Finances et marketing Objectifs

Section 7 : PLAN FINANCIER

Nos prévisions commerciales pour les cinq premières années sont les suivantes,

Population étudiante

Effectif du personnel

Branche(s)

6 b. TARIFICATION Les frais qui seront facturés seront les suivants : Pre K.G. : #4,500 K.G.1 - 3 : #5,000 - #5,500 Primary 1 - 5 :
#7,000 - #9,000 Junior Secondary : #10,000 - #12,000 Secondaire supérieur : #13,000 -#15,000 Cardigan scolaire : #1 000 - 1 500 Vêtements
de sport pour l'école : #1 000 - 1 500 Papeterie scolaire/cahiers d'exercices, etc : #20 -#200 Payé Ecole Ordinateur/ leçons Internet : #500 - 1
000 Fête de fin d'année : #200 - #500 Journée culturelle : #200 - #500 Excursion : #500 - 1 000 Transport (si disponible et non obligatoire) :
#1 000 $ Note : Tous ces paiements seront versés par trimestre.

a. MARCHÉS ET CONCURRENTS Le Nigeria a un taux de population élevé et en constante augmentation de 3,0 % et c'est sur cette
base que nous avons l'intention de fonder notre marché. On ne saurait non plus trop insister sur l'importance d'une éducation de qualité.

Selon le chiffre de la population nationale pour le seul état d'Edo, le nombre de clients qui seront disponibles pour notre entreprise
scolaire sera d'environ

2 000 000 (deux millions). Au recensement de 2006, l'État d'Edo comptait 3,22 millions d'habitants.

Le profil de notre clientèle est composé de personnes des deux sexes, âgées de 1 à 2 ans pour la maternelle, de 3 à 10 ans pour la
maternelle et l'école primaire. Puis de 11 - 16 ans pour l'école secondaire.

Une famille typique de cette communauté et de ses environs gagne en moyenne entre 30 000 et 100 000 dollars par mois. Alors qu'ils
(les parents) ont soif d'une éducation de qualité pour leurs enfants et d'un environnement d'apprentissage favorable, notre école a l'intention
de fournir la qualité dans ces deux domaines.

Dans le domaine du marketing, nos concurrents utilisent principalement des "canvaseurs" qui se rendent dans les écoles privées et
publiques au cours des mois de mai et juin et distribuent des prospectus. Très peu de concurrents proposent des cours gratuits d'informatique.

D'autre part, nous avons l'intention d'inclure des sujets essentiels dans les conférences gratuites sur l'informatique et l'Internet que
nous offrirons aux clients potentiels, parmi de nombreux autres concepts de marketing brillants mentionnés ci-dessous.

6. PRÉVISIONS FINANCIÈRES Les prévisions financières sont les suivantes : Classes maternelles : Minimum de 25 élèves x #4500
= #112,500 par trimestre Classes KG : Minimum de 25 élèves x #5000 frais de scolarité x 3classes = #375,000 par trimestre x 3 trimestres =
#1,125,000 par an Classes primaires : Minimum de 30 élèves/classe x #8,500 av. Frais de scolarité x 5 classes = #1,275,000 par trimestre x 3
trimestres = #3,825,000 par an École secondaire de premier cycle : Minimum de 40 élèves/classe x #11,000 av. Frais de scolarité x 3 classes
= 1 320 000 € par trimestre x 3 trimestres = 3 960 000 €.

Total = #112 500 + #375 000 + #1 275 000 + #1 320 000 = #3 082 500 de bénéfices.

avant impôt/ trimestre. Ce qui équivaut à #3 082 500 x 3 = #9 247 500 de bénéfice avant impôt/an.

