Remerciement

Au terme de ce travail, je tiens à exprimer mes sincères

remerciements aux personnels de TUNISAIR Handling pour leurs
disponibilités, soutien, bon encadrement et pour leurs idées utiles,
qu’ils nous ont inspirés pendant ce stage, en espérant qu’ils trouvent
dans ce travail un témoignage de ma reconnaissance infinie. L'intérêt
qu’ils ont manifesté pour mon travail, leurs suggestions et leurs
remarques ont été d’une importance capitale.

J'adresse aussi un remerciement tout particulier a tous mes

enseignants de ISET Kasserine qui m’ont donné l’opportunité
d'effectuer un stage si important.

Encore mes plus sincères remerciement a tous mes amis avec

lesquels j’ai passé un stage agréable.

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 Sommaire
Introduction………………………………………………………………………………………………….4
Historique …………………………………………………………………………………………………….5
I. Présentation général du Tunisair……………………………………………………………...6
1. Présentation ………………………………………………………………………………………….6
2. Les filiales de Tunisair……………………………………………………………………………..7
II. Présentation de Tunisair Handling…………………………………………………………...8
1. Création du Tunisair Handling…………………………………………………………..…….8
2. Les moyens humains et matériels………………………………………………….……….8
3. Les escales……………………………………………………………………………………………..9
4. Activités ……………………………………………………………………….……………………….9
III. Présentations du service comptabilité…………………………..……………………….10
1. Introduction …………………………………………………………………………………..……10
2. Présentation du logiciel utilisée…………………………………………………………...10
IV. Les taches observée……………………………………………………………………………….12
1. Les traitements comptable de la caisse ……………………………………………….12
a. Définition ……………………………………………………………………………..……12
b. Les fonctionnements de la comptabilité de la caisse ………………....12
c. Les avantages de la comptabilité de la caisse ………………….…………12
d. Vérification du la solde de caisse ……………………………………….………13
2. Le traitement des factures fournisseurs…………………………………………….…13
a. Définition……………………………………………………………………………….….13
b. Les étapes de traitements des factures fournisseurs………………….13
3. Demande de chèque………………………………………………………………………..….15
4. Le rapprochement bancaire…………………………………………………………………16
a. Définition ………………………………………………………………………………….16
b. Le rôle du rapprochement bancaire……………………..……………………16
c. Les étapes du rapprochement bancaire …………………………….………17
V. Les taches effectuée………………………………………………………………………..……18
1. L’enregistrement des factures…………………………………………………………….18
a. Contrôler la facture ………………………………………………………………....18
b. Enregistrer la facture fournisseur dans le logiciel sage 100..……..18
2. La numération des pièces comptable selon une codification propre …..20
3. Les retenues a la source ……………………………………………………………………..20
4. Le classement des factures selon la nature ………………………………………...20
5. Le lettrage comptable………………………………………………………………….………21
Conclusion……………………………………………………….………………………………………..24
Annexe………………………………………………………………………………………………………25

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 Liste des figures
Figure 1: Les filiales de Tunisair ..............................................................................................7
Figure 2: logo du Tunisair Handling. ........................................................................................9
Figure 3: logiciel sage 100 .....................................................................................................11
Figure 4: rapprochement bancaire. .......................................................................................17
Figure 5: saisie des opérations. .............................................................................................19
Figure 6 : étape 1: ouvrir la fonction interrogation tirs sur le menu traitement.....................22
Figure 7: étape 2 : écrire le numéro du compte pour lettrer. ................................................22
Figure 8:étape 3: sélectionnez le compte concerné et cliqué sur <<lettrer/pointer>> ...........23
Figure 9: étape 4: l’opération a été bien lettrée. ...................................................................23

Liste des tableaux

Tableau 1 : Les actions de TUNISAIR .......................................................................................5

Tableau 2: Présentation de Tunisair ........................................................................................6

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 Introduction

En première année comptabilité et finance à l’ISET Kasserine, j’ai effectué mon

stage au sein de Tunisair Handling, à route charguia2, 2035 Tunis Carthage du
09/01/2023 au 05/02/2023.

