Instruments de Paiement Et de Credit

INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET DE CREDIT
INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET DE
CREDIT
Droit-Tronc commun
Semestre 4
Professeur
Abdelilah EL MOUTAOUAKIL
Enseignant-Chercheur
Année universitaire 2019-2020
1
Programme du cours :
Introduction générale
I. Qu’est ce qu’un effet de commerce ?

II. Les éléments et les caractéristiques des effets de commerce
Première partie : les instruments de crédit

Titre I : La lettre de change
Titre II : Le billet à ordre
Deuxième partie : les instruments de paiement

Titre I : Le chèque
Titre II : La carte de paiement
Titre III : Le virement
Lectures suggérées:
➢ Berrada Mohamed Azzedine : Les techniques de banque, de crédit, et de

commerce extérieur au Maroc. Secea 5e édition . Casablanca 2007
➢ Gavalda Christian et Jean Stoufflet : Instruments de paiement et de

crédit, Litec 2003
➢ Gavalda et Stoufflet, Droit commercial, coll, Thémis, PUF 1978
➢ Jeantin Michel et Paul le Cannu, Droit Commercial. Dalloz 1999
➢ Kettani M’Hammed : Les moyens de paiement au Maroc, 2008
➢ Martin R. Didier : Droit commercial et bancaire marocain. Al-Madariss.

Casablanca 1999
➢ Motik M’Hammed : Droit commercial marocain, 2001
➢ Piedelièvre Stéphane : Instruments de crédit et de paiement, Dalloz, 2001
➢ Rémy Libchaber, Recherches sur la monnaie en droit privé. LGDJ, 1992
➢ Ripert et Robolot, Traité élémentaire de droit commercial, T2, LGDJ,

Paris 1975
➢ Code de Commerce marocain (les articles de 159 à 333)
Introduction Générale
2
L’activité commerciale se développe rapidement et change d’instruments et de moyens

au fur et à mesure que les acteurs concernés par cette activité proposent des formules plus
adaptées à leur mouvement et au mouvement des capitaux. La technologie et la révolution de
l’informatique interviennent aussi pour mettre à la disposition de ces acteurs des instruments et
des formules qui constituent par leur performance le fer de lance d’une économie désormais
mondialisée.
Les entreprises, leurs clients, les créanciers et les débiteurs ont besoin d’instruments
simples, efficaces et sécurisés pour régler, voire, élargir leurs relations de crédit et de paiement.
Si le commerce bénéficiant de la mondialisation des capitaux, des produits et des services

a atteint aujourd’hui des proportions phénoménales, c’est grâce au génie des acteurs capables
de s’adapter et d’adapter leurs instruments avec leur époque et ses exigences.
Les instruments de paiement et de crédit ont pour origine la volonté d’assurer l’exécution
d’une obligation de payer une somme d’argent (instrument de paiement) et de permettre le
financement à court terme d’opérations commerciales (instrument de crédit).
Un rôle joué et dominé au début par des effets de commerce, mais renforcé, voire,
remplacé aujourd’hui par de nouveaux instruments qui profitent de la révolution technologique
et informatique, limitant de plus en plus l’importance du papier dans ces transactions.
Les effets de commerce les plus connus et les plus anciens ont dominé la vie et les
transactions commerciales des sociétés bien avant l’ère de la révolution scientifique et
industrielle.
I- Qu’est ce qu’un effet de commerce ?
Si le code de commerce marocain, le code pénal (art 592), le code du timbre (art 4, 3èm
et art 34) , le dahir du 26 septembre 1936 instituant des mesures exceptionnelles et transitoires
pour le paiement des effets de commerce et autres engagements commerciaux, le dahir du 19
janvier 1939 relatif aux échéances des effets de commerce et le dahir du 24 mai 1941 accordant
une réduction de l’impôt du timbre aux effets de commerce revêtu d’une mention de
domiciliation, se référent tous aux effets de commerce, aucun de ces textes n’a donné une
définition à ce terme employé ainsi.
C’est à la doctrine1 alors de définir l’effet de commerce comme étant un titre qui est reçu
couramment en paiement dans les transactions commerciales au lieu et place de la monnaie. Il
s’agit d’un titre négociable qui constate l’existence au profit du porteur d’une créance à court
terme et sert à son paiement. Cinq éléments caractérisent ce titre : la négociabilité, un objet
monétaire, un engagement de payer, un paiement à court terme et un usage de recevoir le titre
en paiement.
II. Les éléments et les caractéristiques des effets de commerce
1
Ripert et Robolot, Traité élémentaire de droit commercial, T2, LGDJ, Paris 1975, P2 ; Gavalda et Stoufflet, Droit
commercial, coll, Thémis, PUF 1978, P18.
3
- la négociabilité : les effets de commerce sont des titres négociables libellés à ordre ou
au porteur.
- la mention de leur valeur : les effets de commerce portent l’indication de leur valeur
égale à une monnaie.
- une créance de somme d’argent : l’objet de la créance et donc du titre est une somme
d’argent bien déterminée. C’est-à-dire la mention d’un chiffre précis, ex : 10.000 dh
- porte sur une créance à court terme : un effet de commerce est d’abord un titre qui
constate une créance à court terme, étant un instrument de paiement ou de crédit qui vise avant
tout une certaine facilité et rapidité dans les transactions.
L’élément le plus important d’un effet de commerce est alors sa négociabilité, c'est-à-dire
sa transmission et circulation par tradition qui consiste en la remise de la main à la main d’un
titre et de l’endossement qui consiste dans l’apposition au dos du titre d’une signature par le
porteur du titre appelé endosseur.
Un effet de commerce représente aussi un objet monétaire, c'est-à-dire qu’il joue le rôle
de monnaie, puisque à son terme, seule la remise d’une somme d’argent au créancier est en
mesure de libérer le débiteur. En d’autres termes, dans l’ombre de chaque effet de commerce il
y a une somme d’argent payable à court terme.
Mais ça ne veut pas dire que les effets de commerce peuvent remplacer la monnaie un
jour. Ils peuvent faciliter sa circulation mais ne jamais la remplacer.
4
Première partie
Les instruments de crédit
5
Un instrument de crédit est un titre créé lors d’une opération commerciale ou de crédit, et
qui facilite et permet une mobilisation du crédit en question.
Il est important alors de distinguer un instrument de crédit d’une opération de crédit 2 :
Si un instrument de crédit suppose la création d’un titre lors d’une opération commerciale
ou de crédit, permettant une mobilisation de ce crédit, l’opération de crédit constitue une activité
par nature d’un établissement de crédit.
Le législateur ne fait ainsi que suivre et faire entrer dans le champ de la législation des
opérations et des pratiques déjà très répandues dans la profession bancaire. Rappelons que les
banquiers ne cessent d’innover et de proposer de nouveaux produits et formules qui imposent
au législateur de suivre, laissant la doctrine souvent en retard. Les plus importants instruments
de crédit sont la Lettre de change (Titre I) et le Billet à ordre (Titre II)
2
Code de Commerce, Chapitre V : L’ouverture de crédit
Article 524 : L’ouverture de crédit est l’engagement de la banque de mettre des moyens de paiement à la disposition
du bénéficiaire ou de tiers, désigné par lui, à concurrence d’une certaine somme d'argent.
Un solde débiteur occasionnel n'emporte pas ouverture de crédit.
Article 525 : L’ouverture de crédit est consentie pour une durée limitée renouvelable ou non, ou illimitée.
L’ouverture de crédit à durée illimitée, expresse ou tacite, ne peut être résiliée ou réduite que sur notification écrite
et à l’expiration d’un délai fixé lors de l' ouverture de crédit, ce délai ne peut être inférieur à 60 jours.
L’ouverture de crédit à durée limitée prend fin de plein droit au terme fixé sans que la banque ait l’obligation d’en
avertir le bénéficiaire.
Qu'elle soit à durée limitée ou illimitée, l’établissement bancaire peut y mettre fin sans délai en cas de cessation
notoire de paiements du bénéficiaire ou de faute lourde commise à l’égard dudit établissement ou dans l'utilisation
du crédit.
Le non respect de ces dispositions par l’établissement bancaire peut engager sa responsabilité pécuniaire.
6
Titre I
La Lettre de change
La lettre de change est définie comme étant un titre par lequel une personne dénommée
tireur donne l’ordre à une autre personne appelée tiré de payer, à une date déterminée à une
troisième personne appelée bénéficiaire, une certaine somme d’agent.
Le XIII siècle semble apparemment être l’époque de l’apparition et de l’utilisation des

premières lettres de change. Des commerçants italiens peuvent être les premiers à avoir utilisé
cet instrument.
Voulant éviter le vol et les actes de piraterie en transportant de l’argent, des commerçants
ont pensé créer un titre papier qui pouvait leur permettre d’obtenir de l’argent auprès de
correspondants installés dans des comptoirs commerciaux et qui représentaient les intérêts des
familles de banquiers installées en Italie.
Au début, un seul porteur, le bénéficiaire nommé, pouvait bénéficier de la lettre de

change, ce n’est qu’aux alentours du XVI siècle que le porteur nommé dans le titre pouvait le
céder à un autre bénéficiaire, annonçant ainsi la naissance d’une nouvelle lettre de change
pouvant circuler plus largement grâce à la clause à ordre.
On reconnait apparemment à Patterson le fondateur de la banque d’Angleterre d’avoir

participé à cette grande transformation de la lettre de change de sa fonction classique à un
instrument de crédit. Ce banquier a créé la formule d’escompte 3 au XVII siècle, en achetant des
lettres de change des commerçants qui avaient besoin de fonds immédiatement.
L’opération d’escompte consiste alors en la remise d’un effet de commerce à un banquier

qui en paie le montant au tireur ou à l’endosseur sous déduction d’une somme composant la
rémunération du banquier.
3
Écart entre le montant d’un effet de commerce payable à terme et le montant du même effet payé comptant,
représentant les intérêts dus sur ce montant pour le temps qui reste à courir jusqu’à l’échéance. Escompte en dehors:
intérêts calculés sur la valeur de l’effet à l’échéance; c’est la pratique la plus courante. Escompte en dedans: intérêts
calculés sur la valeur d’escompte de l’effet. Taux d’escompte: taux d’intérêt servant au calcul de l’escompte. Taux
de réescompte, utilisé par les banques centrales, et considéré généralement comme taux d’intérêt indicatif pour
toutes les opérations financières.
Cf. Code de Commerce, Chapitre Vl : L' escompte
Article 526 : L' escompte est la convention par laquelle l' établissement bancaire s'oblige à payer par anticipation
au porteur le montant d' effets de commerce ou autres titres négociables à échéance déterminée que ce porteur lui
cède à charge d' en rembourser le montant à défaut de paiement par le principal obligé.
L' opération comporte au profit de l' établissement bancaire la retenue d' un intérêt et la perception de
commission.
Article 527 : En cas de convention expresse, les parties peuvent subordonner le versement des sommes revenant à
l' endosseur à la réalisation d' une ou de plusieurs conditions suspensives. Dans ce cas, le taux d' intérêt peut être
variable.
Article 528 : L' établissement bancaire a, vis-à-vis des débiteurs principaux des effets, du bénéficiaire de
l'escompte et des autres co-obligés, tous les droits attachés aux titres qu'il a escomptés.
Il a en outre, à l' égard du bénéficiaire de l' escompte, un droit distinct de remboursement des sommes mises à la
disposition de celui-ci, augmentées des intérêts et commissions.
7
On retrouve une définition de cette opération dans l’article 526 du code de commerce « la
convention par laquelle l’établissement bancaire s’oblige à payer par anticipation au porteur le
montant d’effets de commerce ou autres titres négociables à échéance déterminée que ce porteur
lui cède à charge d’en rembourser le montant à défaut de paiement par le principal obligé ».
Les effets de commerce peuvent être des effets commerciaux ou des effets financiers.
L’association professionnelle des banques définit en 1945 les effets commerciaux comme
« ceux qui constatent une créance née de la livraison de marchandises, de l’exécution de travaux
ou de la prestation de services commerciaux, et dont l’échéance est identique à celle de la
créance qu’ils représentent ».
Les effets financiers quant à eux sont liés à des opérations strictement financières ou
bancaires.
D’un simple instrument de change, la lettre de change est ainsi devenue un instrument de
crédit.
Une lettre de change passe par trois étapes importantes et incontournables : sa création
(Chapitre I), sa circulation (Chapitre II) et son paiement (Chapitre III).
8
Chapitre I : la création de la lettre de change
La lettre de change est considérée comme étant un acte de commerce par la forme, peu
importe l’activité des signataires 4.
Il s’agit d’un titre écrit par lequel un créancier, le tireur, donne l’ordre à son débiteur, le
tiré, de payer une somme d’argent déterminée à un tiers bénéficiaire, à une date déterminée.
Participent à cette opération trois personnes :
- un tireur : auteur unique de la lettre de change
- un bénéficiaire : désigné dans le corps de la lettre pour recevoir l’effet et son