Plus l'argent réalisé par la vente des papeteries de l'école (les étudiants ne seront pas autorisés à acheter des papeteries à l'extérieur),
l'argent du marketing internet. Que nous nous approprions à hauteur de 1.000.000 à 2.000.000 par an. Ce qui porte le bénéfice total avant
impôt entre 10 247 500 et 11 247 500 par an.
 11

7. EXIGENCES FINANCIÈRES L'argent sera dépensé pour les matériaux énumérés ci-dessous, qui s'élèveront à : Hébergement : 300
000 # Tableau de marqueurs : #3.000 x 12 classes = 36.000 Marqueurs temporaires, fournitures de classe, jeux (balançoires, manège), 2
longues perches pour les drapeaux, réservoirs d'eau : 250 000 # Papeterie/équipements de bureau (imprimante, ventilateur de plafond x 14,
poubelles x 14) :

#50 000 $ Ordinateurs : 10 pcs x #16,000 = #160,000 Bureaux d'ordinateurs : #15 000 x 10 = 150 000 Routeur Internet (pour le
laboratoire informatique) : #38,000 Travail et main d'œuvre en réseau (pour le laboratoire informatique) : #125 000 $ Générateur : #50 000
Publicité pour l'école : 70 000 Travail de menuiserie& Main d'œuvre, travail de massonerie& Main d'œuvre : #100,000 Logistique : #200,000

Total = 1 529 000

Classes pré-K.G.& K.G : 12 (2 sièges) x 2 élèves = 24 élèves 12 (2 sièges) x #2,000 = #24,000 (pour 2 sièges)/ classe

#24 000 x 4 classes = 96 000

4 Enseignants x 8.000 salaire = #32.000 - non inclus dans la somme 24 Elèves x 4 Classes = 96 Elèves (Coût des bancs) #96.000 + (3
Chaises de bureau) #4.500 x 3 = #13.500 + #15.000 x

4(tables de bureau)= #60,000 = #169,500.

Classes primaires : 10 (3 sièges) x 3 élèves = 30 élèves

10 (3 sièges) x 5.500 = 55.000 x 5 classes = 275.000

12

5 enseignants x #10,000 salaire = #50,000 - non inclus dans la somme

30 étudiants x 5 classes = 150 étudiants

#275 000 $ (pour les bancs) + 15 000 $ x 5 tables de bureau = 75 000 $ + 4 500 $ x 5 tables de bureau

chaises = #22,500

#275,000 + #75,000 + #22,500 = #372,500

Étudiants du premier cycle du secondaire : 20 (2 sièges) x 2 étudiants = 40 étudiants

40 étudiants x #3,000 = #120,000

6 enseignants x 12.000 de salaire = 72.000 - non inclus dans la somme.

40 étudiants x 3 classes = 120 étudiants

#15.000 x 6 tables de bureau = 90.000 + 4.500 x 6 chaises de bureau = 27.000

= #120,000 + #90,000 + #27,000 = #237,000

Montant nécessaire jusqu'à présent

Pre KG& KG (#169,500) + Primaire (#372,500) + Sec. junior (#237,000) + (Articles scolaires) #1,529,000 + Inscription scolaire
(#37,500 + #56,250 +75,000) =

#2,308,000 + #168,750 = #2,476,750

1. Cout et financement du projet

2. Hypothèses de base ayant servi à l’élaboration des prévisions
3. Chiffre d´affaires
 4. Dotations aux Amortissements
5. Estimation des charges d´exploitation
6. Seuil de rentabilité
L'analyse financière joue un rôle important dans tout plan d'affaires pour donner
une image réelle et précise du projet, et elle oriente les attentes vers la bonne voie. Elle
donne un taux de rendement requis et un rendement attendu plus réalistes.
Dans notre analyse, nous avons essayé d'aborder et de prendre en compte tous les
types de risques dans notre calcul financier. En outre, nous avons essayé d'être encore
plus conservateurs pour éviter toute incertitude qui pourrait survenir pendant la conduite
du projet.
Dans notre analyse financière, nous nous appuyons principalement sur deux
méthodes, la première étant la valeur actuelle nette du flux de trésorerie, la seconde le
taux de rendement interne et la dernière l'actualisation du rendement.

NPV
VAN =

Où :
NPV est la valeur actuelle nette R est le flux de trésorerie net au moment t, i est le
taux d'actualisation. Il devrait être de 12 % (le CMPC est expliqué ci-dessous).

