JEU D’ENTREPRISE

DOMOTIX

MANUEL DU PARTICIPANT

Simulation sur Shadow Manager 5.9.78.

1
 Table des matières

I. PRESENTATION GLOBALE DE LA SIMULATION DOMOTIX.................................3

1. Objectifs de la simulation............................................................................................................3
2. Rôle des participants...................................................................................................................3
3. Cycle de la Simulation.................................................................................................................4
a. Préparation de la décision.........................................................................................................................4
b. Décisions...................................................................................................................................................4
c. Simulation.................................................................................................................................................4
d. Résultats....................................................................................................................................................5
II. VOTRE ENTREPRISE...................................................................................................5
1. Situation initiale de l’entreprise.................................................................................................5
2. Marché actuel (GMS)..................................................................................................................6
a. Alarmes individuelles pour portes d’entrée (Produit P1)..........................................................................6
b. Interphones-vidéo (Produit P2).................................................................................................................6
3. Marchés futurs (Spécialistes)......................................................................................................6
a. Centrales d’alarme d’habitations (Produit P3)..........................................................................................6
b. Combinés d’alarme -contrôle chauffage et fermeture volets (Produit P4)...............................................6
III. CARACTERISTIQUES DU JEU...................................................................................7
1. Les quantités à produire.............................................................................................................7
2. Les marchés..................................................................................................................................7
3. Achat de licences..........................................................................................................................7
4. La fonction marketing : les éléments du mix............................................................................7
a. Politique des produits : Niveau de performance (qualité).........................................................................8
b. Le prix de chaque produit.........................................................................................................................8
c. Budget actions commerciales....................................................................................................................8
d. Budget de publicité/communication.........................................................................................................8
e. Budget force de vente...............................................................................................................................9
f. Crédit-client..............................................................................................................................................9
g. Taux de fidélité.........................................................................................................................................9
h. Frais logistiques de distribution................................................................................................................9
5. La fonction industrielle.............................................................................................................10
a. Matières premières..................................................................................................................................10
b. Machines.................................................................................................................................................10
c. Personnel de production..........................................................................................................................10
d. La productivité........................................................................................................................................11
e. Sous-traitance..........................................................................................................................................12
f. Stock........................................................................................................................................................12
6. Les études...................................................................................................................................12
7. La fonction financière et administrative..................................................................................13
8. Les frais généraux......................................................................................................................13
9. Rappels Utiles (Récapitulatif)...................................................................................................14

Page 2
I. PRESENTATION GLOBALE DE LA SIMULATION DOMOTIX
Vous allez participer à un jeu de simulation de gestion d'entreprise. Vous allez être immergés
dans une situation d'entreprise qui reproduit la vie d'un ensemble d'entreprise sur un marché.
Vous tiendrez le rôle de l'équipe dirigeante de cette entreprise. Dans ce cadre, vous allez
utiliser vos connaissances et celles de vos camarades pour vous aider à développer votre
entreprise et à atteindre les objectifs fixés par vos actionnaires. En participant activement au
développement de votre entreprise, vous allez acquérir également de nouvelles connaissances.

1. Objectifs de la simulation
Dans cette simulation, vous allez :
 mobiliser vos connaissances acquises au cours de cette année pour comprendre les
documents qui vous seront transmis,
 utiliser les méthodes et modèles d'analyse vus dans vos cours pour vous aider à
comprendre votre environnement concurrentiel,
 mettre en pratique vos connaissances et compétences pour vous guider dans votre
prise de décision (finance, comptabilité, marketing, excel...),
 être capable de faire preuve d'autonomie et d'initiative,
 travailler et vous organiser en équipe pour atteindre l'objectif de la simulation.

Vos actionnaires vous ont fixé comme objectif d'atteindre une rentabilité moyenne de 15%
par an des fonds propres investis dans l'entreprise que vous dirigez. Conscients que la
croissance d'une entreprise demande d'importants investissements, vos actionnaires ne vous
demanderont aucune distribution de dividendes au cours des 4 ans de votre gestion.

2. Rôle des participants

A partir d'une situation initiale donnée de votre entreprise, et pendant quatre périodes de jeu
(qui correspondent à 4 années et 4 prises de décision), vous participerez activement à son
développement et surtout veillerez à garantir le niveau de rentabilité attendu par vos
actionnaires.

Au sein d’une équipe de 4/5 personnes, vous définirez tout d’abord votre stratégie à moyen
terme compte tenu du diagnostic initial de votre entreprise. Chaque joueur est membre de
l’équipe de direction et par conséquent responsable des actes qu’il engage. Puis à chaque
période, chaque équipe aura à :
 analyser la situation de son entreprise (comptabilité, études ...) ;
 adapter sa stratégie à la situation ;
 prendre des décisions opérationnelles (finances, marketing...) et les reporter sur
la feuille de décisions papier et sous le feuille Excel Dropbox.

La lecture du manuel est une condition préalable indispensable pour être efficace dès le début
de la simulation. Votre réussite et ce que vous retirerez de cette simulation seront liés à votre
degré d’implication dans le jeu et dans votre travail collectif. Vous allez gérer votre entreprise
par vous-mêmes. Ce seront donc vos qualités de managers et votre aptitude à travailler en
équipe qui seront déterminantes ainsi que votre implication à vouloir trouver une solution aux
problèmes que posent la gestion et le développement d'une entreprise en contexte
concurrentiel.

Vous allez être amenés à vous poser de nombreuses questions :

 Pour les questions relatives à la simulation

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 Le manuel contient toutes les informations relatives au fonctionnement de
votre entreprise et la dynamique des marchés (voir aussi rubrique feuille de
décisions commentée)

 Pour les questions relatives aux documents comptables et techniques Excel

Vous avez acquis toutes les connaissances nécessaires durant vos cours.

N'oubliez pas que vous travaillez en équipe ; cela démultiplie votre réflexion et vos
compétences. Etre capable de travailler en équipe est une qualité fondamentale indispensable
en entreprise. La pratique des simulations a montré que l'entreprise qui aura les meilleurs
résultats est dirigée par le groupe qui se sera le mieux organisé et qui aura su tirer le mieux
partie des talents de chacun de ses membres.