paiement auprès du tiré.
Le bénéficiaire peut ainsi négocier la lettre et la transmettre à un tiers grâce à la technique

de l’endossement, devenant ainsi un endosseur, et transmettant le titre à un nouveau
bénéficiaire appelé endossataire.
- un tiré : celui qui est censé accepter la lettre. En apposant sa signature sur le titre il
devient un tiré-accepteur et s’engage ainsi à payer la lettre de change lors de sa présentation.
Entre ces trois personnes existe donc deux créances : une créance initiale et une valeur
fournie.
- la créance initiale : le tireur est titulaire d’une créance à l’égard du tiré qui porte
le nom de provision.
- la valeur fournie : un tireur remet la lettre de change à un bénéficiaire, la cause

de cette remise réside dans la valeur fournie, c'est-à-dire la créance que détient le
bénéficiaire sur le tireur. Cette créance trouve généralement son origine dans une
relation commerciale classique (vente de marchandises) ou dans une avance de
trésorerie (ouverture de crédit)…
La lettre de change a été donc créée en raison de l’existence d’un rapport fondamental
préexistant entre un tireur et un tiré. Une dette du tiré envers le tireur. Entre les deux, ce rapport
est soumis au droit commun. Intervient alors le troisième intervenant, un bénéficiaire qui reçoit
la lettre de change en contrepartie de ce qu’il a fourni ou fournira au tireur, un nouveau rapport
soumis au droit cambiaire.
La lettre de change se transmet après grâce à l’endossement, un endosseur transmet l’effet

à un nouveau porteur.
La création de la lettre de change est soumise à des conditions de forme (Section I) et de

fond (Section II)
4
Article 9 : Indépendamment des dispositions des articles 6 et 7 ci-dessus, sont réputés actes de commerce:
- la lettre de change;
- le billet à ordre signé même par un non-commerçant, lorsqu'il résulte d' une transaction commerciale.
Article 10 : Sont également réputés actes de commerce, les faits et actes accomplis par le commerçant à l'occasion
de son commerce, sauf preuve contraire.
9
Section I : les conditions de forme
Il y a deux sortes de formes, celles qui sont obligatoires (sous section 1) et celles qui ne
le sont pas (sous section 2).
Sous section 1 : les formes obligatoires
Paragraphe 1 : la forme écrite
L’écrit comme support concret, matériel, permettant de faire figurer dans la lettre de
change certaines mentions, est indispensable. Le mode de cet écrit est alors indifférent :
rédaction manuscrite, dactylographié, formules imprimées etc.
Paragraphe 2 : les énonciations obligatoires
L’article 159 du code de commerce énumère une liste limitative des mentions devant
figurer dans la lettre de change.
1- dénomination de « lettre de change »
La dénomination « lettre de change » doit figurer dans le texte de la lettre et dans la langue
employée pour la rédaction du titre.
2- le mandat pur et simple de payer une somme déterminée
Ce mandat est un ordre de payer exprimé en termes dépourvus d’obscurité et d’ambigüité

comme « payer », « veuillez payer » ... et d’une manière pure et simple, c'est-à-dire sans
conditions qui peuvent affecter l’ordre de payer (Ex : « payer si vous recevez avant l’échéance
telles marchandises »…).
Cet ordre a nécessairement pour objet le paiement d’une somme déterminée. L’indication
de la somme peut être faite indifféremment en chiffres ou en lettres. Pour prévenir les
falsifications, il est d’usage de mentionner la somme cumulativement en chiffres et en lettres,
ainsi, la somme inscrite en toutes lettres prévaut en cas de non-concordance (art 163), et la lettre
de change dont le montant est écrit plusieurs fois, soit en toutes lettres, soit en chiffres, ne vaut,
en cas de différence, que pour le chiffre moindre.
L’article 162 du code de commerce ajoute « une lettre de change payable à vue ou à un
certain délai de vue, il peut être stipulé par le tireur que la somme sera productive d’intérêts.
Dans toute autre lettre de change, cette stipulation est réputée non écrite… ».
L’obligation de mentionner la somme à payer interdit donc la stipulation d’intérêts qui

risque de rendre le montant de la lettre de change indéterminé.
3- le nom du tiré
Le tiré est celui qui doit payer, c'est-à-dire à lui que le porteur devra à l’échéance présenter
l’effet pour recueillir le paiement. La mention de son nom est donc indispensable (art 159, 160)
10
4- l’indication de l’échéance
C’est une mention nécessaire pour permettre au porteur de savoir à quelle date il peut et
doit demander paiement.
L’article 181 du code de commerce indique quatre procédés pour fixer cette date :
- une lettre de change à vue : (art 182) c’est une lettre payable à sa présentation
au tiré. La présentation peut avoir lieu en principe dès l’émission et elle doit être faite
dans un délai d’un an à compter de la date d’émission.
Selon l’article 182, ce délai d’un an peut toutefois être abrégé ou allongé par le tireur. Les
endosseurs ont la faculté seulement de l’abréger.
- un délai de vue : l’échéance court du jour de la présentation de l’effet au tiré

pour acceptation, ou en cas de refus d’acceptation de la date du protêt (art 182, 3èm).
L’acceptation doit donc être datée pour permettre la détermination de l’échéance (art
176), sinon et à défaut de protêt prévu à l’article 176, elle est réputée à l’égard de
l’accepteur, avoir été donnée le dernier jour du délai prévu pour la présentation à
l’acceptation (art 174, 6èm).
L’article 182 détermine aussi des règles d’interprétation selon chaque situation.
- un délai de date (un ou plusieurs mois): qui a pour point de départ le jour de
l’émission de la lettre de change qui figure obligatoirement sur le titre. C’est un délai
librement fixé par le tireur, et dont les règles d’interprétation concernant le délai de vue
sont aussi applicables.
- le jour fixe : un jour fixe du calendrier (12 mai 2013). En cas de différence entre
deux calendriers du lieu de l’émission et du lieu de paiement, on prend en compte le
calendrier du lieu de paiement.
5) l’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer
Le porteur doit connaitre le lieu de paiement qui doit être indiqué dans l’effet avec
précision pour que le porteur sache où il convient d’effectuer la présentation (art 159),
généralement il s’agit des caisses d’un établissement financier ou bancaire, un centre des
chèques postaux etc.
6) le nom de celui auquel où à l’ordre duquel le paiement doit être fait
L’indication du nom du bénéficiaire est donc obligatoire (art 159). On trouve

généralement cette formule dans une lettre de change :
« Veuillez payer à l’ordre de Zayd (bénéficiaire) »
Il est aussi possible de désigner plusieurs bénéficiaires pour recevoir paiement de la lettre
de change collectivement ou individuellement.
7- l’indication de la date et du lieu où la lettre de change a été créée
11
Cette indication permet de vérifier la capacité et les pouvoirs du tireur. Cette date est aussi
le point de départ du délai de présentation au paiement pour la lettre de change à vue et de
présentation à l’acceptation pour la lettre de change payable à un certain délai de vue.
Cette date peut figurer à un endroit quelconque du titre et être indiquée d’une manière
quelconque.
L’indication du lieu d’émission quant à elle permet de faciliter la détermination de la loi

du lieu d’émission en faveur de laquelle sont tranchés certains conflits de lois.
8- la signature du tireur
Cette signature est indispensable, car c’est le tireur qui garantit le paiement de l’effet et
donne à la lettre de change sa vraie valeur. Le tireur peut aussi ajouter son nom et son adresse
dont la mention n’est pas obligatoire.
Si l’usage veut qu’une signature soit apposée en bas du document, la loi ne définit toujours
aucun emplacement de cette signature. La jurisprudence n’accepte que rarement l’emprunte
digitale du tireur.
- Les irrégularités de forme et leurs sanctions
Il est question de l’omission d’une mention obligatoire (1) ou l’inexactitude d’une

mention (2)
1) l’omission d’une mention obligatoire
En principe et en se basant sur l’article 159 du code de commerce qui énumère en même
temps les mentions obligatoires, toute lettre de change incomplète est nulle « le titre dans lequel
une des énonciations indiquées aux alinéas précédents fait défaut ne vaut pas comme lettre de
change ».
Toutefois le législateur et la jurisprudence ont trouvé une manière pour atténuer la rigueur
de cette disposition qui risque de déstabiliser certaines transactions commerciales.
Le législateur marocain revient dans l’article 160 pour annoncer et définir d’une manière
limitative des cas où il est possible de prendre en compte une autre mention obligatoire qui
remplit ce vide. On évoque des cas de suppléance légale.
Ainsi par exemple la lettre de change où la date du paiement n’est pas indiquée est
considérée comme payable à vue.
À défaut d’indication du lieu de paiement, le lieu désigné à côté du nom du tiré peut être
considéré comme lieu de paiement aussi.
Le juge quant à lui peut accepter des mentions équivalentes en l’absence d’une mention,
mais c’est rare qu’un juge dépasse ainsi la marge d’appréciation limitée par l’énumération des
cas de suppléance légale dans l’article 160.
12
La lettre de change réputée nulle, se transforme en un simple titre ordinaire remplissant