L'investissement dans l'école privée doit être accepté car il présente une VAN
positive.
Le projet d'école classé a une VAN positive comme l'école proposée.

IRR
Le TRI est appelé taux de rendement interne. Il peut être calculé comme la valeur
de r lorsque la VAN devient nulle.
Maintenant pour t=0, 1, 2, 3, nous avons NPV = -1 789 700 + (1 846 000)/ (1 + r)
^1 + (824 110)/ (1 + r) ^2 + (1 208 575)/ (1 + r) ^3 = 0
 Cela donne r= 58.87999 %, ce qui implique que le taux de rendement interne est de
58.87999 %.
La société cotée en bourse a un TRI de 18,5%, ce qui est inférieur à notre société :

Période de remboursement
Le délai de récupération est le nombre d'années nécessaires pour récupérer le
montant du projet. Un projet est accepté si la période de récupération est inférieure à la
période standard fixée par l'entreprise. Dans ce cas, il n'y a pas de norme donnée.

Valeur actuelle nette

La valeur actuelle nette tient compte des flux de trésorerie actualisés. Les critères
d'acceptation du projet sont les suivants : accepter un projet dont la valeur actuelle nette
est positive et rejeter un projet dont la valeur actuelle nette est négative. Le coût moyen
pondéré du capital sera utilisé.

La valeur actuelle nette est de 207 176 $. Le projet devrait être accepté car il a une
VAN positive.

Taux de rendement interne

Dans ce cas, les projets dont le TRI est supérieur au CMPC seront acceptés. Au
TRI, COÛT INITIAL = VALEUR ACTUELLE DES FLUX DE TRÉSORERIE. C'est
le cas lorsque les flux de trésorerie sont uniformes chaque année.

Période de remboursement actualisée

 La période de remboursement actualisée est supérieure à la période du projet, le
projet est acceptable.

Rentabilité actualisée
Le délai de récupération actualisé est la période au cours de laquelle les entrées
nettes de fonds deviennent des sorties nettes de fonds, compte tenu de la valeur de
l'argent. Prenons maintenant un taux de rendement de 12 %. Le moment où la VAN
devient nulle est alors la période de récupération actualisée.
D'après le tableau de la VAN, nous pouvons constater que le délai de récupération
actualisé pour ce projet est de 1,3 (un an et trois mois). Dans le cas d'une entreprise
similaire cotée à la bourse de New York, il est de 2,8 ans, comme indiqué ci-dessous :

Stratégie de capitalisation (besoins de

financement et financement)
Le fonds initial dont nous avons besoin pour notre projet s'élève à un million
d'AED. Nous disposons de 50% de ce montant. Les autres 50% peuvent être obtenus par
un prêt, par l'émission d'obligations ou par l'émission d'actions ordinaires par les 50% à
un investisseur VIP comme les autres. Nous pouvons obtenir ces fonds de deux façons :

Obligation émettrice
Nous pouvons émettre des obligations sur le marché pour améliorer notre situation
financière (par un emprunt). Les inconvénients de cette décision sont les suivants :
• Les intérêts doivent être payés périodiquement et la valeur
nominale de l'obligation doit être payée à la date d'échéance. Cette condition
pourrait augmenter la difficulté à l'avenir si nous devons mener la stratégie de
croissance.
• Ratio dette/actif total (Dette totale/actif total) : Lorsque nous
émettons des obligations, le pourcentage de l'actif total fourni par le créancier
augmente, ce qui reflète un risque élevé pour répondre à l'obligation d'échéance.
 • Intérêts gagnés en temps (IBTI/charges d'intérêts) : Ce ratio
mesure la capacité à faire face aux paiements d'intérêts lorsqu'ils arrivent à
échéance. Le risque de ne pas pouvoir payer les intérêts est très élevé lorsque vous
émettez des obligations sur le marché.