3. Cycle de la Simulation

Pour chaque période du jeu, votre travail sera organisé de la manière suivante :

Analyse de la situation Décisions

Analyse du dossier, Formalisation des décisions de gestion prises,
Diagnostic stratégique et tactique, dans les documents ”Feuille de décisions”
Mise en place des solutions.
1 Intégration de ces décisions dans le logiciel de
simulation (Saisie, Importation)

2
4

Résultats
Transmission des résultats, essentiellement
sous forme de divers tableaux des données
comptables et analytyques décrivant la
3
nouvelle stuation.
Simulation
Simulation de l’impact des décisons auregard de
la conjoncture, de la stucture interne et de la
concurence.
Etablissement de la nouvelle situation qui en
résulte.

a. Préparation de la décision
Vous effectuerez une analyse de l’environnement et de votre entreprise (utilisation de vos
machines, politique marketing mix ...). Vous pourrez tester plusieurs scénarii de décisions sur
votre tableur. Vous remplirez la feuille de décisions papier et Excel.

b. Décisions
Vous remettrez votre feuille de décisions papier dans son enveloppe à votre animateur. Vous
déposerez en même temps votre feuille de décision Excel dans le dossier Dropbox lié à votre
entreprise.

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 c. Simulation
Le logiciel simulera vos décisions et sortira vos résultats qui dépendront de vos décisions et
des décisions de vos concurrents.

d. Résultats
Le logiciel simulera alors la réponse du marché et déterminera la nouvelle situation de votre
entreprise, conséquence de l'application de vos décisions et de la confrontation à la
concurrence. Cette nouvelle situation vous sera fournie sous format pdf dans votre dossier
Dropbox et sera le point de départ de la période suivante.

Vous devrez alors réfléchir à votre nouvelle décision sur les bases des résultats qui vous ont
été transmis. Toutes les équipes démarrent sur la même base au départ du jeu. Après votre 1 ere
décision, toutes les situations seront donc différentes.

- La simulation : un mode d’apprentissage

L’intérêt de la simulation est qu’elle repose sur le vécu d’une situation et non sur son seul
exposé théorique. Le travail des participants repose sur l’analyse des résultats obtenus, la prise
de décisions et la négociation au sein de l’équipe pour définir la stratégie de l’entreprise et les
politiques qui en découlent. Les documents comptables présentés aux décideurs sont
similaires à ceux rencontrés dans les entreprises.

II. VOTRE ENTREPRISE

1. Situation initiale de l’entreprise

Le groupe S.E.E, important groupe industriel en électronique grand public, dans le cadre de sa
politique de diversification vous confie la direction d'une filiale récemment créée sous la
forme d’une S.A. (détenue à 100 % par la S.E.E.). Elle produira et commercialisera deux
produits vieillissant de sécurité, bien connus du public sous la marque « Domotix », vendus
en GMS et à monter soi-même :
 des alarmes standards de portes d’entrée ;
 des interphones – vidéo en kit.

La S.E.E. souhaiterait voir re-dynamiser la marque « Domotix » par le lancement de produits

nouveaux, après l’achat des licences nécessaires (Auprès d’un groupe Suédois). Ces produits
seraient des centrales (d’alarme d’habitation) et des combinés (centrale d’alarme - contrôle
chauffage). Vous détenez, en quasi complète autonomie, le management de cette nouvelle
entreprise pour mener une politique de diversification qui vise à développer des parts de
marché, garantir une rentabilité saine des investissements, satisfaire les actionnaires et
conserver à la S.E.E. son contrôle financier (plus de 50 % du capital).

Votre zone d’intervention se trouve dans un pays industrialisé, ayant un solide pouvoir
d’achat et une situation socio-économique stable (inflation autours de 2 %, croissance 3%).
Les prix s’expriment en unités de comptes (Euros).

Au moment où vous prenez la direction de l’entreprise :

 La maison mère a apporté un capital social initial de 600 000 euros (6,000 actions à 100
euros) immédiatement converti en l'achat de 10 équipements de production de type 1
valant 50 000 euros l'un directement opérationnels à la création, et dans l'embauche de 30
ouvriers (présents dès le début du jeu). Les frais de structure (frais autres que ceux de

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 production et commerciaux : location, personnels administratifs...) s'élèvent à 200 000
euros l’an.
 L'entreprise ne dispose d'aucun stock initial.
ACTIF PASSIF
(emplois) (ressources)
Immobilisations : 500 000 Capitaux propres : 600 000

Stock : 0 Emprunts : 0

Créances clients : 0 Concours bancaires : 0

Disponibilités : 100 000 Fournisseurs : 0

Total : 600 000 Total : 600 000

2. Marché actuel (GMS)

a. Alarmes individuelles pour portes d’entrée (Produit P1)

Les alarmes (produites ou sous-traitées) sont des produits standards et sont vendues en
grandes surfaces par le biais de centrales d’achats, leur courbe de vie est en déclin. Très
concentré, le secteur des grandes surfaces est réputé pour la dureté avec laquelle il négocie
avec ses fournisseurs, en profitant de la position de force que lui procurent sa centralisation et
son poids économique. Les acheteurs des grandes surfaces n’hésitent pas à s’adresser
directement aux producteurs. Comme pour tout produit standard, ils sont très sensibles au
prix et recherchent des crédits avantageux.

b. Interphones-vidéo (Produit P2)

Les Interphones (produits ou sous-traités) seront vendus en grandes surfaces par le biais de
centrales d’achats ; leur courbe de vie est à maturité. Pour ce type d’article et pour ce mode
de distribution, les efforts en termes de prix, et de crédit sont très appréciés ainsi qu'un petit
effort en communication.

3. Marchés futurs (Spécialistes)

a. Centrales d’alarme d’habitations (Produit P3)

Les centrales, de qualité professionnelle, ne pourront être produites et commercialisées
qu’après l’achat d’une licence ; elles seront vendues directement à des installateurs
professionnels de matériel de protection. Nous pensons que, compte tenu du développement
du sentiment d’insécurité, la demande de ce type sera largement croissante (3 à 8%). Des
études qualitatives menées par le syndicat de la profession laissent entendre que la clientèle
serait exigeante en termes de qualité, sensible à une communication pertinente et à une force
de vente présente.

b. Combinés d’alarme -contrôle chauffage et fermeture volets (Produit P4)

Les combinés ne pourront être produits et commercialisés qu’après l’achat d’une licence. Ils
constitueront pour la société Domotix un produit phare, ils présentent des caractéristiques
commerciales proches des centrales d’alarme et seront distribués suivant les mêmes circuits.
Les études qualitatives précitées nous font supposer une demande croissante (4 à 9%), une
forte attente en termes de qualité et une même exigence en matière de communication et de
force de vente.