le rôle classique du titre dans le droit commun des obligations et des contrats.
2) l’inexactitude d’une mention
Une mention indiquée sur une lettre de change peut être mensongère. On appelle cette
mention une supposition.
Parfois on indique une fausse date pour déjouer le régime d’incapacité. En principe une
telle supposition affecte la lettre de change de nullité. La jurisprudence peut toutefois dans des
cas ne pas opposer cette nullité aux tiers porteurs qui peuvent accepter ou rejeter la mention
mensongère.
Sous section 2 : Les mentions facultatives
En principe toute clause qui n’est pas contraire aux bonnes mœurs ou à l’ordre public et
qui prend en compte les principes fondamentaux du droit cambiaire, est valable.
Ainsi il est interdit par exemple de stipuler un intérêt. Par contre il est possible par une
clause expresse dite clause non à ordre d’exclure l’endossement (art 167, al 2). Il suffit que le
tireur insère dans la lettre de change les mots « non à ordre ».
Une autre clause fréquente dite clause de domiciliation permet à un tireur de choisir un
autre lieu de paiement que le domicile du tiré (art 161, al 4).
Section 2 : Les conditions de fond
Comme tout acte juridique, la lettre de change nécessite un consentement (sous section
1), une capacité (sous section 2) et une cause licite (sous section 3).
Sous section 1 : le consentement
Le consentement du signataire dans une lettre de change doit répondre aux conditions
générales requises par le droit commun des obligations, à savoir, un consentement réel
(paragraphe 1) et exempt de vices (paragraphe 2).
Paragraphe 1 : un consentement réel
Une fausse signature (I) et une altération du texte de l’effet (II) indiquent l’absence du
consentement.
I) une fausse signature
Une fausse signature se matérialise comme suit :
- quand un tireur appose sa signature sur un papier qui a été transformé après en
lettre de change.
- quand un consentement est donné sous la violence
13
- quand la signature du tireur est imitée par un faussaire.
En principe le tireur n’est certainement pas obligé par une signature qui n’exprime pas sa
volonté de s’engager.
En même temps, en respectant le principe de l’indépendance des signatures, la fausse

signature d’un signataire n’affecte pas les autres signatures et la validité de l’opération.
II) une altération du texte de la lettre de change
Une modification peut être apportée au texte de la lettre de change postérieurement à son
émission sans le consentement du tireur. Ce qui affecte en réalité ce consentement.
Cette modification ou altération peut concerner le nom du bénéficiaire, le montant etc.
Pour l’article 227 du code de commerce « en cas d’altération du texte d’une lettre de
change, les signataires postérieurs à cette altération sont tenus dans les termes du texte altéré,
les signataires antérieurs le sont dans les termes du texte originaire ».
Paragraphe 2 : les vices de consentement
En principe le consentement d’un tireur doit être exempt d’erreur, de violence ou de dol.
Les mêmes vices de consentement du droit commun.
En cas de vice, l’obligation cambiaire du tireur est entachée de nullité relative, toutefois
cette nullité n’est pas opposable aux porteurs de bonne foi.
Sous section 2 : la capacité
Le droit cambiaire prend en compte les mêmes dispositions du code de la famille et du

code de commerce concernant la capacité, et les actes de l’incapable etc.
Sous section 3 : une cause licite
Il est admis par la jurisprudence que le caractère illicite de la cause de l’engagement du

tireur entraine la nullité du titre. Ceci dit pour protéger les droits des porteurs de bonne foi et
respecter le principe du caractère abstrait du titre cambiaire, la lettre de change dont les
mentions écrites et apparentes ne révèlent pas le caractère illicite de la cause, est valable.
14
Chapitre II : la circulation de la lettre de change
L’importance d’une lettre de change réside dans sa capacité de circuler rapidement et

librement tout en garantissant une grande sécurité au porteur.
La lettre de change circule grâce à l’endossement. Un endosseur endosse la lettre de

change à une autre personne appelée endossataire, qui peut devenir endosseur en endossant la
lettre à un nouvel endossataire et ainsi de suite.
Tireur → bénéficiaire /endosseur → endossataire/nouveau porteur → nouveau porteur

/endosseur →…………. → échéance → Tiré
Il y a deux types d’endossement : un endossement non translatif qui ne permet pas de

transmettre les droits attachés à la lettre de change et qui est soit un endossement de procuration,
soit un endossement pignoratif.
- l’endossement de procuration : qui charge le nouveau porteur de la mission de

simple mandataire de l’endosseur pour encaisser la traite (art 172, al 1). Ce porteur,
endossataire-mandataire est tenu alors de faire tout ce qui est nécessaire pour la mise en
œuvre des droits attachés à la lettre de change dont le plus important est bien entendu
sa présentation au paiement le jour ou la date fixée.
- Il y a aussi l’endossement pignoratif utilisé comme garantie d’une créance au moyen

d’un nantissement (art 172, al 4 et 5).
Le deuxième type d’endossement qui nous intéresse le plus, car il est le plus fréquent, est
l’endossement dit translatif, c'est-à-dire un endossement qui permet de transmettre les droits
attachés à la lettre de change. Cet endossement permet donc à la lettre de change de remplir une
fonction plus étendue et sécurisée qu’une simple cession de créance du droit civil, à savoir,
circuler comme un billet de banque et remplir le rôle d’instrument de paiement et de crédit.
Cet endossement doit respecter certaines conditions (section 1) pour donner ses effets
(section 2).
Section 1 : les conditions de l’endossement
Sous section 1 : les conditions de forme
Un endossement translatif prend trois formes : nominative, en blanc et au porteur.
Paragraphe 1 : endossement nominatif
C’est un endossement inscrit au dos du titre désignant clairement l’endossataire.

L’endosseur qui signe au dos de la lettre de change indique le nom de l’endossataire par la
formule « veuillez payer à l’ordre de Driss… ».
Paragraphe 2 : l’endossement en blanc
L’endosseur se contente de signer au dos de la lettre mais sans indiquer le nom de

l’endossataire.
15
Le porteur peut alors :
1- Remplir le blanc, soit de son nom, soit du nom d'une autre personne ;
2- Endosser la lettre de nouveau en blanc ou à une autre personne ;
3- Remettre la lettre à un tiers, sans remplir le blanc et sans l'endosser.
Paragraphe 3 : l’endossement au porteur
Si en principe, il n’est pas possible de tirer une lettre de change sous la forme d’un titre
au porteur, l’article 167 al 6, permet néanmoins d’endosser une lettre de change au porteur.
L'endossement « au porteur » vaut alors comme endossement en blanc.
Notons qu’il est aussi possible pour le titreur d’introduire une clause rendant impossible
tout endossement et donc toute circulation de la lettre en question. On appelle cette clause « la
clause non à ordre ».
Contrairement aux conditions de la création de la lettre de change, l’indication de la date

de l’endossement n’est pas obligatoire.
Sous section 2 : les conditions de fond
Endosseur (paragraphe 1) et endossataire (paragraphe 2) sont soumis chacun à certaines

conditions de fond.
Paragraphe 1 : les conditions de l’endosseur
L’endosseur doit avoir la capacité de disposer et de s’obliger commercialement puisqu’il

est censé garantir le paiement de la lettre.
L’endosseur en signant au dos de la lettre exprime clairement son consentement.
Paragraphe 2 : les conditions de l’endossataire
En principe toute personne peut être endossataire, même sans capacité commerciale,
rendant ainsi l’endossement une opération simple qui est censée ne pas être compliquée ou
entravée par des conditions ou stipulations particulières.
Section 2 : les effets de l’endossement
Aux termes de l’article 168, al 1, du code de commerce « l’endossement transmet tous les
droits résultant de la lettre de change ». Grâce à cette technique d’endossement, le nouveau
porteur bénéficie donc de tous les droits attachés à la possession du titre, à savoir : le droit de
demander l’acceptation et le paiement de la lettre, le droit d’endosser la lettre à son tour, le droit
de bénéficier des suretés qui ont été spécialement constituées pour garantir le paiement de la
lettre de change considérée…
16
Pour cela, l’endosseur et aux termes de l’article 169 du code de commerce, demeure
garant de l’acceptation et du paiement de la lettre. D’endosseur en endosseur, la technique
d’endossement permet alors d’enrichir l’effet de garanties supplémentaires qui permettent
d’accroitre la sécurité du porteur, puisque tous les signataires sont solidaires (art 201).
Toutefois, un endosseur peut s’exonérer de l’acceptation et du paiement de la lettre

contrairement au tireur qui demeure toujours garant de l’acceptation et du paiement (art 165, al
1).
Il est question d’une clause de non-garantie introduite clairement dans la lettre de change.
17
Chapitre III : le paiement de la lettre de change
Le paiement de la lettre de change après sa circulation est la fin ou l’aboutissement logique

de toute une opération qui a permis la transmission de la créance en question d’un porteur à un
autre.
Le paiement peut se réaliser dans des conditions normales (section 1) ou nécessiter une
procédure de recours contre les signataires solidaires en cas de refus de paiement par le tiré
(section 2).
Section 1 : le paiement de la lettre de change dans les conditions normales
Le jour de l’échéance (sous section 2), le porteur doit présenter la lettre au paiement (sous
section 3) pour libérer le tiré (sous section 4), mais avant la lettre de change peut être, jusqu'à
l'échéance, présentée à l'acceptation du tiré, au lieu de son domicile (sous section 1).
Sous section 1 : l’acceptation
La lettre de change peut être, jusqu'à l'échéance, présentée par le porteur à l'acceptation
du tiré, au lieu de son domicile.
Le tireur peut stipuler qu'elle devra être présentée à l'acceptation, avec ou sans fixation de
délai. Il peut aussi interdire sa présentation à l'acceptation.
L’endosseur lui aussi peut stipuler que la lettre devra être présentée à l'acceptation, avec
ou sans fixation de délai, à moins qu'elle n'ait été déclarée non acceptable par le tireur.
Les lettres de change à un certain délai de vue doivent être présentées à l'acceptation
dans le délai d'un an à partir de leur date.
L'acceptation est écrite sur la lettre de change. Elle peut être exprimée par le mot «
accepté » ou tout autre mot équivalent et signée du tiré. La simple signature du tiré apposée au
recto de la lettre vaut acceptation.
Par l'acceptation, le tiré s'oblige à payer la lettre de change à l'échéance.
Sous section 2 : l’échéance
Selon l’article 184 du code de commerce (al 1) « le porteur d’une lettre de change payable
à jour fixe ou à un certain délai de date ou de vue doit présenter la lettre de change au paiement
soit le jour où elle est payable, soit l’un des cinq jours ouvrables qui suivent ».
Il est clair que le droit cambiaire impose ainsi au porteur et au tiré l’obligation de se
présenter au paiement à l’échéance pour le premier et l’obligation de paiement au second.
En principe tout délai de grâce est donc interdit, toutefois l’article 231, al 2, du code de
commerce prévoit deux exceptions à ce principe rigoureux :
- l’hypothèse dans laquelle un recours est ouvert contre les garants avant
l’échéance.
18
- le cas où cette présentation au paiement est empêchée par une force majeure.
Le délai de paiement peut alors être prolongé selon les circonstances.
En même temps rien n’interdit un paiement anticipé si le porteur consent à l’accepter

malgré les risques et périls pour les droits du tiré (art 186, al 2). Ce qui fait que cette pratique
est rare.
Sous section 3 : la présentation de la lettre au paiement
L’article 184, al 1, du code de commerce impose au porteur de présenter l’effet au

paiement à l’échéance. Cette présentation doit être effectuée au lieu indiqué sur le titre et, en
l’absence d’indication spéciale, au domicile du tiré (art 160, al 2).
Le caractère rigoureux de cette obligation se concrétise par deux conséquences à défaut

de présentation :
- une déchéance du porteur : à défaut de présentation, le porteur encourt la

déchéance.
- une responsabilité civile du porteur à défaut de présentation, le porteur doit aussi