Émission d'actions ordinaires

Nous pouvons obtenir le reste de l'argent en émettant des actions sur le marché :
• Nous pouvons vendre 50 % des actions ordinaires à
l'investisseur VIP, ce qui est considéré comme une coentreprise et cette option
présente de nombreux avantages dans le plan futur.
• Nous émettons 1 000 000 d'actions d'une valeur comptable
de 12 AED chacune, donc chaque membre du groupe aura 100 000 actions et
l'investisseur VIP aura 500 000 actions.

Financement

Sources de
financement

INVESTISSEMEN DANS
TS RÉALISÉS PAR DERHAMS
DES
PROPRIÉTAIRES ET
DES INVESTISSEURS
EN CAPITAL-RISQUE

Mme Heba (10 %) 1,200,000

Mme Mai (10%) 1,200,000
Mme Habiba 1,200,000
(10%)
1,200,000
Mme Zainab
1,200,000
(10%)
 M.Ahmed(10%)

Abdulla(50 %) 6,000,000

Investissement 12,000,000
total

Analyse WACC
Le coût moyen pondéré du capital est le rendement requis pour tout investissement
de l'entreprise qui présente essentiellement le même risque que les opérations existantes.
WACC= (E/V) Re + (D/V) Rd (1-Tc)
Sur la base des chiffres ci-dessous, la formule WACC est calculée Nombre
d'actions 1 million, valeur comptable 12 AED, l'action se vend actuellement à 10 AED
par action, l'action privilégiée de l'école est de 50% de la valeur nominale, elle a une
valeur nominale de 10 millions et son prix actuel est de 11%, le taux sans risque est de
3,58% et la prime de risque du marché est de 7%. Le bêta estimé est de 0,74 et le taux
d'imposition des sociétés est de zéro (aux EAU).
• Coût des capitaux propres = taux sans risque + bêta* prime
de risque du marché = 3,58% + 0,74 * 7% =8,76% La valeur totale des capitaux
propres = 1 million * 10 AED= 10.000.000AED
• Le coût des actions privilégiées est le rendement actuel est
de 11%.
• WACC = 0,50* 11 % + 0,50* 8,76 % = 9,88 %.
L'école privée a un coût moyen pondéré global du capital de 9,88%.
7. Estimation du besoin en fonds de roulement d’exploitation
8. Compte de résultat prévisionnel
9. Valeur ajoutée et taux de croissance
10. Plan de Trésorerie
11. Ratios de rentabilité TRI ET VAN
12. BILANS PREVISIONNELS
13. Autres ratios de rentabilité
 CONCLUSIONS
Le programme de garderie et de périscolaire de Bunnies, qui est une institution d'éducation des enfants, tente de
perfectionner cette même institution éducative en améliorant le service et les ressources humaines professionnelles
dans son domaine. Avec la présence de Bunnies, on s'attend à ce qu'il soit une solution pour les parents qui ont des
difficultés à s'occuper de leurs enfants lorsqu'ils travaillent afin qu'ils puissent travailler tranquillement et qu'ils
puissent creuser l'intellect, le talent et l'intelligence des enfants d'une manière optimale et dirigée. Le programme de
garderie et d'activités périscolaires de Bunnies, dont il est question dans le plan d'affaires, est une opportunité
commerciale qui offre des perspectives d'affaires rentables. Compte tenu de la demande de services de garderie et de
programmes post-scolaires qui n'ont pas été bien servis, Bunnies est présent au milieu des besoins des parents
d'enfants qui ont besoin de services de garderie et de programmes post-scolaires. Elle est également soutenue par des
soignants et des éducateurs de bonne qualité et experts dans leur domaine.
Lorsque vous demandez de l'argent à une banque ou à un investisseur individuel, montrez votre volonté
d'investir votre propre argent. Vous devez être prêt à risquer vos actifs si vous attendez des autres qu'ils risquent les
leurs. Les banques exigeront des garanties pour assurer leur prêt contre une perte totale en cas de défaillance. En
d'autres termes, pour obtenir un financement, le montant des liquidités ou autres actifs dont vous aurez besoin
dépendra du succès potentiel et du niveau de risque de votre entreprise tels qu'évalués par le prêteur.

