou par ngociation . La banque charge de la
ralisation sappelle la banque dsigne
1/ Le crdit documentaire ralisable par paiement vue

30

Le bnfciaire obtient le paiement sur remise et aprs contrle des documents


stipuls dans la lettre d'ouverture. L'opration se fait sur la base du donnantdonnant vous me remettez les documents conformes, je vous paie . Les
banques disposent d'un dlai raisonnable ne dpassant pas 7 jours ouvrables
(jours o la banque travaille) suivant le jour de rception des documents pour les
oprations de vrifcation et pour lever ou refuser les documents. Il peut
nanmoins arriver que la date de valeur (date laquelle il y'a sortie/effective des
fonds) applique soit diffrente de quelque jours ; c'est notamment le cas lorsque
la banque dsigne (notifcatrice) doit se couvrir auprs de la banque de
remboursement.
Ou constate deux cas suivants quand le Credoc est seulement notif ou
Confrm :
1.1/ Le crdit documentaire irrvocable notif ralisable par paiement
vue
Si la banque notifcatrice a seulement notif le crdit, elle nest pas tenue de
payer mme si les documents sont conformes.
Ce refus de paiement peut sexpliquer par la crainte de ne pas tre rembourser
par la banque mettrice
Dans le cas la banque notifcatrice envoie les documents la banque mettrice,
qui aprs vrifcation, paye la banque notifcatrice qui paye son tour le vendeur
Le schma suivant rassemble les tapes de sa ralisation :

30

Memoire de fn detudes moyens et techniques de fnancement de commerce extrieur


ecole suprieure de commerce, juin 2006, P : 38.

Schma(10) : du crdit documentaire irrvocable notif ralisable par paiement


vue

Vendeur
(Bnfciaire)

(1)
Traite
+
Documents
Banque
Notifcatrice

Acheteur
(Donneur
dordre)

marchandis

(2) Argent

(6)
Remboursement

(3) Documents

(5)
Documents
Banque
mettrice

(4) Remboursement
Source : Mmoire de fn dtudes fnancement du commerce extrieur
1. Le vendeur envoie les documents attestant lexpdition la banque
ou le crdit est ralisable (la banque dsigne).
2. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec les
conditions du crdit, la banque effectue le paiement.
3. La banque envoie alors les documents la banque mettrice
4. La banque mettrice, aprs la vrifcation de la conformit des
documents avec les conditions du crdit, transmet les documents
lacheteur.
5. La banque mettrice transmet les documents lacheteur
6. Le remboursement se fait dans les conditions prvues au crdit
1.2/Le credit documentaire irrvocable confrm ralisable par paiement
vue 31
Si la banque notifcatrice a confrm le crdit, elle doit payer ds la vrifcation
de la conformit des documents
Les documents sont alors envoys la banque mettrice qui aprs vrifcation de
ces derniers, rembourse la banque confrmatrice et envoie les documents
lacheteur pour quil puisse ddouaner sa marchandise.

31

Rapport de stage les oprations de commerce extrieur, cole suprieure de banques 2006

Le schma (11) :la ralisation de crdit documentaire irrvocable confrm vue


1
5

Le donneur
Dordre

10
La banque
Emettrice

Le bnfciaire

7
9
8
3

La banque
Confrmatrice

Guide BNA ; rapport de stage, Ecole suprieure de banques 2006


1. La conclusion du contrat commercial entre lacheteur importateur et le
vendeur exportateur sans intervention de la banque
2. La demande de louverture dun Credoc irrvocable et confrm ralisable
par paiement vue de documents formuls par limportateur.
3. La notifcation de louverture de Credoc la banque confrmante
4. La notifcation au bnfciaire de louverture du Credoc par la banque
confrmatrice si cette dernire a accept de confrmer cette lettre de crdit
5. Lexpdition de la marchandise
6. La prsentation des documents exigs par le donneur dordre dans le
Credoc ouvert dans un dlai qui ne peut excde 21jours compter de la
date de lexpdition
7. Aprs vrifcation des documents (en respectant le dlai de 5jours ouvrs
compter de la date de leur expdition) et dans le cas de leur conformit
la banque confrmatrice procde au paiement des documents la banque
mettrice.
8. La banque confrmatrice envoie les documents jugs conformes la
banque mettrice
9. Aprs vrifcation des documents (en respectant le dlai de 5 jours ouvr a
compter de la date de leur expdition) et dans le cas de leur conformit la
banque mettrice procde paiement des documents la banque
confrmatrice.
10.La banque remet les documents son client soit contre paiement si celuici ne dispose pas dune ligne de crdit auprs de cette dernire soit en
utilisant le crdit qui tait consenti.

2/ Par acceptation
Ce mode de paiement combine deux mcanismes de paiement bancaires :
Le crdit documentaire et le crdit dacceptation.
On peut distinguer trois (3) cas :
2.1/ Cas dun crdit documentaire ralisable par acceptation du
banquier notifcateur : 32
Le vendeur prsente les documents et la traite la banque notifcatrice (banque
dacceptation), cette dernire vrife la conformit des documents et accepte la
traite puis la retourne au vendeur. La banque dacceptation envoie les documents
la banque mettrice, en indiquant son acceptation de la traite
La banque mettrice rembourse chance, aprs la vrifcation des documents ;
et envoi les documents lacheteur pour ddouaner sa marchandise
On peut rsumer ces tapes par les points suivants :
La traite est tire par lexportateur sur la banque notifcatrice
La traite est accepte par le banquier notifcateur pour le compte de du
banquier metteur
Le lieu de paiement lchance, se trouve de ce fait aux caisses de
banquier notifcateur.
Schma (12): de la ralisation de credoc par acceptation

Vendeur
(Bnfciaire)

(1)
Traite
+
Documents

marchandis

(2)
traite

Banque
Notifcatrice

(3 Documents

Acheteur
(Donneur
dordre)

(6)
(5)
Remboursement documents
Banque
mettrice

4Remboursement
Source : Le guide des oprations de crdit documentaire, document interne de la
BNA,
32

Moussa lahlou : le crdit documentaire,P : 96

1. Le vendeur envoie la banque ou le crdit est ralisable (la banque


dacceptation) les documents attestant lexpdition et une traite tire sur
la banque notifcatrice selon les conditions du crdit.
2. Aprs la vrifcation de la conformit des documents avec le crdit la
banque notifcatrice accepte la traite et la retourne au vendeur.
3. La banque dacceptation envoie les documents la banque mettrice en
indiquant son acceptation de la traite.
4. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec le crdit, la
banque mettrice rembourse lchance dans les conditions prvues au
crdit
5. La banque mettrice envoie les documents dans les conditions prvues
6. Remboursement dans les conditions prvues au crdit.
2.2/ Cas dun crdit documentaire ralisable par acceptation du banquier
mettrice 33
Lexportateur prsente les documents accompagns dune traite sur la tire
la banque mettrice, la banque notrifcatrice, cette dernire, aprs vrifcation
des documents, les transmets avec la traite la banque mettrice. Une fois les
documents reus, la banque mettrice procde leur vrifcation, sils sont
conformes elle retourne la traite aprs lavoir accept la banque notifcatrice,
celle-ci, ds rception de la traite le retourne au client exportateur, qui pourra la
ngocier ou la conserver jusqu' la date de lchance. Quant la banque
mettrice, elle procdera la remise des documents limportateur pour quil
puisse retirer sa marchandise
On pourra rsumer ces tapes par les points suivants :
La traite est tire par lexportateur sur la banque mettrice
La traite est accepte par la banque mettrice pour compte de lacheteur
Le lieu de paiement, lchance, se trouve de ce fait aux caisses du
banquier metteur.
Dans ce mode de rglement on remarquera que
La banque ngociatrice na accord aucun crdit son correspondant
Lexportateur, accepte un risque sur ltranger, car leffet restant soumis
aux alas de la situation politique et conomique du pays du tir,
cependant, lexportateur pourra en cas de ncessit demander son
banquier lescompte

33

Moussa lahlou : crdit documentaire ;1999, P : 100

Cet escompte peut prendre deux formes


1. Dans le cas ou la banque correspondante notife le crdit,
lescompte dans ce cas seffectue toujours Sauf bonne fn , cest-dire que le banquier notifcateur se rserve le droit de dbiter le
compte du vendeur tireur de leffet, au cas ou son correspondant ne
pourrait plus faire face ses engagements.
2. Dans le cas ou la banque correspondante confrme le crdit,
lescompte dans le crdit, le crdit de lescompte resterait alors
dfnitivement acquis au bnfciaire.
2.3/ Cas dun crdit documentaire ralisable par acceptation dune traite
tire sur lacheteur 34
Lexportateur prsente les documents accompagns dune traite tire sur
lacheteur, la banque notifcatrice, cette dernire, aprs vrifcation des
documents, des documents, les transmet avec la traite la banque mettrice qui
procde leur vrifcation, dans le cas de leur conformits elle les prsente
lacheteur, qui aprs acceptation de la traite, peut retirer la marchandise
Par la suite, la traite doit tre retourne au bnfciaire par lintermdiaire de la
banque mettrice en premier lieu, puis par la banque notifcatrice en second lieu.
Notons que :
Ces crdits devraient tre ralisables par acceptation de la banque
mettrice ou de la banque confrmatrice, donc si une traite sur lacheteur
est nanmoins demande pour des raisons qui sont propres au donneur
dordre, elle doit tre considre comme un document additionnel.
La prsence dune traite tire sur lacheteur parmi les documents remis
naffecte en aucune faon lengagement de la banque mettrice et la
banque confrmatrice envers le bnfciaire, de ce fait ce type de crdit
prend la forme dun crdit par acceptation de la banque mettrice ou de
la banque confrmatrice.
3/ Par paiement diffr
Avec ce type de crdit, le donneur d'ordre se trouve dans une situation trs
confortable puisse qu'il disposera de la marchandise et des documents, mais ne
paiera qu' une certaine chance fxe ou convenue d'avance entre lui et le
bnfciaire (paiement exigible le xx/xx/xx) ou calcule partir de la date
d'expdition (crdit ralisable X jours de la date d'expdition). Autrement dit,
sur prsentation des documents conformes, la banque autorise (banque
mettrice ou confrmante) s'engage par crit effectuer le paiement l'chance.
34

Moussa lahlou ; crdit documentaire, 1999, p : 102

Les paiements diffrs sont possibles tant pour les crdits confrms que non
confrms.
La ralisation dun crdit documentaire notif payement diffr :
Schma(13) la ralisation de Credoc irrvocable notif par paiement diffr
1
5

Le donneur
Dordre

10
La banque
Emettrice

Le bnfciaire

7
9
8
3

La banque
Notifcatrice

Source :document de la banque du dveloppement local issu dun rapport


de stage de E.S.B
1. Laconclusion du contrat commercial entre lacheteur limportateur et
lexportateur le vendeur, sans intervention de la banque
2. La demande de louverture de crdit documentaire irrvocable notif
ralisable par paiement diffr formul par limportateur
3. La notifcation de louverture du Credoc limportateur par la banque
notifcatrice
4. La notifcation au bnfciaire de louverture de Credoc
5. Lexpdition de la marchandise
6. La prsentation des documents exigs par le donneur dordre dans le
Credoc ouvert dans les dlais qui nexcde pas les 21 jours compter de
la date de lexpdition
7. La rception et lenvoie des documents reus la banque mettrice sans
obligation de vrifcation pralable car la banque notifcatrice nest pas
engage
8. Aprs vrifcation des documents (en respectant le dlai de 7 jours ouvrs
compter de la date de leur rception) et dans le cas de leurs conformits
la banque mettrice envoie une sorte de lettre dengagement par SWIFT
de payer les documents lchance convenue au bnfciaire par
lintermdiaire de la banque notifcatrice
9. La banque notifcatrice remet le Swift au bnfciaire
10. La banque notifcatrice remet les documents son client soit contre
blocage de provision en utilisant un cours provisoire si celui-ci ne dispose

pas dune ligne de crdit auprs de cette dernire soit en utilisant le crdit
qui lui tait consenti.
4/ Par ngociation 35
La ralisation dun crdit documentaire par ngociation se fait par la banque
mettrice : la banque notifcatrice rglera son client bnfciaire pour lui rendre
service : ce rglement ne deviendra dfnitif qu rception des fonds verss par
la banque du donneur dordre.
La ngociation dune traite peut tre considre comme un escompte a cours
terme dun effet de commerce tir a vu par le vendeur sur lacheteur ou sur la
banque mettrice.
Le terme ngociation signife que la banque autorise a ngocier rgle la valeur
de la/les traite (es) et/ou autres documents, le simple examen sans paiement ne
constitue pas une ngociation
Que le crdit documentaire soit confrm ou non lengagement de la banque
mettrice est irrvocable cela implique que les documents conformes au crdit
seront payer par elle dune manire dfnitive, donc il ne peut y avoir un retour
cambiaire contre le vendeur.
Il ne rsulte que mme si le bnfciaire ne sollicite ou nobtient pas la
ngociation de la banque dsigne, cela naffecte en rien lengagement de la
banque mettrice. Car la banque dsigne pour la ngociation nest tenue par
aucune obligation deffectuer un rglement ferme au proft du bnfciaire.
Elle examinera non seulement le standing de la banque mettrice mais aussi la
solvabilit de son client bnfciaire afn quelle puisse faire un retour cambiaire
contre lui et ce en vertu de la mention sauf bonne fn sur lavis adresser au
vendeur
Le vendeur cambiaire naura aucun sens si la banque ngociatrice notifcatrice
ajoute sa confrmation.