réparer le préjudice que subit éventuellement le tiré du fait du défaut de présentation.
Sous section 4 : la libération du tiré
Le jour du paiement, le tiré est tenu de payer la valeur de la lettre de change en espèce ou
avec tout autre moyen comme un chèque.
Rappelons que ce paiement doit être fait le jour de l’échéance avec la même monnaie
indiquée dans la lettre de change (dirham, euro …). Toutefois le tireur peut stipuler que le
paiement doit être fait dans une certaine monnaie.
L’article 154 ajoute « (…) si le montant de la lettre de change est indiqué dans une
monnaie ayant la même dénomination, mais une valeur différente, dans le pays d’émission et
dans celui du paiement, on est présumé s’être référé à la monnaie du lieu de paiement ».
Mais avant de payer ce montant, le tiré doit d’abord vérifier la régularité de la suite des
endossements. C’est-à-dire examiner d’une manière purement formelle la régularité apparente
de la chaine des endossements, et ceci indépendamment de l’authenticité des signatures des
endosseurs (art 186, al 3).
Le tiré ne doit pas aussi commettre ni fraude, ni faute lourde en effectuant par exemple
un paiement au détriment de quelqu’un d’autre ou en causant un préjudice à quelqu’un d’autre.
Le tiré doit aussi exiger du porteur la remise de la lettre de change. Cette remise est alors
considérée comme preuve du paiement de la lettre de change.
Section II : les recours cambiaires en cas de non paiement
19
En cas de non paiement, c'est-à-dire à cause d’un refus ou d’une défaillance du tiré, le
porteur exerce son droit de recours avec un acte solennel qu’on appelle le protêt (sous section
1) et contre toute personne tenue solidairement envers le porteur (sous section 2).
Sous section 1 : le protêt
En cas de refus du tiré d’accepter la lettre de change ou d’en effectuer le paiement, le

porteur demande à un officier ministériel ou auxiliaire de justice habilité, de dresser un acte
authentique constatant ce refus. Cet acte est appelé « Protêt ».
En principe un protêt est obligatoire en cas de refus de paiement, sous peine de déchéance
des recours cambiaires.
Toutefois il y a des cas appelés exceptions légales et conventionnelles où l’ouverture d’un

recours cambiaire n’est pas subordonnée à l’établissement d’un protêt.
Exemple : lorsque le tiré ou le tireur sont en état de redressement ou de liquidation

judiciaire ; en cas de force majeur ; en cas de clause du tireur qui dispense le porteur de faire
dresser protêt (art 200, al 1) (clause sans protêt)…
En cas de défaut de paiement, le protêt doit être dressé dans les cinq jours ouvrables qui
suivent le jour où la lettre de change est payable, s’il s’agit d’une lettre de change payable à
jour fixe ou à un certain délai de date ou de vue.
Pour la lettre de change payable à vue, le protêt doit être dressé dans le délai d’un an,
après la création du titre, imparti au porteur pour la présentation au paiement (art 182, al 1).
Rappelons qu’en cas de non acceptation par le tiré, le protêt peut être dressé tant que
l’acceptation est possible, jusqu’à l’échéance.
En principe, le protêt va être dressé par un agent du secrétariat-greffe du tribunal au

domicile du tiré, ou au domicile des personnes indiquées par la lettre de change pour payer au
besoin (art 209).
Selon l’article 201, l’acte de protêt doit contenir la transcription littérale de la lettre de
change, de l’acceptation, des endossements et des recommandations qui y sont indiquées, la
sommation de payer la lettre de change, l’énonciation de la présence ou de l’absence de celui
qui doit payer et l’impuissance ou le refus de signer.
L’importance du protêt réside dans le fait qu’il constitue le préliminaire indispensable des
recours contre les garants et sert de point de départ à la prescription de l’action du porteur contre
le tireur et les endosseurs (art 228,al 2).
Sous section 2 : les recours contre les garants
Paragraphe 1 : l’avis
En cas de non acceptation ou de refus de paiement par le tiré, le porteur selon les
dispositions de l’article 199 (al 1 et 3) doit donner avis du défaut d’acceptation ou de paiement
à son endosseur, qui doit aviser à son tour son propre endosseur, et ainsi de suite jusqu’au tireur.
20
Le porteur dispose alors d’un délai de six jours qui suivent le jour du protêt ou de la
présentation pour adresser son avis à son endosseur. Les endosseurs disposent chacun de trois
jours ouvrables pour informer leur propre endosseur.
Le donneur d’avis est tenu de prouver qu’il a donné l’avis dans le délai imparti (art 199,
al 7).
Toutefois cette disposition de délai n’est pas d’ordre public, le porteur ou l’endosseur qui
ne donne pas l’avis dans le délai est responsable en cas de préjudice causé par sa négligence.
Paragraphe 2 : les modes de recouvrements de la lettre de change
Pour le recouvrement de sa lettre de change, le porteur dispose de deux voies : la voie

amiable (I) et la voie judiciaire (II)
I : la voie amiable
Chaque garant, tireur ou endosseur, peut décider de rembourser au porteur la valeur de la

lettre de change et éviter ainsi le recours à la voie judiciaire.
II : l’action judiciaire
À défaut d’un remboursement amiable, le porteur peut exercer une action judiciaire 5 en
garantie contre les garants.
Aux termes de l’article 208 du code de commerce, le porteur après permission du juge,
peut pratiquer une saisie conservatoire contre le tireur et les endosseurs.
Toutefois, le porteur pour pouvoir profiter de ces recours ne doit pas être négligent, c'est-
à-dire ne respecte pas les délais de présentation pour acceptation et paiement ainsi que le délai
de l’avis en cas de carence du tiré. Sinon, il est déchu de certaines actions cambiaires qui lui
sont reconnues.
5
cette action en garantie est commerciale puisque la lettre de change est un acte de commerce par la forme.
21
Titre II
Le billet à ordre
Le billet à ordre est un titre qui constate l’engagement d’une personne, appelée
souscripteur, de payer à l’ordre d’une autre personne dénommée bénéficiaire, une somme
d’argent à une date déterminée.
Dans ce billet à ordre le souscripteur s’engage à payer le bénéficiaire ou toute autre

personne à l’ordre de celui-ci. C’est-à-dire que ce titre est transmissible aussi par endossement.
Avec cette structure plus simple, le billet à ordre n’impose pas aux parties le respect de certains
engagements cambiaires comme la provision, l’acceptation etc.
Le billet à ordre qui n’est pas commercial par sa forme, ne devient commercial qu’à
condition d’être souscrit à l’occasion d’un acte de commerce ou signé par un commerçant pour
les besoins de son commerce6.
Le billet à ordre est soumis pour l’essentiel aux mêmes dispositions que la lettre de
change. L’article 234 7 du code de commerce renvoie à une série de dispositions relatives à la
lettre de change, applicables au billet à ordre, avec quelques exceptions concernant les
dispositions touchant des éléments du mécanisme cambiaire comme l’acceptation 8, la provision
etc.
Le billet à ordre passe par deux étapes 9 importantes : l’émission (chapitre 1) et le paiement
(chapitre 2), sans oublier qu’il est possible de le faire circuler aussi par endossement comme la
lettre de change.
6
Article 9 : Indépendamment des dispositions des articles 6 et 7 ci-dessus, sont réputés actes de commerce:
- la lettre de change;
- le billet à ordre signé même par un non-commerçant, lorsqu'il résulte d' une transaction commerciale.
Article 10 : Sont également réputés actes de commerce, les faits et actes accomplis par le commerçant à l'occasion
de son commerce, sauf preuve contraire.
7
Article 234 : Sont applicables au billet à ordre, en tant qu'elles ne sont pas incompatibles avec la nature de ce
titre, les dispositions relatives à la lettre de change et concernant:
- l’endossement (art. 167 à 173);
- l’échéance (art. 181 à 183);
- le paiement (art. 184 à 195);
- les recours faute de paiement (art. 196 à 204 et 206, 207 et 208);
- les protêts (art . 209 à 212);
- le rechange (art. 213 et 214);
- le paiement par intervention (art. 215, 217 à 221);
- les copies (art. 225 et 226);
- les altérations (art. 227);
- la prescription (art. 228);
- les jours fériés, les jours ouvrables y assimilés, la computation des délais et l’interdiction des jours de grâce (art.
229 et 231).
8
Pour un billet à ordre, il est question de le présenter au visa du souscripteur dans un délai d’un an à partir de la
date de son émission, quand l’échéance est un délai de vue.
9
Cf. pour la troisième étape de circulation du billet à ordre, la circulation de la lettre de change.
22
Chapitre I : l’émission du billet à ordre
Parmi les conditions d’émission du billet à ordre on trouve des formes obligatoires
(section I) et d’autres facultatives (section II).
Section I : les formes obligatoires
Paragraphe 1 : la forme écrite et les énonciations obligatoires
Comme pour la lettre de change la forme écrite est indispensable puisque l’article 232 du
code de commerce énumère lui aussi des énonciations obligatoires :
1) la clause à ordre ou la dénomination du titre insérée dans le texte même et exprimée

dans la langue employée pour la rédaction de ce titre;
2) la promesse pure et simple de payer une somme déterminée;
3) l’indication de l’échéance;
4) celle du lieu où le paiement doit s'effectuer;
5) le nom de celui auquel ou à l’ordre duquel le paiement doit être fait;
6) l’indication de la date et du lieu où le billet est souscrit;
7) le nom et la signature de celui qui émet le titre (souscripteur).
Paragraphe 2 : le non respect du formalisme
À défaut d’une de ces énonciations obligatoires, le billet à ordre, aux termes de l’article
233 al 110, n’est plus soumis aux règles particulières du code de commerce sur le billet à ordre.
Ceci dit l’article 233 propose quelques dispositions supplétives 11 pour remédier au
manque d’une de ces mentions.
Exemple :
- le billet à ordre dont l’échéance n’est pas indiquée est considéré comme payable
à vue.
- à défaut d’indication spéciale, le lieu de création du titre est réputé être le lieu de
paiement et en même temps le domicile du souscripteur.
Section II : les mentions facultatives
10
Article 233 : « Le titre dans lequel une des énonciations indiquées à l' article précédent fait défaut, ne vaut pas
comme billet à ordre, sauf dans les cas déterminés par les alinéas suivants. »
11
Article 233 : « (…) Le billet à ordre dont l' échéance n'est pas indiquée est considéré comme payable à vue.
A défaut d' indication spéciale, le lieu de création du titre est réputé être le lieu de paiement, et, en même temps,
le lieu du domicile du souscripteur.
Si le lieu n'est pas indiqué à côté du nom du souscripteur, le lieu de paiement est celui où le souscripteur exerce
son activité ou celui où il est domicilié.
Le billet à ordre n'indiquant pas le lieu de sa création est considéré comme souscrit dans le lieu désigné à côté du
nom du souscripteur.
Si le lieu n'est pas indiqué à côté du nom du souscripteur, le billet à ordre est considéré comme souscrit dans le
lieu du domicile du souscripteur.
Si la date de souscription du billet à ordre n'est pas indiquée, cette date est considérée être celle de la remise du
titre au bénéficiaire. »
23
En principe il est possible d’ajouter à un billet à ordre les mêmes clauses facultatives que
dans une lettre de change tout en prenant en considération la nature différente d’un billet à
ordre.
24
Chapitre II : le paiement du billet à ordre
C’est au porteur ou bénéficiaire de réclamer le paiement du billet à ordre, ce qui nous