Mon stage s’est déroulé au sein de département comptabilité. J’ai choisi cette
compagnie aérienne car je suis attirée par ses prestations ainsi que la qualité
des services qu’elle offre.

Grâce à cette expérience pratiquée, j’ai eu l’opportunité de découvrir le métier

de ma prédilection qui est centré sur la logistique.

J’ai développé de nombreuses compétences, tel que la rigueur, la curiosité, et

surtout un bon sens relationnel. Ce stage est un tremplin pour mon avenir
professionnel. En effet il m’a donné confiance en moi pour exercer ce métier
commercial.

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 Historique

La création de la société Tunisienne de l’Air <<TUNISAIR >> remonte au

21 octobre 1948, date du décret d’approbation de ses statuts.

Cette société a vocation commerciale a pour objet le transport aérien (de

passagers, fret et bagages) et exerce une activité commerciale.

La structure de la capitale de la société Tunisienne de l’Air a subi une

évolution au fil des années. En effet, lors de l’année 1957, le gouvernement
Tunisien a pris le contrôle de la compagnie. L’année 1986 a enregistré la
détention de 85% du capital par des actionnaires publics nationaux, tandis que
la part d’Air France était ramenée à 5% seulement.

Tunisair a procédé à l’ouverture du capital au public à concurrence de 20%.

D’après l’article 6 des statuts de la société, le capital social fixé à la somme de

77.597.300 Dinars correspondant à 15.519 Milles actions de 5 Dinars chacune.

Les actions de TUNISAIR sont actuellement réparties de la manière suivante :

Tableau 1 : Les actions de TUNISAIR

Actionnaires Pourcentage de la participation au

Capital
Etat Tunisien 64.86%
C.N.S.S 5.66%
C.N.R.P.S 3.90%
Air France 5.58%
Divers porteurs 20%

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 I. Présentation générale de TUNISAIR :
1. Présentation :
TUNISAIR est une compagnie aérienne nationale tunisienne son activité
commerciale consiste principalement à l’acheminement des passagers, de fret
et poste, ainsi, elle assure les différentes prestations en vol ou sur le sol qui se
rapportent à l’exercice de l’activité

Tableau 2: Présentation de Tunisair

Nom de
l'Entreprise La Compagnie Aérienne Nationale Tunisienne TUNIS-AIR

Date de création 21-oct-48

Statut juridique Société Anonyme

Adresse Siège Social de Tunis air, Charguia II 2035 Tunis-Carthage

Capital 106 199 280 DT

Secteur d'activité Tertiaire

Activité Activité principale : Transport des passagers Transport du fret et poste

13 Représentations; Algérie, Libye, Maroc, Égypte, Liban, l’Arabie

Implantation saoudite, la Turc, Canada, Londres, la France, Bruxelles, Mali,
l'Espagne

Téléphone (+216) 71 942 322

Télécopie (+216) 70 836 900

Adresse Mail resaonline@tunisair.com.tn

Nombre de
salariés 3 432 en 2020 (sans compter les filiales)

Dernier chiffre
d'affaire 483.1 Millions de Dinars en 2020

Site Internet www.tunisiar.com.tn

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2. Les filiales de Tunisair :

Tunisair
HANDLING

Tunisair
ATCT TECHNICS

tunisair
Tunisie
SCI ESSAFA
CATERING

AMADEUS Tunisair
Tunisie EXPRESS

Figure 1: Les filiales de Tunisair

Sociétés intégrées globalement :

 Tunisair HANDLING : prestation de services pour les compagnies
aériennes
 Tunisair TECHNICS : entretien et réparation des avions et des
équipements avioniques
 SCI ESSAFA : immobilier
 Tunisair EXPRESS : transport aérien
 AMADEUS Tunisie : prestations informatiques et télécom
Sociétés mises en équivalence :
 Tunisie CATERING : restauration pour compagnie aérienne.
 ATCT : formation sur simulateur de pilota.