35

Mmoire de fn dtudes pour lobtention du diplme de post-graduation spcialise en


banque :E.S.C, juin 2000, mise en place dun crdit documentaire p :40.

La ralisation dun Credoc par ngociation 36


Schma(14) : de la ralisation dun Credoc par ngociation

Vendeur
(Bnfciaire
)
(1)
Traite
+
Documents

Acheteur
(Donneur
dordre)

marchandise

(2) Argent

(6)

(5)

Remboursement

Banque
(3) Documents+ traite
Notifcatrice

Documents

Banque
mettrice

(4) Remboursement
Source : Mmoire de fn dtudes: moyens et techniques de fnancement de
commerce extrieur
1. Le vendeur prsente la banque ou le crdit est ralisable (la banque
ngociatrice) la traite et les documents attestant lexpdition.
2. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec le crdit, la
banque ngociatrice paie le bnfciaire.
3. La banque ngociatrice envoie alors la traite et les documents avec le
crdit, la banque mettrice procde au remboursement
4. Aprs vrifcation de la conformit des documents avec le crdit, la
banque mettrice procde au remboursement.
5. La banque mettrice envoie alors les documents lacheteur
6. Le remboursement est effectu dans les conditions prvues au crdit.

36

Mmoire de fn dtudes moyens et techniques de fnancement de commerce extrieur,


2006, P : 39-40.

5/ Le crdit documentaire ralisable par paiement anticip

37

Dans ce type, le banquier notifcateur ou confrmant fait un premier paiement


partiel du crdit avant mme de recevoir les documents, et cela titre davance
lexportation et sous la responsabilit de la banque mettrice et de son client. De
cette manire lexportateur obtient les fonds pour prparer son expdition mais
lacheteur tranger court aussi un grand risque de non-remboursement par le
vendeur.
On peut subdiviser les crdits ralisables par paiement anticip comme suit :
Lordre de paiement irrvocable
Le crdit de fnancement la construction ou au montage
Le crdit documentaire ralisable par red clause

Lordre de paiement irrvocable

Dans cette forme de crdit documentaire, la banque notifcatrice verse au


bnfciaire la somme dune partie de son expdition avant mme quil nait
fabrique ou expdie sa marchandise. De son cot le bnfciaire prsente la
banque un reu accompagn dune garantie bancaire du remboursement du
crdit lchance dans le cas de son non-utilisation, et lorsque la marchandise
est prte et expdie le bnfciaire envoie les documents conformes la banque
notifcatrice qui rglera le solde restant
Le banquier notifcateur peut dcider de ne prendre aucun engagement pour
le paiement du solde restant, de ce fait, les documents dexpdition seront
dlivrs lacheteur seulement aprs quil nait pay lui-mme ce solde.
Ce qui pousse lacheteur payer vite le manquement afn dobtenir la
libration de ces documents.
Le crdit de fnancement la construction ou au montage dune
usine
Ce type de crdit documentaire est en fait un recours la technique du crdit
documentaire comme instrument dutilisation dune ligne de crdit de
fnancement de biens dquipements ou investissement, ce qui permet de
Bnfcier des rgles et usances uniformes comme support juridique afn de
mieux contrler la conformit des documents.
Dans cette forme de crdit documentaire, il existe entre le vendeur et lacheteur
un contrat stipulant que le paiement des biens dinvestissement ou dquipement
sera effectu de la manire suivante :
37

Memoire de fn detude vue lobtention dune licence en science commerciale et


fnancire,ESC, crdedit documentaire,juin 2000, p : 92-94

1. Une remise par lacheteur dun compte de 5%, 10% ou 15% du montant
du contrat, afn de rendre ferme la commande
2. Un paiement de 10%, 15% ou 20% contre reprsentatif de la livraison du
matriel.
3. Le solde, contre des promesses semestrielles.
Crdit documentaire ralisable par Red clause
Cette clause permet au bnfciaire du crdit de se procurer des fonds avant
lembarquement de la marchandise. Ces fonds sont en fait un prt de la banque
mettrice la demande et sous la responsabilit de lacheteur.
Notons que souvent le bnfciaire est un agent de lacheteur charg de collecter
des marchandises ltranger.
Cependant, cette clause prsente au banquier metteur un certain nombre de
risque :
1. Le risque que le bnfciaire disparat sans quil ne soit prsent les
documents exigs par le crdit documentaire, cest pour cette raison que
souvent lacheteur dcide de dsigner un transitaire afn que la
marchandise soit entrepose dans un magasin sous la responsabilit de ce
dernier
2. Dans le cas ou la banque notifcatrice se trouve dans un payer pauvre en
devise et que le crdit na pas t utilis dans la validit prvu, cette
dernire risque dtre oppose lchance du crdit de longues
dmarches afn de faire ressortir les devises qui y sont entres, en tout
cela implique un retard dans le remboursement de la banque mettrice, ce
qui implique galement lacheteur un dcouvert de plusieurs mois

CONCLUSION
Aprs cette tude qui a touch les points de cadre gnral son histoire de crdit
documentaire, les rgles et usances uniformes qui sont son cadre juridique, ses
formes selon les trois critres cits de scurit, les modes de ralisation et de
fnancement, nous pouvons aboutir une premire impression
Le crdit documentaire permet de satisfaire les intrts opposs de l acheteur et
du vendeur dans les changes internationaux, car cette technique est une
garantie pour le vendeur d tre pay car il bnfce de deux engagements
bancaires, et une assurance pour l importateur sur la qualit de la marchandise
livre car il ne paie que quand les obligations du vendeur sont remplis, toute en
rmunrant les banques intervenantes dans cette opration internationale ou
nationale.
Nanmoins, l universalit du crdit documentaire et son aspect scuris
limine pas la complexit de ses procdures et son cout lev pour l acheteur
et risque qu il encoure s il reoit une marchandise non conforme ses
exigences.

DEUXIEME
CHAPITRE

Introduction
Aprs avoir examin les schmas rsumant le cheminement de l
ouverture au
dnouement du crdit documentaire voici venu le moment de passer aux
concepts de remboursement irrgularits et rserves, garanties et fraude qui
seront rpartis en quartes sections.
Commenons par la premire section : savoir comment la banque mettrice
prie par son client d
ouvrir un crdit documentaire en faveur de son
fournisseur par l intermdiaire d une banque trangre notifcatrice ou
confrmatrice, autorisera cette dernire de se faire rembourser des paiements
qu elle a effectu en vertu de crdit, dans un cadre rglementaire prcisant les
instructions de remboursement correspondantes
Puis, approfondissons dans le remboursement du crdit documentaire en
touchant l autorisation de remboursement, ces formes, le montant et le mode de
paiement de l autorisation, engagement de remboursement, et ce qui s en relie
Passons au une pineuse situation dans la deuxime section
; celle de
irrgularit des documents envoys, par consquent les rserves mis
Et pour une quatrime section; c est ce qu a adopt le systme bancaire comme
garanties pour diminuer le taux de rserve, et la fraude ses deux catgories et sa
manifestation et un point partiellement abord la dmatrialisation de crdit
documentaire, puis le rglement des litiges

Section (1) : Les modes de remboursement du crdit documentaire


Dans cette phase dtude on passe lexamen de des diffrents modes relatifs
aux remboursements du crdit documentaire de banque banque.
Les RUU relatives au crdit documentaire ne prsentent pas dindications
prcises sur ce sujet, ce sont les rgles et usances uniformes relatives aux
remboursement de banque a banque RUR n 525 qui donnent le cadre
rglementaire de cette procdure. Edites par la chambre de commerce
international ces sont en vigueur depuis le 1 er juillet 1996.
1/ Dfnition de base
Avant dentamer les diffrents modes de remboursements nous avons jug
utile de donner au pralable quelques dfnitions des termes utiliss.
b- Le terme banque de remboursement dsigne la banque charge de
et/ou autorise effectuer le remboursement conformment lautorisation de
remboursement mise par la banque mettrice.
c- Le terme autorisation de remboursement dsigne lordre et /ou
lautorisation-indpendant du crdit-qui est mis par la banque mettrice
lintention dune banque de remboursement aux fns dassurer le remboursement
dune banque rclamante ou, si la banque mettrice le demande daccepter et de
payer une/des lettres de change terme tir (es) sur la banque de
remboursement.
d- Le terme amendement de remboursement dsigne un avis de la banque
mettrice la banque de remboursement apportant des modifcations une
autorisation de remboursement.
e- Le terme Banque rclamante dsigne la banque qui paie ; sengage un
paiement diffr, accepte une/des traite(s) ou ngocie en vertu dun crdit et
prsente une demande de remboursement, le terme banque rclamante vise
Aussi une banque autorise prsenter une demande de remboursement la
banque de remboursement pour compte de la banque qui paie, sengage un
paiement diffr ou accepte des traites 38RUR article 2paragraphe a, b, c, d, e.

38

Mmoire de fn dtudes en vue de lobtention dun diplme de post-graduation spcialis


en banque, Mise en place de la fonction credit documentaire a la CNEP ;juin 2000, p :43

2/ Genres dinstructions de remboursement du crdit documentaire

39

Il existe deux genre dinstructions que la banque mettrice peut donner la


banque notifante; selon que le crdit est bilatral ou multilatral.
- Si le crdit est bilatral et quil est payable vue, la banque mettrice disposant
dun compte auprs de la banque notifante dans la monnaie de crdit ; donnera
par exemple ses instructions de remboursement dans la case approprie de son
ouverture de crdit comme suit :
Nous vous autorisons dbiter notre compte dans vos livres valeurs X jours
ouvrable dater de la ngociation des documents reconnus conformes aux
termes et conditions du prsent crdit et de votre envoie de tlex ou message
Swift40 dinformation de remboursement adress nous-mmes
- Si la banque mettrice ne dispose pas de compte auprs de la banque notifante
ou si la devise de la transaction est diffrente de celle des pays des parties
contractantes, on dit que le crdit est multilatral. La banque mettrice donnera
par exemple ses instructions de remboursement pour un crdit payable vue
dans la case approprie de son ouverture de crdit comme suit :
En remboursement de vos paiements, nous vous autorisons rclamer les
sommes dbourses auprs de la banque X, qui nous adressons, dater du
prsent crdit, notre autorisation de remboursement en conformit aux rgles
uniformes de la C.C.I. rgissant le remboursement de banque banque
(brochure 525). Il est bien entendu que vos paiements et votre rclamation de
remboursement porteront valeurs X jours dater de la ngociation des
documents reconnus conformes aux termes et conditions du prsent crdit et de
votre envoi de tlex ou message Swift dinformation de votre rclamation de
remboursement adresse nous mme .
Ces formulations seront bien entendu adaptes dans le cas dun rglement
lchance dune traite payable et/ou remboursable aux caisses de la banque de
remboursement.

