RÉPUBLIQUE DU SÉNÉGAL

UN PEUPLE – UN BUT – UNE FOI

MINISTÈRE DE L’EMPLOI, DE LA FORMATION PROFESSIONNELLE, DE

L’APPRENTISSAGE ET DE L’ARTISANAT

DIRECTION DES EXAMENS, CONCOURS ET CERTIFICATIONS

INSTITUTION SAINTE JEANNE D'ARC POST-BAC

EN VUE DE L’OBTENTION DU BREVET TECHNICIEN SUPÉRIEUR

OPTION : COMMERCE INTERNATIONAL IMPORT-EXPORT

Thème : CRÉDIT DOCUMENTAIRE : CBAO

Présenté par: Stéphanie Henriette M. Diam Encadré par : Mr Mamadou NDAO

Professeur de PCI

Année académique : 2020-2021

 PLAN :

INTRODUCTION

I. PRÉSENTATION DE LA BANQUE

1. Historique
2. Structures
3. Objectifs

II. LE MODE DE DÉROULEMENT DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE

1. Conditions d’octroi du crédit documentaire

2. Traitement du crédit documentaire
3. Les types de crédit documentaire
4. Recommandations

CONCLUSION

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 INTRODUCTION

Le crédit documentaire est une opération pour laquelle, une banque s’engage pour le compte de
son client importateur à régler à un tiers exportateur ,dans un délai convenu, un certain
montant contre remises de document conformes prouvant que les marchandises ont été
expédiées dans un délai limité .

Autrement dit c’est un moyen de paiement conditionnel et un instrument de crédit par signature
accordé par une banque à son client importateur. C’est dans ce cas que
nous avons fait une visite suivie d’un entretien de la CBAO/Groupe Attijariwafa Bank pour
mieux connaitre le déroulement du crédit documentaire.

Ainsi à partir des résultats obtenus nous allons présenter dans un premier temps la présentation
générale de l’entreprise et dans un second temps montrer le mode de déroulement du crédit
documentaire.

I. PRÉSENTATION DE LA CBAO

1. HISTORIQUE

La CBAO/Groupe Attijariwafa Bank est née de la fusion entre la compagnie bancaire de

l’AFRIQUE de l’ouest (CBAO) et Attijariwafa Bank SENEGAL. Crée il y a un siècle et demi,
en 1853, la CBAO dénommée à cette époque banque du SENEGAL, est la banque la plus ancienne
de l’AFRIQUE de L’OUEST.

Enfin en novembre 2007 le groupe AttijariWafaBank, accompagné par ses actionnaires a amorcé
l’acquisition de 79,15% du capital de la compagnie bancaire de l’AFRIQUE de l’ouest auprès du
groupe MIMRAN .Cette opération a été conclue en avril 2008 suite au conseil d’administration de
la CBAO qui a constaté sa recomposition du capital.

Le Groupe CBAO/Groupe Attijariwafa Bank est dirigé depuis le mi –juillet 2008 par
Mr Abdelkrim RAGHNI.

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 2. STRUCTURE

La CBAO/Groupe Attijariwafa Bank exerce dans plusieurs secteurs d’activités comme le

financement des entreprises, le financement des projets, d’investissement dans divers secteurs le
financement du commerce, le crédit privé aux particuliers, la collecte de l’épargne.

Au niveau de son implantation, elle a huit (08) agences à Dakar plateaux, dix-huit (18) agences
dans la périphérie de Dakar, six (06) agences dans la banlieue, quarante-trois (43) agences au
niveau des régions réparties entre bureaux et points d’agences et trois (03) agences à
l’international.

La CBAO/Groupe Attijariwafa Bank emploie plus de 1000 personnes qui sont au service de la
clientèle des hommes et des femmes de qualité et d’expérience.

Les produits de l’entreprise sont divers et sont répartis en gamme. Par exemple il y a les produits
épargnes, les cartes bancaires avec les cartes visas et les comptes assurances.

La clientèle de la CBAO/Groupe Attijariwafa Bank est de nature très diverse .Elles comportent des
personnes physiques, des sociétés, des GIE et même des banques.

Enfin elle est confrontée à une concurrence très forte parce que le marché bancaire au
SENEGAL peut être comparé à un oligopole indifférencier du fait de la présence de grands
groupes. Le principal concurrent du Groupe de la CBAO est la SGBS qui est une filiale de
la société générale de France .

