Studynotes - Friedland - Estimating - BF FR

Estimation des sinistres non payés à l'aide de
techniques de base Chapitre 9 - Technique

Bornhuetter-Ferguson
CHAPITRE 9 - TECHNIQUE DE BORNHUETTER-FERGUSON
Les actuaires utilisent la technique Bornhuetter-Ferguson presque aussi souvent que la méthode
de développement. La technique Bornhuetter-Ferguson est essentiellement un mélange de la
technique de développement et de la technique des sinistres attendus. Dans la technique de
développement, nous multiplions les sinistres réels par un facteur de développement des
sinistres cumulés. Cette technique peut conduire à des projections erratiques et peu fiables
lorsque le facteur de développement cumulé est élevé, car une variation relativement faible des
sinistres déclarés ou la déclaration d'un sinistre d'une ampleur inhabituelle peut entraîner une
variation très importante des sinistres ultimes projetés. Dans la technique des sinistres attendus,
l'estimation des sinistres non payés est égale à la différence entre une estimation prédéterminée
des sinistres attendus et les paiements réels.
Cette méthode présente l'avantage de la stabilité, mais elle ignore complètement les résultats
réels tels qu'ils ont été déclarés. La technique Bornhuetter-Ferguson combine les deux
techniques en divisant les sinistres ultimes en deux composantes : les sinistres réels déclarés (ou
payés) et les sinistres attendus non déclarés (ou non payés). Au fur et à mesure que l'expérience
mûrit, les sinistres réels ont plus de poids et les sinistres attendus perdent progressivement de
leur importance.
Dans son article de 1993 intitulé "Loss Development Using Credibility",53 Eric Brosius décrit
la méthode Bornhuetter-Ferguson comme une pondération de la crédibilité entre la méthode
de développement et la méthode des sinistres attendus. Dans la méthode de développement,
une crédibilité totale (c'est-à-dire Z = 1) est accordée à l'expérience réelle des sinistres ; dans
la méthode des sinistres attendus, aucune crédibilité (c'est-à-dire Z = 0) n'est accordée aux
sinistres réels. Dans la méthode Bornhuetter-Ferguson, la crédibilité est égale au pourcentage
de sinistres développés à un stade particulier de maturité, qui est fonction du facteur de
développement cumulé des sinistres (c'est-à-dire Z = 1,00 / facteur de développement
cumulé). Par conséquent, on accorde plus de poids à la méthode des sinistres attendus dans les
années de moindre maturité, et plus de poids à la méthode de développement dans les années
de plus grande maturité de la période d'expérience.
Hypothèses clés
L'hypothèse clé de la méthode Bornhuetter-Ferguson est que les sinistres non déclarés (ou non
payés) évolueront en fonction des sinistres attendus. En d'autres termes, les sinistres déclarés à
ce jour ne contiennent aucune valeur informative quant au montant des sinistres à déclarer.
Cette méthode diffère de la méthode de développement où l'hypothèse principale est que les
sinistres non déclarés (ou non payés) évolueront en fonction des sinistres déclarés (ou payés) à
ce jour.
Les modèles de déclaration et de paiement utilisés dans les méthodes Bornhuetter-Ferguson

sont les mêmes que ceux sélectionnés dans la méthode de développement. Cependant,
l'application des facteurs de développement diffère entre les deux méthodes. Il est également
important de noter que les sinistres attendus utilisés dans la méthode Bornhuetter-Ferguson
utilisant les sinistres déclarés sont les mêmes que ceux utilisés dans la méthode Bornhuetter-
Ferguson utilisant les sinistres payés.
Utilisations courantes de la technique Bornhuetter-Ferguson
La technique Bornhuetter-Ferguson est le plus souvent appliquée aux sinistres déclarés et payés,
152
mais elle peut également être utilisée avec le nombre de sinistres et avec l'ALAE. Les actuaires
utilisent cette technique pour toutes les branches d'assurance, y compris les branches à
déroulement court et les branches à déroulement long. Comme pour le développement de la
technique
53 Note d'étude du CAS, 1993
153
la méthode Bornhuetter-Ferguson est utilisée avec des données organisées dans de nombreux
intervalles de temps différents, y compris :
⎯ Année de l'accident
⎯ Année politique
⎯ Année de souscription
⎯ Année du rapport
⎯ Année fiscale
Les actuaires appliquent également cette technique aux données organisées par mois, trimestre ou
semestre.
Mécanisme de la technique Bornhuetter-Ferguson
Comme indiqué précédemment, la technique Bornhuetter-Ferguson est un mélange de deux autres

