BESOINS EN INVESTISSEMENTS

Coût
INVESTISSEMENTS Quantité Montant HT Tx Taxe Montant TTC
unitaire
FRAIS D'ETABLISSEMENT
. Frais d'études de faisabilité
. Frais de constitution de la société
. Frais de publicité et de lancement
. Frais d'acquisition et de formation du personnel
. Frais d'assistances diverses antérieures au démarrage
. Frais et commissions bancaires
. Autres frais de fonctionnement antérieurs au démarrage
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
. Logiciels
. Autres (à préciser)
TERRAINS
. Terrains nus
. Travaux de mise en valeur
BATIMENTS
. Bâtiments industriels
. Bâtiments administratif et commerciaux
. Installations techniques
MATERIEL DE PRODUCTION
. Matériel 1
. Matériel 2
. Matériel 3
. Matériel 4
. Matériel 5
MATERIEL DE BUREAU
. Bureaux complets
. Chaises de bureau
. Chaises visiteurs
. Tables de réunion
. Chaises salle de réunion
. Armoires ou Placards de rangement
. Autres (à préciser)
MATERIEL INFORMATIQUE
. Ordinateur complet
. Onduleurs
. Imprimante
. Scanner
. Autres (à préciser)
MATERIEL ROULANT
. Camion
. Voiture
. Mobylette de course
TOTAL
PLAN D'INVESTISSEMENT
RUBRIQUES An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
FRAIS D'ETABLISSEMENT
. Frais d'études de faisabilité
. Frais de constitution de la société
. Frais de publicité et de lancement
. Frais d'acquisition et de formation du personnel
. Frais d'assistances diverses antérieures au démarrage
. Frais et commissions bancaires
. Autres frais de fonctionnement antérieures au démarrage
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
TERRAINS
. Terrains nus
. Travaux de mise en valeur
BATIMENTS, INSTALLATIONS ET AGENCEMENTS
. Bâtiments industriels
. Bâtiments administratifs et commerciaux
. Installations techniques
MATERIELS ET EQUIPEMENTS
. Equipement industriel
. Autres équipements (A préciser)
. Matériel et mobilier de bureau
MATERIEL INFORMATIQUE
. Ordinateurs
. Imprimantes
. Onduleurs
. Scanner
. Autres matériels informatiques
MATERIELS DE TRANSPORT
. Camions
. Véhicule
. Autres (Vélo, Mobylette, moto)
TOTAL GENERAL
-
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)
EXERCICES Paramètres An 0 An 1 An2 An3 An4 An5
Besoins à financer
. Achats de matières 1ères
. Fournitures et consommables
. Charges de personnel
. Autres charges de fonctionnement
. Créances Client
Total à financer - - - - -
Ressources
. Dettes Fournisseurs
. Autres dettes d'exploitation
Total ressources - - - - -
BFR - - - - -
VARIATION DU BFR - - - - -
Impôt et taxe
 SCHEMA DE FINANCEMENT
Part du
TOTAL du Part Financement Financement
Financement Financement
INVESTISSEMENTS PAR NATURE financement (en Financement en par sur fonds
par devise (en par Emprunt
FCFA) FCFA subvention propres
FCFA)
FRAIS D'ETABLISSEMENT
. Frais d'études de faisabilité
. Frais de constitution de la société
. Frais de publicité et de lancement
. Frais d'acquisition et de formation du personnel
. Frais d'assistances diverses antérieures au démarrage
. Frais et commissions bancaires
. Autres frais de fonctionnement antérieures au démarrage
LOGICIEL
TERRAINS
. Terrains nus
. Travaux de mise en valeur
BATIMENTS, INSTALLATIONS ET AGENCEMENTS
. Bâtiments industriels
. Bâtiments administratifs et commerciaux
. Installations techniques
MATERIELS ET EQUIPEMENTS
. Equipement industriel
. Autres équipements (A préciser)
. Matériel et mobilier de bureau
MATERIEL INFORMATIQUE
. Ordinateurs
. Imprimantes
. Onduleurs
. Scanner
. Autres matériels informatiques
MATERIELS DE TRANSPORT
. Camions
. Voitures
. Autres (Vélo, Mobylette, moto)
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
IMPREVUS (5% des équipements et matériels)
TOTAL GENERAL
REPARTITION EN POURCENTAGE
PROGRAMME DE PRODUCTION
EXERCICES An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Capacité de production (en unité)
Hypothèse de production (% Cap.
65% 70% 75% 85% 90%
Production)
Produit 1
Produit 2
Produit 3
Produit 4