Dépenses mensuelles de fonctionnement

La principale source de revenus de votre centre sera les frais d'inscription. Il est important de déterminer si ce
revenu sera suffisant pour payer les factures mensuelles. Une projection des flux de trésorerie, telle que celle du
tableau 3, vous aidera à le déterminer. Dans cet exemple, tous les revenus sont générés par les frais de scolarité
mensuels.

Veillez également à remplir une feuille de trésorerie pour chaque mois. Cela vous permettra de tenir un registre
précis des revenus et des dépenses de l'entreprise à des fins de projection et d'imposition. Si vous gérez votre centre
depuis votre domicile, il est particulièrement important de tenir un tel registre pour garder trace des déductions à
domicile (voir page 8, rubrique Lois fiscales).
 Semaine 4 : Opérations
- Finaliser les communiqués
- Organiser des événements (BBQ pour les parents)
- Restez actif sur les médias sociaux
- Obtenir les réactions des consommateurs sur les changements apportés à l'entreprise Tout au
long de la semaine, EYES créera activement une présence en ligne en publiant
presque tous les deux jours des messages sur les médias sociaux afin de tenir les parents
informés de l'évolution de leurs enfants et des efforts de l'entreprise dans le cadre du programme
Covid.

Principaux objectifs de

Objectif Résultat escompté

Développer la notoriété de la
marque
Augmentation des recettes
Augmentation de la part de
marché
Augmentation de la rentabilité
Le nouveau positionnement et la
présence accrue en ligne augmenteront
le trafic sur le site web et en magasin.
Cela permettra de renforcer la notoriété
de la marque pour la
franchise.
Croissance des revenus grâce à
l'augmentation des inscriptions
La part de marché devrait
augmenter à mesure que l'entreprise
fidélise davantage de clients et que la
notoriété augmente.
Le fait de positionner l'entreprise
comme un "service haut de gamme"
permettra de cibler les clients qui sont
prêts à payer davantage, ce qui
augmentera le bénéfice moyen par
client.

RSE Implications
 Notre plan marketing fait avancer l'entreprise et améliore sa présence en ligne et ses capacités en
personne, tout en améliorant sa réputation. Il est important de garder à l'esprit les parties prenantes qui
sont affectées par nos actions et d'envisager les effets que cela pourrait avoir sur elles.

Identification

Les investisseurs et les propriétaires de l'entreprise sont assurés d'être affectés par nos

Plans et hypothèses financiers

Milestone Montessori demande une somme forfaitaire de 200 000,00 $ comme fonds de démarrage afin de commencer à exploiter
Milestone Montessori à partir de septembre 2014. Le bail a été payé à l'avance pour un montant total de 26 000 $ couvrant le premier et le
dernier mois de loyer. En septembre, la rénovation et la construction commencent dans l'établissement situé au 279 Kingston Road East à
Ajax, Ontario unités #20 et #21 avec code postal adjacent : L1Z 0K5. Nous envisageons de dépenser au moins 100 000 $ pour rénover
l'ensemble des locaux (voir les plans d'étage en annexe). Nous demandons également des fonds, environ 50 000 $ (chiffre exact dans la liste
de démarrage) pour l'équipement.

Les revenus et les frais de scolarité prévus sont les suivants :

Droits et frais de scolarité Frais de candidature Des frais de candidature non remboursables de 250,00 $ doivent être versés avec
chaque demande.

Frais de scolarité Les frais de scolarité suivants s'appliquent à l'année scolaire 2014/15. Si une demande d'inscription en milieu d'année
est acceptée, les tarifs seront calculés au prorata.