méthodes : la méthode de développement et la méthode des sinistres attendus. Les deux formules
suivantes représentent respectivement la méthode Bornhuetter-Ferguson déclarée et la méthode
Bornhuetter-Ferguson payée :
Sinistres ultimes = sinistres réels déclarés + sinistres attendus non déclarés

Sinistres ultimes = sinistres réels déclarés + (sinistres attendus) x (% non
déclarés)
Sinistres ultimes = sinistres payés réels + sinistres non payés attendus

Sinistres ultimes = sinistres payés réels + (sinistres attendus) x (% non
payé)
Étant donné que les sinistres réels déclarés et payés sont tous deux des quantités connues, le défi de
la
La méthode Bornhuetter-Ferguson permet de calculer les sinistres attendus non déclarés et les
sinistres attendus non payés. Pour appliquer la méthode Bornhuetter-Ferguson, l'actuaire doit
sélectionner des modèles de développement des sinistres et établir une estimation des sinistres
prévus.
Dans notre exemple étape par étape de la méthode Bornhuetter-Ferguson, nous utilisons les
schémas de développement des sinistres cumulés présentés au chapitre 7 et les sinistres attendus
développés au chapitre 8.54 Dans le tableau I, feuille 1, nous présentons les projections
Bornhuetter-Ferguson déclarées et payées pour
Industrie américaine de l'automobile.
La deuxième colonne de l'annexe I, feuille 1, contient les créances escomptées développées au

chapitre 8 pour
Industrie américaine Auto. Les colonnes (3) et (4) correspondent aux facteurs de
développement des sinistres cumulés décrits au chapitre 7. Nous convertissons les modèles de
développement cumulatif des sinistres en pourcentage de sinistres non déclarés et en
pourcentage de sinistres non indemnisés dans les colonnes (5) et (6), respectivement. Le
pourcentage déclaré est égal à l'inverse du facteur de développement des sinistres cumulés
déclarés. Ainsi, le pourcentage non déclaré est égal à 1,00 moins l'inverse du facteur de
développement des sinistres cumulés déclarés. De même, le pourcentage payé est égal à
l'inverse du facteur de développement cumulé des sinistres payés.
154
54 Rappelons que les sinistres prévus sont élaborés au chapitre 8 sur la base des primes acquises et des
ratios de sinistres sélectionnés. Nous avons discuté de l'importance de l'ajustement des primes à une base
nivelée lors de la sélection des ratios de sinistres prévus. L'objectif de l'ajustement des primes à une base
nivelée est de développer une approximation des expositions sous-jacentes pour chaque année de la
période d'expérience. Les expositions et les primes pures (également appelées taux de sinistres ou coûts
des sinistres) constituent une alternative à l'utilisation des primes et des ratios de sinistres pour développer
les sinistres attendus. De nombreux actuaires qui travaillent avec des auto-assureurs s'appuient sur cette
approche. En raison des améliorations apportées aux systèmes de données de nombreux assureurs, les
risques historiques peuvent devenir plus facilement accessibles aux actuaires et peuvent donc être
directement incorporés dans le développement des sinistres attendus pour la technique Bornhuetter-
Ferguson.
155
et le pourcentage non payé est égal à 1,00 moins l'inverse du facteur de développement des
sinistres cumulés payés.
Une fois de plus, nous résumons les facteurs de développement des sinistres sélectionnés pour les
sinistres déclarés et payés, ainsi que les modèles de déclaration et de paiement associés dans le
tableau 1 ci-dessous.
Tableau 1 - Modes de déclaration