renvoie alors aux mêmes règles en vigueur pour la lettre de change pour tout ce qui concerne la
présentation au paiement, la réalisation, la preuve du paiement du billet à ordre etc.
Comme pour la lettre de change, le paiement doit se faire selon le délai en question.
Si dans le délai de vue, une lettre de change doit être présentée pour acceptation dans un
délai d’un an, pour un billet à ordre, il est question de le présenter au visa du souscripteur dans
un délai d’un an à partir de la date de son émission. Le visa n’est pas considéré comme une
acceptation, puisque le souscripteur s’est déjà engagé de payer, ce n’est qu’une manière de
rassurer le porteur.
Faute de paiement, le porteur comme pour une lettre de change peut recourir contre les
garants, mais avant, le porteur doit donner avis à son endosseur, qui remonte la chaine des
endosseurs jusqu’au souscripteur qui est le débiteur principal du titre.
Le porteur dispose aussi de la voie amiable et de la voie judiciaire, c'est-à-dire l’action en

garantie.
25
Deuxième partie
Les instruments de paiement
26
Selon l’article 6 de la loi n° 103.12 relative aux établissements de crédit et organismes

assimilés 12, «Sont considérés comme moyens de paiement, tous les instruments qui, quel que
soit le support ou le procédé technique utilisé, permettent à toute personne de transférer des
fonds.
Constitue également un moyen de paiement la monnaie électronique, définie comme
étant toute valeur monétaire représentant une créance sur l'émetteur, qui est:
- stockée sur un support électronique ;
- émise contre la remise de fonds d'un montant dont la valeur n'est pas inférieure à la
valeur monétaire émise ;
- et acceptée comme moyen de paiement par des tiers autres que l'émetteur de la
monnaie électronique. ».
En consacrant ces nouveaux moyens de paiement le législateur de la loi bancaire de 1993,

de 2006 et de 2014, a voulu suivre les développements rapides de ces moyens de paiement et
en même temps contrôler l’évolution de ces opérations et leurs risques afin de protéger les
déposants.
12
BO 22 janvier 2015.
27
Titre I
Le chèque
Le chèque comme instrument de paiement a été introduit au Maroc dès le début du 20

siècle par des banques européennes et françaises après 1912.
Réglementé d’abord par les articles de 325 à 334 du dahir des obligations et des contrats
du 12 août 1913, le chèque va bénéficier d’une réglementation propre grâce au dahir du 19
janvier 1939 organisant et réglementant le paiement par chèque et qui a permis d’introduire et
d’appliquer au Maroc les dispositions de la loi uniforme annexée à la convention de Genève le
19 mars 1931. Le nouveau code de commerce va reprendre les mêmes dispositions dans ses
articles de 239 à 327.
Au Maroc, il semble bien que le développement et l’utilisation du chèque comme moyen

de paiement a été déterminée avant par le taux et le niveau de bancarisation qui connait
actuellement un taux important permettant au chèque de rester pour l’instant un des moyens de
paiement les plus utilisés au Maroc.
Le droit au compte ainsi que la gratuité des formules de chèque et la dispense de droit de
timbre reflètent cet esprit de bancarisation. Aux termes de l’article 310 du code de commerce,
les formules de chèques sont mises gratuitement à la disposition des titulaires de comptes de
chèque par la banque.
Sachant que l’article 18 du code de commerce 13 impose aux commerçants l’ouverture

d’un compte bancaire pour faciliter et sécuriser leurs transactions commerciales.
Ainsi, comme dispose l’article 306 du code de commerce 14, entre commerçants et pour
faits de commerce, tout paiement d’une valeur supérieure à dix mille dirhams doit avoir lieu
par chèque barré ou par virement.
Contrairement à la lettre de change qui est un acte de commerce par sa forme quelque soit
l’activité ou la nature de la personne qui la signe, le chèque est considéré comme un acte civil
s’il est signé par un non-commerçant, et ne peut être considéré comme un acte de commerce
que s’il est signé par un commerçant pour les besoins de son commerce 15.
Comparé aux autres effets de commerce, il est clair que le chèque bascule plus du côté du
droit bancaire (ses dispositions, acteurs et instruments) que du droit cambiaire.
13
Article 18 : Tout commerçant, pour les besoins de son commerce, a l’obligation d’ouvrir un compte dans un
établissement bancaire ou dans un centre de chèques postaux.
14
Article 306 : Entre commerçants et pour faits de commerce, tout paiement d’une valeur supérieure à dix mille
dirhams doit avoir lieu par chèque barré ou par virement.
Toute inobservation des dispositions de l’alinéa précédent est passible d' une amende dont le montant ne peut être
inférieur à six pour cent de la valeur payée.
Le créancier et le débiteur sont solidairement responsables du paiement de cette amende.
15
Article 4 : Lorsque l’acte est commercial pour un contractant et civil pour l' autre, les règles du droit commercial
s'appliquent à la partie pour qui l' acte est commercial; elles ne peuvent être opposées à la partie pour qui l' acte
est civil, sauf disposition spéciale contraire.
28
La doctrine se dirige actuellement vers l’idée de ne considérer le chèque que comme

instrument de paiement désormais, allant même jusqu’à le retirer de la liste des effets de
commerce.
L’expression « instrument de paiement » parait plus adaptée à la réalité, la nature et

l’utilisation de ce titre, qui rappelons-le, va connaitre bientôt lui aussi son déclin, avec
l’avènement des nouveaux moyens de paiement utilisant l’informatique et la télématique.
Comme pour la lettre de change, le chèque passe par trois étapes : sa création (chapitre I),
sa transmission (chapitre II) et son paiement (chapitre III).
29
Chapitre I : la création du chèque
En principe, tous les types de chèque (section 1) se partagent les mêmes étapes de création
(section 2).
Section I : les types de chèque
Il y a plusieurs types de chèque, notamment ce qu’on appelle des chèques ordinaires (sous
section 1) et des chèques spéciaux (sous section 2).
Sous section 1 : le chèque ordinaire
C’est un chèque qui se caractérise par sa forme très simple, manuscrite sur une formule
détachée d’un carnet à souche délivré généralement par une banque après information et
autorisation de Bank Al-Maghrib16, et ceci gratuitement.
Aux termes de l’article 239 du code de commerce, ce chèque doit contenir un certain
nombre de mentions obligatoires pour préserver la qualité de chèque et d’instrument de
paiement :
1) la dénomination de chèque, insérée dans le texte même du titre et exprimée dans la

langue employée pour la rédaction de ce titre;
2) le mandat pur et simple de payer une somme déterminée;
3) le nom du tiré;
4) l’indication du lieu où le paiement doit s'effectuer;
5) l’indication de la date et du lieu où le chèque est créé;
6) le nom et la signature du tireur.
16
Bank Al-Maghrib dénommée avant 1987 « Banque du Maroc » ou Banque Centrale, a été créée le 30 juin 1959
par dahir. Jouant ainsi un des rôles les plus importants dans le développement et la stabilité de l’économie
nationale, en suivant les orientations de la politique économique et financière de chaque gouvernement et ceci
depuis l’indépendance du pays, tout en assurant les rôles de conseiller financier du gouvernement , d’agent du
Trésor et de représentant du gouvernement auprès des institutions financières et monétaires internationales et dans
les négociations des accords financiers internationaux.
Après 2005 et grâce à la loi du 23 novembre 2005, son statut va bénéficier d’une large réforme, élargissant et
modernisant ses missions qui concernent essentiellement aux termes des articles de 5 à 10 de la loi portant Statut
de Bank Al-Maghrib du 23 novembre 2005 :
• l’émission des billets de banque et des pièces de monnaie
• les missions d’arrêter et de mettre en œuvre les instruments de politique monétaire ainsi que la conduite
de la politique de change
• le choix des outils appropriés, parmi ceux prévus par la loi, pour ses interventions sur le marché monétaire
en veillant au bon fonctionnement de ce marché et en assurant son contrôle.
• la réglementation, la supervision et le contrôle des établissements de crédit et des organismes assimilés.
• la responsabilité de veiller au bon fonctionnement et à la sécurité des systèmes de paiement tout en
facilitant les transferts de fonds et en prenant toutes mesures y afférentes.
Au niveau du secteur du crédit et grâce à la loi de 2006, Bank Al-Maghrib dirige et influence les plus importantes
institutions de concertation et de contrôle. Ainsi, le Gouverneur de Bank Al-Maghrib est président du Comité des
établissements de crédit et vice président du Conseil National du Crédit et de l’Epargne, alors que le vice
Gouverneur ou le Directeur Général de Bank Al-Maghrib est le président de la Commission de Discipline des
établissements de crédit. Renforçant et élargissant ainsi les attributions de Bank Al-Maghrib en matière de
surveillance du système bancaire et financier.
30
Aux termes de l’article 307 17, al 1er, du code de commerce, le tireur qui émet un chèque
ne portant pas l’indication du lieu de l’émission ou sans date, celui qui revêt un chèque d’une
fausse date, celui qui tire un chèque sur une personne autre qu'un établissement bancaire, est
passible d’une amende de six pour cent du montant du chèque sans que cette amende puisse
être inférieure à 100 dirhams. Toutefois la loi a prévu aussi quelques cas de suppléance dans
l’article 24018 du code de commerce.
Exemple : à défaut d’indication spéciale, le lieu désigné à côté du nom du tiré est réputé
être le lieu de paiement.
La loi permet aussi d’insérer d’autres mentions facultatives comme la clause interdisant
l’endossement. 19
Sous section 2 : les chèques spéciaux
Ce sont des chèques comme les autres mais qui se distinguent par leur caractère particulier
dû à la pratique et à l’usage ainsi qu’à l’innovation continue des banquiers. Parmi les plus
connus il y a :
- le chèque barré20 : c’est un chèque qui se caractérise par l’inscription de deux