Page 6
III. CARACTERISTIQUES DU JEU
Les décisions à prendre sont sur une base annuelle.
UNE PERIODE = UN AN
Plusieurs tableaux récapitulatifs reprennent les points essentiels pour la prise de décision à la
fin du livret. A chaque période, il vous sera demandé de déterminer :

1. Les quantités à produire

Pour déterminer cette quantité, vous devrez tenir compte :
 de la demande que vous prévoyez pour ce produit,
 du niveau de vos stocks,
 de votre capacité productive effective.
La capacité productive effective de votre entreprise tient compte :
 de la capacité nominale des équipements (somme des capacités unitaires de chacun
d'eux, telle que définies au catalogue des équipements),
 d'un indice de productivité, combinaison de :
 l'indice de productivité matérielle, qui tient compte de l'âge de chaque
équipement (la vétusté le fait décroître, l'expérience du personnel peut le faire croître),
 l'indice de productivité sociale, qui tient compte de la politique sociale de
l'entreprise (niveau de salaires, budget social...).
Un bon indice de productivité global est indispensable pour garantir que la réalisation des
objectifs de production tant au niveau des quantités prévues que des performances fixées. Une
partie de la production peut être confiée à un sous-traitant fiable.

2. Les marchés
La demande pour chaque entreprise dépend :
 de la demande globale ;
 de ses efforts commerciaux par rapport à ceux de ses concurrents ;
 des commandes de l’année passée (liées au taux fidélité).
La demande initiale globale par produit (marché potentiel maximal théorique) :
Alarme Interphone Centrale Combiné
individuelle d’alarme
Demande maximale théorique 6 000 à 7 000 à 6 000 à 2 500 à
par entreprise 10 000 12 000 7 000 3 500
La part de marché d'une entreprise représente le rapport des ventes effectives de cette
entreprise sur les ventes totales réalisées par l'ensemble des entreprises du secteur. Les ventes
perdues par une entreprise se répartissent entre les autres entreprises en concurrence.

3. Achat de licences
L’achat d’une licence permet le lancement d'un produit nouveau. Vous ne pourrez produire et
vendre les produits P3 et P4 qu’à condition de vous porter acquéreur des licences de ces
produits. Le prix des licences est de :
 300 000 euros pour le produit P3
 400 000 euros pour le produit P4.
Vous ne pourrez produire qu’en N+1 les produits pour lesquels vous avez acheté une licence
en période N. Les licences sont considérées comme des immobilisations incorporelles. A ce
titre, les licences s’amortissent sur 5 ans de manière linéaire à l’instar des machines.

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4. La fonction marketing : les éléments du mix
Vous veillerez à adopter une politique marketing propre à chaque produit. Vous adapterez
votre marketing mix aux exigences particulières de la cible de vos différents produits.
N'oubliez pas que votre entreprise évolue en contexte concurrentiel. La demande globale
dépendra donc des décisions de l'ensemble des entreprises. Votre propre part de marché sera,
elle, fonction de votre positionnement relatif par rapport à cet ensemble. L'objet essentiel des
études de marché est précisément de vous aider dans ce positionnement.

a. Politique des produits : Niveau de performance (qualité)

Il précise les exigences de qualité des produits (base 100 : performance normale). Selon les
produits et la stratégie commerciale, l'entreprise peut fixer un niveau de performance (à
l'intérieur de certaines limites) qui aura une incidence à la fois sur les coûts et la demande.
Plus de qualité entraînera une hausse des coûts matières et une plus grande consommation
en heures ouvriers et machines (inversement, une performance moindre se traduit par une
baisse des coûts). Cette amélioration de la performance (ou baisse) pourra être reportée
proportionnellement ou non sur les prix en fonction des caractéristiques de vos marchés et de
votre stratégie marketing. D'autre part, ce positionnement performance ne peut être obtenu
que si l'entreprise possède un équipement performant et une implication du personnel (donc
un bon indice de productivité globale). A défaut, les frais engagés seront comptabilisés à la
hauteur de la qualité demandée mais le produit livré ne sera pas au niveau demandé de qualité.
Evolution surcoût/performance des produits
Produit Centrale d’alarme (P3) Combiné (P4)
Surcoût performance à 60 100 140 50 100 150
partir d’une base 100 -20% 100% 140% -30% 100% 150%
Le rapport est linéaire entre la diminution/augmentation de la performance et le surcoût. Le
rapport entre la diminution de la performance et la baisse des coûts/temps passés est moins
élevé que l’augmentation. Ainsi, pour un degré de performance de 120, il faudra 20%
d’heures et de matière première en plus pour la fabrication du produit concerné alors que pour
un degré de performance de 80 il faudra 90% des heures standards et de matière. Vous ne
pourrez également faire évoluer la performance des produits fabriqués que de 20 points
au-dessous ou en-dessous de la qualité de votre stock initial.

b. Le prix de chaque produit

Les ventes sont supposées influencées en raison inverse du prix. Le prix de chaque produit
oscille à l’intérieur d’une fourchette de prix détaillée par le tableau suivant :
Produit Alarme Interphone Centrale Combiné
individuelle (P1) (P2) d’alarme (P3) (P4)
Minimum pour qualité 100 80 € 170 € 200 € 500 €
Maximum pour une qu 120 € 220 € 400 € 750 €
Prix de référence1 (à qualité 100) 100 € 200 € 300 € 600 €
Vous pouvez décider d’ajuster ou non votre prix au niveau de performance de votre
produit. Cette fourchette s’ajuste en fonction de la performance choisie. Ainsi si vous
augmentez la qualité de vos produits de 30%, les prix de la fourchette augmentent de 30%.

c. Budget actions commerciales

Ce budget est destiné à stimuler les ventes sur les lieux de vente. Il prend la forme
d’animation sur les points de ventes ou d’actions promotionnelles limitées dans le temps.
L’influence du budget actions commerciales est croissante jusqu’à un maximum d’environ
10% du C.A. du produit.

1
Fourchette indicative ne constituant pas une limite. Prix définis pour la qualité standard (indice 100), à réajuster
selon le niveau de performance choisi.
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 d. Budget de publicité/communication
Il met en avant le produit de l’entreprise. Elle prend la forme de campagnes de publicité,
d’actions auprès des prescripteurs, de dépenses de représentation publiques. Lorsque la
pression devient excessive, elle agit négativement. L’influence du budget de publicité est
croissante jusqu’à un maximum d’environ 10% du C.A du produit.

e. Budget force de vente

La distribution peut être confiée à des vendeurs. Vous n’avez aucun représentant au début du
jeu. Vous devrez donc en engager dès la première année si vous souhaitez en disposer.
Compte tenu des spécificités techniques de vos produits, un vendeur ne pourra se consacrer au
cours de l’année qu’à un seul type de produit. Il pourra, cependant, changer de produit d’une
année sur l’autre. Vous choisissez pour chaque produit le nombre de vendeurs que vous
souhaitez lui consacrer. Les frais d’embauche/licenciement des vendeurs seront déterminés
par rapport à la VARIATION de leur effectif TOTAL d’une année sur l’autre . L’influence du
budget force de vente est croissante jusqu’à un maximum d’environ 10% du C.A. du produit
concerné.