39

40

Moussa lahlou : le crdit documentaire, 1999, p :123


society for worldwide interbank Financial telecommunication

Schma (15) :les modes de remboursement


Banque de
remboursement

Autorisation de remboursement

Demande de
Remboursement

Engagement de
Remboursement
Banque
mettrice

Banque
Rclamante

Autorisation de remboursement
(Crdit bilatral)
Source : mmoire de fn d tudes
documentaire a la CNEP

: mise en place de la fonction crdit

3/ Lautorisation de remboursement
Paralllement la transmission de louverture du crdit documentaire la
banque notifante assortie dinstructions prcises de remboursement, la banque
Emettrice adressera simultanment son autorisation de remboursement la
banque charge de remboursement pour honorer les rclamations de la banque
rclamante. Cette autorisation de remboursement peut tre assortie dune clause
invitant, la banque de remboursement mettre son engagement irrvocable de
remboursement
La pratique ncessite que la forme de lengagement de remboursement doive
concorder avec celle donn au crdit documentaire : car il serait illogique de
donner une autorisation irrvocable pour un crdit documentaire rvocable
Il est vident quune autorisation de remboursement ou une annulation de
lautorisation de remboursement ne libre pas la banque mettrice de ces
engagements envers la banque notifante. Elle restera donc responsable devant
elle dautant plus quelle devra honorer ses rclamations de la banque de
remboursement antrieure la date de rception de la modifcation ou de
lannulation.

v Montant et mode de paiement de lautorisation de remboursement


Le montant de lautorisation de remboursement et son mode de paiement seront
fxs suivants les termes et conditions du crdit documentaire. Ce montant peut
tre payable vue ou terme ou bien combiner les deux modalits si le crdit
comprend la fois un paiement vue et terme. Le montant payer doit
indiquer sparment le principal, les frais et commissions et le taux descompte
ventuel en prcisant qui devra payer ses charges.
a) paiement vue
Le montant de lautorisation remboursable vue dcoule dun crdit dont la
totalit ou une partie est payable au comptant contre remise des documents
conformes par le bnfciaire. Le montant de la demande de remboursement
exig par la banque rclamante la banque de remboursement est payable dans
un dlai nexcdant pas trois jours sans quil soit ncessaire de prsenter une
traite vue sur la banque de remboursement.
b)

paiement terme

Lorsquun crdit documentaire prvoit des acceptations des traites payable aux
caisses de la banque Notifante ou confrmante, la banque mettrice, donne son
autorisation de remboursement la banque Rclamante et la banque de
remboursement pour le paiement de ou des traites chance. Lorsque le crdit
prvoit que les traites acceptes par la banque mettrice seront payable ses
caisses, elle autorise au fur et mesure de la prsentation des traites la banque
Rclamante se faire rembourser auprs de la banque de remboursement
dsigne.
Dans ces deux cas, lautorisation de remboursement doit indiquer les
informations suivantes :
Terme dchance dune/des traite(s) tirer
Nom du tireur
La partie responsable pour lacceptation et les frais descompte le cas
chant
c) acceptation et paiement de traite par la banque de remboursement
Par ses articles 6e et 9c les RUR ont introduit la possibilit de faire accepter et
payer des traites chances par la banque dite de remboursement sur la base
dune autorisation irrvocable de remboursement de la banque
Emettrice.Lacceptation et le paiement sont accomplis directement et
personnellement par la banque mettrice et la banque notifante et confrmante
sur la base de la conformit des documents par rapport aux termes et conditions
du crdit.

Lacceptation dune traite est inconditionnelle, la banque qui accepte est tenu
dhonorer son engagement lchance mme en labsence de couverture de
fonds ou bien mme, si la banque mettrice conteste la rgularit des documents.
Alors que dans les autres cas, elle peut refuser lacceptation et le remboursement
la banque rclamante pour cause dirrgularit
Dans cette option dacceptation, il faut bien admettre que la banque dite de
remboursement est totalement non concerne par le crdit documentaire et ses
documents et noter que le mondt quelle reu ne consiste pas excuter la
demande de remboursement dont le paiement de la crance a t dj effectu au
proft du porteur de bonne foi de la traite. Mais accepter et payer une traite
tire sur elle-mme avec un mondt de se faire rembourser par le dbit du
compte de la banque mettrice
4/ Engagement de remboursement de la banque de remboursement
Lengagement de remboursement est mis par la banque de remboursement en
faveur de la banque rclamante, comme nous lavons vu cet engagement peut
tre rvocable ou irrvocable ce dernier ne peut tre modif ou annuler sans
laccord de la banque rclamante. De ce fait la banque de remboursement ne
peut mettre un engagement irrvocable que sur la base dun arrangement avec
la banque mettrice.
v Forme et notifcation de remboursement
Lengagement de remboursement peut tre irrvocable ou non, Son mission et
sa modifcation peuvent tre notifes la banque rclamante par
tltransmission authentife ou par lettre revtue des signatures autorises de la
banque de remboursement
Aux termes de larticle 9 d des RUR, un engagement doit comporter, outre
lidentifcation de la banque qui la mis les termes et les conditions suivants :
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Le N du crdit et la banque mettrice


La monnaie et le montant de lautorisation de remboursement
Montants supplmentaires payables et seuil de tolrance, sil ya lieu
Devise et montant de lengagement de remboursement
Date ultime de prsentation de rclamation
Les parties qui devront payer les frais dengagement de remboursement, si
celle-ci est autre que la banque Emettrice. Si les frais et commissions sont
la charge de la banque Rclamante la banque de remboursement doit
indiquer par la banque lensemble des frais qui seront dduits du montant
rclam

Section (2) :Les irrgularits dans le crdit documentaires

41

1/ Dfnition de lirrgularit
Si, donc, de lexamen des il ressort que tous les termes et conditions du crdit
ont t respects, les banquiers chargs de cette vrifcation ne pourront
quexcuter lengagement auquel ils avaient souscrit
Larticle 13 des rgles et usances dit encore que :
a) Les banques doivent examiner avec soin raisonnable tous les documents
stipuls dans les crdits pour vrifer sils prsentent ou non lapparence de
conformits avec les termes et les conditions du crdit. La conformit apparente
des documents stipuls avec les termes avec les termes et conditions du crdit
sera dtermine en fonction des pratiques bancaires internationales telles que
reftes par les prsents articles .
Comme on peut le constater par ces deux articles, les rgles et usances insistent
sur lapparence de conformit des documents. Cela signife que la banque
doit simplement rapprocher les documents des termes de crdit, lexclusion de
toute interfrence du contrat commercial pass entre lacheteur et le vendeur et
de toute recherche de la correspondance de ces documents avec lopration de
base. Les documents prsents doivent tre compatibles entre eux. A dfaut ils
seront considrs comme ne prsentent pas lapparence de conformit avec les
termes et conditions du crdit (article 13 rucd)
Si les documents sont dument conformes aux termes et conditions du crdit, le
vendeur en recevra la contre-valeur, mme si lopration comporte une
diffrence par rapport au contrat commercial, ou si les documents ne
reprsentent quune vente fctive ou frauduleuse.
2/ Irrgularits rgulirement recenses :
Gnralits :
Expdition tardive
Remise tardive des documents
Crdit chu
Montant du crdit dpass

41

Christine DamelCharge daffaires internationales groupe Caisse dEpargne

Principales irrgularits sur facture :

Description des marchandises non conforme aux termes du Crdit


documentaire

Absence de prcision dlments demands dans le Crdit documentaire


Nombre de pices factures infrieur ou suprieur ce qui est requis.
Pas de rfrence la facture pro forma ou au bon de commande
Incohrences des informations entre facture et autres documents
Principales irrgularits sur documents dexpdition :

Signature non conforme (non en adquation avec ce qui est requis dans
les RUU 600)
Mention on board non conforme (absence de date, de signature, dun nom
de bateau ou de port de dpart dans le cas particulier de navire prvu ou
port de dpart prvu)
Dsignation du consignee ou du notify errone ou absente
Emetteur incorrect
Absence dendos
Incohrence des donnes entre document dexpdition et Crdit
documentaire et/ou autres documents
Connaissement maritime : absence de la mention on board sur
document reu pour tre charg
Lettre de transport arien : absence de la date effective et du numro de
vol
Lettre de voiture routire : absence du numro de camion, absence de
signature de lexpditeur ou du transporteur

Principales irrgularits sur les autres documents :


Certifcat dorigine :
Non mis ou non sign par organisme demand dans le Crdit documentaire,
nombre de pices diffrent de la facture, dnomination de marchandise
diffrente de la facture
Certifcat dassurance :
Montant assur infrieur
Risques couverts incomplets
Signature non-conforme
Absence dendos

Notes de poids et colisage :

Aucune dsignation de marchandise


Diffrence de poids ou du nombre de colis avec les autres documents

3/ Les causes des irrgularits


A limport, le plus souvent en raison de dfauts dans le montage du crdit
documentaire.
A lexport, le plus souvent cause de problmes dans la lecture et
linterprtation des termes du crdit documentaire.
4/Les prcisions ncessaires pour viter les irrgularits
v A limport

Regarder la cohrence des dates par rapport la ralisation de


lexpdition
Se rfrer aux conditions de vente conclues sur lopration commerciale.
Se renseigner sur les documents indispensables au ddouanement, ne pas
surcharger louverture par des certifcats qui najoutent rien en croyant
pallier les risques de la transaction.
Limiter la description des marchandises lessentiel
Ne pas intgrer de clauses non documentaires
Connatre prcisment les points de dpart et darrive des marchandises
et selon les conditions de vente apporter

v A lexport

Lire attentivement le crdit documentaire qui vous est notif


Relever tous les lments qui pourraient tre interprtables ou qui
empcheraient la ralisation du paiement.
Revenir vers le donneur dordre (votre acheteur) pour lui faire part des
problmes relevs.
Ne pas effectuer dexpdition si vous navez pas reu les modifcations
demandes.
Pour appuyer votre demande auprs de lacheteur, demander la banque
notifcatrice dintervenir de son cot pour lister les modifcations
recevoir.
Si vous souhaitez une confrmation, la banque qui accepte de confrmer
doit sassurer au pralable de la faisabilit de la transaction.

Section (3) : La fraude dans le crdit documentaire


1/ Dfnition de la fraude
La fraude peut tre dfnie comme tant un fait accompli avec l'intention de
porter atteinte aux intrts d'autrui ou de se soustraire l'application d'une rgle
de droit42.
La fraude est la seule exception qui puisse faire obstacle au droulement normal
du crdit documentaire. Une fraude est constate par la banque dans les
documents prsents par le bnfciaire, celle-ci doit refuser de payer contre ces
documents.
2/ Caractres de la fraude
La majorit de la doctrine divise la fraude en fraude matrielle et fraude
intellectuelle. Nous allons voir cette division.
2.1/ La fraude matrielle:
Il y a fraude matrielle lorsque l'un des documents prvus au crdit est faux,
Apocryphe, qu'il y a une contrefaon ou qu'il a t mis par quelqu'un qui n'en
avait pas le pouvoir, et l'acte est fait dans l'intention de nuire.
La fraude matrielle dans les documents stipuls l'accrditif est assimile
habituellement de fausses dates de livraison ou de fausses nonciations, soit
d'ordre gnral, soit concernant la description des marchandises dans les
43
documents de transport ou autres sortes de documents .
2.2/La fraude intellectuelle:
La fraude matrielle se traduit en fraude intellectuelle quand les documents sont
authentiques mais reprsentent une quantit de marchandises alors qu'il n'y en a
pas du tout, ou qu'elles sont de qualit moindre.
Elle est constitue par des documents authentiques comportant de fausses
nonciations, mais qui prsentent une apparence de conformit. Ses lments
essentiels sont la mauvaise foi et l'absence de droit. Le document mane bien de
son auteur et est irrprochable dans son apparence matrielle

42

Dictionnaire de droit priv, Montral, Centre de recherche en droit priv et compar du


Qubec,1985, p. 96.
43
Marc LACOURSIERE, La scurit juridique du crdit documentaire informatis , Les
ditionsYvon Blais Ine., 1998, p. 27.

Le crdit documentaire est alors authentique, tandis que sont faux un, plusieurs
ou tous les documents prsents pour utiliser le crdit.
Il contient toutefois des noncs contraires la vrit.
3/ Manifestation de la fraude 44
Une fraude dans le contrat de base est celle dcouverte l'examen du contrat qui
forme la base de la transaction, c'est--dire le contrat entre le vendeur
exportateur et l'acheteur importateur, mais que le banquier ne peut s'en
apercevoir dans les documents en apparence conforme selon le crdit
documentaire.
La fraude manifestant dans le contrat de base, concerne la fraude intellectuelle
que nous avons voque prcdemment. Ainsi, la reconnaissance de la fraude
intellectuelle empche la banque de payer le bnfciaire si elle a connaissance
de la fraude, malgr que les documents soient parfaitement conformes.
Avec le progrs technologique de nos jours, l'article 22c des nouvelles R.U.U. a
consacr l'acceptabilit des documents informatiss convenus par les parties,
outre les supports traditionnels comme une tentative pour lutter ou diminuer au
moins la fraude dans le crdit documentaire traditionnel on passant au crdit
documentaire dmatrialis ; car le donneur d'ordre risque un danger malgr
l'existence de la protection par les systmes de codage actuellement.
Les documents lectroniques sont actuellement reconnus comme un moyen
privilgi de scurisation du crdit documentaire dans le commerce international
et sont constitus par des documents dtachs du support papier, en vertu du
principe de la stricte conformit des documents, la situation reste toujours
complique pour les banques dans l'opration du crdit documentaire mme si
l'infnitisation des documents et l'apparition de leRUU 45 sont devenus
incontournables.
Cette initiative de dmatrialisation du crdit documentaire a t dj
concrtise par des logiciels de gestion qui ont but de rduire le taux de rserves
et les irrgularits qui mnent trs facilement la fraude dans de nombreux cas
on prend par exemple le logiciel FINELIA, COSMOS, DELTA V8
Mais en attendant lapplication de cette dmatrialisation, qui suppose amliore
les chances dune utilisation plus scurise des modes de paiement
44

Kamel chehrit, les crdits documentaires, 2007 ; p :91.


eRUU, supplment aux RUU 500 pour les prsentations lectroniques des Rgles et
essences uniformes, CCI
no 500/3, 2002
45

internationaux gnralement et le crdit documentaire particulirement, quel est


la partie concerne de rgler les diffrends ?
4/Rglement des litiges dans les crdits documentaires : le DOCDEX

46

Depuis le 1 er octobre 1997, la CCI la chambre de commerce internationale


propose aux parties un crdit documentaire un systme innovant pour rgler
leur diffrend sur une base dexpertise indpendante, impriale et rapide. Ce
systme est appel DOCDEX , acronyme de son appellation anglaise
documentairy Credit Dispute Resolution Expertise. Plus de vingt diffrends ont
dj t soumis au centre international dexpertise de la CCI. Ces diffrends ont
t rgles dans les dlais fxs dans les rgles DOCDEX. Cela tmoigne du
succs du DOCDEX comme une alternative aux contentieux judiciaire et arbitral
qui sont non seulement longs et couteux, mais rvlent souvent aussi un rsultat
ou une motivation insatisfaisante sil sagit dun magistrat ou dun arbitre non
spcialis.
Devant la rception du DOCDEX par les oprateurs du commerce international
et les banquiers, la commission bancaire de la CCI a dcid, le 7 novembre
2001, de llargir pour accueillir dsormais tout diffrend concernant
lapplication de lune quelconque des rgles uniformes labores par cette
commission
Source : CCI

46

Kamel chehrit, les crdits documentaires, 2007 ; p :92.

