FORMATION GERESO – COMPTABILITÉ, FISCALITÉ ET GESTION FINANCIÈRE

LES BASES DE LA FISCALITÉ INTERNATIONALE

GESTION FISCALE DES ÉCHANGES INTERNATIONAUX
2 jours
PROGRAMME DE LA FORMATION OBJECTIFS
Identifier les mécanismes de la fiscalité
internationale.
Ce programme est mis à jour en temps réel pour prendre en compte les incidences des Lire et interpréter une convention fiscale
dernières lois de finances et/ou directives européennes en cours de préparation ou de internationale.
transposition: Importation, EMEBI Intégrer les modalités d’imposition des bénéfices
et les règles de partage de l'impôt entre le pays de
LES GRANDS PRINCIPES DE LA FISCALITÉ INTERNATIONALE la source et de la résidence des revenus.
Identifier les moyens de lutte contre l'évasion
› Les sources du droit fiscal : lois, règlements et conventions fiscales internationales fiscale et les contraintes liées aux prix de transfert.
› Lire et comprendre la structure d'une convention fiscale internationale Définir les grands principes de territorialité relatifs
à la TVA.
› Les directives européennes : conventions fiscales dans l'ordre européen
› La question de l'harmonisation fiscale européenne
Cas pratique de synthèse : analyser et mettre en œuvre une convention fiscale
internationale entre la France et un pays étranger LES PLUS DE CETTE FORMATION
Formation animée par un praticien de la fiscalité
LE PARTAGE DE L'IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES des entreprises dans un contexte international
Nombreuses fiches pratiques et guide pratique sur
› Principes de territorialité et de mondialité de l'Impôt sur les Sociétés (IS) les prix de transferts
› L'importance attachée à la définition d'un établissement stable De nombreux cas pratiques, quiz et illustrations
› Principe du partage de l'impôt entre la France et l'étranger favorisant les échanges entre participants
› Les évolutions européennes en préparation
Quiz sur l'IS dans les activités internationales PUBLIC ET PRÉREQUIS
Quiz sur les transactions intra-groupes Directeurs administratifs et financiers, responsables
et collaborateurs des services comptables/fiscaux,
LUTTE CONTRE L'ÉVASION FISCALE : LES NOUVELLES MESURES RELATIVES toute personne intéressée par la dimension fiscale
AUX PRIX DE TRANSFERT des relations d'affaires internationales
Il est nécessaire de disposer des bases des règles
› Les dispositifs de lutte contre l'évasion fiscale issus du droit fiscal interne et des fiscales françaises ou d'avoir suivi la formation
conventions fiscales "L'Essentiel de la fiscalité d'entreprise" proposée
› Les questions au cœur des dispositifs par GERESO
– les prix de transfert : renforcement des obligations documentaires
– les relations avec les pays à fiscalité privilégiée MOYENS PÉDAGOGIQUES, TECHNIQUES,
– obligation de reporting fiscal : incidence sur la communication de l'entreprise ENCADREMENT
Exemples d'abus de droit et d'actes anormaux de gestion Questionnaire adressé aux participants 15 jours
Illustration et cas pratique sur les prix de transfert avant la formation pour connaître leurs attentes
Méthodes pédagogiques : apports théoriques et
INTÉGRER L'IMPOSITION DES REVENUS DISTRIBUÉS pratiques (cas concrets, exemples d'application)
Mise à disposition d'un support pédagogique et d'un
› Imposition des dividendes en l'absence et en présence d'une convention fiscale accès personnel à des e-ressources en ligne à
› Incidence du régime fiscal privilégié dit "Mère/Fille" l'issue de la formation Consultants sélectionnés
› Les règles propres aux dividendes distribués au sein de l'Union Européenne pour leurs compétences pédagogiques, expertise
métier et expériences professionnelles
› Les retenues à la source sur les revenus distribués
Cas pratique sur les dividendes
SUIVI ET ÉVALUATION
IDENTIFIER LES SPÉCIFICITÉS DE LA TERRITORIALITÉ RELATIVE À LA TVA Feuille d'émargement et attestation de fin de
formation
› La TVA : seul impôt faisant l'objet d'un cadre harmonisé à l'échelle européenne Évaluation à chaud et à froid
› Identifier les règles de territorialité portant sur les échanges de biens et de services
– au sein de l'Union Européenne
– entre un pays de l'UE et un pays hors UE
› Identifier les obligations déclaratives : CA3, EMEBI, DES, DAU
› Suivre les réflexions sur les évolutions de la directive européenne sur la TVA
Cas pratiques sur la territorialité de la TVA dans les échanges internationaux portant sur les
biens et les services
› Transposition des directives en matière de TVA intracommunautaire : mise en place du
régime définitif de TVA