barres parallèles au recto dans le sens de la largeur. Ce chèque ne peut être alors payé
17
Article 307 : Le tireur qui émet un chèque ne portant pas l’indication du lieu de l’émission ou sans date, celui
qui revêt un chèque d’une fausse date, celui qui tire un chèque sur une personne autre qu'un établissement bancaire
est passible d’une amende de six pour cent du montant du chèque sans que cette amende puisse être inférieure à
100 dirhams.
La même amende est due personnellement et sans recours par le premier endosseur ou le porteur d’un chèque sans
indication du lieu d’émission ou sans date, ou portant une date postérieure à celle à laquelle il est endossé ou
présenté. Cette amende est due, en outre, par celui qui paie ou reçoit en compensation un chèque sans indication
du lieu d’émission ou sans date.
Le tireur du chèque qui omet de maintenir ou de constituer la provision du chèque en vue de son paiement à
présentation est passible de la même amende.
Si la provision au jour de la présentation est inférieure au montant du chèque, l’amende ne porte que sur la
différence entre le montant du chèque et le montant de la provision.
18
Article 240 : Le titre dans lequel une des énonciations indiquées à l’article précédent fait défaut ne vaut pas
comme chèque sauf dans les cas déterminés ci-après:
- à défaut d’indication spéciale, le lieu désigné à côté du nom du tiré est réputé être le lieu de paiement. Si plusieurs
lieux sont indiqués à côté du nom du tiré, le chèque est payable au premier lieu indiqué;
- à défaut de ces indications ou de toute autre indication, le chèque est payable au lieu où le tiré a son établissement
principal.
- le chèque sans indication du lieu de sa création est considéré comme souscrit dans le lieu désigné à côté du nom
du tireur.
Est réputé non valable comme chèque, tout chèque non conforme aux formules délivrées par l’établissement
bancaire ou tout chèque dans lequel l’une des énonciations obligatoires fait défaut, mais il peut être considéré
comme un titre ordinaire établissant la créance, si ses conditions comme titre sont remplies.
19
Article 252 : Le chèque stipulé payable au profit d’une personne dénommée avec ou sans clause expresse à ordre
est transmissible par la voie de l’endossement.
Le chèque stipulé payable au profit d’une personne dénommée avec la clause non à ordre ou une clause équivalente
n'est transmissible que dans la forme et avec les effets d’une cession ordinaire.
20
Chapitre V : Le chèque barré
Article 280 : Le tireur ou le porteur d' un chèque peut le barrer avec les effets indiqués dans l' article suivant .
Le barrement s'effectue au moyen de deux barres parallèles apposées au recto.
Il peut être général ou spécial.
Le barrement est général s'il ne porte entre les barres aucune désignation ou la mention établissement bancaire ou
un terme équivalent. Il est spécial si le nom d' un établissement bancaire est inscrit entre les deux barres.
31
par le tiré qui est obligatoirement un établissement de crédit, qu’à un banquier, à un chef
de bureau des chèques postaux ou à un client du tiré, une manière entre autres de réduire
les risques de vol et de perte.
- le chèque certifié : la certification du chèque résulte de la signature du tiré au

recto du chèque après la demande du tireur ou du porteur (art 242). Cette demande
émanant généralement d’un bénéficiaire permet de bloquer la provision de ce chèque
chez le tiré pendant le délai légal de présentation s’assurant ainsi de l’existence d’une
provision. Aucune stipulation n’est permise pour écarter la possibilité de la certification.
- le chèque postal : c’est un chèque délivré par l’administration postale et payé

dans un centre de chèque postal.
Section II : les étapes de création
Parmi les parties (sous section 1), le tireur, émetteur du chèque, doit avoir une provision
(sous section 2) chez son banquier, le tiré, au moment de la création du chèque.
Sous section 1 : les parties
- le tireur : il est le créateur du chèque qui donne l’ordre au banquier tiré de payer
une somme d’argent déterminée à un bénéficiaire ou à l’ordre de lui-même (art 244, al
1).
- le tiré : il est toujours une banque (art 241, al 2) qui est censé payer le chèque,
non l’accepter. Le chèque étant clairement un moyen de paiement à vue, non un
instrument de crédit.
- le bénéficiaire : aux termes de l’article 243 du code de commerce, un chèque est

stipulé payable :
1- à une personne dénommée, avec ou sans clause expresse « à ordre »,

c’est un chèque à ordre.
2- à une personne dénommée avec la clause « non à ordre » ou une clause

équivalente. C’est un chèque nominatif.
Le barrement général peut être transformé en barrement spécial, mais le barrement spécial ne peut être transformé
en barrement général.
Le biffage du barrement ou du nom de l’établissement bancaire désigné est réputé non avenu.
Article 281 : Un chèque à barrement général ne peut être payé par le tiré qu'à l’un de ses clients ou à un
établissement bancaire.
Un chèque à barrement spécial ne peut être payé par le tiré qu'à l’établissement bancaire désigné ou, si celui-ci
est le tiré, qu'à son client. Toutefois, l’établissement bancaire désigné peut recourir pour l’encaissement à un autre
établissement bancaire.
Un établissement bancaire ne peut acquérir un chèque barré que d' un de ses clients, ou d' un autre établissement
bancaire. Il ne peut l’encaisser pour le compte d’autres personnes que celles-ci.
Un chèque portant plusieurs barrements spéciaux ne peut être payé par le tiré que dans le cas où il s'agit de deux
barrements dont l' un pour encaissement par une chambre de compensation.
Le tiré ou l’établissement bancaire qui n'observe pas les dispositions ci-dessus est responsable jusqu'à concurrence
du montant du chèque.
Article 282 : Les chèques à porter en compte émis à l’étranger et payables au Maroc seront traités comme chèques
barrés.
32
3- au porteur, soit que la clause « au porteur » figure seule, soit que le

chèque porte le nom d’une personne dénommée, avec clause « ou au porteur », soit qu’il
n’y ait aucun nom de bénéficiaire.
Sous section 2 : la provision
Le tireur, émetteur du chèque, doit avoir une provision chez son banquier le tiré au
moment de la création du chèque. C’est-à-dire, le tireur doit laisser dans son compte
bancaire une provision suffisante à la disposition du bénéficiaire, non seulement pendant la
durée du délai de présentation légale, mais jusqu’à l’extinction du plus long délai de
prescription du chèque.
Rappelons que dès la signature du chèque par le tireur, la somme de la provision

appartient au bénéficiaire. Le tireur ne peut donc ni la retirer, ni la bloquer.
À défaut de provision, il est alors question d’un délit sanctionné par un

emprisonnement d’un an à cinq ans et d’une amende de 2000 à 10000 dirhams sans que
cette amende puisse être inférieure à 25% du montant du chèque ou de l’insuffisance de la
provision21.
En plus d’autres sanctions, comme l’interdiction d’émettre des chèques pendant une
durée de dix ans. Des chèques autres que ceux qui permettent le retrait de fonds par le tireur
auprès du tiré, ou ceux qui sont certifiés. 22
21
Article 316 : Est passible d’un emprisonnement d’un à cinq ans et d’une amende de 2.000 à 10.000 dirhams sans
que cette amende puisse être inférieure à vingt-cinq pour cent du montant du chèque ou de l’insuffisance de
provision:
1) le tireur d’un chèque qui omet de maintenir ou de constituer la provision du chèque en vue de son paiement à
la présentation;
2) le tireur du chèque qui fait irrégulièrement défense au tiré de payer;
3) toute personne qui contrefait ou falsifie un chèque;
4) toute personne, qui, en connaissance de cause, accepte de recevoir, d’endosser ou d' avaliser un chèque falsifié
ou contrefait;
5) toute personne qui, en connaissance de cause, fait usage ou tente de faire usage d' un chèque contrefait ou
falsifié;
6) toute personne qui, en connaissance de cause, accepte de recevoir ou d' endosser un chèque à la condition qu'il
ne soit pas encaissé immédiatement et qu'il soit conservé à titre de garantie.
Les chèques contrefaits ou falsifiés seront confisqués et détruits. La confiscation des matières, machines, appareils
ou instruments qui ont servi ou étaient destinés à servir à la fabrication desdits chèques sera prononcée par décision
de justice, sauf lorsqu'ils ont été utilisés à l' insu du propriétaire.
22
Article 313 : L’établissement bancaire tiré qui a refusé le paiement d' un chèque pour défaut de provision
suffisante doit enjoindre au titulaire du compte de restituer à tous les établissements bancaires dont il est le client,
les formules en sa possession et en celle de ses mandataires et de ne plus émettre, pendant une durée de dix ans,
des chèques autres que ceux qui permettent le retrait de fonds par le tireur auprès du tiré ou ceux qui sont certifiés.
L’établissement bancaire tiré en informe dans le même temps les mandataires de son client ainsi que les autres
titulaires du compte.
Toutefois, le titulaire du compte recouvre la possibilité d’émettre des chèques, sous réserve de l'application du
premier alinéa de l' article 317 , lorsqu'il justifie:
1) qu'il a réglé le montant du chèque impayé ou a constitué une provision suffisante et disponible pour son
règlement par les soins du tiré;
2) qu'il s'est acquitté de l' amende fiscale prévue à l' article 314 .
Article 314 : L’amende fiscale que le titulaire du compte doit payer pour recouvrer la faculté d’émettre des chèques
est fixée ainsi qu'il suit:
1° à 5% du montant du ou des chèques impayés faisant l' objet de la première injonction prévue à l' article 313 ;
33
Chapitre 2 : la transmission du chèque
La transmission du chèque dépend surtout de deux cas :
- si le chèque contient le nom du bénéficiaire, ce dernier peut le transmettre à un

autre par endossement.
- si le chèque est au porteur ou en blanc, il circule alors par simple tradition.
En cas d’endossement, les mêmes formes et conditions de celui de la lettre de change sont
respectées, ainsi que les mêmes effets, c'est-à-dire que le nouveau porteur devient propriétaire
de la provision (art 256, al 1).
Chapitre III : le paiement du chèque
Selon l’article 267 du code de commerce, le chèque est payable à vue et toute mention
contraire est réputée non écrite. C’est-à-dire, contrairement à la lettre de change et au billet à
ordre où il est possible de stipuler quatre cas d’échéance, le chèque n’est qu’un moyen de
paiement qui permet au bénéficiaire ou au porteur légitime l’encaissement de sa valeur auprès
d’un guichet du tiré.
Il faut distinguer alors entre le délai d'encaissement (section 1) et le délai de validité

(section 2).
Section 1 : Le délai d'encaissement
Selon l’article 268 du code de commerce, le chèque émis et payable au Maroc, doit être
présenté au paiement dans un délai de 20 jours ; s’il est émis hors le Maroc, il est payable au
Maroc dans un délai de 60 jours. En cas de force majeur, ces délais peuvent être prolongés (art
291)23.
2° à 10% du montant du ou des chèques faisant l' objet de la deuxième injonction;

3° à 20% du montant du ou des chèques faisant l' objet de la troisième injonction et des injonctions suivantes.
23
Article 291 : Quand la présentation du chèque ou la confection du protêt dans les délais prescrits est empêchée
par la force majeure, ces délais sont prolongés.
Le porteur est tenu de donner, sans retard, avis du cas de force majeure à son endosseur et de mentionner cet avis,
daté et signé de lui, sur le chèque ou sur une allonge; pour le surplus, les dispositions de l' article 285 sont
applicables.
Après la cessation de la force majeure, le porteur doit sans retard, présenter le chèque au paiement et, s'il y a lieu,
faire établir le protêt.
Si la force majeure persiste au-delà de quinze jours à partir de la date à laquelle le porteur a, même avant l'expiration
du délai de présentation, donné avis de la force majeure à son endosseur, les recours peuvent être exercés, sans
que ni la présentation, ni le protêt soient nécessaires à moins que ces recours ne se trouvent suspendus pour une
période plus longue par application de textes spéciaux.
Ne sont pas considérés comme constituant des cas de force majeure les faits purement personnels au porteur ou à
celui qu'il a chargé de la présentation du chèque ou de l' établissement du protêt.
34
Il est possible pour le tireur de faire une opposition au paiement du chèque qu’il a émis,
mais seulement comme le souligne l’article 271 du code de commerce 24, dans des circonstances
exceptionnelles comme la perte, la falsification du chèque, le vol etc.
Le chèque est présenté au paiement au lieu indiqué sur le titre, qui est généralement une
banque.
Section 2 : Le délai de validité
Si en principe, le chèque doit être présenté au paiement dans un délai de 20 jours s’il est
émis et payable au Maroc, et dans un délai de 60 jours s’il est émis hors le Maroc mais payable
au Maroc. En pratique, cette règle est dépassée, puisque les banques doivent payer tout chèque
présenté pendant sa durée de validité qui est de 1 an et 20 jours pour les chèques bancaires.
Après ce délai de validité, la banque doit rejeter le chèque, même si la provision existe.
Chapitre IV : le défaut de paiement
Faute de paiement le jour de la présentation, le bénéficiaire ou le porteur doit dresser un