Conclusion
Malgr toute ces essais de prmunir contre la fraude et de scuris les
transactions dans le commerce international ; par l intgration et l utilisation
de l volution informatique comme on a parl dans ce chapitre, mais il reste des
cas de fraude actuels qui chappent toutes ces dispositifs, dans les pays
dvelopps comme dans les pays sous dvelopps.
Ce qui exige une stricte jurisprudence qui permet de rglementer toutes ces
oprations internationales et rduire les essais de fraude, et une grande
vigilance au niveau des banques et bien vrifer chaque dtail mentionn dans le
contrat commercial avec ce qui est indiqu sur les documents envoys par
exportateur et reus par la banque pour viter la fraude intellectuelle et en ce
qui concerne la fraude matrielle il faut vrifer la conformit des documents, et
mme aller plus loin par l apparition de crdit documentaire dmatrialis qui
a pas encore pris l ampleur.

TROISIEME
CHAPITRE

Introduction
volution trs rapide qui a caractris notre systme bancaire algrien,
ainsi que la transition de notre conomie vers une conomie de march ont
engendr de profonds changements au sein de notre systme bancaire. Ces
changements ont pour objet la recherche d
une logique de comptition et de
concurrence dans le but de rendre le systme bancaire algrien plus performant
et de l
initier aux ralits des relations conomiques nationales et
internationales.
La banque extrieure d Algrie, et malgr la concurrence a pu se faire une
place importante.
Le choix de notre stage de fn d tudes au sein de cette banque a t encourag
une part, par ces paramtres, et d autre part, notre connaissance de l une des
agences ou nous avons effectu le stage pratique de la 3eme anne.
Ce chapitre sera donc rparti en trois section, en premier lieu une section d o
on prsentera succinctement la banque et le dpartement concern par la
gestion des crdits documentaires; puis le cadre technique de droulement de
crdit documentaire
Au c ur de notre pratique, on va d tudier la mise en uvre d un crdit
documentaire import au sein d
une de l agence Amirouche, en essayons
appliquer la thorie de cette technique, afn d avoir une image plus claire et
mieux comprhensive

Section (1): Prsentation gnrale de la banque extrieure


DAlgrie (B.E.A)
1/ Historique et prsentation de la B.E.A:
La Banque Extrieure d'Algrie fut cre le 1er octobre 1967 par ordonnance
n 67.204, sous la forme d'une socit nationale avec un capital de dpart de 24
millions de dinars, constitu par une dotation entirement souscrite par l'tat en
reprise des activits du Crdit Lyonnais.
Dans le cadre du parachvement du processus de nationalisation du systme
bancaire algrien, la BEA a repris successivement les activits des banques
trangres exerant en Algrie ; celles de la Socit Gnrale dans sa situation
au 31 dcembre 1967, puis de la Barclay Bank Limited au 30 avril 1968, puis du
Crdit Nord et de la Banque Industrielle de l'Algrie et de la Mditerrane (
BIAM) dans leurs situations au 31 mai 1968 . Notre banque n'a eu cependant sa
structure dfnitive qu' partir du 1 er Juin 1968. Le capital ayant t
exclusivement souscrit par l'tat.
Depuis 1970, la Banque Extrieure d'Algrie s'est vu confer la totalit des
oprations bancaires des grandes socits industrielles nationales. Elle avait pour
objet principal de faciliter et de dvelopper, les rapports conomiques et
fnanciers de l'Algrie avec le reste du monde.
A la faveur de la restructuration des entreprises industrielles et des mutations
profondes engages par les pouvoirs publics dans les annes 80, la BEA change
de statut et devient, le 05 fvrier 1989, Socit Par Actions (Cf. disposition de la
loi 88.01 du 17 janvier 1988 portant autonomie des entreprises) en gardant
globalement le mme objet que celui qui lui est fx par l'ordonnance du 1 er
octobre 1967. Son capital , qui pouvait tre augment en une ou plusieurs fois
par la cration d'actions nouvelles dont les conditions sont arrtes par
l'assemble gnrale extraordinaire des actionnaires , est port 1 Milliard de
dinars. Il tait dtenu par les ex-fonds de participation des principaux secteurs
du portefeuille commercial de la BEA (outre les hydrocarbures), savoir :
Fonds de participation Construction
Fonds de participation lectronique, Tlcommunication, Informatique
Fonds de participation Transport et Services
Fonds de participation Chimie, Ptrochimie, Pharmacie
En 1991, le capital de la banque est augment de 600 millions de dinars passant
ainsi de 1 milliard six cent millions de dinars (1, 6 milliards de Da). En mars
1996, le capital de la BEA est pass 5,6 milliards Da. Aprs la dissolution des
fonds de participations, le capital demeure proprit de l'tat. Le capital de notre

banque n'a cess de crotre depuis cette date passant de 12 milliards de Da en


2000 24,5 milliards de Da en septembre 2001.
Prsentation succincte de la Banque Extrieure dAlgrie
-Dnomination : Banque Extrieure dAlgrie B E A
-Statut juridique : Socit Par Actions (Etat Algrien actionnaire 100%)
- Prsident Directeur Gnral : M. Mohamed Loukal
- Capital : 24, 5 milliards de dinars
- Sige Social : 11, Boulevard Amirouche Alger, Algrie.
-Activit : Production bancaire et fnancement de tous les secteurs dactivit
notamment des hydrocarbures, de la sidrurgie, des transports, des matriaux de
construction et des services.
- Rseau dagences : 86 agences (segmentes en agences Corporate, particuliers
et universelles)
- Rseau de correspondants bancaires trangers : 1500 correspondants.
-

Filiales et participations internationales;

1. Banque BIA.
2. Algerian Saudi Leasing Holding(ASLH).
3. Arab Bank for Investment and Foreign Trade (ARBIFT).
4. Arab Trading Financing Programme. Atfp Abu Dhabi.
5. British Arab commercial Bank LTD (BACB).
6. Banque du Maghreb Arabe pour linvestissement et le commerce
(BAMIC).
7. Union of Arab Banks Company, Curacao (UBAC).
8. Union des banques Arabes et franaise (UBAF -FRANCE).
- Participations Nationales:
1. Dpositaire central de titres Algrie clearing.
2. Entreprise de services et quipements de scurit (AMNAL).
3. Compagnie algrienne dassurance et de garantie des exportations
(CAGEX).
4. Caisse dassurance et de garantie du crdit a linvestissement (CGCI)
5. Institut algrien des hautes tudes fnancires (IAHEF).
6. Socit dautomatisation des transactions interbancaires et montiques
(SATIM).
7. Socit de la bourse de valeurs mobilires (SGBV).
8. Socit de garantie du crdit limmobilier (SGCI).
9. Socit de garantie de dpts bancaires
10. Socit interbancaire de formation
11. Socit industrielle de tlcommunication.
12. Socit de refnancement hypothcaire(SRH).
2/ LA Banque Extrieure dAlgrie actuellement :

Le classement annuel des200 premires banques africaines tabli par la revue


Jeune Afrique, dans sa livraison du numro hors srie 19 Spcial Financedition 2008 paru le 10 Octobre 2008, place notre banque en6 me position des
meilleures banques du continent. Elle gagne ainsi une place par rapport au
classement ralis en 2007.
1. Au plan continental :
La BEA se trouve classe dans le top 50 gnral au 6 me rang, gagnant ainsi une
place par rapport au classement de ldition 2007.Elle se trouve prcde par
quatre (04) Banques Sud-africaines et la National Bank of Egypte.
Ce mme classement rvle la prsence de la BEA dans le TOP- 10 des trois
(03) compartiments signifcatifs de lactivit bancaire et de la rentabilit.
Ainsi, pour ce qui est du TOP- 10 parle total des crdits, la BEA occupe le
8me rang avec un volume de crdits lconomie de 9,6 Milliards de US
Dollars.
En ce qui concerne le TOP- 10, parle montant des dpts, la BEA se
positionne au 6 me rang avec un volume de ressources de 27,4 Milliards de US
Dollars.
Enfn, dans le cadre du TOP-10 parle rsultat net, la BEA occupe la 8 me place
avec un rsultat net de 247 Millions dUS Dollars. Il a t soulign la
progression exceptionnelle des rsultats de la BEA de lordre de + 174 % ce qui
a permis lentre de la BEA, pour la premire fois, dans le TOP-10 par le
rsultat net.
2.

Au plan rgional

Le classement 2008 des 200 premires Banques Africaines, distingue la BEA au


2me rang, lchelle de lAfrique du Nord aprs la National Bank of Egypt
(NBE) et en devanant les trois (03) principales Banques Marocaines avec un
total de Bilan de 31,6 Milliards de US Dollars et un PNB de 510 Millions de US
Dollars.

TOP 10 PAR LE TOTAL DES CRDITS


TOP 10 PAR LE MONTANT DES DPTS
TOP 10 PAR LE RSULTAT NET
LE CLASSEMENT 2008 1 - 50

3/ Mission de la Banque Extrieure dAlgrie :


La Banque Extrieure dAlgrie a pour mission de faciliter et dvelopper
les rapports conomiques de lAlgrie avec les autres pays et ce en :
1/ Facilitant lactivit et les investissements dentreprises appartenant
principalement au secteur industriel.

2/ Lexprience particulirement signifcative de la B.E.A dans le domaine du


commerce extrieur lui donne la possibilit doffrir deux services de qualit sa
clientle :
Elle intervient par sa garantie ces accords de crdit auprs des
correspondants trangers (lignes de crdits, crdits lis, crdits
documentaires) et par le fnancement des oprations dimport /export,
afn de promouvoir les transactions commerciales avec les autres pays.
Elle gre la dette extrieure de ces clients.
3/ La B.E.A contribue galement tout systme ou institution dassurance crdit
avec ltranger dont elle peut assurer la gestion.
4/ Elle met la disposition des entreprises intresses un service central de
renseignements commerciaux sur ltranger ainsi quun service de promotion
des oprations commerciales.
5/ Elle peut mobiliser tous crdits, notamment de commerce extrieur, et il est
dans sa possibilit galement dtablir ou de grer les magasins gnraux ou
deffectuer des oprations mobilires ou immobilires ncessites par lactivit
de la socit ou en faveur du service social du personnel.
6/La B.E.A peut crer des agences ou fliales dans les socits destines
promouvoir lexpansion du commerce Algrien et ce avec laccord du ministre
des fnances, du plan et du ministre du commerce.
Enfn et dans le cadre de la rglementation en vigueur, elle peut excuter toutes
oprations bancaires intrieures compatibles avec son objet.
4/ Objectifs de la banque extrieure dAlgrie
La B.E.A a pour objectif, le fnancement de lconomie. Elle doit maximiser sa
rentabilit en recueillant des ressources fnancires au niveau des agents
conomiques pour une redistribution au proft du dveloppement de lconomie
par le biais des crdits en faveur des oprations des diffrents secteurs dactivit.
Ses objectifs visent :
Lamlioration de leffcacit de la gestion et llargissement de la gamme
de produits
Lintroduction de nouvelles techniques managerielles et marketing
La gestion performante de ses ressources humaines
Le redploiement du rseau pour se rapprocher de la clientle
Une manire maitrise des risques en matire doctroi et de gestion de
crdits
Lamlioration du systme dinformation

Organigramme gnrale de la banque extrieure dAlgrie

Source : Document interne la B.E.A, 2006.