A défaut de décision particulière, les coûts salariaux des personnels de votre entreprise sont
automatiquement déterminés, en fonction des coûts salariaux du marché. A ce niveau de base
est associé un indice général des salaires du marché, résultant de la conjoncture. Vous pouvez
décider de mettre en œuvre une politique salariale propre à votre un indice pour la partie fixe
et des commissions (vendeurs). Ces commissions (exprimées en % du CA) agiront
immédiatement (période en cours) sur la masse salariale et sur la productivité. Chaque
commercial a un salaire fixe de 30 000 Euros par an au début du jeu.

f. Crédit-client
Vous pouvez décider d’accorder des facilités de paiements sous la forme de crédit client. La
durée du crédit sera le résultat d’intérêts financiers et commerciaux antagonistes. Quelle que
soit votre décision la durée maximale du crédit accordée ne pourra dépasser 60 jours (Loi
de Modernisation de l'Economie).

a) D'un point de vue financier

Toute entreprise a un intérêt évident à encaisser le plus rapidement possible le montant de ses
ventes. Elle alimente ainsi sa trésorerie et peut à son tour payer sans retard ses fournisseurs.
Elle évite alors le recours au crédit bancaire toujours onéreux. Financièrement, le prompt
encaissement des créances améliore la rentabilité de l'entreprise.

b) D'un point de vue commercial

Toutefois, le délai de paiement consenti aux clients/revendeurs est un élément de la politique
commerciale de l'entreprise ; les clients souhaitent, en effet, régler le plus tard possible leurs
achats afin de ménager ou équilibrer leur trésorerie. Ainsi, par rapport à un délai considéré
comme normal par les distributeurs, un allongement accroît les ventes alors qu'un
raccourcissement réduit les ventes.

g. Taux de fidélité
Vues les caractéristiques structurelles du marché, un % de commande vous est garanti d’une
année sur l’autre. Il constitue une sorte de taux de fidélité et s’exprime en % des ventes de la
période passée à l’autre du fait de la fidélité de sa clientèle, et ce indépendamment des
décisions qu’elle prend. L’importance de ce taux de fidélité varie d’un produit à l’autre. Il
permet de garantir la présence d’une entreprise sur le marché. Mais à l’inverse, il rend plus
difficile l’entrée sur un marché où il est un élément important dans le choix des
consommateurs. Les ruptures de stocks nuisent à ce taux de fidélité.
Page 9
 h. Frais logistiques de distribution
Ce sont les frais liés à la distribution du produit vers les points de vente (frais logistiques). Ils
s’élèvent à 2% du C.A. des produits vendus.

5. La fonction industrielle

a. Matières premières
Nomenclature Produits base perf =100 Alarme Interphone Centrale Combiné
P1 P2 P3 P4
Coût matières par produit (en euros) 10 €/ unité 30 €/unité 80 €/unité 200 €/unité
Temps machine pour fabriquer un produit 3 H/unité 5 H/unité 8 H/unité 16 H/unité
Les fournisseurs accordent un crédit de 60 jours et un escompte de 1% en cas de règlement comptant.

b. Machines
Pour assurer votre production, vous pouvez acquérir des biens d‘équipement, dont les
caractéristiques sont décrites ci-dessous :
Type 1 2 3
Livraison A 1an Immédiate Immédiate Année de livraison
Coût unitaire 50 000 € 80 000 € 120 000 € en UC, base 100 de l'indice des prix
Durée d'amortissement 5 5 5 Années
Nombre de postes de travail 3 3 3 En nombre de producteurs
Capacité productive/ poste 1600 1600 1600 en heures machine
Capacité productive totale 4 800 4 800 4 800 en heures machine (si 3 postes actifs)
Economie MP et Heures 0% 0% 20% En % d’économie sur les consommations
Frais Fixes d’équipements 5 000 € 5 000 € 5 000 € base 100 de l'indice des prix, par machine
annuels
Au début du jeu vous avez 10 machines de Type 1 en fonction (soit 48 000H de production).
Ces équipements sont de type universel : ils permettent de produire indifféremment
n’importe lequel des produits. Les prix indiqués (coût unitaire et frais de structure annuels)
sont établis sur la base 100 de l'indice général des prix et évolueront proportionnellement à cet
indice. La production des équipements tient compte à la fois de l'effet d'apprentissage et de
l'effet d'usure (productivité comprise entre 110% et 60% de la productivité standard).

Les équipements de Type 1 dont l'acquisition a été décidée en période N (payable en N) ne

seront effectivement opérationnels qu'en période N+1. Ceci est dû aux délais nécessaires à
la livraison et à l'installation de ces équipements. Vous pouvez également procéder à une
commande expresse pour pouvoir bénéficier immédiatement (en N) de nouveaux
équipements (Type 2) moyennant un prix plus élevé. Les équipements cédés en période N le
sont en fin de période ; ils sont donc supposés demeurer disponibles pour votre production
jusqu'à la fin de la période (cessions faites à la valeur résiduelle comptable des équipements
cédés). L’Indice de productivité des Equipements (c,f Tableau de structure ligne 38) est
influencé par la vétusté de vos machines : plus les machines vieilliront, plus l’indice
diminuera (en moyenne 1% par année d’ancienneté).

c. Personnel de production
Il faut un homme par poste pour le rendre actif. Un ouvrier revient à 25 000 Euros par an en
début de jeu. Un ouvrier est directement opérationnel l’année de son embauche. De même,
pour la décision de licenciement est immédiatement effective. Les frais d’embauche
s’élèvent à 10% du salaire annuel ; les frais de licenciement de 30%. En fonction des besoins
de la production, des intérimaires peuvent être recrutés automatiquement par le modèle
Page 10
 (surcoût 25%). Ils ne peuvent cependant pas excéder 20% de l’effectif de production en
d’exercice. A défaut de décision particulière, les coûts salariaux des personnels de votre
entreprise sont automatiquement déterminés, en fonction des coûts salariaux du marché.