et de paiement de l'industrie automobile
américaine
Créances déclaréesCréances payées
L'â CDF à % % CDF à % %
ge
(Mois) Ultime Signalé Non déclaré Ultime Payé N o n payé
12 1.292 77.4% 22.6% 2.390 41.8% 58.2%
24 1.110 90.1% 9.9% 1.404 71.2% 28.8%
36 1.051 95.1% 4.9% 1.184 84.5% 15.5%
48 1.023 97.8% 2.2% 1.085 92.2% 7.8%
60 1.011 98.9% 1.1% 1.040 96.2% 3.8%
72 1.006 99.4% 0.6% 1.020 98.0% 2.0%
84 1.003 99.7% 0.3% 1.011 98.9% 1.1%
96 1.001 99.9% 0.1% 1.006 99.4% 0.6%
108 1.000 100.0% 0.0% 1.004 99.6% 0.4%
120 1.000 100.0% 0.0% 1.002 99.8% 0.2%
L'hypothèse principale de la méthode Bornhuetter-Ferguson déclarée est que les sinistres non
déclarés apparaîtront conformément aux sinistres attendus. L'étape suivante de cette méthode
consiste donc à calculer les sinistres non déclarés attendus. Dans la colonne (7), nous calculons
les sinistres non déclarés attendus par année d'accident. Les sinistres non déclarés attendus sont
égaux aux sinistres attendus de la colonne (2) multipliés par le pourcentage non déclaré de la
colonne (5) pour chaque année. De même, les sinistres non payés attendus dans la colonne (8)
sont égaux aux sinistres attendus de la colonne (2) multipliés par le pourcentage non payé de la
colonne (6).
Revenons à nos formules initiales pour la méthode de Bornhuetter-Ferguson,
Sinistres ultimes = sinistres déclarés réels + sinistres non déclarés attendus
Nous pouvons maintenant calculer les sinistres ultimes projetés. En utilisant la méthode
Bornhuetter-Ferguson déclarée, les sinistres ultimes projetés dans la colonne (11) sont égaux
aux sinistres réels déclarés dans la colonne (9) plus les sinistres attendus non déclarés dans la
colonne (7). Les sinistres ultimes projetés selon la méthode Bornhuetter-Ferguson payés sont
indiqués dans la colonne (12) ; ils sont égaux aux sinistres payés réels de la colonne (10) plus
les sinistres impayés prévus de la colonne (8).
Estimation des créances impayées selon la technique Bornhuetter-Ferguson
Pour déterminer l'estimation des sinistres non payés selon la technique Bornhuetter-
Ferguson (pièce I, feuille 2), nous suivons une procédure similaire à celle présentée dans
156
les chapitres précédents pour les techniques de développement et de sinistres attendus.
L'estimation des sinistres non déclarés est égale à la projection des sinistres ultimes.
157
les sinistres moins les sinistres déclarés55 et l'estimation totale des sinistres non payés est égale
à la différence entre les sinistres ultimes projetés et les sinistres payés.
L'annexe I, feuille 2, présente les calculs de l'estimation des sinistres non payés pour U.S.
Industry Auto. Les colonnes (2) et (3) contiennent des données sur les sinistres déclarés et
payés au 31 décembre 2007. Les sinistres ultimes projetés, développés dans la pièce I, feuille 1,
sont résumés dans les colonnes (4) et (4).
(5). Les cas en suspens, qui correspondent à la différence entre les sinistres déclarés et les
sinistres payés au 31 décembre 2007, sont présentés dans la colonne (6). Les IBNR estimés
sont égaux aux sinistres ultimes projetés moins les sinistres déclarés. Dans les colonnes (7) et
(8), nous calculons les IBNR estimés sur la base des techniques Bornhuetter-Ferguson déclarés
et payés, respectivement. L'estimation du total des sinistres non payés est égale à la somme des
cas en suspens et des IBNR estimés. Nous présentons l'estimation du total des sinistres non
payés dans les colonnes (9) et (10) sur la base des techniques Bornhuetter-Ferguson déclarées
et payées, respectivement.
Quand la technique Bornhuetter-Ferguson fonctionne et quand elle ne fonctionne pas
Un avantage de la technique Bornhuetter-Ferguson est que les fluctuations aléatoires au début