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II. Présentation de Tunisair Handling :
1. Création du TUNISAIR HANDLING :

TUNISAIR HANDLING est une société anonyme au capital de 23 095 800 dinars,
filiale à 100% de TUNISAIR. Créée le 13 Octobre 2004, elle est présente au
niveau de tous les aéroports internationaux de la Tunisie pour la fourniture des
services d'assistance aux Compagnies aériennes.

Secteurs : Fabrication de composants pour l’industrie aéronautique et

aérospatiale.

Taille de l’entreprise : 1 001-5 000 employés.

Siège social : Ariana, Ariana.

Type : Société indépendante.

Fondée en : 2004

Domaines : Assistance aéroportuaire au sol, Assistance passagers, Assistance

bagages, Assistance avions et Salon VIP.

2. Les moyens humains et matériels :

Les moyens humains et matériels utilisés sont conséquents à son implantation
sur les sept aéroports internationaux de la Tunisie et aux services fournis à près
de 110 compagnies aériennes. Elle dispose d'un potentiel stable de près de
1400 professionnels, de près de 750 engins constituant son matériel roulant et
de servitude et d'un système d'information intégré configuré selon les
standards internationaux et déployé sur tous les sites. En référence à son
engagement qualité, son principal objectif est essentiellement la fourniture de
services d'assistance aéroportuaire répondant aux besoins de ses clients. Cet
objectif se traduit par la recherche continue de performance et d'un traitement
de qualité avec un prix compétitif.

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3. Les escales :

TUNISAIR HANDLING exerce son activité au départ des huit aéroports

internationaux Tunisiens, à savoir :

• Aéroport de Tunis Carthage.

• Aéroport de Monastir.

• Aéroport de Djerba.

• Aéroport de Tabarka.

• Aéroport de Sfax.

• Aéroport de Tozeur.

• Aéroport de Gafsa.

• Aéroport de Gabès.

4. Activités :
TUNISAIR HANDLING est une société d’assistance aéroportuaire, ses principales
attributions :

 L’assistance passagère : acceptation, accueil, litiges bagages…

 Le traitement des bagages : tri bagages, chargement et déchargement…

 Le traitement des avions : nettoyage, hachage, alimentation en eau

potable…

Figure 2: logo du Tunisair Handling.

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III. Présentation du service comptabilité :
1. Introduction :
Mon stage s'est déroulé au sein du service comptabilité.

Tout au long de mon stage, j'ai été accompagné par mon maître de stage
Monsieur Hamdi.

Au sein de Tunisair Handling, mon maître de stage occupe le poste d’agent

comptable Ses missions consistent à Comptabiliser les factures des
fournisseurs. Faire les factures des clients. Traiter les commandes. Faire aussi
les opérations diverses de gestion bancaire (ordre de virement traite etc.).
Paiement des factures aux fournisseurs, relance des factures impayées.

Aussi de vérifier les comptes de l'entreprise c'est à dire les dépenses et les
entrées d'argent pour connaitre à chaque instant la position et les possibilités
financières de l'entreprise. Cela passe par toutes les dépenses (fournitures de
bureau, paies des salariés, achats de machines, achats de matières
premières).Le service comptabilité doit être en contact avec tous les services
pour mener à bien sa mission.

Grâce à cette expérience j'ai eu la possibilité de m'immerger dans le métier et

découvrir différentes facettes de la profession.

Ce stage m’a permis de tester mes capacités d’analyse et de synthèse, et de

faire une comparaison entre application théorique et application pratique.

2. Présentation du logiciel utilisée :

Le logiciel de gestion Sage est un outil de travail indispensable à tous les
professionnels.