ÂGES/
TUITION
CLASSES CLASSES
ANNUELLE
ASSOCIÉS

Tout-petit 19 à 36 mois $5,400.00

Programme d'une
Sept. à mai
demi-journée

Tout-petit 19 à 36 mois $10,800.00

Avec soins
Sept. à mai
prolongés

Programme de
Enfants de 3 et
demi-journée à $5,400.00
4 ans
domicile

Accueil avec Enfants de 3 et

$10,800.00
soins prolongés 4 ans

Accueil Enfants de 5 et $10,800.00

6 ans
Journée entière
 Programme d'été
pour les tout-petits - $1,800.00
moitié

Jour
$3,600.00
L'été des tout-
petits

Programme
Journée complète

Accueil
Programme d'été Demi- $1,800.00
journée

Accueil
Programme d'été $3,600.00
Journée complète
Tout enfant qui n'est pas admissible à un financement du gouvernement de l'Ontario devra payer la valeur équivalente actuelle en plus
des frais de scolarité affichés. Ceci inclut :

- Les étudiants à temps plein inscrits après la date limite de financement du 30 septembre ;

- Les étudiants dont la résidence principale se trouve en dehors de l'Ontario ;

Et

- Les étudiants des Premières nations (qui bénéficient d'un financement fédéral).

Programmes de soins Avant et après les soins

Les prix suivants sont basés sur une base annuelle :

PROGRAMME HEURES TARIFS

Soins avant
7h00 - 8h30 $2,600.00
l'école

Soins après 15 h 30 - 18 h
$2,600.00
l'école 00

Soins avant et
7 h 00 - 18 h 00 $3,850.00
après l'école
Tous les tarifs sont par enfant, de 5 à 12 ans.

Dépôt pour le programme Un dépôt de 1 000 $, par enfant, est dû au moment de l'acceptation, et conservé jusqu'à ce que l'enfant ait
terminé son cycle complet de programme. Les cycles du programme sont le cycle primaire (de 19 mois à la journée complète de Casa) et le
cycle élémentaire (de la première à la sixième année). Une fois le cycle de programme terminé, la caution sera remboursée dans les 30 jours.

Réductions pour les frères et sœurs Pour les familles ayant plus d'un enfant inscrit aux programmes scolaires et de garde d'enfants, le
premier enfant bénéficie du tarif normal, et chaque enfant supplémentaire bénéficie d'une réduction de 200,00 $ par programme.

Pour les familles ayant plus d'un enfant inscrit à la garderie avant ou après l'école, le premier enfant bénéficie du tarif normal, et
chaque enfant supplémentaire bénéficie d'une réduction de 100 $.

Plans de paiement Après acceptation, les frais applicables peuvent être payés soit en une seule fois, soit mensuellement. Des
réductions pour les frères et sœurs peuvent être appliquées au premier paiement, le cas échéant.

Les salaires de notre établissement seront composés des numéros suivants :

Le directeur M. --- recevra environ 45 000 dollars par an en échange de ses fonctions à Milestone Montessori.

La directrice adjointe et co-superviseur Mme --- gagnera environ 32 000 $ par an en échange des fonctions qu'elle exerce au sein du
MM.

Les superviseurs adjoints recevront environ 30 000 dollars par an en échange de leurs fonctions. Ce personnel reste à déterminer.

Sept (7) enseignants au total travailleront à MM à tout moment de l'année. Ils recevront une rémunération d'environ 24 000 à 27 000
dollars par an en échange de leurs fonctions à plein temps.

De même, pour les fonctions à temps plein, il y aura sept (7) éducateurs de la petite enfance qui seront payés à un taux horaire
totalisant 21 000 $ à 24 000 $ par année.

Il y aura sept (7) aides-enseignants qui recevront un taux horaire de 11 à 12 $ de l'heure pour leurs fonctions. Environ 20 000 $ par
année. Ces personnes n'ont pas encore été embauchées.

Uniformes

Pendant l'année scolaire, les uniformes sont obligatoires pour tous les enfants pour des raisons de sécurité. Les hauts peuvent être de
n'importe quelle couleur et les bas et pull-overs doivent être de couleur kaki, grise ou bleue.

Les uniformes approuvés peuvent être achetés en ligne sur milestonemontessori.com (code source de l'école YHKD986734983D). Les
articles d'uniforme peuvent également être achetés dans d'autres magasins et brodés en cousant le logo MM. Déposez vos articles d'uniforme
et demandez le logo Milestone Montessori School. Ils offrent un service le jour même ou le lendemain.