d'une année d'accident (ou d'un autre intervalle de temps défini) ne faussent pas de manière
significative les projections. Par exemple, si plusieurs sinistres importants et inhabituels sont
déclarés pour une année d'accident, la technique de développement des sinistres déclarés peut
produire des estimations de sinistres ultimes trop conservatrices. Cette situation ne fausse
toutefois pas sérieusement la technique Bornhuetter-Ferguson.
Les actuaires utilisent fréquemment la méthode Bornhuetter-Ferguson pour les branches

d'assurance à développement long, en particulier pour les années les moins avancées, en raison
de l'effet de levier important des facteurs de développement des sinistres pour ces branches. Les
actuaires peuvent également utiliser la technique Bornhuetter-Ferguson si les données sont
extrêmement minces ou volatiles, ou les deux. Par exemple, lorsqu'un assureur vient d'entrer
dans une nouvelle branche d'affaires ou un nouveau territoire et qu'il n'existe pas encore un
volume crédible de données historiques sur la matérialisation des sinistres, l'actuaire peut utiliser
la technique Bornhuetter-Ferguson. Dans de telles circonstances, l'actuaire devrait
vraisemblablement s'appuyer sur des points de repère, soit dans des branches similaires chez le
même assureur, soit dans l'expérience de l'industrie de l'assurance, pour les modèles de
développement et les ratios de sinistres prévus (ou les primes pures). (Voir les commentaires
précédents au sujet de l'utilisation des points de référence de l'industrie).
Dans une discussion sur le moment où il convient d'utiliser la méthode Bornhuetter-Ferguson

dans l'article "The Actuary and IBNR", les auteurs déclarent : "On peut soutenir que la solution
la plus prudente consiste, en cas de doute, à utiliser les pertes attendues, dans la mesure où cette
méthode est certainement indiquée pour les branches volatiles et où, dans le cas d'une branche
stable, le ratio des pertes attendues devrait être suffisamment prévisible pour que les deux
techniques produisent le même résultat.56
La technique Bornhuetter-Ferguson peut être une méthode utile pour les branches à très
courte traîne ainsi que pour les branches à longue traîne. Pour les branches à très courte
durée, les IBNR peuvent être fixés à un multiple de la prime acquise des derniers mois ; il
s'agit essentiellement d'une application de la technique Bornhuetter-Ferguson.
158
55Rappelons que la formule de la méthode Bornhuetter-Ferguson est la suivante :
sinistres ultimes = sinistres réels déclarés + sinistres attendus non
déclarés.
Ainsi, pour la projection Bornhuetter-Ferguson déclarée, les sinistres non déclarés attendus sont égaux aux
IBNR estimés.
56 PCAS, 1972.
159
La méthode Bornhuetter-Ferguson et les FDC cumulées inférieures à 1,00
Le développement à la baisse (c'est-à-dire des facteurs de développement cumulés inférieurs à

1,00) se produit chez certains assureurs, pour certaines branches d'activité. Les dommages
corporels et les biens automobiles sont des exemples de garanties pour lesquelles les actuaires
peuvent observer ce type d'évolution. Pour certains assureurs, les recouvrements de récupération
et de subrogation sont en retard par rapport à la déclaration et au paiement des sinistres, ce qui
peut se traduire par des facteurs de déclaration à déclaration inférieurs à 1,00. Pour certains
assureurs, une philosophie conservatrice concernant l'encours des dossiers peut également se
traduire par une évolution à la baisse des sinistres déclarés, car les paiements des sinistres
peuvent être inférieurs à l'encours des dossiers fixé par les experts en sinistres. Dans le cas des
branches d'affaires pour lesquelles l'actuaire obtient des facteurs cumulatifs de développement
des sinistres inférieurs à 1,00, nous réexaminons le principe initial de la méthode Bornhuetter-
Ferguson.
Au début de ce chapitre, nous avons fait référence à la description par Brosius de la méthode
Bornhuetter-Ferguson comme étant une pondération de crédibilité entre la méthode de
développement et la méthode des sinistres attendus. La crédibilité concerne la combinaison des
projections de ces deux méthodes. La formule de base pour calculer la projection pondérée par la
crédibilité est la suivante :
[(Z) x (méthode de développement)] + [(1 - Z) x (méthode des créances attendues)],
où,
0 ≤ Z ≤ 1,
Z est la crédibilité attribuée à la méthode de développement, et
(1 - Z) est le complément de crédibilité attribué à la méthode des créances attendues.
Comme indiqué précédemment, la crédibilité est égale au pourcentage de sinistres développés à