protêt (art 283). Ce protêt qui doit être fait avant l’expiration du délai de présentation, est dressé
alors de la même manière que pour la lettre de change. L’importance du protêt réside dans le
fait qu’il est considéré comme le seul acte valable pour sauvegarder les recours cambiaires.
Le constat du défaut de paiement se fait en même temps et aussi avec un autre document
qui est à la charge de tout établissement bancaire qui refuse le paiement d’un chèque tiré sur
ses caisses (art 309, al 1). Cet établissement a l’obligation de délivrer au porteur ou à son
mandataire un certificat de refus de paiement qui compte des indications fixées par la circulaire
97/G/ 5 du 18 septembre 1997 de Bank Al-Maghrib, sur l’état du compte et les conditions de
création du chèque.
À défaut de présenter le chèque au paiement dans le délai légal, et de dresser un protêt en

cas de non paiement, total ou partiel, le porteur est considéré alors comme négligent, et risque
de perdre ses recours contre les signataires du chèque. Mais malgré cette négligence, le tireur
restera toujours responsable de la provision.
Si le porteur respecte le délai légal et arrive à dresser le protêt, il est donc en position
confortable pour exercer ses recours contre le tireur, les endosseurs et les autres obligés. Ces
garants sont tenus solidairement.
24
Article 271 : Le tiré doit payer même après l' expiration du délai de présentation. Il doit aussi payer même si le
chèque a été émis en violation de l' injonction prévue à l' article 313 ou de l' interdiction prévue à l' article 317.
Il n'est admis d' opposition au paiement du chèque qu'en cas de perte, de vol, d' utilisation frauduleuse ou de
falsification du chèque, de redressement ou de liquidation judiciaire du porteur. Le tireur doit immédiatement
confirmer son opposition par écrit quel que soit le support de cet écrit et appuyer cette opposition par tout document
utile.
Tout établissement bancaire est tenu de mentionner sur les formules de chèques délivrées aux titulaires de comptes,
les sanctions encourues en cas d' opposition fondée sur une autre cause que celles prévues au présent article.
Si, malgré cette défense, le tireur fait opposition pour d' autres causes, le président du tribunal, même dans le cas
où une instance au principal est engagée, doit sur la demande du porteur ordonner la mainlevée de cette opposition.
35
Ajoutons que les règles légales du recours sont analogues à celles de la lettre de change
(art 283-291), c'est-à-dire entre autres, les garants doivent être informés par le même avis (art
258).
Pour ses recours en cas de litige, le porteur dispose, contre les endosseurs, le tireur et les
autres obligés, des délais de prescription suivants (art 295) :
- Les actions en recours des divers obligés au paiement d’un chèque les uns contre les
autres se prescrivent par six mois à partir du jour où l’obligé a remboursé le chèque ou
du jour où il a été lui même actionné.
- L’action du porteur du chèque contre le tiré se prescrit par un an à partir de l'expiration

du délai de présentation.
En cas de déchéance ou de prescription, il subsiste une action contre le tireur qui n'a pas fait
provision ou les autres obligés qui se seraient enrichis injustement.
36
Titre II
La carte de paiement
L’outil favori de la monétique est ce qu’on appelle une carte bancaire, qui peut être une
carte de crédit, de paiement, de retrait etc.
L’utilisation de plus en plus des cartes bancaires 25 a nécessité l’ouverture de centaines de

guichets automatiques à travers tout le pays et ceci avant même que le législateur marocain
n’intervienne pour réglementer cette technique profitant au début d’un vide législatif et
réglementaire inquiétant.
Par la loi bancaire de 1993, de 2006 et de 2014, le législateur marocain a voulu donc
permettre aux autorités monétaires de contrôler efficacement ces nouveaux moyens de
paiement.
Seuls les établissements de crédit agréés sont autorisés à émettre des cartes de paiement
ou de crédit. Il est question donc de l’émission d’une monnaie électronique définie par la
Directive de la communauté européenne n°2000 du 18 septembre 2000, concernant l’accès à
l’activité des établissements de monnaie électronique ainsi que la surveillance prudentielle de
ces établissements, comme étant :
« Une valeur monétaire représentant une créance sur l’émetteur, qui est :
I) stockée sur un support électronique
II) émise contre la remise de fonds d’un montant dont la valeur n’est pas
inférieure à la valeur monétaire émise
III)acceptée comme moyen de paiement par les entreprises autres que
l’émetteur »26.
Ainsi peut être considérée comme carte de paiement, toute carte émise par un
établissement de crédit, permettant à son titulaire de retirer ou de transférer des fonds.
- la carte de retrait quant à elle permet exclusivement le retrait de fonds.
- la carte de crédit ouvre au porteur la faculté de bénéficier d’un délai pour le

remboursement des sommes payées au moyen de cette carte.
Les premières cartes de paiement et de crédit locales à pistes magnétiques ont fait leur
apparition en 1979 comme cartes de garantie des paiements par chèque au début, et pour
permettre l’accès à d’autres services, comme le paiement chez des commerçants agréés après.
En 1982, les banques marocaines vont installer leurs premiers distributeurs automatiques de
billets (D.A.B)27 et guichets automatiques de banque (G.A.B)28 etc.
25
Des millions de porteurs et de cartes bancaires circulent actuellement dans le marché marocain.
26
Art 1, § 3 b
27
Les GAB font fonction de distributeurs de billets (DAB) pour l’ensemble des porteurs de cartes acceptées par
l’appareil.
28
Guichet permettant au détenteur d'une carte bancaire d'effectuer de nombreuses opérations (consultation de
solde, retrait d'espèces etc.) sans intervention du personnel de sa banque et ce 24 H sur 24.
37
Chapitre I : les éléments constitutifs
Cette opération de transfert de fonds est constituée de trois éléments:
➢ un élément technique qui consiste en l’utilisation des procédés

informatiques, magnétiques, électroniques et télématiques au lieu du papier.
➢ un élément monétaire que constitue la circulation de la monnaie d’un

compte à un autre de manière instantanée ou en léger différé.
➢ un élément organique qui implique l’intervention des banques, du

commerce et des clients ou consommateurs pour la mise en œuvre des paiements et
transferts électroniques de fonds.
Chapitre II : les relations entre les parties de l’opération
Dans cette opération d’émission d’une carte de paiement, se noue une relation et des
rapports entre trois parties, un émetteur, un porteur et un fournisseur.
Section I : relation entre l’émetteur et le porteur
Entre l’émetteur et le porteur est conclue une convention dite « contrat porteur » qui
implique une demande, signée du client, d’adhésion à un texte standard dont les clauses ne sont
pas en pratique discutables.
Le dossier du client doit être examiné, et dans le cas de la carte de crédit noté par ce qu’on
appelle le « scoring »29.
En cas d’acceptation par l’émetteur de la demande d’une carte de paiement ou de crédit,

le contrat est alors formé.
Le client reçoit après un document écrit qui lui indique le numéro de code nécessaire à
certaines utilisations de la carte.
La carte est sous forme d’un document plastique de format standardisé de 5,5 ’ 8,5 cm,
indiquant en relief le nom et le symbole commercial de l’émetteur, ainsi que le nom, prénom et
signature manuscrite du porteur.
S’ajoutent à ces indications apparentes d’autres éléments non visibles. Il s’agit des pistes
magnétiques et microprocesseur portant des informations susceptibles d’être lues par un
ordinateur.
29
Le scoring est généralement défini comme étant une méthode automatisée de sélection de la clientèle fondée sur
l’analyse statistique, qui vise à déterminer à partir d’un échantillon d’étude la meilleure classification des clients
en fonction de leur profil de risque. Les professionnels prennent en compte plusieurs paramètres (âge, profession,
ancienneté dans la banque, stabilité du revenu, état d’endettement…), qui seront par la suite analysés, et se
traduiront par une note et une décision d’acceptation ou de refus du dossier du candidat au crédit. Il s’agit d’un
score ou d’une note positive ou négative, qu’on donne à chaque dossier par rapport à un seuil d’acceptation, au
dessous duquel les dossiers seront acceptés. C'est-à-dire que ce score sera situé soit en dessous du score de refus,
au dessus du score d’acceptation, ou entre les deux, dans une marge que l’établissement de crédit se réserve en
fonction de la formule de crédit qu’il offre.
38
La carte a un caractère personnel, elle ne peut donc être utilisée que par la personne
physique dont le nom figure sur la carte. Cette personne physique doit avoir la capacité de
disposer. C’est alors l’émetteur qui se charge de vérifier que les conditions requises pour la
conclusion de la convention et l’utilisation de la carte sont réunies.
Cette carte est utilisable dans les distributeurs du réseau auquel appartient la banque
émettrice et dans ceux des établissements qui lui sont liés.
Chaque carte porte la date de son expiration (entre un an et trois ans) et une nouvelle carte
doit être remise au client à chaque échéance. Il est question d’une opération à titre onéreux.
Ainsi pour la remise d’une carte bancaire, certaines banques marocaines demandent jusqu’à
200 dh par an, voire, plus.
Section II : la relation entre l’émetteur et le fournisseur
La convention entre l’émetteur et le fournisseur est qualifiée « contrat fournisseur ».
Le fournisseur qui adhère à cette convention s’oblige à honorer les cartes présentées selon
les modalités convenues et payer des commissions proportionnelles sur les factures réglées par
carte. Alors que le banquier émetteur de la carte s’engage à régler les factures présentées
régulièrement par les fournisseurs.
Section III : la relation entre le fournisseur et le porteur de la carte
Le fournisseur et le porteur, selon les circonstances peuvent être liés par un contrat de
vente ou de prestation de services etc.
Le fournisseur affiche sur sa vitrine son adhésion à un réseau CB. Ce qui lui crée un devoir
normal de recevoir un règlement par carte de son client.
Chapitre III : les limites du dispositif législatif actuel
Notons enfin que la loi bancaire de 2006 reste muette sur plusieurs questions importantes
concernant l’utilisation de ce moyen de paiement, à savoir :
- la responsabilité de la banque émettrice