-ERP plusieurs modules par exemple :

 Comptabilité

 Moyen de paiement: financier

 Commerciale: Achats

 Immobilisations

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  Trésorerie

 CRM

Au cours de ma période de ce stage dans Tunisair Handling en utiliser sage 100

en module de comptabilité et en module de commerciale .Pour
l’enregistrement des opérations comptables par exemple

Sage 100 :

Sage 100 Cloud est une solution de gestion de comptable particulièrement

intuitive qui permet d’optimiser la gestion de la comptabilité. Peu à Peu, ce
logiciel de gestion comptable et financière s’est imposé comme un des
meilleurs Logiciels de comptabilité en mode Sas grâce à son paramétrage facile.
L’utilisation d’un logiciel sage permet de simplifier les démarches
administratives et de gagner du temps. De plus, le logiciel sage diminue
considérablement le risque d’erreurs.

Figure 3: logiciel sage 1

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IV. Les taches observées :
1. Les traitements comptables de la caisse :
a) Définition :

La comptabilité de caisse est une méthode d’écriture comptable utilisée pour

suivre les :

 Encaissements.

 Décaissements.

En général, les entreprises choisissent de se servir de ce type de comptabilité

en raison de sa simplicité. En effet, cette méthode consiste à enregistrer les
opérations sur le registre comptable en tenant compte des entrées et des
sorties en caisse. La comptabilisation se fait presque instantanément, dès que
le paiement ou le décaissement a lieu.

Il convient de savoir que ce fonctionnement la distingue de la comptabilité

d’engagement. Cette dernière repose sur une stratégie de saisie comptable qui
lui est propre.

b) Les fonctionnements de la comptabilité de caisse :

Le solde de caisse est toujours débiteur ou nul. En effet, un solde négatif

signifie qu’il y a plus de sorties que de rentrées d’argent. Afin d’obtenir ce solde
débiteur, la caisse est :

 Débitée du montant des encaissements, provenant des ventes.

 Créditée du montant de l’argent décaissé, utilisé pour les achats ou les

dépôts en banque.

c) Les avantages de la comptabilité de caisse :

La comptabilité de caisse donne à l’entreprise un meilleur aperçu de l’argent

disponible en caisse. Bien entendu, les encaissements et les décaissements
doivent faire l’objet :

 D’une justification.

 D’un contrôle régulier.

Page | 12
 d) Vérification du solde de caisse :

La vérification du solde de caisse s’effectue en fin de journée, en faisant un

rapprochement entre :

 Le solde théorique (solde de l’ouverture + encaissements –

décaissement).

 Le solde réel obtenu d’un décompte physique.

Il est tout aussi important de savoir qu’en cas d’écart, il est impératif de trouver
immédiatement son origine. Il peut être dû à :

 Une erreur de caisse.

 Un vol.

2. Le traitement des factures fournisseurs :

a) Définition :

Une facture fournisseurs est un document comptable qui sert à concrétiser une
action commerciale. C’est un facture contient des informations nécessaires sur
les prestations de les produits Acheté.

Tout facteur qui provient d’un fournisseur doit être comptabilisée et

enregistrée, contrôlée, payée et classée ou archivée

b) Les étapes de traitement des factures fournisseurs:

Etape 1 : La réception des pièces comptables fournisseurs :

Le processus de l’enregistrement de factures fournisseurs commerce par la

réception des pièces comptables.

Cette étape doit être effectuée par la personne chargée de la réception des
documents par exemple le bureau d’ordre Central.

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Etape 2 : L’enregistrement des factures en comptabilité générale :

Toutes les factures reçues d’un fournisseur doivent être comptabilisées.

Validée ou pas, un facteur doit être enregistrée dés l’arrivée pour bien tracer le
flux financier.

Etape 3 : Le contrôle des factures fournisseurs:

Ensuite, il est nécessaire de contrôler le contenu des factures et de chaque
pièce comptable, pour approuver ou pas le paiement.