un stade particulier de maturité, qui est fonction du facteur de développement cumulé des
sinistres (Z = 1,000 / facteur de développement cumulé).
D'un point de vue théorique, l'approche de pondération de la crédibilité de la méthode Bornhuetter-

Ferguson ne se vérifie pas si le facteur de développement cumulé est inférieur à 1,00 puisque la
valeur attribuée à la crédibilité, Z, est alors supérieure à 1,00. Par exemple, si le facteur de
développement cumulé est de 0,93, la crédibilité attribuée à la méthode de développement est égale
à 1,075 (1,00 / 0,93). Cependant, comme défini ci-dessus, la crédibilité doit être une valeur
comprise entre 0 et 1. Ainsi, une valeur de crédibilité de 1,075 se situe en dehors de la fourchette
acceptable.
Bien que les facteurs de développement cumulatifs inférieurs à 1,00 posent un problème
théorique pour l'utilisation de la méthode Bornhuetter-Ferguson, en pratique, de nombreux
actuaires continuent d'utiliser cette méthode avec de tels facteurs. Une solution pour résoudre
ce problème théorique consiste à limiter les facteurs de développement cumulatifs à une valeur
minimale de 1,00 lors de l'application de la technique Bornhuetter-Ferguson. (Nous suivons
cette approche dans les exemples du présent texte.) Une autre solution, et c'est ce qui se produit
assez souvent dans la pratique, est que l'actuaire calcule quand même les sinistres ultimes
projetés Bornhuetter-Ferguson déclarés en utilisant des facteurs de développement cumulatif
inférieurs à 1,00, mais qu'il utilise une autre technique pour sélectionner les sinistres ultimes
pour l'année ou les années en question (c.-à-d. les années où les facteurs de développement
cumulatif sont inférieurs à 1,00). Comme indiqué précédemment dans ce chapitre, les actuaires
utilisent fréquemment la méthode Bornhuetter-Ferguson pour les branches d'assurance à
développement long, en particulier pour les années les moins avancées. Les facteurs de
160
développement cumulés pour ces branches et ces années sont généralement bien supérieurs à
1,00. Néanmoins, il convient de noter que certains actuaires continuent d'inclure la méthode
Bornhuetter-Ferguson dans leurs analyses même en présence de facteurs de développement
cumulatifs inférieurs à 1,00.
161
Assureur XYZ
Dans le tableau II, feuilles 1 et 2, nous présentons les résultats des méthodes Bornhuetter-
Ferguson déclarées et payées, basées sur les sinistres attendus développés au chapitre 8 pour
l'assureur XYZ. La présentation et les calculs sont identiques à ceux de l'exemple précédent pour
U.S. Industry Auto (pièce I). Nous n'examinerons pas en détail les résultats de cette projection
car nous savons que les estimations des sinistres attendus qui sous-tendent les projections sont
probablement inexactes. N'oublions pas que l'hypothèse principale de la méthode de
développement ne s'applique pas à l'assureur XYZ en raison des changements opérationnels et
environnementaux qui ont eu lieu au cours de la période d'expérience. Néanmoins, nous
obtenons les estimations actuelles des sinistres attendus en utilisant les méthodes de
développement des sinistres déclarés et payés non ajustés. Nous comparons les résultats de la
méthode Bornhuetter-Ferguson avec la méthode des sinistres attendus et la méthode de
développement dans la pièce II, feuille 3 (projection des sinistres ultimes) et dans la pièce II,
feuille 4 (estimation des sinistres ENR). Dans les chapitres suivants, nous examinons d'autres
méthodes qui peuvent être utilisées pour développer les sinistres attendus dans le cadre d'une
méthode Bornhuetter-Ferguson révisée.
Influence d'un environnement changeant sur la méthode Bornhuetter-Ferguson57
Dans les chapitres 7 et 8, nous examinons les performances de la technique de développement