Tx de croissance d'activité
Coefficient de croissance
BUDGET DE TRESORERIE
EXERCICES Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12
Trésorerie en début de mois
Encaissements sur ventes TTC
Autres encaissements d'exploitation
Subventions d'exploitation
Recettes TTC
Achat de matière première TTC
Transport, Fournitures et consommables
Services Extérieurs
Frais de personnel
Charges sociales
Impôts et taxes
TVA décaissée
Dépenses TTC
Excédt de Tréso. d'Exploitation (ETE)
Produits financiers
Augmentation de capital
Nouveaux emprunts
Cessions d'actifs
Subventions d'investissement
Recettes hors exploitations
Frais financiers
Remboursement de dettes
Investissements
Impôt sur le bénéfice
Paiement des dividendes
Dépenses hors exploitations
Solde de trésorerie hors exploitation
Trésorerie dégagée
Trésorerie cumulée
CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL
EXERCICES An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Produit 1
. Quantité (en unités)
. Prix moyen unitaire de vente HT
. Chiffre d'Affaires HT Produit 1
Produit 2
. Quantité (en unités)
. Prix moyen unitaire de vente HT
. Chiffre d'Affaires HT Produit 2
Produit 3
. Quantité (en unités)
. Prix moyen unitaire de vente HT
. Chiffre d'Affaires HT Produits 3
Produit 4
. Quantité (en unités)
. Prix moyen unitaire de vente HT
. Chiffre d'Affaires HT produit 4
CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL HT
CHIFFRE D'AFFAIRES TOTAL TTC
EMPLOIS ET CHARGES SALARIALES (1ère année)

Cotisation
Traitement
Expatrié Traitement brut sociale Charges
brut mensuel
Postes de travail Formation de base ou Effectif annuel (TBA) annuelle salariales
par
National par emploi (16% du annuelles
Travailleur
TBA)

TOATAL - - - - -
AMORTISSEMENT DES INVESTISSEMENTS
RUBRIQUES Valeur d'origine Durée An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
. Frais d'établissement VO 3 VO/3 VO/3 VO/3
. Logiciels 5
. Bâtiment 20
. Installations et agencements 10
. Equipements et matériel industriel 10
. Matériel et Mobilier de bureau 5
. Matériel informatique 3
. Matériel roulant 10
Total - - - - -
TABLEAU D'AMORTISSEMENT EMPRUNT
Montant Emprunt :
Durée :
Taux :
Différé :
Frais de dossier :

Commissions (Préciser) :

Période Capital début de Capital restant

Amortissement Intérêt TVA (18%)
s période dû
1
2
3
4
5
6
7
8
9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
N
TOTAL
ISSEMENT EMPRUNT

Remboursement
TTC
Achat de matières premières
EXERCICES An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Produit 1
. Quantité (en unités)
. Coût moyen unitaire d'achat HT
. Coût d'achat HT Produit 1
Produit 2
. Quantité (en unités)
. Coût moyen unitaire d'achat HT
. Coût d'achat HT Produit 2
Produit 3
. Quantité (en unités)
. Coût moyen unitaire d'achat HT
. Coût d'achat HT Produit 3
Produit 4
. Quantité (en unités)
. Coût moyen unitaire d'achat HT
. Coût d'achat HT Produit 4
ACHAT TOTAL HT
ACHAT TOTAL TTC
CHARGES D'EXPLOITATION
TRANSP. FOURNI. ET CONSO.
EXERCICES An 1 An2 An3 An4
Voyages et déplacements
Eau
Electricité
Carburant et lubrifiants
Fournitures d'entretien
Fournitures de bureau
Petit matériel et outillage
Autres
TOTAL - - - -

SERVICES EXTERIEURS
EXERCICES An 1 An2 An3 An4
Primes d'Assurances
Frais de télécommunication
Entretien, réparation et maintenance
Publicité et relations publiques
Formation du personnel
Rémunération d'intermédiaires et de conseils
Autres frais externes
TOTAL - - - -

CHARGES SALARIALES
EXERCICES An 1 An2 An3 An4
Salaires bruts
Cotisations sociales
TOTAL - - - -
CALCUL PATENTE
ANNEES An 1 An2 An3 An4
DROIT FIXE
. Chiffre d'affaires
. Drt fixe pour un CA plafond de 200 millions
. Drt fixe sur CA de 100 ou fraction de 100 millions supl.
. Total Droit fixe
DROIT PROPORTIONNEL
. Valeur des bâtiments
. Valeur locative du matériel
. Total Droit proportionnel
TOTAL PATENTE