- les relations juridiques entre l’émetteur et les titulaires de cartes
- le droit de la preuve : la signature électronique etc.
39
Chapitre IV : distinction entre la carte de paiement et la carte de crédit
Contrairement à la carte de paiement qui est un simple moyen de paiement, la carte de

crédit permanent ou crédit par la carte, constitue une forme de crédit à la consommation, dont
la fonction crédit n’est plus à démontrer. C’est une carte dit-on, qui va remplacer dans l’avenir
toutes les autres formes de crédit à court terme. 30 Les avantages souvent avancés de cette
formule, qui sont entre autres, le fait d’éviter les manipulations de chèques ou d’espèces et
d’être un service rémunéré dont les opérations sont simplifiées, et que le client porteur de cette
carte n’a pas à demander de crédit à chaque opération une fois que la carte est acquise 31..., sont
essentiellement des avantages en faveur des professionnels.
Le bénéficiaire de cette formule, pour pouvoir retirer des espèces des guichets
automatiques de sa banque et effectuer des paiements auprès des commerçants, doit être lié par
un contrat de crédit avec sa banque pour une durée déterminée (un ou deux ans) grâce auquel
la banque s’oblige à régler les dépenses effectuées au moyen de la carte, et l’emprunteur
s’engage à rembourser les montants prêtés plus des intérêts correspondants. 32 Deux autres
contrats doivent être conclus pour accomplir cette opération. Le premier, entre la banque et le
commerçant pour qu’il accepte le règlement du consommateur par carte. Le second, est le
contrat de vente ou la prestation de services, entre le consommateur et le commerçant, et dont
le paiement se fera avec une carte. 33
En pratique, l’octroi du crédit se réalise sous la forme d’une convention de découvert

en compte pour une durée et un montant déterminés. 34 Bernard LIVIAN35, pense que la carte
de crédit a l’avantage de supprimer la nécessité de la provision, tout en garantissant la créance
du vendeur. Le débiteur n’est plus exposé aux risques de poursuites pénales s’il dépasse la
provision comme le cas du chèque.
30
Laraqui HOUSSAINI HAMZA : Le crédit à la consommation et le développement au Maroc. Thèse Es sciences
Economiques. Université Hassan II- Casablanca. Juin 1988 . p : 193
31
Ibid
32
Abdellah BOUDAHRAIN : Le droit de la consommation au Maroc. ALMADARISS. Casablanca. 1999. p : 249
33
Ibid
34
Alain SERIAUX : « La distribution du crédit mobilier » in Le droit du crédit au consommateur. Ouvrage collectif
sous la direction de Ibrahim FADLALLAH. Litec. Paris. 1982. p : 280
35
Bernard LIVIAN : « Le consommateur de crédit » in Le Consommateur, 81è Congrès des Notaires de France.
Tome II. Lyon 1985 p : 1246
40
Titre III
Le virement
L’article 519 du code de commerce36 définit le virement comme étant une « opération
par laquelle le compte d’un déposant est, sur l’ordre écrit de celui-ci, débité pour un montant
destiné à être porté au crédit d’un autre compte ».
Chapitre I : Les éléments du virement
Il s’agit généralement d’une opération de transfert de fonds entre deux personnes

distinctes ayant leurs comptes chez la même banque ou chez deux banques différentes.
Chaque déposant peut alors adresser à sa banque un ordre de virement37 au bénéfice d’une
autre personne ou compte. Cet ordre de virement doit comprendre comme informations :
- les nom, prénom ou dénomination du donneur d’ordre

- son numéro de compte
- l’ordre de virer ou de transférer une somme d’argent par le débit de son compte
en faveur d’un autre compte lui appartenant ou appartenant à une tierce personne
(bénéficiaire)
- les noms, prénom ou dénomination du bénéficiaire
- le RIB du bénéficiaire
Avant d’exécuter l’ordre de virement du client, le banquier à l’obligation de vérifier la

signature du client et de s’assurer de l’existence de la provision.
Chapitre II : les types de virement
Il y a deux types de virements :
36
Chapitre IV : Le virement
Article 519 : Le virement est l' opération bancaire par laquelle le compte d' un déposant est, sur l' ordre écrit de
celui-ci, débité pour un montant destiné à être porté au crédit d' un autre compte.
Cette opération permet:
1) d’opérer des transferts de fonds entre deux personnes distinctes ayant leurs comptes chez le même établissement
bancaire ou chez deux établissements bancaires différents;
2) d’opérer des transferts de fonds entre comptes différents ouverts par une même personne chez le même
établissement bancaire ou chez deux établissements bancaires différents.
Si le bénéficiaire du virement est chargé d’en porter le montant au crédit du compte d' un tiers, le nom de celui-ci
doit obligatoirement figurer sur l' ordre de virement.
Article 520 : L' ordre de virement est valablement donné soit pour des sommes déjà inscrites au compte du donneur
d' ordre, soit pour des sommes devant y être inscrites dans un délai préalablement convenu avec l' établissement
bancaire.
Article 521 : Le bénéficiaire d’un virement devient propriétaire de la somme à transférer au moment où
l'établissement bancaire en débite le compte du donneur d' ordre.
L’ordre de virement peut être révoqué jusqu'à ce moment.
Article 522 : La créance, pour le règlement de laquelle un virement est établi subsiste avec toutes ses sûretés et
accessoires jusqu'au moment où le compte du bénéficiaire est effectivement crédité du montant de ce virement.
Article 523 : La banque du donneur d' ordre répond des fautes des banques qu'il se substitue pour l' exécution du
virement, qu'il les ait choisies ou non, sauf son recours contre celles-ci.
37
Chaque banque met à la disposition de ses clients des formules pré-imprimées bancaires pour libeller leur ordre
de virement.
41
- les virements directs : les sommes sont transférées de compte à compte au sein
d’une même banque, soit auprès d’une même agence, soit entre deux agences de la
même banque (ex : entre une agence à Meknès et une agence à Fès d’une même banque)
- les virements indirects : les sommes sont transférées entre deux personnes
ayant chacune un compte dans une banque différente.
Chapitre III : l’avis de prélèvement
Il ne faut pas confondre le virement avec l’avis de prélèvement, car si le virement est
un ordre écrit donné par le client et débité immédiatement pour un montant destiné à
être porté au crédit d’un autre compte, l’avis de prélèvement est une initiative du
bénéficiaire du virement.
Ainsi, après un double mandat préalable et permanent, de la part du client, d’abord à un

émetteur bénéficiaire, l’autorisant à émettre des avis de débit, et ensuite à sa banque
l’autorisant à régler ces avis par le débit de son compte, le créancier bénéficiaire peut
alors prélever une somme d’argent directement.
Souvent, il est question du règlement des factures des services de téléphone, d’électricité etc.
Il ne faut pas aussi confondre cet avis de prélèvement avec la cession de créance sur salaire. Il
ne s’agit pas d’une sûreté réelle dans son acception classique38, mais l’assimilation à un tel type
de garanties est courante chez nombres d’auteurs. Le professionnel fait signer à l’emprunteur
employé ou fonctionnaire, un document appelé « cession de créance sur salaire » par lequel ce
dernier s’engage à autoriser son employeur à effectuer un prélèvement sur son salaire.
L’établissement de crédit engage les emprunteurs à déposer leurs traitements ou salaires dans
une banque déterminée, ou de lui communiquer leur numéro de compte bancaire ou leur numéro
de SOM.
L’article 189 du D.O.C dispose que « le transport des droits et créances du créancier primitif
à une autre personne peut avoir lieu, soit en vertu de la loi, soit en vertu d’une convention entre
les parties ». C’est un contrat qui réunit trois parties, l’établissement de crédit, l’emprunteur et
l’employeur, qui s’appuient sur une convention signée par la DRPP 39 et les organismes de
crédit, afin de permettre aux employés de bénéficier de leurs crédits, et de permettre aux
professionnels créanciers un prélèvement à la source. La DRPP a conclu plusieurs conventions
avec la majorité des sociétés de crédit à la consommation présentes sur le marché marocain.
38
BOUDAHRAIN Abdellah ,Le droit de la consommation au Maroc, ALMADARISS. Casablanca. 1999. p :
259
39
Direction de la Rémunération et du Paiement des Pensions.
42

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INSTRUMENTS DE PAIEMENT ET DE CREDIT

Année universitaire 2019-2020

I. Qu’est ce qu’un effet de commerce ?

Première partie : les instruments de crédit

Deuxième partie : les instruments de paiement

➢ Berrada Mohamed Azzedine : Les techniques de banque, de crédit, et de

➢ Gavalda Christian et Jean Stoufflet : Instruments de paiement et de

➢ Gavalda et Stoufflet, Droit commercial, coll, Thémis, PUF 1978

➢ Jeantin Michel et Paul le Cannu, Droit Commercial. Dalloz 1999

➢ Kettani M’Hammed : Les moyens de paiement au Maroc, 2008

➢ Martin R. Didier : Droit commercial et bancaire marocain. Al-Madariss.

➢ Motik M’Hammed : Droit commercial marocain, 2001

➢ Piedelièvre Stéphane : Instruments de crédit et de paiement, Dalloz, 2001

➢ Rémy Libchaber, Recherches sur la monnaie en droit privé. LGDJ, 1992

➢ Ripert et Robolot, Traité élémentaire de droit commercial, T2, LGDJ,

➢ Code de Commerce marocain (les articles de 159 à 333)

L’activité commerciale se développe rapidement et change d’instruments et de moyens

Si le commerce bénéficiant de la mondialisation des capitaux, des produits et des services

I- Qu’est ce qu’un effet de commerce ?

II. Les éléments et les caractéristiques des effets de commerce

Il est important alors de distinguer un instrument de crédit d’une opération de crédit 2 :

Le XIII siècle semble apparemment être l’époque de l’apparition et de l’utilisation des

Au début, un seul porteur, le bénéficiaire nommé, pouvait bénéficier de la lettre de

On reconnait apparemment à Patterson le fondateur de la banque d’Angleterre d’avoir

L’opération d’escompte consiste alors en la remise d’un effet de commerce à un banquier

Chapitre I : la création de la lettre de change

Participent à cette opération trois personnes :

- un tireur : auteur unique de la lettre de change

- un bénéficiaire : désigné dans le corps de la lettre pour recevoir l’effet et son

Le bénéficiaire peut ainsi négocier la lettre et la transmettre à un tiers grâce à la technique

- la valeur fournie : un tireur remet la lettre de change à un bénéficiaire, la cause

La lettre de change se transmet après grâce à l’endossement, un endosseur transmet l’effet

La création de la lettre de change est soumise à des conditions de forme (Section I) et de

Section I : les conditions de forme

Sous section 1 : les formes obligatoires

Paragraphe 1 : la forme écrite

Paragraphe 2 : les énonciations obligatoires

1- dénomination de « lettre de change »

2- le mandat pur et simple de payer une somme déterminée

Ce mandat est un ordre de payer exprimé en termes dépourvus d’obscurité et d’ambigüité

L’obligation de mentionner la somme à payer interdit donc la stipulation d’intérêts qui

- un délai de vue : l’échéance court du jour de la présentation de l’effet au tiré

5) l’indication du lieu où le paiement doit s’effectuer

6) le nom de celui auquel où à l’ordre duquel le paiement doit être fait

L’indication du nom du bénéficiaire est donc obligatoire (art 159). On trouve

« Veuillez payer à l’ordre de Zayd (bénéficiaire) »

7- l’indication de la date et du lieu où la lettre de change a été créée

L’indication du lieu d’émission quant à elle permet de faciliter la détermination de la loi

- Les irrégularités de forme et leurs sanctions

Il est question de l’omission d’une mention obligatoire (1) ou l’inexactitude d’une

1) l’omission d’une mention obligatoire

La lettre de change réputée nulle, se transforme en un simple titre ordinaire remplissant

2) l’inexactitude d’une mention

Sous section 2 : Les mentions facultatives

Section 2 : Les conditions de fond

Sous section 1 : le consentement

Paragraphe 1 : un consentement réel

I) une fausse signature

Une fausse signature se matérialise comme suit :

- quand un consentement est donné sous la violence

- quand la signature du tireur est imitée par un faussaire.

En même temps, en respectant le principe de l’indépendance des signatures, la fausse

II) une altération du texte de la lettre de change

Cette modification ou altération peut concerner le nom du bénéficiaire, le montant etc.