Nous passons en ce qui suit la direction des oprations avec ltranger


5/Taches et organisation gnrale de la direction des oprations avec
ltranger :
1/Les taches de la direction des oprations avec ltranger (D.E.O)
La direction des oprations avec ltranger est charge de traiter lmission
et rception des oprations
A ce titre, elle a pour mission de :
Gre les moyens de paiement avec ltranger.
Ralise les traitements des oprations sur les comptes devises, ainsi que la
compensation devise.
Procder aux ouvertures, suivi et rglement des crdits documentaires
limportation.
Suivre les comptes de la banque chez les correspondants trangers.
Raliser les transferts et les rapatriements de fonds avec ltranger.
2/Organisation gnrale de la direction des oprations avec ltranger :
La direction des oprations avec ltranger est place sous lautorit de la
section gnrale adjointe charg de linternational .
Elle est constitue de :

Un service administratif
Un service comptable
Une coordination informatique
Un dpartement Crdit documentaire
Un dpartement Transfert et rapatriement

Lorganisation de ces deux derniers dpartements peut tre schmatise comme


suit :

Organigramme(2) : Dpartement Crdit documentaire :

DEPARTEMENT Crdit
documentaire

Secteur Ouverture
des crdits
documentaires

Secteurrglements
fnanciers

Service gestion des

engagements

Service gestion
des couvertures

Source : Document dpartement D.E.O

Organigramme n (3) : Dpartement Transferts et Rapatriements :

Dpartement Transferts et Rapatriements

Secteur Operations
sur comptes devises

Service
mouvem
ent
espces

Service
Mouvem
ent
comptes

Secteur Oprations
sur comptes dinars

Service
Ordre de
paiements
mis

Service
Ordre de
paiement
reus

Secteur Centralisati
on des fux devises

Service
Elabor
ation de
la
situation
devise

Service
Appli
cation
du
dcom
pte

Source:Document B.E.A, Dpartement D.O.E, 1999


Dans notre tude sur lorganisation de la direction des oprations avec
ltranger, on a consacr la suite de cette section une description plus
approfondie concernant le Dpartement Crdit Documentaire .
3/ Le dpartement Crdit documentaire :
Il a la charge de :
Procder aux ouvertures des crdits documentaires mis pour le compte
de la clientle de la banque dpassant le niveau de dlgation de
lagence.
Raliser les couvertures de crdits documentaires ouverts par le rseau
et le sige.

Pour assurer laboutissement de ses missions, le dpartement Crdits


documentaires sera compos de deux secteurs.
A-Le secteur Ouverture des crdits documentaires :
Il est charg de :
Procder aux ouvertures des crdits documentaires relevant de la
dlgation sige.
Dsigner, en relation avec la direction des relations internationales, les
correspondants.
Traiter toutes les modifcations sur les crdits documentaires relevant de
la dlgation du sige.
Vrifer posteriori la ralisation des ouvertures.
B- Le secteur rglement fnancier :
Il aura pour mission de :
Grer les dossiers de crdits documentaires.
Procder aux ouvertures sur appels de fonds des correspondants
trangers.
Ce secteur sera son tour compos de deux services :
1/ Le service gestion des engagements :
Il aura pour obligations de :
Suivre et tenir les engagements ns par crdits documentaires.
Grer les utilisations sur lignes de crdits documentaires, octroys par
les correspondants trangers.
Produire des situations priodiques des engagements par crdits
documentaires.
2/ Le service Couverture crdits documentaires :
Il sera charg de :
Contrler les demandes dappels de fonds des correspondants trangers.
Procder lapplication des couvertures relatives aux utilisations.

La direction des oprations avec


ltranger

Service administratif

Centre comptable

Dpartement
Crdit
documentaire

Secteur ouverture du
crdit documentaire.

Secteur Rglements
Financiers
_ Service gestion des
engagements.
_ Service Gestion des
couvertures.

Coordination informatique

Dpartement transferts et rapatriements

Secteur oprations sur comptes


devises :
_ Service Mouvements Espces.
_Service Mouvements Comptes.
Secteur oprations sur compte
dinars:
_ Services Ordre de paiements mis.
_ Service Ordre de paiements Reus .

Secteur centralisation des fux


devises:
_ Service Elaboration de la situation
Devises.
_ Service Application Dcompte.

Source : Organisation structurelle de la B.E.A , 1999.

Section (2) : Le droulement de crdit documentaire import au de la


Banque Extrieure dAlgrie
I. 1/ La domiciliation
Conformment au rglement BA 91/12 et 91/13 du 14/08/91 et
linstruction n 20/94 du 12/04/1994, toute importation ou exportation de biens
ou de services implique une domiciliation et/ou une immatriculation obligatoire
et pralable. De ce fait, le support technique lexercice de la rglementation
du commerce extrieur et des changes est constitu par la domiciliation
pralable et obligatoire des oprations dimportation et dexportation, de leur
suivi et de leur apurement
La domiciliation bancaire dune opration dimportexport est un acte
administratif, qui consiste attribuer un numro dimmatriculation ou
denregistrement pour toute transaction commerciale extrieure, au niveau de
sige bancaire agre pralablement par la banque dAlgrie.
1.2/ La domiciliation limportation

Dfnition

La domiciliation dune opration dimportation consiste pour limportateur


choisir une banque intermdiaire agre auprs de laquelle il sengage raliser
la transaction commerciale conformment la rglementation en vigueur.
Il existe deux formes de domiciliation selon les dlais de ralisation :

Conditions douverture dun dossier de domiciliation

Une demande douverture de dossier domiciliation soigneusement


remplie, comportant le cachet (personne morale) et la signature de client
en deux exemplaires.
Un engagement dimportation en trois exemplaires
Une facture pro forma, un contrat commercial ; facture dfnitive ou autre
document rglementairement admis remis en 03 exemplaires
Les importations dune valeur infrieure la contre valeur de 100 000,00
DA en valeur FOB.
Les implorations dchantillon, de dons et de marchandises reues dans le
cas de mise en jeu de la garantie : tout ce qui ne donne pas lieu un
paiement nest pas domicili
Les importations de marchandises ralises selon le rgime douanier
suspensif
Importateur ne fgure pas sur la liste des interdits
Le produit nest pas suspendu de limportation
Le registre de commerce concorde avec le produit importer

Disposer dune surface fnancire comme garantie de solvabilit


Disposer dune carte fscale
Pour les produits destins la revente en ltat, limportateur doit tre une
personne morale et avoir un capital minimum de 20millions DA ;
1.3/ Procdures de domiciliation
Louverture
Tout dabord, le client se prsente auprs de sa banque accompagn des
documents servants de base pour une domiciliation
Une demande douverture de dossier domiciliation soigneusement
remplie, comportant le cachet (personne morale) et la signature du
client en deux exemplaires
Un engagement dimportation en trois exemplaires
Une facture pro forma, un contrat commercial, facture dfnitive ou
autre documents rglementairement admis remis en (03) exemplaires
A la rception de ces document ; le banquier doit procder une srie de
vrifcation, savoir :
1. Le mode de paiement et le terme de vente
2. Le type de produit (est de quil nest pas prohib)
3. La date dtablissement de la facture et celle dexpdition
4. La conformit de la signature fgurante sur lengagement et la demande
5. Lexistence de la provisionetc.
Le banquier accuse rception au client et lui remet un engagement dimportation
et un exemplaire de la demande de domiciliation.
Aprs avoir vrif, si la demande nest pas rejete ; le prpos enregistre
lopration sur le rpertoire appropri, en attribuant un numro de domiciliation
lopration ; ce numro est constitu de 21 caractres (18 chiffres et 3 lettres)
comme suit :
Attribution dun numro de domiciliation
Banque Extrieure dAlgrie
Agence Amirouche 12

15 05 13

99/1

10

00148

Domiciliation

Du..

..

..

000009

90

A : 6 chiffres = n dagrment du guichet domiciliation attribu par la banque


B : 3 chiffres = lanne et le trimestre de domiciliation
C : 2 chiffres= La nature de lopration
10 : simple importateur de marchandise
12 : importation lie au contrat de travaux
13 : importation lie au contrat dtude, prestation de service ou
assistance technique.
14 : importation lie au contrat de fournitures
15 : importation lie au contrat cl en main
16 : importation lie au contrat darchitecture
17 : importation lie au contrat de brevet ou licence.
D : 5 chiffres= n dordre chronologique dinscription de lopration
E : 5 chiffres = limmatriculation de limportateur (SCAR) attribue par la
banque
F : 3 chiffres = code de la monnaie (99 : euro).
Le numro de domiciliation identife limportation, il doit tre port sur les
fches de contrle les formules statistiques, les dclarations douanires (D10) et
sur tout document se rapportant cette opration
v Etablissement de la fche de contrle (FDI/ FDIP)
Le prpos lopration doit remettre limportateur un exemplaire de la
facture dument domicilie, pour lui permettre daccomplir dautres formalits
administrative ; il procdera ensuite au versement des documents dans la fche
de contrle rfrence EM/02 ; sur laquelle il prend certaines informations :
Numro du guichet domiciliaire
Nom et adresse ou raison sociale de limportateur
Nom et adresse ou raison sociale de fournisseur
Numro de domiciliation et date douverture du dossier
Les exemplaires de la facture destines au client doivent porter, en plus du
cachet de domiciliation, la signature du chef de service commerce extrieur et
celle du directeur dagence ainsi que le cachet et la banque.
Pour se permettre de rcuprer les frais douverture et constituer une provision
comme garantie
La perception des commissions et taxes donne lieu ltablissement dun avis
de dbit en compte du client qui doit tre mis systmatiquement ce dernier
accompagn de la copie de la facture domicilie.

2/ Lapurement
Toute opration de domiciliation doit tre apure, c'est--dire que la ralisation
doit galiser la valeur des marchandises importes avec le montant transfr (les
fux fnanciers avec les fux physiques)
La banque doit respecter les dlais prescrits pour lapurement du dossier
Sassurer de la rgularit et de la conformit de la ralisation des contrats
commerciaux
Pour ce faire, les documents suivants doivent tre en concordance :
Les dossiers de domiciliation doivent faire lobjet des dclarations statistiques
semestrielles, la banque dAlgrie, au 30 avril et au 31 octobre de chaque
er
anne : la 1ere date sont dclars les dossiers domicilis au 1
semestre de
lanne prcdente ; la 2eme date, sont dclars les dossiers domicilis au
2eme semestre de lanne prcdente.
II. 2/ Ouverture dun crdit documentaire
a/ Rception de la demande douverture
Le prpos aux oprations de crdit documentaire reoit du client ordonnateur
une demande douverture de crdit documentaire au moyen dun dossier
comportant :
Une demande tablie sur le formulaire Demande douverture de crdit
documentaire ou sont mentionns les 12 clauses des rgles et usances
uniformes et reprsentant les instructions du client donneur dordre.
1.

La forme de crdit documentaire ouvert :

Un Crdit Irrvocable correspond lengagement ferme de la banque mettrice


(ne peut tre modif ou annul quavec laccord de toutes les parties).
A dfaut de prcision, le crdit mis en se rfrant aux RUU sera considr
irrvocable, et la banque choisira de le confrmer ou non.
2.

Identifcation de la banque mettrice :

La banque mettrice agit pour le compte et au nom du donneur dordre.


Gnralement, celle-ci est tablie dans le pays du donneur dordre.

Faveur

Le nom et ladresse complte du bnfciaire et sa banque (notifcatrice ou


confrmatrice).

