22/04/2020 Annexe 1 : Questionnaire de contrôle interne du cycle achat

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Annexe 1 : Questionnaire de contrôle interne du cycle

achat
19/07/2013

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Objectif 1 : S’assurer que tous les achats sont dûment autorisés par l’ATCI.

Objectif 2 : S’assurer que toutes les commandes sont dûment autorisées et que leur suivi permet de connaître les
engagements par l’ATCI.

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Objectif 3 et 4: S’assurer que toutes les marchandises et les services reçus sont conformes aux commandes, quant à
la qualité et la quantité et qu’ils sont enregistrés sans délais.

S’assurer que toutes les marchandises retournées ainsi que les réclamations concernent les qualités ou délais de
livraison, sont suivies de façon à obtenir des avoirs pour ces éléments ?

Objectif 5 : S’assurer que les factures et les avoirs sont contrôlés avec les bons de réception ou de retour pour les
quantités et la qualité, et avec les bons de commandes pour les prix et conditions de paiement ; et que ces factures
et avoir sont approuvés avant d’être enregistrés dans les comptes fournisseur et dans les comptes de charges

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Objectif 6 : S’assurer que les paiements par caisse sont justifiés et dûment autorisés

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TELECOMMUNICATIONS DE COTE D’IVOIRE (ATCI) : CAS DE LA PROCEDURE DU CYCLE ACHAT-
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