Il faut faire un rapprochement avec les bons de commande et les entrées en

stock afin d’effectuer une vérification des quantités facturées et des tarifs
appliqués.

Etape 4 : Le Paiement des factures fournisseurs en respectant les délais:

Lorsqu’’elle reçoit une facture, l’entreprise doit payer au plus tard à la date
d’échéance qui y est indiquée .La facture est prise en compte par le service
comptable au jour du règlement.

Le mode de règlement de la facture est établi en amont de la prestation entre

l’entreprise acheteuse et le fournisseur. Il peut s’effectuer par virement
bancaire ou par chèque.

Il faut également respecter les délais de paiement, généralement fixés à 30

jours, parfois plus, mieux vaut éviter les retards de paiements sous peine de se
voir appliquer des pénalités.

Etape 5 : L’archivage des factures et pièces comptable :

Enfin, la dernière étape d’enregistrement des factures fournisseurs consiste à

archiver correctement les pièces comptables. Ces documents doivent être
conservés pour une période de 10 ans.

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Lors de l’enregistrement de la facture fournisseur, veillez à mentionner les
éléments suivants:

La date de création de la facture

Le numéro de la facture fournisseur

Le numéro de compté (Matricule fiscale)

Le libellé

Le Montant de la facture

3. Demande de chèque :
Le chèque est un moyen de paiements. Il permet de transférer de l’argent d’un
compte bancaire à un autre et peut être utilisé pour les règlements entre :

 Particuliers

 sociétés

 particuliers et sociétés

Un chèque pour être valable, doit comporter les mentions légales suivantes:

 La somme payable en chiffres

 La somme payable en lettres

 Le nom du destinataire de l’argent (L’ordre)

 La date

 Le Lieu de la signature du chèque

 La signature du titulaire du compte.

De plus, le chèque comporte :

 Les mentions « chèque » et « ordre de payer ».

 Le numéro de compte du titulaire.

 Les coordonnées de la banque du titulaire.

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4. Le rapprochement bancaire :
a) Définition :

Le rapprochement bancaire est un contrôle, réalisé par le comptable dans le

but d’amener les comptes bancaires au plus proche de la réalité des relevés de
compte, c’est à dire vérifier la concordance des deux comptes (compte banque
et extrait de compte).

La technique de l’état de rapprochement va permettre de justifier les

différences de soldes.

Le rapprochement bancaire consiste donc à pointer les opérations déjà

enregistrées dans la société et à la banque afin de faire apparaître des écritures
isolées, c’est à dire enregistrées uniquement par la banque ou l’établissement.
Ce rapprochement peut être facilité par des outils logiciels spécialisées type
FRP ou généralistes type ERP.

Le rapprochement bancaire consiste à comparer les enregistrements

comptables du compte banque avec les opérations figurant sur le relevé
bancaire. Il permet ainsi de vérifier que chaque flux financier a bien fait l’objet
d’une comptabilisation et qu’il figure sur le relevé bancaire.

b) Le rôle du rapprochement bancaire :

La méthode comptable du rapprochement bancaire repose sur différents

objectifs :

 Elle permet de repérer les erreurs qui peuvent se produire lors de la

saisie des montants comptables.

 Elle permet aux responsables de prendre conscience des oublis de saisie

éventuels des extraits de compte, par exemple les frais bancaires.

 Le rapprochement bancaire permet également de contrôler la

conformité des prélèvements qui peuvent être réalisés par la banque et
dont l’entreprise n’aurait pas eu connaissance.

 Cette pratique peut de vérifier la totalité des entrées et des soties

d’argent mentionnées dans le grand livre de l’entreprise.

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 c) Les étapes de rapprochements bancaires :

Etape 1 :
Etablir les soldes de départ du compte bancaire et du compte banque 532. On
parle alors de lettrer les soldes .