Informations et inscriptions : Isabelle ROCHE - Appel gratuit: 0800 400 460 - Fax: 02 43 23 77 07 - formation@gereso.fr
Cette formation en intra : Tél. : 02 43 23 59 89 - intra@gereso.fr
 GERESO SAS - 38 rue de la Teillaie
CS 81826 - 72018 LE MANS Cedex 2

BULLETIN D’INSCRIPTION Tél. 02 43 23 09 09 - Fax 02 43 23 77 07

formation@gereso.fr - www.gereso.com

Participant(e) Formation choisie

Mme M. Nom............................................................................................. Titre..............................................................................................................................

Prénom ........................................................................................................................ Référence.....................................................................................................................

Fonction....................................................................................................................... Dates............................................................................................................................

E-mail ......................................................................................................................... Lieu..............................................................................................................................

(obligatoire pour accéder à vos documents personnalisés, avant et après votre formation)
Option proposée pour certaines formations : un accès e-ressources pendant un an,
à un tarif très avantageux (remise de 50% sur le prix public).
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Merci de préciser votre choix :
Tél. mobile (pour infos de dernière minute)............................................... .................... Formation + Accès e-ressources pendant un an * Formation seule
Merci de nous indiquer si nous devons prévoir des mesures à mettre en œuvre Tarif
pour les personnes nécessitant des aménagements particuliers :
.................................................................................................................................... Indiquez le tarif HT selon l’option choisie ....................................................................

Entreprise / Établissement
Raison sociale......................................................................................................................................................................................................................................................................

Adresse................................................................................................................................................................................................................................................................................

Code postal ....................................................................................... Ville................................................................................................................................

Téléphone..................................................................................................................................... Fax.................................................................................................................................
N°d’identification (TVA intracommunautaire).......................................................................................................................................................................................................................

Code APE / NAF .......................................................................................................................... N° Siret

Responsable de l’inscription
Mme M. Nom.................................................................................................................Prénom............................................................................................................................

Service/Fonction..................................................................................................................................................................................................................................................................

Tél. (ligne directe)........................................................................................................................E-mail..............................................................................................................................

Facturation/Règlement
FACTURE À ADRESSER À L’ENTREPRISE / L’ÉTABLISSEMENT : FACTURE À ADRESSER À L’OPCO :

À l’attention de Mme M. Nom de l’OPCO....................................................................................................................

Nom............................................................................................................................ Numéro de prise en charge .............................................................................................

Prénom....................................................................................................................... Adresse de votre OPCO..................................................................................................

Service/Fonction........................................................................................................ .........................................................................................................................................

E-mail......................................................................................................................... Code postal ..........................................................................

Libellé de la facture.................................................................................................... Ville...................................................................................................................................

................................................................................................................................... Si GERESO n’a pas reçu l’accord de prise en charge de l’OPCO le dernier jour de
la formation, le client sera facturé de l’intégralité du prix de la formation.
Si la facture est à adresser à l’entreprise mais à une autre adresse ou un autre
service, merci de préciser .........................................................................................
Fait à : Le :
...................................................................................................................................
................................................................................................................................... Signature et cachet de l’Entreprise / l’Établissement, précédés de la mention
« bon pour accord » :
...................................................................................................................................

Un numéro de bon de commande interne à votre entreprise doit-il apparaître

sur la facture ?
OUI NON
Si OUI, numéro : .................................................................................................
GERESO se réserve le droit de facturer une pénalité forfaitaire si le client n’a
pas transmis son bon de commande avant le début de la formation
La signature de ce bulletin d’inscription vaut acceptation des conditions générales de vente
Prise en charge (si parcours certifiant) : précisées sur www.gereso.com/cgv/
CPF Entreprise OPCO

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