3/ Montant Maximum
Le montant du crdit documentaire et la devise de facturation dans laquelle il est
libell.
4/ Date de validit
La date de validit correspond la date limite de lengagement de la banque
mettrice, correspondant la date dexpiration du crdit documentaire.
5/ Date limite dexpdition :
Cette date correspond la date extrme dexpdition. Si aucune date limite pour
lexpdition nest stipule dans ce champ, les banques refuseront les documents
de transport mentionnant une date dexpdition postrieure la date dexpiration
que stipule le crdit.
6/ Utilisation de crdit :
A vue, par acceptation, refnance
7/ Incoterm :
LIncoterm mentionn dans le crdit, si lIncoterm nest pas mentionn dans le
crdit, on indique celui du contrat ou de votre offre commerciale.
8/Documents requis :
Les documents numrs par le crdit, ces documents doivent tre identifs
quant leur titre, leur objet, leur nombre (originaux et copies).
Factures commerciales (nombre dexemplaires fournis)
Un jeu complet de connaissement a ordre de la BEA
Lettre de transport arien adresse au nom de la BEA
Certifcat dorigine dlivr par
9/Concernant lexpdition :
Suivant la facture pro forma de n, et le pays dorigine de la marchandise

10/ Embarquement
Lieu dembarquement :
Lieu dembarquement des marchandises (port, aroport, selon le mode de
transport utilis)
Lieu de destination des marchandises :
Gnralement, le lieu de dchargement des marchandises (port, aroport,
selon le mode de transport utilis)
11/Expditions partielles :
Lautorisation ou linterdiction dexpditions partielles. A dfaut de prcision,
le crdit mis en se rfrant aux RUU sera considr comme autorisant les
expditions partielles (RUU 600, article 31).
12/Instructions gnrales :
Frais et commissions sont la charge de bnfciaire (vendeur).
Ces instructions indiquent la rpartition des frais bancaires.
La/Les factures pro forma ou le contrat dument domicili
La demande douverture dun crdit documentaire doit tre dument effectue
cache et signe par le client, et son mandataire ne doit comporter ni ratures ni
surcharges.
b/. Analyser les instructions contenues dans le mandat
En moyenne, il faut 5jours pour donner suite une demande d'ouverture de
crdit documentaire. Ce dlai, qui peut paratre long, peut s'expliquer par les
procdures internes de la banque en matire de fnancement. En effet, comme
tout autre type de fnancement, le crdit documentaire import doit passer par les
tapes suivantes avant dobtenir une autorisation dfnitive :
1re tape : Examen et avis du gestionnaire de compte
Le gestionnaire de compte est l'interlocuteur privilgi du client auprs de sa
banque ; c'est donc la premire personne laquelle la demande est soumise.
Lagent(Le gestionnaire) doit vrifer soigneusement toutes les clauses de la
demande et doit sassurer de laspect rglementaire et technique au regard des
rgles et usances uniformes aux crdits documentaires. Sil ya une anomalie le

banquier est tenu de faire part de cette dernire son client, qui se manifestera
par la suite pour toute raction ;
v
Il ouvre un dossier sur lequel sont reports les renseignements essentiels
du crdit documentaire.

Les rfrences de crdit (numro et indice de lagence domiciliataire).


Date douverture du crdit.
Nature de crdit
Nom du donneur dordre et son numro de compte
Nom du bnfciaire
Dsignation de la marchandise
Numro de dossier de domiciliation
La date de observation comporte tout lment susceptible dtre port
lattention du gestionnaire pour le suivi du dossier.
Le prpose aux oprations de crdit documentaire doit sassurer que :

Le client ordonnateur nest pas un interdit de domiciliation


La facture pro forma ou le contrat est dument domicili
Les clauses de la demande douverture du crdit documentaire sont
conformes aux rgles et usances uniformes
La conformit des donnes inscrites sur le contrat et celle sur le
formulaire de la demande douverture.
D'ailleurs, comme indiqu plus haut, il est prsent au moment de l'mission du
mandat et de ce fait, intervient aux cotes de sa relation par des conseils
techniques et une assistance pratique. En cas de complication, c'est--dire de
points sur lesquelles sont expertise est limite, il peut faire appel au spcialiste
documentaire de l'agence, en l'occurrence le chef d'agence ou mettre directement
en contact le client et un spcialiste du sige. Une fois, le formulaire remplie et
sign, le gestionnaire de compte doit procder un examen fnancier pralable
de la demande ; en d'autres termes, il devra s'assurer :
- si le client possde une ligne de crdit en blanc ou documentaire, que le
montant du tirage prvu y entre
- si le client ne dispose pas d'une ligne de crdit et dsire autofnancer son
opration commerciale, que la provision du compte permet une telle opration
Dans tous les cas, au terme de cet examen pralable, son avis comptera pour
beaucoup dans la dcision fnale de la banque.

2me tape :l'avis du chef d'agence


Le chef d'agence, disons le, un rle la fois passif et dterminant dans
l'aboutissement d'une demande d'ouverture d'un crdit documentaire. Parce que
en tant que premier risk manager de l'agence, il est souvent emmen procder
une tude brve de la demande lui soumise par le gestionnaire de compte
afn de s'assurer du bon ordre des choses c'est--dire la bonne valuation du
risque client et le respect des rglements et procdures internes.
Ce dossier doit tre complt ultrieurement du numro de dossier attribu par la
direction des Operations documentaire DOE qui servira galement de
rfrence dans le traitement du dossier.
C/ Constatation des critures comptables
Sur le plan engagement, le crdit document peut prendre lune des formes
suivantes :
Crdit marg 100% :
Il faut que cette opration soit sollicite par une clientle non autorise au
plan engagement (client sans engagement), cette clientle compte sur ces
propres fonds pour fnancer toute la transaction commerciale
Crdit sans marge ou particulirement margs :
Il sagit de la clientle disposant de lignes de crdit (client engagement).
Le prpos aux oprations de crdits documentaires doit procder la
constatation des critures comptables suivantes :
Pour le crdit marg :
Prlvement des frais douverture du crdit documentaire par
ltablissement dun CA :2000 DA+ 340 DA (TVA).
o Prlvement des frais Swift par ltablissement dun CA 50 : 3000
DA+ 510 DA (TVA).
o La constatation de provision titre de garantie pour la bonne fn de
lopration par ltablissement dun OD7 : 2.5 % du montant total+
17% de TVA.
o La constitution de prvision retenue en garantie PREG/ CREDOC
par ltablissement dun CA 16.
Pour les crdits sans marge :
o

Prlvement des frais douverture du crdit documentaire par


ltablissement dun CA 50 : 2000 DA + 340 FA (TVA).
Prlvement des frais Swift par ltablissement dun CA 50 : 3000 DA
+510 (TVA).

La constitution de provision titre de garantie pour la bonne fn de


lopration par mtablissement dun OD 7 : 6.25% du montant total +
17% de TVA.

3/Emission dun crdit documentaire


Depuis 1977 les banques passent par un rseau de tltransmission
interbancaire international baptis Swift (society for worldwide interbank
Financial telecommunication) qui permet une automatisation totale du traitement
des ordres de paiement, la confdentialit, des informations vhicules et stockes
(recours aux techniques de chiffrement) et une clrit sans gale (quelques
secondes pour un message allant, par exemple, de Tokyo Paris). Plusieurs
milliers de banques dans le monde utilisent actuellement le rseau Swift 47
Avant de procder ltablissement de message il faut dabord sassurer que
Le dossier reu de l'agence comprend :
- la facture pro forma
- la situation des engagements en dinars la date d'autorisation
- la demande d'ouverture du crdit documentaire signe par le client
- la fche de renseignement comportant la signature du chef d'agence
Conformment la rglementation des changes et du commerce extrieur, les
spcialistes documentaires s'assurent que le titre d'importation est bien domicili
aux guichets de la banque.
Il est important de savoir que l'existence de deux lments est requise pour
l'mission d'un crdit documentaire :
le correspondant tranger auprs duquel le crdit sera mis ; le spcialiste
documentaire n'est pas cens connatre tous les correspondants de la
monnaie du crdit ainsi que l'tat des comptes Nostro 48 dans les livres de
ces derniers.
La trace administrative de l'opration c'est--dire l'ouverture d'un dossier
comportant un numro de rfrence l'image mme du crdit.

47
48

G.ROUYER et A.CHONEIL, 1996, op-cit,P :303.

E/ Ltablissement des messages :

Sur la base des formulaires de louverture de crdit documentaire et la


garantie de la bonne fn de lopration le prpos (gestionnaire) tabli les
messages MT799 format libre et le MT700 ouverture dun crdit
documentaire .
Il remet les dix messages au chef de service pour lauthentifcation

Le message MT700 comporte plusieurs champs, des champs obligatoires qui


sont au nombre de 17 :
(40A, 20, 50, 59, 32B ;39B,44B,45A,46A, 47A, 71B, 49, 41, 43T, 31D) et des
champs facultatifs (27,78,72). Le message MT700 comporte aussi des codes A,
B, C, D, M, P, T qui font rfrences font rfrences un formatage SWIFT.
Le message types MT700 est remis pour la saisie sur le systme PC connect
(delta v8) puis le chef vrife soigneusement son contenu, ensuite le message
doit tre autoris par le directeur ou le sous directeur, ensuite il est transmis par
PC connect la D.O.E.
Cette dernire vrife la compatibilit entre le formulaire douverture et le
message transmis par rseau interne la banque (delta v8), aprs
lauthentifcation sera envoy au correspondant bancaire de la banque mettrice
(B.E.A).
F/ Assurer la ralisation du crdit
Par ralisation du crdit il faut comprendre la rception des documents, leur
examen de conformit et le paiement de leur prix.
La rception des documents
Les documents sont reus de la part de la banque correspondante par canal
bancaire accompagns dun bordereau mentionnant :

si la banque trangre les a trouvs conformes par rapport aux termes et


conditions du crdit
La rfrence du crdit La B.E.A
Les donnes relatives au crdit : montant, devise, nature, mode de
ralisation...
Les instructions de remboursement de la banque trangre
Les irrgularits des documents
La liste des documents ainsi que le nombre et la forme de chacun d'entre
eux

En outre, il doit clairement porter l'entte de la banque remettante ainsi que les
signatures autorises fgurant sur le spcimen de signatures des correspondants
de la banque extrieure dAlgrie.
Enfn, ce bordereau est trs souvent suivi ou prcd d'un message Swift MT
799 -format libre- indiquant les rfrences de l'expdition. Ds leur rception,
les documents sont examins par un spcialiste documentaire d'autant que la
banque dispose d'un dlai maximum de 7 jours pour effectuer cette tache.
L'examen des documents
Comme prcdemment indiqu, notre banque dispose d'un dlai de 7 jours pour
examiner les documents et fxer leur sort. Le spcialiste documentaire utilise
comme instrument :
- la copie du Swift MT 700 et le cas chant la copie du MT 707 si le crdit
initial a t modif par la suite
- un check- list sur lequel sont inscrits les documents examiner
- et les documents en question
L'opration se droule en 2 temps :
- l'examen de forme
- et l'examen de fond

L'examen de forme
Le spcialiste documentaire doit porter son attention sur certains lments
importants.
En premier lieu, il doit s'assurer que les documents dcrits sur le bordereau de
remise, sont effectivement ceux qu'il a en sa possession, et dans la forme et dans
le nombre. Ensuite, il conviendra de vrifer que le montant du crdit utilis est
celui autoris et que toutes les rfrences portes sur le bordereau correspondent
celles du crdit documentaire. Enfn, vrifer si :
-Ils ont t jugs conformes par la banque remettante ; cela conduit
l'examinateur plus de vigilance d'autant qu'en cas d'omission de rserves, la
banque ne pourrait se faire paye par son client.
- Ils contiennent des rserves mais sont envoys l'encaissement : la rigueur est
moins importante et le contrle devient une simple constatation de ces
irrgularits.

L'examen de fond
L'examen de fond et l'examen de forme sont interdpendants l'un de l'autre mais
complmentaires, il peut se trouver que les documents reus soient carrment
diffrents de ceux mentionns sur le bordereau. Dans ce cas, aucun examen de
fond n'aura lieu et les documents seront rexpdis au transmettant. Ainsi,
l'examen des documents - non leur analyse- permettra de confrmer ou d'infrmer
le rsultat de celui effectu par le correspondant remettant et par la suite prendre
position.
En rgles gnrales, les certifcats doivent porter la signature de l'metteur ; tous
les documents doivent concorder c'est--dire qu'ils doivent concerner la mme
livraison/prestation. Enfn la quantit de marchandises (nombre de colis, poids
net et brut) doit tre identique sur tous les documents.
Le sort des documents
Lorsque les documents comportent des irrgularits mais ont t adresss
l'encaissement, La banque met un avis de refus MT 734 son correspondant en
lui indiquant les raisons du refus et l'instruisant d'attendre les instructions du
donneur d'ordre auquel les documents sont envoys sous bordereau et contre
dcharge via son agence. Sur la dcharge sont stipules les irrgularits
constates par la banque et les rfrences du crdit. Si le client estime qu'il peut
les rcuprer en l'tat, il paraphe la dcharge et met par crit une demande de
lever de rserves, en vertu de laquelle les documents lui sont remis et la
provision de son compte bloque (pour achat des devises) si paiement vue ou
prise de garanties (relles ou personnelles) si paiement diffr. Suite cette
opration le spcialiste documentaire pourra mettre soit un MT 754
Autorisation de payer/d'accepter/de ngocier/ de prendre engagement de
paiement l'chance-(si crdit non confrm) soit unMT 740 - Autorisation de
remboursement- si crdit confrm. Le premier sera transmis la banque
trangre et le second la banque de remboursement. A cet effet, il se trouve
que trs souvent la banque notifcatrice / confrmatrice et la banque de
remboursement sont une mme institution.
Lorsque les documents sont jugs conformes par la banque, la mme procdure
est suivie, sans tenir compte d'un ventuel refus du client surtout en cas de crdit
irrvocable et confrm. En effet, il est clair que si le crdit est confrm, et que
la ralisation a t effectue au vu de la conformit des documents, et que la
B.E.A juge elle-mme conformes les dits documents, le client se verra oblig de
les lever et ordonner le paiement.