Etape 2 :
Pointer les opérations une par une en vérifiant que tout ce qui est passé sur le
compte en banque est bien inscrit sur le compte comptable. Cela comprend
toutes les remises de chèques, les faits ou reçus, les dépôts et les retraits
d’espèces, les paiements par carte réalisent où reçus, les lettres de change, les
paiements par chèque.

Figure 4: rapprochement bancaire.

Etape 3 :
Rapprocher les soldes calculées et vérifier leur concordance.

Etape 4 :
Etablir l’état de rapprochement bancaire qui comprend les mouvements non
pointés.

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V. Les taches effectuées :
1. L’enregistrement des factures :
Toute opération financière qui impacte les comptes d’une entreprise doit être
comptabilisée, et donc enregistrée. C’est le cas lorsque l’entreprise émet une
facture, mais également lorsqu’elle réceptionne une facture fournisseur. Cet
enregistrement doit être réalise de façon stricte et précise, afin de garantir au
compte annuel une information exacte.

a) Contrôler la facture :

Dès réception d’une facture fournisseur, vous devez vous assurer qu’elle
contient bien les éléments suivants :

 Coordonnées du fournisseur et du client (adresse, raison sociale, numéro

SIREN…).

 Numéro de facture .

 Date d’édition de la facture.

 Description du bien livré ou de la prestation.

 Date de livraison du produit ou de fin dans le cas d’une prestation de

service.

 Date limite de paiement et pénalités prévues en cas de retard.

 Montants HT et TTC de l’opération.

 Taux de TVA.

L’ensemble de ces éléments doit être présent sur la facture réceptionnée.

Faute de quoi, celle-ci est considérée non-conforme et non-valide.

b) Enregistrer la facture fournisseur dans le logiciel sage 100 :

Toutes les entreprises doivent effectuer l’enregistrement comptable des

opérations affectant leur patrimoine et leurs activités. Chaque enregistrement
comptable doit être réalisé selon deux systèmes :

 Soit pour chaque pièce.

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  Soit au moyen d’un état mensuel des opérations, à conditions que les
pièces justificatives permettent de justifier les opérations.

Pour ce faire, il faut distinguer trois montants :

 Le montant hors taxes.

 Le montant toutes taxes comprises.

 Et le montant de la TVA.

Les écritures comptables d’achat varient qu’il s’agisse de l’achat de

marchandises, de matières premières ou de prestations de service.

Pour que la comptabilisation de la facture fournisseur soit optimale,

l’enregistrement doit faire apparaître les éléments suivants :

 Le numéro de la facture fournisseur ainsi que sa date de création.

 Le numéro du compte débité.

 Un libellé.

 Le montant de l’opération.

Figure 5: saisie des opérations.

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2. la numérotation des pièces comptables selon une codification
propre à l’entreprise :
Apres faire le saisie de la facture il faut attribue un cachet au facture justificatif
(généralement les factures fournisseurs/clients), qui contient :

 le numéro de pièce.

 Date.

 et le code.

Cette méthode donne un bon classement de pièces comptables pour assurer

une gestion correcte de l’entreprise et le suivi de ses opérations. La
numérotation des pièces comptables permet, quant à elle, de rapprocher plus
rapidement une écriture comptable de son justificatif.

3. Les Retenues à la Source :

Les retenues à la source sont une méthode de recouvrement, qui a pour but
d’anticiper le paiement de l’état par un tiers payeur notamment de l’impôt sur
les sociétés ou de l’impôt sur le revenu.

Les taux de retenue à la source sont:

1.5%: pour les montants égaux ou supérieurs à 1000 DT payés au titre

des acquisitions de marchandises matériel équipements et de service
effectuées auprès des sociétés soumises à I’IS au taux de 15%.

25%:plus-value réalisée par les sociétés non résidents et non établies en

Tunisie, suite à la cession des titres et droits y relatifs, avec un maximum
de 5% du prix de cession.