L’Indice de Productivité Sociale (c.f. 11-Tableau de Structure Ligne 39) est l’indicateur de
la performance de vos ouvriers. Vous pouvez influencer cet indicateur de deux manières ; en
augmentant leur salaire annuel plus vite que la hausse des prix ou encore en augmentant votre
budget social (qui inclut une formation aux techniques de qualité) de 1 à 4 % de la
masse salariale. L’IPS influera la productivité de l'entreprise, mais avec un décalage dans le
temps d'une période. Il est à noter que le niveau de motivation du personnel a un impact
sur la productivité et sur la qualité des produits fabriqués. Un faible indice de
motivation ne vous permettra pas de fabriquer des produits avec un niveau élevé de
performance. Si vous voulez avoir une politique de qualité produit, il faudra augmenter la
rémunération globale de vos ouvriers.

d. La productivité
La productivité joue un rôle essentiel dans la gestion de votre production car elle affecte
temps de fabrication de vos produits. Ainsi, plus l’Indice de productivité (c.f. 11-Tableau de
structure ligne 40) sera élevé moins le temps de montage d’un produit sera important. C’est
cette différence entre le temps de fabrication normal et le temps de fabrication effectif que cet
indice matérialise. Il est à noter qu’il faut un indice de productivité élevé pour pouvoir
produire des produits avec un niveau de qualité élevé.
Temps standard nécessaire à la fabrication des produits
Produit Alarme individuelle Interphone Centrale d’alarme Combiné
(P1) (P2) (P3) (P4)
Temps standard de fabrication 3 H/unité 5 H/unité 8 H/unité 16 H/unité
Comment marche cet indice ?
L’indice de productivité est le produit de l’indice de productivité social et des équipements.
Indice Productivité (11-TBS L40) = Ind. Prod. Equi (11-TBS L38)* Ind.Prod.social (11-TBS L39)
Pour connaître votre temps de montage effectif, vous devrez effectuer l’opération suivante :
Temps effectif de fabrication = Temps standard de Fabrication / Indice de productivité.

Si vous avez un indice de Productivité de 108,65%, cela signifie que vous avez mis moins de
temps pour fabriquer vos produits. Le temps nécessaire pour fabriquer s’établira de la manière
suivante :
Temps standard nécessaire à la fabrication des produits avec indice de productivité
Produit Alarme individuelle Interphone Centrale d’alarme Combiné
(P1) (P2) (P3) (P4)
Temps standard de fabrication 3 H/unité 5 H/unité 8 H/unité 16 H/unité
Indice de Productivité 108,65%, 108,65%, 108,65%, 108,65%,
Temps effectif de fabrication 2,7612 H/unité 4,6019 H/unité 7,3631 H/unité 14,7262 H/unité
Ainsi, avec une productivité importante vous pourrez fabriquer plus de produits avec le même
nombre de machines. Vous devrez tenir compte de ce chiffre pour programmer votre
production afin de veiller à avoir un taux utilisation maximal de vos machines. Sinon, il serait
dommage d’avoir fait un effort sur la productivité et de ne pas l’utiliser.

Calcul de l’indice de productivité

l’Indice de productivité des Equipements Tab Bord. Structure ligne 38
* l’Indice de Productivité Social Tab Bord. Structure ligne 39
= Indice de productivité Tab Bord. Structure ligne 40

Calcul du temps de fabrication effectif d’un produit

Temps standard de fabrication Donné dans le manuel

Page 11
 / Indice de productivité 11-Tab Bord. Structure ligne 40
= Temps effectif de fabrication 12-Tab Bord. Prod. ligne 26

e. Sous-traitance
Il est possible de confier, de manière fiable, tout ou une partie de votre production d’Alarmes
individuelles et d’Interphones pour un prix respectif de 75 et 145 Euros. La technologie de
ces produits étant banalisée vous n’aurez aucune difficulté à trouver de fournisseurs et pourrez
obtenir toutes les quantités que vous commanderez. A l’inverse, afin d’éviter de disséminer
votre savoir technologique, vous produirez exclusivement en interne les produits P3 et P4.

Les sous-traitants accordent un crédit de 60 jours et un escompte de 1% en cas de règlement

comptant.

f. Stock
L’entreprise ne disposant pas d’entrepôt en propre, elle confie la gestion de ses stocks à un
tiers pour les tarifs suivants : (le montant des frais de stockage se calcule sur le nombre de
produit en stock à la fin de l’exercice en cours)
Produit Alarme individuelle Interphone Centrale d’alarme Combiné
P1 P2 P3 P4
Coût de stockage/article 1€ 1€ 4€ 10 €

6. Les études
Ces études vous renseignent sur la période écoulée et sont remises avec les résultats de fin de
période (Pas de prospective sauf pour l’évolution de la demande potentielle). Elles sont
indispensables pour une préparation efficace des décisions. Chacune de ces études coûte
5 000 Euros (sauf la demande prospective, 15 000). Vous pouvez ainsi obtenir des
renseignements surs :
 les indices socio-économiques (fournit des informations générales sur l’évolution des
indices macro-économiques de l’environnement…). Etude offerte.
 les indices marketing (Influence du marketing-mix sur les ventes)
Cette étude décrit l'importance relative des différentes composantes du marketing-mix,
c'est-à-dire le poids respectif des critères dans le choix des clients. A noter que ces
influences sont désignées en valeurs relatives; les unes par rapport aux autres, sans que ce
poids aie une signification absolue quelconque.
 la demande (taille effective du marché, ses caractéristiques, % des ventes perdues...)
Cette étude fournit un certain nombre d'éléments quantitatifs sur l'offre et la demande
constatées lors de la période écoulée.
 la demande prospective (estimation sur le niveau de la demande potentielle en
volume pour les 4 périodes suivantes,)
 la concurrence (C.A. réalisé, parts de marché des entreprises présentes sur le marché)
 la position de l’entreprise (valeur du mix par rapport à ses concurrents)

Si vous souhaitez commander de telles études, il faut cocher la case correspondante sur votre
feuille de décision.

Les études vous seront fournies dans le fichier pdf de vos résultats après le tableau : 20-
Analyse du cout de revient

Page 12
7. La fonction financière et administrative
 L'entreprise peut emprunter à 5% auprès de la banque (remboursement par
amortissement constant en cinq ans).
 Le taux de découvert bancaire est de 10 %, celui de l’escompte2 des créances
commerciales est de 6% ;
 La rémunération de vos excédents de trésorerie est de 2 %.
 Le taux d'imposition sur les bénéfices est de 33%.
Les produits et charges financières liés à votre compte caisse sont calculés sur la
situation de banque à la fin de la période N-1. Les frais pour l’escompte dans l’année.

8. Les frais généraux

Les frais de structure (frais autres que ceux de production et de commercialisation) comme la
location, personnels administratifs s’élèvent à 200 000 Euros par ans.