et de la technique des réclamations attendues, respectivement, en période de changement. Nous
poursuivons ces exemples en utilisant la technique de Bornhuetter-Ferguson. Étant donné que la
méthode Bornhuetter-Ferguson est une combinaison de la méthode de développement et de la
méthode des prétentions attendues, nous vous renvoyons à ces chapitres antérieurs pour des
informations essentielles. Par exemple, nous vous renvoyons au chapitre 7 pour les triangles de
développement des sinistres déclarés et payés et la sélection des facteurs âge/âge, et au chapitre
8 pour le calcul des sinistres attendus.
Scénario 1 - État stationnaire du PP automobile aux États-Unis
Pour les scénarios 1 à 4, nous utilisons un taux de sinistres attendu de 70 %. Étant donné que
l'environnement en régime permanent présente également un ratio de sinistres ultimes de 70 %,
la technique Bornhuetter-Ferguson génère une estimation précise des IBNR. Nous verrons aux
chapitres 7 et 8 que les techniques de développement et de sinistres attendus génèrent
également des valeurs IBNR exactes dans un environnement stable. Des calculs détaillés sont
présentés pour la méthode Bornhuetter-Ferguson dans la partie supérieure de la pièce III, feuille
1.
57Nous présentons les exemples suivants pour démontrer l'effet du maintien des hypothèses sur les
projections de sinistres ultimes et l'estimation des sinistres non réglés qui en résultent. Nous
reconnaissons que les exemples ne sont pas nécessairement représentatifs des applications réelles de la
méthode Bornhuetter-Ferguson puisque nous supposons qu'il n'y a pas d'ajustements des sinistres prévus
en prévision des événements qui ont entraîné des taux de sinistres plus élevés ou des changements dans la
composition des affaires. La plupart des assureurs savent si un marché devient plus mou ou plus difficile,
162
de sorte qu'ils ont une idée de la direction dans laquelle il convient d'ajuster les sinistres prévus, si ce n'est
le montant absolu de l'ajustement. En outre, les actuaires utilisent généralement la technique Bornhuetter-
Ferguson lorsque les données de développement sont rares et irrégulières, ce qui est précisément le cas
lorsque les approches de développement sont très faibles. Nous constatons donc que les exemples du PP
Auto sont biaisés en défaveur d'une approche Bornhuetter-Ferguson.
163
Scénario 2 - Augmentation des taux de sinistres du PP Auto aux États-Unis
La faiblesse de la méthode des sinistres attendus est également une faiblesse de la méthode
Bornhuetter-Ferguson. Rappelez-vous les formules originales de la méthode Bornhuetter-
Ferguson déclarée et payée :
Sinistres ultimes = sinistres déclarés réels + sinistres non déclarés attendus
Bien que les sinistres ultimes projetés augmentent entre les scénarios 1 et 2, ces augmentations
sont dues à des valeurs plus élevées des sinistres réels déclarés et payés et non à des estimations
plus élevées des sinistres non déclarés et non payés attendus. Étant donné que l'estimation des
sinistres attendus ne change pas dans cet exemple, les sinistres non déclarés et non payés
attendus ne changent pas dans le scénario 2 par rapport aux valeurs de l'état d'équilibre du
scénario 1.
Pour la technique Bornhuetter-Ferguson déclarée, l'estimation des IBNR est identique dans
l'environnement stable et dans l'environnement où les taux de sinistres augmentent. Sans une
modification délibérée du taux de sinistres attendu, cette méthode ne répondra pas à une
situation où les taux de sinistres augmentent. La méthode Bornhuetter-Ferguson payée est
encore moins performante que la technique Bornhuetter-Ferguson déclarée pour le scénario 2.
L'estimation des sinistres non payés attendus est encore plus sous-estimée que les sinistres non
déclarés attendus. Cela est dû à la nature à plus long terme du modèle de paiement par rapport
