-Résultat Comptable 234000 - Il s’agit d’un bénéfice
- Analyse des Produits :
-Chiffre d'affaires local - - Produits imposables
-Chiffre d'affaires à l'étranger - - Produits imposables -Produits accessoires - - Produits imposables - 42300 Abattement de 100% pour les dividendes -Dividendes reçues - - Produits imposables -Intérêts bruts sur compte à terme - - Produits imposables -Produits de cession d'un camion totalement amorti
Analyse des charges :
Achats de marchandises ttc 5000 - Déductibles en HT, réintégration de
la TVA : 30.000 / 6 = 5.000 dh Commissions aux prestataires 18000.33 - Réintégration de la différence 22167-(5000/1.2) Cadeaux publicitaires 18700 - V.U > 100 dh, charges non déductibles Timbres postaux - - Charges déductibles Dons aux ouvres sociales 7000 - Déductible dans la limite de 2%° du C.A (HT) 21.000 - (4.300.000 + 2.700.000) * 2%° Charge non déductible avec réintégration de Prime d'assurance vie 450000+10000 120000+10000 l'indemnité reçue puisque n'a pas encore comptabilisé sous déduction des primes déjà versées -Achats des ordinateurs 15000 - Élément du bilan -Frais de déplacement - 1000 Déductible en TTC, déduction de la TVA: 5.000 * 20% -Taxe professionnelle - - Charge déductible -Acomptes provisionnels 40000 - Élément du bilan -Intérêts et agios bancaires - - Charges déductibles -Amortissement relatif à l'exercice 50000 - Charges Non déductibles 2019 -Amortissement de voiture de 35000 - Réintégration de la différence : tourisme 95.000 - (300.000 * 20%) -Provision pour litiges judiciaires - - Charge déductible -Provision pour risques divers 13400 - Charge Non déductible -Intérêts des comptes courants 52000 - Réintégration de la différence : d'associés 70.000 - (800.000 * 2,25%) -Amendes fiscales 6800 - Charges non déductibles -Avance au fournisseur 16000 - Charge constatée d'avance (élément du bilan) -Pénalités pour livraison tardive - - Charge Déductible car c'est une penalité contractuelle (Pénalité sur marché)