4. le classement des factures selon la nature de facture

(d’hébergement des hôtels, achats, les factures avec contrat) et
selon les numéros de pièces :
Le classement des documents comptables peut être fait par ordre
chronologique ou alphabétique. Selon la famille de documents (documents
relatifs aux fournisseurs /au personnel /à l’administration fiscale / à la banque)
vous opterez pour l’une ou l’autre des ces méthodes.
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Le classement consisté à ranger les informations logiquement, dans le matériel
et le mobilier approprié.

Le Classement doit permettre de retrouver un document, de reclasser un

document utilisé et de retirer les documents anciens.

Un bon classement doit permettre de retrouver rapidement un justificatif à

partir du numéro qui lui a été attribué dans la comptabilité.

Après avoir été comptabilisées, elles peuvent être classées directement dans
des classeurs distincts :

Les facture d’achats sont classées dans un classeur « Achat ».

Les factures de ventes sont classées dans un classeur « vente ».

Les relevés bancaires sont classés dans un classeur « banque ».

les brouillards de caisse sont classés dans un classeur « caisse ».

Une autre méthode de classement des documents comptables avec la

numérotation des pièces comptables selon une codification propre à
l’entreprise elle même est vivement recommandée. Ainsi, le service comptable
attribue un numéro au justificatif (généralement les factures
fournisseurs/clients, le saisit (en indiquant dans la colonne « numéro de pièce »
le numéro qu’il a attribué au justificatif), y appose un cachet « comptabilisé » et
le range dans son classeur.

Un bon classement de pièces comptables est indispensable pour assurer une

gestion correcte de l’entreprise et le suivi de ses opérations. La numérotation
des pièces comptables permet, quant à elle, de rapprocher plus rapidement
une écriture comptable de son justificatif.

5. Le lettrage comptable:
Le lettrage comptable est une opération qui consiste à affecter à au moins deux
écritures comptables un code unique, le plus souvent une lettre de l'alphabet,
ou une combinaison de lettres. La somme des entrées au crédit doit être égale
à la somme des entrées au débit. Cette méthode de lettrage permettra de faire
le lien entre une facture et son règlement, par le biais du code unique. Il mettra

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en évidence les factures réglées (qui seront lettrées avec le ou les
règlement(s)), des factures non réglées, et donc non lettrées.

Les étapes de lettrage sur sage 100 :

Figure 6 : étape 1: ouvrir la fonction interrogation tirs sur le menu traitement.

Figure 7: étape 2 : écrire le numéro du compte pour lettrer.

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Figure 8:étape 3: sélectionnez le compte concerné et cliqué sur
<<lettrer/pointer>>

Figure 9: étape 4: l’opération a été bien lettrée.

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 Conclusion

Ce stage que j’ai effectué durant ce mois au sein du siège de la société

Tunisair Handling au niveau de la direction comptable, m’a permis
d’améliorer, d’enrichir mes connaissances dans le domaine de la
comptabilité et découvrir les postes et le processus de chaque
département et service.

Ce stage a été très opportun pour appliquer la plupart des exercices et

connaissances que j’ai pu avoir tout au long de ma première année
d’étude a l’ISET et de comprendre dans quelle mesure je pourrais
m’adapter à la vie professionnelle.

Finalement je peux dire que la réalisation de ce stage n’était pas une fin
en soi mais les premiers pats que doit réaliser l’étudiant en préparation à
sa vie professionnelle.

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Annexe

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Les étapes de saisir des écritures :

Annexe 1 : cliquer sur saisie des écritures.

Annexe 2 : écrire le code et le période.

Page | 26
Annexe 3 : remplir le tableau par N°facture, N°compte, libellé et le montant.

Les étapes de rapprochement bancaire :

Annexe 4 : cliquer sur rapprochement bancaire manuel.

Page | 27
Annexe 5 : comparer les écritures comptables par le compte en banque.

Annexe 6 : pointer les éléments sélectionnés.

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