Les bas peuvent être achetés dans n'importe quel magasin, tant qu'ils respectent les couleurs approuvées de l'école. Le logo Milestone
Montessori doit figurer sur toutes les chemises, les pulls et les pull-overs. Les chemises et les chandails peuvent être de n'importe quelle
couleur.

Les uniformes doivent être portés du lundi au vendredi. Le t-shirt Milestone Montessori et le jean ou un autre bas peuvent être portés
le vendredi.

Explication du flux de trésorerie :

Année 1 1. Les ventes au comptant pour toutes les années notées consistent en une moyenne de 1 200,00 $ pour les frais de scolarité
d'environ 47 étudiants pendant 10 mois, plus les frais de demande non remboursables de 250 $ pour chaque étudiant (47) par an, soit 11 750
$ : 688 550 $ de revenu brut. Avec les fonds de démarrage inclus dans les revenus de la première année d'exploitation.

2. Pour les dépenses, nous prévoyons un loyer de 13 000 $ par mois, soit un total de 156 000 $ par an, un superviseur à 32 400 $ par
an, un assistant superviseur à 30 000 $ par an, un enseignant par an à 24 000 $ (nous aurons besoin de 6 enseignants au total, soit 144 000 $
par an pour tous), des assistants enseignants (3) à 5 760 $ par mois, soit un total de 69 120 $ par an. Nous devrons payer les salaires d'un
directeur à 45 000 $ par an, d'un assistant de directeur à 34 800 $ et d'un gardien à 31 200 $ par an. Cela représente un total de 515 520 $ par
an.

3. Nous incluons également les dépenses mensuelles suivantes : Hydro 300 $, eau 300 $, gaz 300 $, câble/Internet/téléphone 150 $,
entretien 400 $, fournitures pour enseignants 300 $, assurance 600 $, collations 600 $, ordures 300 $, divers 1200 $, budget des sorties
éducatives 600 $, marketing 300 $ : 815 733,72 $ de dépenses par an.
 Pour la première année d'exploitation, Milestone Montessori a un revenu avant impôt de 122 816,28 $. Milestone Montessori doit
ensuite payer 36 344 $ en impôts (dont 23 669 $ au gouvernement fédéral et 12 676 $ au niveau provincial). Ainsi, le revenu après impôt est
de 86 472 $.

Année 2

1. Nous augmentons le nombre d'admissions à 75 étudiants : 900 000 $ de revenu net + 250 $ de frais de dossier par étudiant : 918 750
$ de revenu net total.

2. Le flux de trésorerie pour la deuxième année ne comprend pas le financement du prêt de démarrage.

Il inclut les bénéfices non distribués de l'année 1.

3. Le total net réalisé est de 225 832,56 $. L'entreprise devra environ 85 024 $ en impôts : 53 139 $ en impôt fédéral et 31 884 $ en
impôt provincial. Le revenu après impôt est de 140 808 $, le taux d'imposition moyen est de 37,6 % et le taux d'imposition marginal est de
49,5 %.

Année 3

1. 1. Mêmes taux et chiffres pour les étudiants avec les bénéfices non distribués ajoutés au revenu global. 918
750 $ de revenu net (+). L'entreprise devra environ 95 917 $ en impôts : 59 517 $ en impôt fédéral et 36 400 $ en impôt provincial.
Le revenu après impôt est de 151 908 $, le taux d'imposition moyen est de 38,7 % et le taux d'imposition marginal est de 49,5 %. À
la fin de la troisième année, l'entreprise aura donc un excédent de 151 908 $ avec un revenu moyen établi à 918 750 $ par année et
des dépenses de 815 733,72 $.

4.StMarys-projet-étudiant

OBJECTIFS DE MARKETING Objectifs de l'année 1

Augmenter le nombre d'inscriptions de 218 à 350 étudiants.

Communiquer la réputation de qualité au marché cible.

Objectifs de l'année 2
Augmenter le nombre d'inscriptions de 350 à au moins 400 étudiants.