G/ Modifcation et annulation du crdit documentaire


Les demandes de cette catgorie doivent lui tre transmises par lagence au
moyen dun tlex sous format MT707
Toute autre modifcation peut tre mise par les agences concernes directement
vers le correspondant par tlex sous format SWIFT.
A la rception de la demande de modifcation du montant ou de la date de
validit ou encore lannulation du crdit documentaire, le prpos charg des
crdits documentaires doit dans les trois cas, transmettre par le tlex la DEO :
Un message sous format Swift MT704
Un message sous format Swift MT747, si le crdit est rendu payable
auprs dun autre correspondant
H/ Le rglement du crdit documentaire :
A vue : il mettra un ordre de paiement en devise en vertu de la
domiciliation de son titre d'importation et de la facture pro forma. Et le
compte du client est dbit du montant utilis et des commissions perues
au titre du crdit.
En diffr : il signe la dcharge qui le lie inconditionnellement payer
l'chance. La banque confrme l'chance et le montant- on dit que le
crdit documentaire a t accept- et avise la banque trangre de ce fait,
par un MT 732 -avis de dcharge-, selon les instructions de cette dernire,
l'autorisant payer l'chance et se rembourser, sous bonne date de
valeur et sous avis elle-mme 5 7 jours avant.
Une fois le rglement du Credoc effectu par la DOE, sassurer de :
Ldition de lavis de dbit
La rception :
* Dune copie de Swift adress par la DEO au correspondant
* De la formule 4 tablie et annote par la DOE
Sassurer que le dossier est conserv avec lintgralit des pices
justifcatives

4/Cas pratique dun dossier de crdit documentaire au sein de la BEA


Le dossier que nous avons choisi de traiter, consiste en une opration
dimportation de biens pharmaceutiques, ou le moyen de rglement est le crdit
documentaire.
Lentreprise importatrice (BIOPHARM), qui demande a sa banque BEA
louverture dun crdit documentaire pour fnancier cette importation de la
socit exportatrice cest (NOVARTIS).
Le banquier doit dabord valuer la demande de crdit, qui sera accompagne de
(3) exemplaires du contrat commercial et la facture pro forma, puis aprs
accord son accord et mis le crdit documentaire.
A premier lieu, il faut dcortiquer les clauses du contrat international tabli entre
limportateur et lexportateur dans notre cas cest comme suit :
Objet du contrat :
Le prsent contrat a pour objet la fourniture de 150000 cent cinquante mille
boites de mdicament conu pourTraitement de la maladie osseuse de Paget
ACLASTA 5 mg, solution pour perfusion sous forme de facon en plastique
transparent (polymre cycloolfnique) de 100 ml Code CIP : 365 871-1
Document contractuels
Lensemble des documents suivants constitue le contrat
Pice n 1 : La prsente convention
Pice n2 : Le cahier des clauses et conditions gnrales juridiques et fnancires
avec ses annexes qui font partie intgrante :
Annexe n1 : caractristiques du mdicament Aclasta
Annexe n2 : spcifcation sanitaire du mdicament
Annexe n3 : Documents administratifs :
Lettre de soumission
Dclaration souscrire
Montant du contrat
Sur la base des conditions fxes au contrat, le montant slve a la somme de :
En chiffres : 3.000.000,00 EUR.
En lettre : trois millions deuros
Les prix unitaires du prsent contrat sont fermes, non rvisables et non
actualisables pendant toute la dure du contrat

Mode et conditions de paiement


BIOPHARM se librera des sommes dues au fournisseur NOVARTIS au titre
du prsent contrat par un crdit documentaire irrvocable, ouvert
auprs de :
BNP PARIBAS PARIS BOULEVARD DE STRASBOURG
19,BOULEVARDDESTRASBOURG75010 PARIS Code Agence :
00584, compte n421-1106930-54 ; librable lexpdition du produit sur
prsentation des documents suivants et ce indpendamment des documents
devant tre adresss directement BIOPHARM :
Un connaissement original libell au nom de la BEA
Facture dfnitive originale en (10) exemplaires
Certifcat dorigine
Certifcat phytosanitaire
Liste de colisage
Attestation de BIOPHARM, certifant la rception de la garantie de bonne
excution
Les frais inhrents ce crdit, payables en Algrie, sont la charge de
BIOPHARM ceux payables en devises seront la charge de fournisseur.
Dlai contractuels dexcution
Le fournisseur sengage livrer les 150 000 lots de lACLASTA, objet de
prsent contrat en une seule expdition un (1) mois compter de la date de la
confrmation de crdit documentaire.
Elections de domiciles
Importateur
BIOPHARM
producteur priv et importateur
de mdicament
12, rue ali boumenjel, alger
Algerie
Fournisseur
Novartis Pharma S.A.S
Centre de Dveloppement
Pharmaceutique
rue Charles de Coulomb
F-45077 Orlans La Source
France
Domiciles bancaires
Importateur

BIOPHARM
B.E.A. Alger, Agence 012
12, rue colonnel Amirouche
Fournisseur
BNP Paris bas 19, boulevard de Strasbourg
75010 Paris France code agence : 00584.
Langue du contrat
Le prsent contrat ainsi que tous prospectus, correspondances, factures et autres
documents changs entre les parties, seront rdigs en langues franaise.
Dsignation du transporteur
Le fournisseur est tenu, par le contrat de livrer le produit, en CFR, jusquau port
dAlger.
Assurance- Ddouanement
La fourniture, objet du prsent march, sera assure contre les risques de
transport maritime par BIOPHARM, Les frais de douane et taxes en Algrie
seront prise en charge par BIOPHARM.
Pnalit de retard
Si le fournisseur ne procde pas lexpdition du produit la date prvue
larticle quatre (4) du prsent contrat et sauf cas de force majeure, il lui sera
appliqu une pnalit de 0.3% (trois pour mille) par jours de retard du montant
global du contrat, et qui, nexcde pas 5% du montant global du contrat.
Garantie de bonne excution
Le fournisseur sengage dposer, au plus tard dans les vingt jours qui suivront
la notifcation du prsent contrat, une garantie de la bonne excution
reprsentant (10) dix pour cent, du montant du contrat
Rglement des litiges
Tout litiges n entre les deux parties sur linterprtation ou loccasion de
lexpdition du prsent contrat fera lobjet dune procdure de conciliation
lamiable. En cas dchec de cette possibilit, les litiges seront exclusivement et
dfnitivement tranchs suivant le rglement de conciliation et darbitrage de la
chambre de commerce internationale (CCI) dont le sige est paris, le droit
applicable sera le droit Algrien.
Mise en vigueur
Le prsent contrat sera mis en vigueur aprs sa signature par les deux parties et
accomplissement des formalits fnancires et bancaires.

Ouverture de crdit documentaire


1/La domiciliation bancaire
Le client de la B.E.A (BIOPHARM) sest prsent le 5/3/2007 sa banque
mene des exemplaires de contrat commercial (3) et une facture pro forma, pour
remplir une demande douverture de crdit documentaire, qui aprs
domiciliation ce dossier sera attribu un numro.
Le numro est illustr par le cachet suivant :
Banque Extrieure dAlgrie
Agence Amirouche /12
Alger le 5/3/2007
16

03 01 2007

1 5

92203 EUR

Une fois la domiciliation est faite aprs laccord des deux responsables habills,
la banque remit limportateur une copie de formulaire douverture,
Les donnes principales qui ont fgure sur la demande douverture du crdit
documentaire sont les suivantes :
La date douverture du crdit documentaire : le 5/3/2007
Nom du donneur dordre et ses rfrences : Biopharm, producteur priv et
importateur de mdicament 12, rue Ali boumenjel, Alger, Algrie
Nom de lagence domiciliataire (sige) : Agence Amirouche 012
Nature de crdit ouvrir :
Irrvocable
Maximum
Non transfrable
Montant en devises (en chiffres et en lettres) 3.000.000 EUR (trois
millions deuros).
Bnfciaire du crdit : Novartis Pharma S.A.S
Centre de Dveloppement Pharmaceutique rue Charles de Coulomb F-45077
Orlans La Source, France
Type dutilisation : vue
Banque notifcatrice : BNP Paris bas 19, boulevard de Strasbourg
75010 Paris France code agence : 00584.
Les documents devant tre reus : 1/3 connaissement original libell au
nom de la BIOPHARM
Facture dfnitive originale en (10) exemplaires
Une copie certifcat dorigine vise de la chambre de commerce
Autorisation dembarquement des du produit dangereux
Certifcat phytosanitaire

Liste de colisage
Une attestation prouvant la transmission dun jeu complet original des
documents dexpdition par canal bancaire
Date de validit du crdit : le 15/4/2008
Le fournisseur doit remettre les documents sa banque avant sa date
Expdition embarquement jusquau : le 1/4/2008
Transbordement : interdit
Destination : port dAlger
Le donneur dordre doit obligatoirement mentionner la phrase suivante :
Nous vous dgageons de tout risque ventuel lgard de cette opration
Il est ncessaire aussi de contrler la position de compte bancaire du client
(importateur) ainsi que sa signature appose Puis
; le prpos passe la
comptabilisation de lopration
2/ On comptabilise :
Lengagement : (en devises)
Dbit compte 9029: Client pour Credoc
Crdit compte 902: Credoc limportation (correspondant)
La provision et le prlvement des frais et commissions ( en dinars)
Dbit compte 22012 : client
Crdit compte 707X: provision pour Credoc + commissions +tva
3/Lmission de crdit documentaire par la banque extrieure dAlgrie
Ds le choix de correspondant opr, la demande douverture est mise auprs
du correspondant tranger sous format MT700 qui soccupera de
lacheminement des documents et des fonds et simultanment un MT799 est
transmis lagence B.E.A AMIROUCHE concerne lavisant de lmission de
son crdit documentaire.
Une copie du MT700 de louverture du crdit documentaire est achemine vers
lagence par courrier via le centre national dchange ou de compensation
A rception de notre message, le correspondant enverra a la DOE un MT730 ce
message type conserv la DOE, contient les informations suivantes :
- code BIC du correspondant et de la DOE
- Les rfrences du dossier au niveau du correspondant et a notre niveau DOE
- La date daccus de rception du message (MT700)
Aprs la rception de laccus de rception le prpos prlve les commissions
(frais de Swift)

4/ La ralisation de crdit documentaire


Le type de crdit documentaire pour lequel les contractants ont opt est un crdit
documentaire irrvocable.
Le correspondant envoie a lagence les documents convenus accompagns du
bordereau denvoi des documents. Ce dernier reprend les rfrences du dossier,
le montant de la facture. Le but de ce dernier est dinformer que notre compte
auprs du correspondant devra tre dbit.
Aprs rception des documents lagence Amirouche, le prpos doit effectuer
les vrifcations et lexamen de forme et de fonds des documents reus, notre
correspondant nous a remis les documents conformes a ceux indiqus dans le
contrat commercial, paralllement avec lexpdition qui a eu lieu dans les dlais
prvus un (1) mois, le compte de BIOPHARM est dbit dans un dlai de 21
jours.
5/ La couverture de crdit documentaire
Pour la couverture de crdit documentaire, la DOE reoit :
De chez son correspondant un appel de fond matrialis par un MT 754, ce
message reprend les rfrences du dossier (a notre niveau et au niveau du
correspondant), le libell de lopration, le montant de la facture et la date de
valeur, la date la quelle le paiement devra effectuer (07 jours).
Pour pouvoir crditer le compte du correspondant, on tablit une fche
comptable Monnaie/monnaie liasse N16421 en trois exemplaires et passer sur
elle les critures comptables suivantes :
Dbit : crdit couvert
Crdit : compte miroir (la banque du correspondant et son code BIC).
Les fches monnaie/monnaie, les formules dachat sont transmises au chef de
service pour vrifcation. Si la couverture est conforme, il appose sa signature
dessus et ils seront dispatchs de la manire suivante :
- Une copie de la fche monnaie/monnaie sera conserve dans le dossier, les
deux autres seront envoyes au service caisse pour comptabilisation.
- Une formule dachat sera conserve dans le dossier, les trois autres seront
envoys au service bourse pour tre envoyes la banque dAlgrie, qui
dlivrera les devises ncessaires.
A rception de la liasse 17012 (liaison sige) le banquier procde au solde de
dbit (Credoc), et se dsengage
A un dernier lieu, cest la leve des documents par le client qui pourra par
consquent retirer sa marchandise et la ddouaner.