3. OBJECTIFS

Notre P.C.I à la C.B.A.O/Groupe Attijariwafa Bank avait comme objectif général de connaitre le
déroulement du crédit documentaire. Ainsi notre P.C.I visait à connaitre :

 Les conditions d’octroi du crédit documentaire

 Le traitement du crédit documentaire
 Les types de crédit documentaire
 Les avantages et les inconvénients du crédit documentaire

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 II. MODE DE DÉROULEMENT DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE

1. CONDITIONS D’OCTROI DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE

Dans les opérations bancaires, le crédit documentaire irrévocable et confirmé est la plus sollicité.
Celui-ci offre une garantie totale si les documents sont présentés dans les délais prévu par le contrat
et son conformes avec les conditions du contrat. Par conséquent, les entreprises SA, SARL, les
personnes physiques, les commerçants ou les entreprises individuelles qui sont dans les affaires
ont un certains nombres d’obligations à remplir pour bénéficier de ce crédit telles que :

 Titulaire d’un compte à la CBAO

 Introduire une demande d’ouverture et la justifier (facture pro forma, contrat commercial)
 N.P.I (Notion préalable d’importation)
 Autorisation d’assurance
 Attestation d’importation
 Remise du pro format à son transitaire
 Remplir le formulaire de demande d’ouverture du crédit documentaire

2. TRAITEMENT DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE

 Établissement d’un contrat commercial

 Demande d’émission d’un crédit documentaire par l’acheteur au profit du vendeur
 La banque émettrice transmet les termes du crédit de la banque notificative par SWIFT
 La banque notificative notifie le crédit au vendeur
 Expédition des marchandises par le vendeur
 Remise de document par le vendeur à sa banque apportant la preuve de l’expédition
accompagné d’une traite tirée sur cette banque
 La banque vérifie la conformité des documents, accepte la traite et la retourne au vendeur
 La banque notificative envoie les documents à la banque émettrice
 La banque émettrice vérifie les documents et rembourse la banque du vendeur
 La banque émettrice remet les documents à l’acheteur
 L’acheteur verse les fonds à la banque émettrice

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  L’importateur se fait livrer les marchandises en adressant au transporteur les documents
 La banque du vendeur mobilise une créance au profit du vendeur
 A l’échéance le vendeur rembourse la banque

2. LES TYPES DE CRÉDIT DOCUMENTAIRE

Le crédit documentaire peut envisager différents types qui protègent de façon croissante
l’exportateur.

- Le crédit documentaire révocable qui peut être remis en cause à tout moment tant que la
marchandise n’est pas expédiée. Cette annulation peut provenir de la banque émettrice qui n’a plus
convenance à maintenir sa promesse de paiement en raison d’une détérioration de ses relations
avec son client ou pour tout autre motif.
Elle peut aussi provenir du client qui demande l’annulation du crédit. L’annulation se fera si
l’exportateur n’a pas déjà présenté les documents exigés.
- Le crédit documentaire irrévocable qui est un engagement ferme de la banque émettrice qui ne
peut être repris qu’avec l’accord de toutes les parties.
- Le crédit documentaire irrévocable et confirmé qui entraine un engagement de la banque de
l’exportateur qui bénéficie donc de certains avantages, en plus de l’engament de la banque de son
client importateur. Ce crédit offre une garantie totale si les documents sont présentés dans les délais
prévus par le contrat et sont conformes avec les conditions de celui-ci.
La confirmation présente l’intérêt de couvrir l’exportateur de risque politique et celui
d’insolvabilité du pays de l’exportateur.
Le crédit documentaire s’il est irrévocable et confirmé sera un moyen de paiement fiable.
Par conséquent le fournisseur est convaincu d’être payé sous remise des documents conformes.
De même que l’acheteur est aussi convaincu qu’il recevra les marchandises.
Cependant cette opération présente des limites liées aux couts élevés de la transaction par le
paiement de plusieurs commissions à la banque émettrice et à la banque notificative.
Le crédit documentaire est aussi un moyen de paiement complexe parce que faisant intervenir
plusieurs partenaires. Il s’y ajoute que la banque ne travaille que sur base des documents. Il peut
aussi arriver que les importateurs ne maitrisent pas aussi la règle, de ce fait le fournisseur peut
imposer lui-même ses conditions.

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4. RECOMMANDATIONS :

Ainsi dans les opérations de commerce international, il serait recommandé d’opter pour un crédit
documentaire irrévocable et confirmé pour ne pas subir de désagréments liés aux risques
économiques et politiques.
Cette technique se réalise grâce à un mécanisme assuré par l’intermédiaire de deux banques qui
ont aussi la charge de sécuriser leurs clients et d’assurer le règlement.

CONCLUSION

Parmi toutes techniques bancaires et financières, celle du crédit documentaire est le moyen de
paiement et de financement le plus utilisé à court terme. Ceci pour des raisons dues à l’économie
mondiale, à la stabilité politique et économique de la zone concernée.
Cette technique se réalise grâce à un mécanisme assuré par l’intermédiaire de deux banques qui
ont aussi la charge de sécuriser leurs clients et d’assurer le règlement.