Tous les prix affichés dans la simulation seront réajustés chaque année en fonction de
l’évolution de l’inflation

2
L'escompte est une opération de crédit par laquelle le banquier met à la disposition de l'entreprise porteuse
d'un effet de commerce non échu, contre remise de cet effet, le montant de l'effet diminué des intérêts et des
commissions (http://www.vernimmen.net/html/glossaire/definition_escompte.html)
Page 13
 9. Rappels Utiles (Récapitulatif)
CARACTERISTIQUES DES PRODUITS
Produit Alarme Interphone Centrale Combiné
individuelle d’alarme
Frais généraux de structure 200 000 Euros
PRODUCTION Période 1 Période 1 Période 2 Période 2
Temps de fabrication 3 H/unité 5 H/unité 8 H/unité 16 H/unité
Coût matières premières 10 €/unité 30 €/unité 80 €/unité 200 €/unité
Economie/Surcoût selon Performance 60 140 50 150
Produit ( MP et Heures) -20 à +40% -30 à +50%
Coût de stockage/article 1€ 1€ 4€ 10 €
Crédit Fournisseur (jours) 60 j 60 j 60 j 60 j
Prix de la sous-traitance 75 € 145 €
Prix 300 000 Euros 400 000 Euros
de la licence
Demande potentielle / entreprise 6 à 10 Ku 7 à 12 Ku 6 à 7 Ku 2,5 à 3,5 Ku
Evolution de la demande potentielle Demande en Courbe à maturité Croissance Croissance
déclin soutenue soutenue
Sensibilité marketing Prix Prix, Crédit- Qualité, Publicité Qualité, Publicité
Crédit-Client Client et Force de Vente et Force de Vente
Publicité
Prix de vente mini au distributeur 80 € 170 € 200 € 500 €
Prix de vente maxi au distributeur 120 € 220 € 400 € 750 €
Prix de référence3 (à qualité 100) 100 € 200 € 300 € 600 €
CATALOGUE DES EQUIPEMENTS
Type 1 2 3
Livraison A 1an Immédiate Immédiate Année de livraison
Coût unitaire 50 000 € 80 000 € 120 000 € en UC, base 100 de l'indice des prix
Durée d'amortissement 5 5 5 Années
Nombre de postes de travail 3 3 3 En nombre de producteurs
Capacité productive/ poste 1600 1600 1600 en heures machine
Capacité productive totale 4 800 4 800 4 800 en heures machine (si 3 postes actifs)
Economie MP et Heures 0% 0% 20% En % d’économie sur les consommations
Frais Fixes d’équipements 5 000 € 5 000 € 5 000 € base 100 de l'indice des prix, par machine
annuels

SITUATION INITIALE DE L’ENTREPRISE

Capital social
Equipement de production
Capacité de production nominale
Montant des amortissements annuels
Personnel de production
600 000 Euros
10 équipements de Type 1 pour un montant de 500 000 Euros
48 000 H qui se calculent comme suit : (10*3*1 600 H)
100 000 Euros
30 ouvriers à un salaire de base de 25 000 euros.

CONDITIONS FINANCIERES :
 L'entreprise peut emprunter à 5% auprès de la banque (remboursement par amortissement constant en
cinq ans).
 Le taux de découvert bancaire est de 10 %, celui de l’escompte est de 6% ;
 La rémunération de vos excédents de trésorerie est de 2 %.
 Le taux d'imposition sur les bénéfices est de 33%.

3
Fourchette indicative ne constituant pas une limite. Prix définis pour la qualité standard (indice 100), à réajuster
selon le niveau de performance choisi.
Page 14
 UNIVERS : FIRME : PERIODE :

Décisions générales (11- TB Structure)

Financier
Emprunt contracté Montant en Euros
% Créances Clients escompté < Maxi 70% En %
Investissement(s) en production
Equipement Nombre Type
Acquisition d’équipement Nombre d’unités
Cession d’équipement Nombre d’unités
Acquisition d’équipement Nombre d’unités
Cession d’équipement Nombre d’unités
GRH pour le personnel de production (ouvriers)
Effectif embauché (Nbre) Ouvriers embauchés
Effectif licencié (Nbre) Ouvriers licenciés
Indice des salaires ouvriers Base 100
Budget social Montant en Euros

Demande d’informations (cocher les études demandées) Prix affichés sur la base de l’année 1
5 000 Les indices socio-économiques 15 000 Demande prospective
5 000 Les indices marketing 5 000 Concurrence
5 000 La demande 5 000 Position de l’entreprise

Décisions Produits (12-TB Produits)

Produit 1 2 3 4
Quantité à produire Nombre d’unités
Position performance 40 à 140 50 à 150 Indice (base 100)
(base 100) 1…. 1…
Budget Achat de licence EUROS
Crédit fournisseur En jours
Prix de vente EUROS
Budget Actions Com. EUROS
Budget Publicité/Com. EUROS
Effectif Force de Vente Nombre
Indice salarial F.V.(100) Indice (base 100)
Commissions F.V.(% du CA) En % du CA
Crédit client En jours
Ventes prévues Nombre d’unités
Quantités à commander Nombre d’unités
(sous-traitance)

15
UNIVERS : FIRME : 1 PERIODE : 1 (décision test)

Décisions générales (11- TB Structure)

Financier
Emprunt contracté 200,000 Montant en Euros
Escompte Créances Clients 40% <Maxi 70% En %
Investissement(s) en production
Equipement Nombre Type
Acquisition d’équipement 1 1 Nombre d’unités
Cession d’équipement Nombre d’unités
Acquisition d’équipement Nombre d’unités
Cession d’équipement Nombre d’unités
GRH pour le personnel de production (ouvriers)
Effectif embauché (Nbre) Ouvriers embauchés
Effectif licencié (Nbre) Ouvriers licenciés
Indice des salaires ouvriers 105 Base 100
Budget social 15,000 Montant en Euros

Demande d’informations (cocher les études demandées) Prix affichés sur la base de l’année 1
5 000 Les indices socio-économiques 15 000 Demande prospective
5 000 Les indices marketing 5 000 Concurrence
5 000 La demande 5 000 Position de l’entreprise

Décisions Produits (12-TB Produits)

Produit 1 2 3 4
Quantité à produire 7,000 5,000 Nombre d’unités
Position performance 40 à 140 50 à 150 Indice (base 100)
(base 100) 1…. 1…
Budget Achat de licence 300,000 EUROS
Crédit fournisseur 60 60 En jours
Prix de vente 100 190 EUROS
Budget Actions Com. 24,000 EUROS
Budget Publicité/Com. 9,750 EUROS
Effectif Force de Vente 1 Nombre
Indice salarial F.V.(100) 101 Indice (base 100)
Commissions F.V.(% du CA) 2 En % du CA
Crédit client 60 45 En jours
Ventes prévues 8,000 5,000 Nombre d’unités
Quantités à commander 1,000 0 Nombre d’unités
(sous-traitance)