Faire de Sainte-Marie la meilleure école privée de Longview.

Continuer à communiquer la réputation de qualité au marché cible.

décisions, car tout changement significatif a des effets sur l'attractivité de l'entreprise.
 général. Les changements apportés aux politiques, aux finances et aux objectifs ont des
effets sur l'attrait d'une entreprise pour les investisseurs et sur sa capacité à être gérée par ses
propriétaires.
En outre, étant donné que notre plan marketing cible les consommateurs et apporte des
changements aux opérations de l'entreprise, les clients sont également une partie prenante clé
qui peut être affectée par les actions de l'entreprise.

ALLOCATION BUDGÉTAIRE

Sur la base des recherches du groupe, il est recommandé que St. Mary alloue un budget marketing annuel de 10 000 dollars
conformément au graphique ci-dessous. Bien que les estimations budgétaires puissent changer, le graphique ci-dessous peut toujours
être utile en utilisant les mêmes proportions que le budget actuel.

Le budget a été conçu en tenant compte de la croissance accélérée de la première année. Au fur et à
mesure que la notoriété de l'école augmentera dans la région de Longview grâce à l'utilisation de panneaux
d'affichage, l'école pourra réduire le budget marketing alloué aux panneaux d'affichage au cours de la deuxième
année. La deuxième année, l'accent sera mis sur la fidélisation et l'engagement des parents des enfants
nouvellement inscrits au moyen de publicités sur Facebook. D'autres aspects du budget comprendront la mise
en œuvre de publicités radio et la poursuite de l'utilisation d'une campagne de cartes postales. L'allocation
budgétaire pour ces aspects du plan restera la même au cours des deux années.

MESURES DU SUCCÈS

Augmenter le nombre d'inscriptions à 350 étudiants d'ici le semestre d'automne 2016.

Amélioration de la réputation de la marque dans toute la région de Longview, TX.

Augmentation du nombre de likes sur Facebook à 500 d'ici le semestre d'automne 2016.

Au moins deux pages web de l'école Sainte-Marie sur la première page des résultats de recherche Google
pertinents d'ici le semestre d'automne 2016.
 ANNEXES

En conclusion, le groupe pense que ce plan de marketing servira de guide utile à St. Mary's alors que
l'école cherche à augmenter le nombre d'inscriptions au cours des deux prochaines années. En plaçant des
panneaux d'affichage à des endroits stratégiques le long de Judson Road et de l'autoroute 80, en améliorant la
présence en ligne de l'école sur le Web grâce à l'adoption d'un nouveau site Web au design épuré, en améliorant
le classement des moteurs de recherche et en faisant des annonces sur Facebook, le groupe pense que St.

Possible Harm

Les parties prenantes considèrent comme un préjudice tout ce qui peut diminuer la valeur
de l'entreprise. Aux yeux des investisseurs/propriétaires, cela se traduit généralement par une
baisse des bénéfices et un manque de place pour une croissance potentielle. Les clients peuvent
être lésés si l'entreprise est incapable de répondre à leurs besoins et ne fournit pas le service
qu'elle prétend offrir. Notre plan garantit que nous ajoutons de la valeur aux actifs de l'entreprise
(sous la forme de l'application) et que nous améliorons sa réputation (sous la forme du matériel
promotionnel).

Conséquences potentielles

Les conséquences possibles sont que les clients ne sont pas satisfaits que leur enfant soit
filmé et qu'il soit vu par d'autres parents via l'application mobile. Cependant, nous avons
combattu ce problème en créant une option de confidentialité pour leur enfant lors de
l'inscription au service (ce qui implique de flouter le visage de leur enfant et de ne montrer que
les images de leur enfant). En termes de conséquences pour la société, les changements que nous
proposons n'ont pas d'impact ; cependant, en veillant à ce que le personnel de la garderie EYES
soit amical et gentil avec chaque client, on peut contribuer à maintenir l'image de marque de la
société. Enfin, comme nous sommes un prestataire de services, nous n'avons pas d'impact
significatif sur l'environnement.
ur recommandation