ANALYSE COMPARATIVE DE BILANS FINANCIERS

IDENTIFICATION: BENSAIFI KAMEL

ANNEE du DERNIER EXERCICE: 2018

Inscrivez les valeurs issues de la comptabilité dans les colonnes des 2 exercices dans les cellules jaunes

ACTIF 2018 2017 ECARTS %ECARTS

2) IMMOBILISATIONS
IMMO INCORPORELLES 100 120 -20 -17%
IMMO CORPORELLES 0 0%
* terrains 2,000,000 2,000,000 0 0%
* bâtiments 0 0%
* installations 0 0%
* matériel 852,963 900,100 -47,137 -5%
* plantations pérennes 0 0%
* animaux immobilisés
* autres 0 0%
IMMO FINANCIERES 0 0%
TOTAL IMMOBILISATIONS 2,853,063 2,900,220 -47,157 -2%
ACTIF CIRCULANT
3) STOCKS
* stock approvisionnement 5,800,000 4,900,000 900,000 18%
* en cours de production 0 0 0 0%
* animaux en stock 0 0 0 0%
* stock produits 0 0 0 0%
4) CREANCES
* clients 2,500,000 2,000,000 500,000 25%
* état (TVA,) 0 0%
* autres créances 0 0%
5) COMPTES FINANCIERS
* banque 0 0 0 0%
* caisse 0 0 0 0%
* placement court terme 0 0%
TOTAL ACTIF CIRCULANT 8,300,000 6,900,000 1,400,000 20%
TOTAL ACTIF 11,153,063 9,800,220 1,352,843 14%

PASSIF 2018 2017 ECARTS %ECARTS

1) CAPITAUX PROPRES
* capital individuel ou social 2,500,000 2,500,000 0 0%
* réserves 0 0%
= REPORT A NOUVEAU 2,500,000 2,500,000 0 0%
- Prélèvements privés 0 0%
+ résultat net 0 0%
= SITUATION NETTE 2,500,000 2,500,000 0 0%
* provisions 0 0%
* subventions investissement 0 0%
TOTAL CAPITAUX PROPRES 2,500,000 2,500,000 0 0%
16) EMPRUNTS et DETTES
* long terme 80,000 0 80,000 0%
* moyen terme 0 0 0 0%
* court terme 8,297,685 6,898,880 1,398,805 20%
4)DETTES D'EXPLOITATION
* fournisseurs 275,378 401,340 -125,962 -31%
* autres factures 0 0%
* état (TVA) 0 0%
5) COMPTES FINANCIERS
* découvert bancaire () 0 0%
TOTAL DETTES 8,653,063 7,300,220 1,352,843 19%
TOTAL PASSIF 11,153,063 9,800,220 1,352,843 14%

0
FIN DE LA SAISIE
2018 2017
* Connaissez-vous les produits de l'exercice ? 0 0
* Connaissez-vous l'Excédent Brut d'Exploitation de l'exercice (EBE) ? 0 0
* Connaissez-vous le montant de remboursement de capital emprunté ? 0 0
* Connaissez-vous le montant des intérêts à long et moyen terme ? 0 0
* Connaissez-vous le montant des intérêts à court terme ?
* Connaissez-vous le montant des stocks permanents ?

Cliquez en bas d'écran sur l'onglet "Bilans financiers" pour observer les tableaux et graphiques
 BILAN FINANCIER année : 2018

Identification : BENSAIFI KAMEL

ACTIF VALEUR PASSIF VALEUR

IMMOBILISATIONS 2,853,063 CAPITAUX PROPRES 2,500,000
STOCKS PERMANENT 0 EMPRUNTS long moyen terme 80,000
TOTAL IMMOBILISATIONS 2,853,063 TOTAL CAP. PERMANENTS 2,580,000
STOCKS non permanents 5,800,000 DETTES D'EXPLOITATION 275,378
CREANCES 2,500,000 CREDITS DE TRESORERIE 8,297,685
DISPONIBILITES 0
TOTAL ACTIF CIRCULANT 8,300,000 TOTAL DETTES COURT TERME 8,573,063
TOTAL ACTIF 11,153,063 TOTAL PASSIF 11,153,063

CAPITAUX
IMMOBILISATIO PROPRES
NS EMPRUNTS long
CREANCES; 2,500,000; 22% CAPITAUX PROPRES; 2,500,000; 22%
STOCKS 26%
IMMOBILISATIONS; 2,853,063; non moyen terme
permanents EMPRUNTS long moyen
DETTES D'EXPLOITATION; terme; 80,000;
275,378; 2% 1%
STOCKS non permanents; 5,800,000; 52% DETTES
CREANCES D'EXPLOITATIO
DISPONIBILITES N
CREDITS DE TRESORERIE; 8,297,685; 74%
CREDITS DE
TRESORERIE

BILAN FINANCIER année : 2017

ACTIF VALEUR PASSIF VALEUR

IMMOBILISATIONS 2900220 CAPITAUX PROPRES 2500000
STOCKS PERMANENT 0 EMPRUNTS long moyen terme 0
TOTAL IMMOBILISATIONS 2,900,220 TOTAL CAP. PERMANENTS 2,500,000
STOCKS non permanents 4,900,000 DETTES D'EXPLOITATION 401,340
CREANCES 2,000,000 CREDITS DE TRESORERIE 6,898,880
DISPONIBILITES 0
TOTAL ACTIF CIRCULANT 6,900,000 TOTAL DETTES COURT TERME 7,300,220
TOTAL ACTIF 9,800,220 TOTAL PASSIF 9,800,220