16
FEUILLE DE DECISION COMMENTEE
Décisions générales

Encaissement d’emprunt 200 000 La banque peut accorder un prêt à cinq ans au taux de 5% ; à négocier avec
(en EUROS) l’équipe d’animation.
Escompte (en %, 40 Une partie des créances clients peut être cédée comptant à la banque (frais : 6%
maximum 70 %) l’an) ; maximum 70 % de l’encours commercial.
Acquisition d’équipement Nbre Type Achat comptant de machines, un seul type par période (opérationnelles en N ou
(Nombre 1 1 N+1).
Cession d’équipement Vente comptant de machines, à la Valeur Nette Comptable et premières entrées,
(nombre et type) premières sorties).
Effectif embauché 0 Nombre d’ouvriers embauchés pendant la période (frais d’embauche : 10%, sauf
(nombre d’ouvriers) l’année de lancement de l’activité).
Effectif licencié 0 Nombre d’ouvriers licenciés pendant la période (coût de licenciement : 30%).
(nombre d’ouvriers)
Indice des salaires 105 Equivalant à 25 000 euros/an en début de simulation ; toute variation jouera sur le
(base 100) montant des salaires de production et donc sur le climat social et la productivité.
Budget social 15 000 Il finance les actions sociales de l’entreprise et influence donc le climat social et la
(en EUROS) productivité.

Décisions produits
Produit 1 2 3 4
Quantité à produire 7000 5000 Quantité d’articles à produire compte tenu des niveaux
(nombre) d ‘équipements, de l’effectif et de la productivité.
Position qualité (Norme Choix d’un niveau de qualité de la production ; il influe sur la
100) demande et les coûts. (Produit 3 : 60 à 140 ;
Produit 4 : 50 à 150)
Budget Achat de licences 300000 Budget investi dans l’achat de licences afin de pouvoir lancer le 3ème
(en EUROS) et 4ème produit à partir de la deuxième période.
Crédit fournisseur 60 60 60 Le fournisseur accorde un crédit de 60 jours sur les matières
(en jours) premières. (escompte de 1% en cas de paiement comptant)
Prix de vente (en euros) 100 190 Fixé par l’entreprise à l’intérieur d’une fourchette autorisée.
Budget Actons Co. 24 000 Dépenses en actions commerciales afin de stimuler les ventes
(en EUROS)
Budget Pub/Communi. 9 750 Dépenses en publicité afin de stimuler les ventes.
(en EUROS) (1%)
Effectif force de vente 1 Les vendeurs sont mobiles ; ils peuvent être transférés vers un autre
(nombre de vendeurs) produit. Toute variation de l’effectif global se traduit par des
embauches ou des licenciements.
Indice salaire force de 101 Toute variation de l'indice (hausse ou baisse) se traduit par une
vente (base 100) variation des revenus fixes des vendeurs et donc de leur motivation
Commission force de vente 2 Le taux de commission est un facteur de motivation des vendeurs.
(en % du CA)
Crédit-client (en jours) 60 45 Durée du crédit accordé aux clients.
Ventes prévues 8 000 5 000 Ventes espérées compte tenu de la production, des achats et des
stocks initiaux et des estimations du marché.
Quantité à commander au 1 000 0 Quantité d’articles (de P 1 ou P2) à commander au sous-traitant en
sous-traitant qualité standard et paiement à 60j.

À la fin de chaque année, vous recevrez un certain nombre de documents, constituant les résultats de l’année.

17
Attention, si au début du jeu vous aurez tous les documents à votre disposition, les documents de comptabilité et de gestion vous seront
retirés au fur et à mesure de la progression du jeu

Vous recevrez des documents numérotés suivants au début du jeu :

11- Tableau de Bord structure
12- Tableau de Bord produits
13- Comptes de résultats
14- Bilan
20-Analyse du coût de revient
32-Etudes marché x Produit
33- Etude de la concurrence

Si les deux premiers documents sont propres à la simulation Domotix, les documents suivants sont des documents habituels de
gestion et comptabilité.

Les documents : "11-Tableau de Bord Structure" (11-TBS) & "12- Tableau de Bord produits" (12-TBP), vous seront remis à chaque
de décision. Ils serviront de référence à l'établissement des documents comptables et de gestion. Chaque ligne de ces documents est
expliquée p.19 et p.20 du manuel.

 11-Tableau de Bord Structure (11-TBS)

Il regroupe les informations qui concernent l’entreprise dans son ensemble. A ce titre, il relève les décisions et résultats au niveau
global de l’entreprise. Il concerne donc les décisions au niveau global ou « Corporate » (Corporate strategy) :
 Politique de financement de l’activité (emprunt ou escompte des créances commerciales)
 Politique d’investissement (Acquisition ou cessions de machines de tout Type)
 Politique de gestion du personnel de production (embauche/Licenciement et politique de motivation).

 12-Tableau de Bord Produit(s) (12-TBP)

Il regroupe les informations et décisions relatives aux produits.
 (03 MARCHE) reprend vos décisions produits (marketing mix) par produit
 (20 OFFRE) récapitule votre production avec les conditions de production de votre entreprise ainsi que le recours à la
sous-traitance.
 (46 VENTES) vous renseigne sur votre niveau de vente sur le marché
 (72 Stock final) vous donne des indications sur le niveau et la valeur de vos stocks à la fin de la décision.

Rappel : Ces documents sont détaillés ligne par ligne dans les pages suivantes.

Les documents classiques en gestion

 13- Compte de résultats : ll vous présente le compte de résultat de votre entreprise.

 14- Bilan : Il correspond au bilan de votre société.

 20-Analyse du coût de revient

Vous donne un détail de vos coûts et aussi la marge de contribution aux frais généraux par
produits. Ce document est crucial pour votre prise de décision. Vous devrez l’automatiser
pour tester vos hypothèses de vente, marketing et production. Vous pourrez tester plusieurs
scénarios et choisir celui qui devrait vous permettre d’être le plus rentable. Si vos prévisions
ne correspondent pas aux résultats qui vous seront distribués, c’est que vos hypothèses ne
sont pas valables.

Rappel : Cette décision n'est pas optimale. Il n'a pour objet que de vous fournir un exemple pour vous guider et valider vos calculs.
Elle n'est présentée qu'à titre d'illustration. Après analyse de l'entreprise, vous ne pourrez que faire mieux.