Conclusion
Le rle de la banque est trs important en matire des oprations du commerce
extrieur
Aprs avoir effectu notre stage pratique la banque extrieure dAlgrie, nous
avons contexte que les institutions fnancires, en loccurrence les banques, qui
taient considrs une certaine poque comme des guichets de ltat, ont
connu une mutation totale dans leurs activits suite aux nouvelles donnes
imposes par les changements conomiques et face aux nouvelles rgles mise en
place par les grandes puissances mondiales
Mais au niveau de lagence on ne trouve que des oprations effectues par
paiements vue (cash), do le manque dautres types de ralisation de crdit
documentaire
De ce fait, la BEA, ou toutes autres banques, doivent tre attentives la
ralisation de ces deux objectifs :
Entretenir son image de marque travers sa collaboration avec les autres
confrres trangers
Veiller la sauvegarde des intrts de sa clientle qui sollicite dans le
cadre des oprations dimportations ou dexportations, en assurant le
strict respect des rgles et procdures universelles en matire de
commerce extrieur.

CONCLUSION
GENERALE

Conclusion gnrale
Le but de notre travail Le fnancement du commerce extrieure par la
technique de crdit documentaire est de permettre aux lecteurs de pouvoir
cerner les oprations du commerce extrieur
La problmatique qui t pose au dbut de ce mmoire est formule comme
suit quel point ce moyen de payement est jug effcace, et a permis de
garantir la satisfaction des deux parties contractuelles?
et est ce que les diffrents types de Credoc et ces modes et son processus de
ralisation ont bien cerner le droulement de contrat dans des conditions tout a
fait scuritaires mme pour les banques qui sy engagent, ou bien ils faut
dautres facteurs et pour aboutir a ses fns ?
Aprs avoir examin, sur le partie thorique, lensemble des diffrentes formes
de crdit documentaire, et les tapes de la ralisation de chacun entre eux, pour
arriver garantir une bonne fn dun rglement dune transaction commerciale
internationale, mais aussi dune autre part anomalies qui peuvent nuire et
rendent cette technique scurise dfaillante et faille la satisfaction des
contractants par la fraude et les irrgularits continuellement constates ces cas
peuvent etre diminus graduellement par ladaptation des principes de gestion au
processus de la ralisation dun crdit documentaire, dveloppement de la
relation banque- client ; tre l'coute du client, lui apporter le conseil, rpondre
ses exigences et lui assurer un service de qualit dans les meilleurs dlais, tout
en respectant les exigences rglementaires.
Nous avons pass une tude pratique de crdit documentaire au sein de la
Banque Extrieure dAlgrie
A lagence Amirouche ou nous avons constat certaines ralits concernant la
pratique de cette technique que nous essayons de citer par les suivants points :
Un personnel insuffsant vue le nombre de dossiers que ce dpartement
reoit et qui sont envoys par toutes les agences B.E.A travers tout le
territoire national.
Linexistence dun rseau informatique reliant les banques et les agences
entre elles, do une lenteur dans le transfert des documents
La prsence de beaucoup de paperasse et de cartons qui encombrent le
dpartement, rduisant encore plus lespace de travail
Beaucoup des documents sont remplis manuellement ce qui est fatiguant,
prend du temps et augmente le risque de lerreur
Lexistence dun trop grand nombre de documents et de liasses qui
constitue le dossier de crdit documentaire
Nanmoins, les conditions dans lesquelles nous avons ralis cette tude la
confdentialit et la diffcult d'accs certaines informations, nous ont
empchs d'aller plus loin dans notre recherche.

Cest ainsi que nous proposons quelques recommandations assez


synthtiques mais pertinentes, qui notre sens, pourraient tre bnfques pour
la banque, si elles sont prises en compte et tournant autour de 7 points, elles
appelaient :
1. Sensibiliser les spcialistes documentaires sur l'importance d'une approche
commerciale dans la gestion de leurs taches quotidiennes
2. Assouplir les procdures internes en les faisant migrer vers un objectif de
rapidit d'excution qui se matrialiserait par une dcentralisation de certaines
oprations ncessitant une proximit avec les clients, au niveau des agences
3. S'intresser d'ores et dj aux crdits documentaires lectroniques parce que
reprsentant l'avenir du commerce international
4. Rduire le niveau de rserves portes aux crdits documentaires par des
formations en internes sur les pratiques bancaires internationales standard
(PIBS) Publication No. 645 de la Chambre de Commerce Internationale et des
trade learning destins aux clients afn de parfaire leurs connaissances des
techniques de paiements documentaires
5. Avoir recours des quipes plus jeunes et plus dynamiques mme de
relever les dfs qui s'imposent la banque en matire de CRM (Customer
Relationship Managment) ou Gestion de la Relation Client (GRC)
6 Mettre au point une dmarche qualit dans la gestion des oprations
documentairesqui devra pouser la forme et l'esprit des normes ISO 9001 pour
les systmes de management de qualit, prescrivant entre autre la prise en
compte des exigences des clients, la production de services de qualit dans les
meilleurs dlais, le dploiement d'une stratgie marketing durable oriente
client , et l'implication des collaborateurs de la division documentaire dans la
mise en oeuvre des actions prcdentes, tout en respectant les exigences
rglementaires.
7 Mettre en place une structure marketing initis aux techniques documentaires
en particulier et les oprations commerciales internationales en gnral, dont la
mission consistera dfnir la stratgie marketing appliqu aux services
bancaires l'tranger qui permettrait Direction Centrale des Relations
Internationales de mieux exprimer son savoir faire vis--vis de ses relations , de
sophistiquer les produits et services existants et d'en concevoir d'autres,
d'envisager la gestion des oprations documentaires sous un angle beaucoup plus
marketing tout en se proccupant de faire voluer les procdures et les
techniques pour une meilleure qualit de service et un gain important en
professionnalisme et en comptitivit.

Nous n'avons donc pas la prtention d'avoir puis la problmatique pose Le


problme reste encore ouvert, c'est pourquoi nous souhaitons que l'tude soit
plus approfondie et mieux taye.
Il pourrait tre question par exemple d'tendre l'tude un panier d'au moins dix
banques, via des entretiens avec les fonctionnels de ces dernires, afn de mieux
cerner la complexit du problme et proposer des solutions qui pourraient tre
gnralises l'ensemble du systme bancaire. Une autre mthodologie
consisterait mener une enqute auprs d'un chantillon assez reprsentatif
d'Importateurs, sur la base de l'analyse des rsultats obtenus, mener des
rfexions sur les enjeux de la bonne ralisation dun crdit documentaire
En ce qui nous concerne, nous croyons que les moyens documentaires dans leur
version papier deviennent de moins en moins adapts aux exigences du
commerce international ; ne serait il pas judicieux pour nos banques, de
s'intresser d'ores et dj aux Crdits et Encaissements documentaires
lectroniques ?

Bibliographie
Les ouvrages
- Abdelmajid Ammar,Les scurits de paiements dans le commerce
mondial: l'exemple des crdits documentaires,Centre Universitaire de
Publication (CUP), Tunis ,2000
-A. Barrelier,J.Duboin, EXPORTER, la pratique du commerce international ,
9eme dition,Edition, FOUCHER, paris,1992
- Grard Rouyer et Alain Choinel ; La banque et l'Entreprise : Techniques
actuelles de Financement, 1 re Edition, REVUE BANQUE, Paris, 2000.
- Kamal chehrit ; Les crdits documentaires synthse & prsentation ; edition
Grand Alger Livres, 2007.
- LEGRAND.H.MARTINI, management des oprations de commerce
international 5 eme dition, 2002
- LACOURSIRE, MARTINI, La scurit juridique du crdit documentaire
informatis,Les ditions,Yvon Blais Ine, 1998.
- Madeleine Nyugen-The, Importer ; 2eme edition, 2005.
- Moussa Lahlou : Le credit documentaire un instrument de garantie, de
paiement de fnancement du commerce international 1999.
- NAJI Jammal ; le commerce international : thories, techniques et
applications ;edition RENOUVEAU PEDAGOGIQUE INC, 2005
- Philippe Garsuault, Stphane Priami; La Banque : Fonctionnement et
Stratgies, dition ECONOMICA, Paris,2002.
-Philippe Garsuault, Stphane Priami, Les oprations bancaires l'International ,
Revue Banque Edition, 2003.
Les Guides
- Le guide des oprations du commerce extrieur, BEA formation, 2006
- Manuel de fche de contrles- commerce extrieur-V8, Projet
Surveillance permanente des agences, 2006.
Les thses et mmoires :
- Moyens de rglement et techniques de fnancement de commerce extrieur cas
BNA, 2006, Mmoire de fn dtudes en vue de lobtention dune licence en
sciences commerciales et fnancires, Ecole Suprieure de commerce.
- La mise en place de la fonction crdit documentaire a la CNEP , 2000, memoire de fn dtudes pour lobtention du diplme de post-graduation
spcialise en banque, Ecole Suprieure de Commerce.

- Ghanem.K, Tessa.N, Le crdit documentaire : Gnralits, pratique et cas


dirrgularits releves, memoire de fn dtude en vue lobtention du diplme
de licence en sciences commerciales et fnancires.
Rapports et sminaires:
- les oprations de commerce extrieur, cole suprieure de banques 2008.
- Financement du commerce Extrieur Credit Documentaire , Banque
Extrieure dAlgrie, 2006.
- les oprations de commerce extrieur, cole suprieure de banques,
Banque de dveloppement local
- Document BEA, la socite Inter Bancaire de Formation, 1998.
- Document lyonnais, dpartement du commerce Extrieur, secteur crdit
documentaire, 1994.
- Christine Damel Charge daffaires internationales groupe Caisse
dEpargne
Internet :
www.google.fr

ANNEXES

Liste des annexes


1. Bill of lading (connaissement maritime).
2. Lettre de transport arien (Air way Bill).
3 .Un type dun avis de notifcation
4. Message Swift MT700
5. La nouvelle note concernant les documents de crdit documentaire.
6. Virement omnibus dbit
7. Virement omnibus crdit
8. Demande douverture de crdit documentaire
9. Facture originale
10. Certifcat de circulation des marchandises
11. Demande de certifcat de circulation des marchandises
12. Dclaration de lexportateur
13. Spcimen de connaissement de charte-partie
14. Demande de domiciliation bancaire

Rsum
Toute au long de cet ouvrage nous avons essay, de faire connatre le crdit
documentaire, sa technique, son environnement et ses vertus reconnues dans le
dnouement des transactions internationales. Aussi, navons nous pas manqu
de dire quau-del de la scurit quil procure, il fait, tout de mme courir des
risques lacheteur et au vendeur. Mais comme la si bien dit M.Georges Petit
Dutailis dans son livre (Le risque du crdit bancaire) : Le risque, cest le sel
dans la vie des affaires, qui sans lui serait fade et ne vaudrait pas tre vcue mais
point trop nen faut .
Cette citation interpelle et rappelle, donc, que la prise de risques a ses rgles et
ses limites et que la bonne fn dune transaction dpend en fn de compte :
1. De la comptence technique des intervenants dans le commerce
international
2. De lhonntet et de la probit du vendeur qui est responsable de la
fabrication de lemballage et de lexpdition des marchandises
3. De la bonne foi et de la solvabilit de lacheteur
Sera cela, un partenaire malhonnte peut exploiter une faille quelconque pour
causer une perte fnancire sa contrepartie. Ainsi donc, pour viter chacun
des partenaires dtre dans une position vulnrable, il est impratif que le contrat
commercial soit prcis et clair sur les conditions de transport, dassurances et de
contrle des marchandises, ainsi que celles relatives aux conditions de paiement,
et que toutes ces conditions servent de base louverture et la ralisation du
crdit documentaire
De plus, toutes autres conditions additionnelles la ralisation du crdit
documentaire ne sont pas de trop, si elles ont pour objet de scuriser la
transaction contre lescroquerie ou la fraude. Car, en pareils cas, chacun des
partenaires dispose de moyens de recours limits pour faire valoir ses droits.
Mais il faut bien reconnatre quau-del des cas frauduleux ou descroqueries,
quelquefois signals sur quelques une s des milliers doprations traites par
jour travers le monde, le crdit documentaire demeure un facteur positif dans
le dveloppement des changes entre nations. Seulement il faut esprer, lre
des changes de donnes informatises, que cet instrument tire proft de cette
volution pour faciliter le dnouement rapide des oprations et dcourager les
fraudeurs par des moyens de contrle qui impliqueraient davantage la
communaut bancaire internationale, les transporteurs internationaux et autres
organismes concentrs dans la lutte contre les transactions frauduleuses.

Les mots cl

Commerce international
Le crdit documentaire
Le donneur dordre
Le bnfciaire
La banque mettrice
La banque confrmatrice