CAPITAUX
IMMOBILISATION PROPRES
S EMPRUNTS
IMMOBILISATIONS; 2,853,063; 26% long moyen
CAPITAUX PROPRES; 2,500,000; 22%
STOCKS non EMPRUNTS terme
STOCKS non permanents; 5,800,000; 52% DETTES D'EXPLOITATION;terme;
long moyen 80,000;
275,378; 2% 1%
permanents DETTES
CREANCES; 2,500,000; 22% D'EXPLOITATIO
CREANCES CREDITS DE TRESORERIE; 8,297,685;
N 74%
CREDITS DE
DISPONIBILITES TRESORERIE
 CAPITAUX
IMMOBILISATION PROPRES
S EMPRUNTS
IMMOBILISATIONS; 2,853,063; 26% long moyen
CAPITAUX PROPRES; 2,500,000; 22%
STOCKS non EMPRUNTS terme
long moyen terme; 80,000;
STOCKS non permanents; 5,800,000; 52%
permanents DETTES D'EXPLOITATION; 275,378; 2% 1%
DETTES
CREANCES; 2,500,000; 22% D'EXPLOITATIO
CREANCES CREDITS DE TRESORERIE; 8,297,685;
N 74%
CREDITS DE
DISPONIBILITES TRESORERIE
 ‫التحليل المالي المقارن‬
ANALYSE FINANCIERE COMPARATIVE

Identification : BENSAIFI KAMEL

ANNEE 2018 2017

Taux d'endettement global 77.6% 74.5%

‫( نسبة الدين الكلية‬TEG) trop lourdement endetté‫دا‬h‫لديونج‬hh‫ا‬hhh‫ مثقلة ب‬lourdement endetté‫لديون‬hh‫ا‬hhh‫مثقلة ب‬-
Un taux supérieur à 50% signifie une dépendance élevée vis à vis des tiers (banques, fournisseurs,…)

Part d'endettement LMT 0.9% 0.0%

‫حصة الديون متوسطة و طويلة األجل‬ trop de court terme-‫دًا‬h‫صير ج‬hh‫ وقتق‬trop de court terme-‫دًا‬h‫صير ج‬hh‫وقتق‬
Une forte part de dettes à court terme est un clignotant à surveiller car il traduit une fragilité financière

Besoin en fonds de roulement 8,024,622 6,498,660

‫(متطلبات رأس المال العامل‬BFR)
Le BFR est lié au décalage entre le moment où les charges sont engagées et les produits encaissés

Fonds de roulement net -273,063 -400,220

‫(صافي رأس المال العامل‬FRN) insuffisant, zone critique insuffisant, zone critique
Il doit être positif sinon une part des immobilisations est financée par de l'argent rapidement exigible

Trésorerie nette -8,297,685 -6,898,880

trésorerie insuffisante, niveau critique-‫حرج‬
‫(صافي النقد‬TN) trésorerie
‫ل‬hh‫مستوىا‬
insuffisante,
‫ل‬hh‫ ا‬، ‫لنقود‬hh‫فاية ا‬h
niveau
h‫ ك‬h‫دم‬h‫ ع‬critique-‫لحرج‬hh‫لمستوىا‬hh‫ ا‬، ‫لنقود‬hh‫فاية ا‬hh‫ ك‬h‫دم‬h‫ع‬
Elle traduit la liquidité instantanée de l'entreprise et renseigne sur l'équilibre à court terme.
La Trésorerie Nette doit être positive afin d'éviter une dépendance des dettes à Court Terme.
Si elle est négative, les besoins en fonds de roulement ne sont pas couverts par le fonds de roulement.

Couverture immédiate 29% 27%

‫تغطية فورية‬ insuffisant, zone critique insuffisant, zone critique
S'il dépasse 100%, la couverture des dettes à court terme n'exige pas l'emploi des stocks

ANALYSE EN LIEN AVEC LE COMPTE DE RESULTAT

Critère de surendettement 0% 0%
‫( معايير اإلفراط في المديوني‬annuités LMT / EBE) peu d'annuités peu d'annuités
Ce critère est le plus utilisé par les banquiers pour juger de l'aptitude à rembourses ses emprunts

Poids des charges financières 0.00% 0.00%

‫( وزن الرسوم المالية‬intérêts / Produits) faible coût faible coût
La détérioration progressive de ce ratio peut être révélatrice de difficultés financières à brève échéance

Efficacité économique 0.0% 0.0%

‫ ( الكفاءة االقتصادية‬EBE / Produits) faible efficacité faible efficacité
Ce critère est le reflet de l'aptitude à produire et à vendre sans trop de frais de production
TIVE

ECARTS

3.1%
en dégradation ‫لتدهور‬hh‫يا‬hhh‫ف‬

0.9%
en dégradation ‫لتدهور‬hh‫يا‬hhh‫ف‬

1,525,962
en dégradation ‫لتدهور‬hh‫يا‬hhh‫ف‬

127,157
en progrès-h‫لتقدم‬hh‫يا‬hhh‫ف‬

-1,398,805
en progrès-h‫لتقدم‬hh‫يا‬hhh‫ف‬

2%
en dégradation ‫لتدهور‬hh‫يا‬hhh‫ف‬

0%
stable-‫مستقر‬

0.00%
stable-‫مستقر‬

0.0%
stable-‫مستقر‬