Page 18
11-Tableau de Bord Structure
02 DECISIONS
06 Emprunt : Montant
07 Emprunt : Durée
08 Emprunt : Taux
13 % escompté
14 Equipement (Type)
17 Equipement (Type)
19 Eff.Prod. Embauché
20 Eff.Prod. Licencié
22 Indice des Salaires
23 Budget Social
24 Etudes
28 STRUCTURE
29 Capital Social
30 Frais de Structure
32 Production
34 Frais Equipement
35 Capacité nominale (Heures)
36 Nb de postes installés
37 Capacité/Poste
38 Ind. Prod. Equip.
39 Ind. Prod. Social
40 Indice Productivité
41 Capacité prévue
43 Capacité utilisée
44 Taux d'utilisation
46 Prévision à T+1
48 Capacité nominale
51 Effectifs et Salaires
53 Effectif de production
54 Salaire de production
57 Effectif temporaire
58 Effectif prod.Total
59 Salaires prod.Total
12-Tableau de Bord Produit(s)
03 Marché

Montant de l’emprunt souscrit après accord avec les animateurs
5 ans (durée utilisée dans le jeu)
5% (Taux de l’emprunt fixé pour le jeu)
% des créances client remis à l'escompte pour recevoir l'équivalent en cash.
Sur la feuille de décision Excel pour Acheter + et pour vendre –
Choisir le nombre et type de la machine (Type 1,2 ou 3)
Nombre d'ouvriers embauchés au cours de la période de jeu
Nombre d'ouvriers licenciés au cours de la période de jeu
Indice propre à l'entreprise (base 100), relatif à l'indice général des Salaires.
Montant en euros du budget social et formation. Il a une influence sur la motivation
Montant des études facturées (manuel p.12)
Montant du Capital Social
Montant (indexé sur l’inflation) des frais de structure pour la période
Montant des frais d'équip. pour la période en fonctions du Nb de machines p.10 du manuel
Capacité totale des machines installées, sans tenir compte de la variation de l'indice de
productivité. Cette capacité :
- ne prend pas en compte les équipements acquis sur la période actifs la période suivante mais
tient compte des achats immédiats,
- prend en compte les équipements cédés sur la période, supposés cédés en fin de la période.
Nombre de postes de travail correspondant à la capacité nominale (3 postes par machine)
Capacité nominale / Nb de postes installés
Indice de productivité de l'équipement, tenant compte de l'âge des équipements à l'exclusion
des autres facteurs influençant la productivité. Il baisse avec l’âge des machines.
Indice de productivité sociale, tenant compte de l'influence de l'indice salarial et du budget
social. P.11 du manuel
Produit des deux indices précédents. Veillez à avoir un niveau suffisant pour pouvoir mener
une politique de produit de haute qualité.
Nombre d'heures programmées pour produire votre production prévue
Nombre d’heures utilisées pour produire votre production prévue en tenant compte de
l’indiceie de productivité.
% de la capacité nominale mise en œuvre pour la production de la période. Il s’obtient donc
Taux utilisation = Capacité utilisée/ Capacité nominale :
Capacité nominale pour la période suivante en tenant compte des ventes et achats machines
Nombre d’ouvriers embauchés et présents dans l’entreprise durant la décision.
Salaire de base de vos ouvriers. Il tient compte de
Effectif Temporaire de production embauché automatiquement en cas de manque d’ouvriers
Nombre d’ouvriers présents dans l’entreprise durant la décision.
Total des salaires en tenant compte de l'effectif total et de l’indice salarial
Cette partie reprend les décisions concernant les produits de la feuille de décision
Page 19
 05 Quantité à produire (Qté) Quantité à produire prévue
06 Niveau de Qualité prévue Indice de Performance des produits (100 = valeur moyenne de référence sur le marché).
07 Achat licence Correspond à l'achat de la licence
08 Crédit Fournisseur (j.)
09 Prix de vente prévu
10 Budget Action Co. Vous ne pouvez pas augmenter la qualité que de 20 points par rapport à la qualité des
produits en stock.
12 Budget Pub/Communi.
Si vous n’avez pas de stock de ce produit, vous pouvez fixer la qualité que vous voulez
13 Effectif Vendeurs .
Pour pouvoir avoir une qualité élevée de produits, il faut que l’indice de productivité
14 Indice Salarial Vendeurs soit élevé. Si non, vous n’obtiendrez pas la qualité souhaitée.
15 Commissions (%CA)
16 Crédit Clients (j.) Nb de Jours de Crédit accordé aux clients
17 Ventes prévues (Qté)
20 OFFRE
23 Stock Initial (Quantité) Quantité en stock au début de la période
24 Stock Initial (Qual) Niveau de performance des produits en stock
26 Cons.Ressources/Unité Durée de montage pour un produit en tenant de l'indice de productivité (Ligne 40 du 11-
TBS) (c.f. Manuel p11 pour les valeurs de base)
27 Capacité Prévue Capacité Productive nécessaire à la production de la quantité prévue
= Cons.Ressources * Production Prévue
28 Quantité Produite Quantité effectivement produite (peut être inférieure à la quantité prévue si la capacité
productive de l'entreprise est insuffisante)
29 Qualité Produite Niveau de performance des produits issus de la production en tenant compte de l'indice de
production. Attention, si l'indice n'et pas suffisant la qualité sera inférieure à la qualité
planifiée mais les coûts MP quand même présents.
38 Quantité achetée Quantité de produits achetés à la sous-traitan
39 Qualité achats Qualité des produits achetés à la sous-traitance
40 Coût Unitaire d'achat Prix d'achat à la sous-traitance (c.f. Manuel p11)
43 Quantité Offerte Nombre de produits mis sur le marché : stock + production + S. Traitance
44 Qualité Offerte Qualité moyenne pondérée des produits mis sur le marché
46 VENTES
58 Demande Attribuée Ventes de l'entreprise générées par son marketing-mix et du cycle de vie
59 Reports Ventes perdues par un concurrent et récupérées partiellement par l'entreprise
60 Demande Réelle Demande Réelle = Demande attribuée +Reports
61 Ventes/Marchés (Qté) Vente effective sur le marché qui tient compte de la demande réelle et de la quantité offerte.
62 Ventes Perdues (Qté) Ventes non satisfaites par l'entreprise par manque de produits
64 Prix de vente effectif Prix de vente sur le marché
69 I.C.S.V. Climat social parmi les vendeurs lié à leur rémunération. (base= 100)
72 Stock Final (Qté) Produits en stock 4
73 Stock Production(Qté) Nb de produits en stock fabriqués par l'entreprise
74 Stock Production(Val) Valeur des produits en stock fabriqués par l'entreprise
75 Stock Marchandises(Qté) Nb de produits en stock achetés en sous-traitance
76 Stock Marchandises(Val) Valeur des produits en stock achetés à la sous-traitance
77 Stock Final (Qual) Qualité des produits restant en stock
78 Frais de stockage Coût du stockage des produits (c.f. Manuel p11)

4
La répartition des produits en stock entre produits fabriqués et sous-traités s'effectue en fonction de leur proportion respective de la
quantité totale offerte.

Page 20