IMPÔTS ET TAXES
EXERCICES An 1 An2 An3 An4
Patente
Taxe Patronale d'apprentissage (TPA)
TOTAL

CHARGES VARIABLES
EXERCICES An 1 An2 An3 An4
Consommation de matières
Frais Généraux (Partie variable)
Personnel Technique
TOTAL

CHARGES FIXES
EXERCICES An 1 An2 An3 An4
Frais Généraux (Partie fixe)
Personnel Administratif
Amortissements
Frais financiers
Total charges variables
An5

An5

An5

-
An5

An5

An5

An5
COMPTE D'EXPLOITATION PREVISIONNEL
EXERCICES An 1 An2 An3 An4 An5
Chiffre d'affaires
- Achat de matière première
- Transport, Fournitures et consommables
- Services Extérieurs
- Impôts et taxes
Valeur ajoutée - - - - -
- Charges de personnel
Excédent Brut d'Exploitation (EBE) - - - - -
- Dotations aux amortissements
Résultat d'Exploitation - - - - -
- Frais financiers
Résultat avant impôt - - - - -
- Impôt BIC
Résultat net - - - - -
Capacité d'Autofinancement (CAF) - - - - -
BILAN PREVISIONNEL
EXERCICES Bilan d'ouvert. An 1 An2 An3 An4 An5
Actif immobilisé net
Immobilisations brutes
Amortissement
Actif circulant
Stock de matières 1ères
Créances Clients
Trésorerie Actif
Banques et Caisse
TOTAL ACTIF

Fonds propres
Capital social
Réserves
Report à nouveau
Résultat net
Subvention d'investissement
Compte courant associés
Dettes M&L termes
Emprunts
Autres Dettes
Passif Circulant
Dettes Fournisseurs
Autres Dettes
Trésorerie Passif
Crédit CT ; Découvert
TOTAL PASSIF
COMPTE DE TRESORERIE PREVISIONNEL
EXERCICES An 0 An 1 An2 An3 An4 An5
TRESORERIE INITIALE
CAF
Augmentation de Capital
Subvention d'investissement
Apports associés
Nouveaux Emprunts
TOTAL RESSOURCES
Investissement
BFR initial
Variation BFR
Remboursement emprunt
Paiement de dividende
TOTAL EMPLOIS
TRESORERIE DEGAGEE
TRESORERIE CUMULEE
SEUIL DE RENTABILITE
EXERCICES An 1 An2 An3 An4 An5
Chiffre d'affaires
Coûts variables
Coûts fixes
Taux de marge
Seuil de rentabilité
En % du Chiffre d'Affaire
En nombre de jours
TAUX INTERNE DE RENTABILITE
EXERCICES An0 An 1 An2 An3 An4 An5
CAF
Frais financier
Coût du projet
Variation BFR
Valeur résiduelle des investissements
Flux de liquidité
Taux Interne de Rentabilité (TRI) :
REPARITION DE LA VALEUR AJOUTEE
Facteurs de production An1 An2 An3 An4 An5
Valeur ajoutée
- Etat
- Personnel
- Prêteurs financiers
- Amortissements
- Entreprise elle-même
Valeur ajoutée/CA
QUELQUES RATIOS
RATIOS An1 An2 An3 An4 An5 Normes
. Rentabilité globale d'activité (Résultat net / CA) en % > 5%

. Rentabilité Financière (Résultat net / Fonds propres) en % > 15%

. Rentabilité Economique (EBE / Total bilan) en % > 25%

. Solvabilité (Fonds propres / Total bilan) en % > 30%

. Indépendance financière (Fonds Propres / DLMT) en % > 50%

. Equilibre financier (FR / BFR) en % > 100%

. Rotation matières 1ères (Sotck moyen MP * 360 / Coût
Analyse
d'achat HT des MP consommées) en jrs
. Rotation Produits Finis (Sotck moyen PF * 360 / Coût
Analyse
Production des PF vendus) en jrs
. Délai Clients (Créances clients * 360 / CATTC) en jrs Analyse
. Délai Fournisseurs (Dettes Fourn. * 360 / Achats TTC +
Analyse
SExt. TTC) en jrs
. Tx de couverture de la dette (CAF/Remboursement) en jrs >1