au modèle de déclaration, qui implique que le pourcentage de sinistres non payés ne peut pas
être inférieur au pourcentage de sinistres non déclarés, quel que soit l'âge. (Voir le tableau 5 du
chapitre 7, qui résume les modèles de déclaration et de paiement).
Scénario 3 - PP Auto aux États-Unis - Cas d'augmentation de l'encours de la force
Nous présentons les calculs pour le scénario 3 dans la partie supérieure de la pièce III, feuille 2.
La technique Bornhuetter-Ferguson déclarée produit une estimation des sinistres ENR qui est
supérieure aux sinistres ENR réels pour ce scénario. Tout comme la technique de
développement des sinistres payés, la méthode Bornhuetter-Ferguson payée n'est pas affectée
par les seuls changements dans l'encours des cas.
Au chapitre 7, nous avons vu comment l'augmentation de l'encours des dossiers entraîne une
augmentation des facteurs âge/âge et des facteurs de développement des sinistres cumulés. Les
facteurs de développement des sinistres cumulés sont un élément important de la méthode
Bornhuetter-Ferguson. Par conséquent, si les facteurs de développement des sinistres cumulés
changent en raison de l'augmentation de l'encours des cas, cela aura également un effet sur la
projection Bornhuetter-Ferguson. Les sinistres attendus, en revanche, restent inchangés.
Dans ce scénario, l'estimation des IBNR, basée sur la méthode Bornhuetter-Ferguson déclarée,
est supérieure à l'exigence réelle d'IBNR. Toutefois, la surestimation est moindre pour la
méthode Bornhuetter-Ferguson déclarée que pour la méthode de développement des sinistres
déclarée, car nous n'avons pas augmenté les sinistres attendus. Au chapitre 7, nous expliquons
comment deux facteurs contribuent à l'estimation excessive des sinistres ENR dans la
technique de développement. Tout d'abord, les facteurs âge/âge augmentent en raison de la
modification de l'adéquation de l'encours des cas. Deuxièmement, nous multiplions les facteurs
de développement des sinistres cumulés plus élevés qui en résultent par la dernière évaluation
des sinistres déclarés, qui contient des valeurs déclarées plus élevées en raison de
164
l'augmentation de la solidité de l'encours. Il y a, par essence, un effet de levier entre des
facteurs plus élevés et des sinistres plus importants dans la technique de développement. Dans
la méthode Bornhuetter-Ferguson, les facteurs de développement des sinistres cumulés plus
élevés se traduisent par
165
des pourcentages plus élevés de sinistres non déclarés attendus. Cependant, le même effet de
levier n'existe pas puisque ce sont les sinistres attendus, et non les sinistres réels, qui servent à
déterminer les sinistres non déclarés dans la méthode Bornhuetter-Ferguson, et que les sinistres
attendus n'ont pas changé dans notre exemple.
Scénario 4 - Augmentation des taux de sinistres et de l'encours des dossiers pour le PP Auto
aux États-Unis
Nous présentons les calculs détaillés pour le scénario 4 dans la partie inférieure de la pièce III,
feuille 2. Nous constatons que l'estimation des IBNR basée sur la méthode Bornhuetter-
Ferguson déclarée est surévaluée alors que la projection Bornhuetter-Ferguson payée est sous-
évaluée, en l'absence d'une modification de l'hypothèse de sinistres attendus.
Pour les deux projections, les sinistres attendus utilisés dans l'exemple sont trop faibles. C'est la
raison pour laquelle la méthode Bornhuetter-Ferguson payée produit une estimation des IBNR
inférieure de 443 260 $ aux IBNR réels. Il s'agit de la même différence entre les IBNR estimés et
réels que celle observée dans le scénario 2, où les taux de sinistres ont augmenté et où le nombre
de cas en suspens est resté stable. Étant donné que le mode de paiement n'est pas affecté par les
changements dans l'adéquation de l'encours, il n'y a pas d'effet sur la méthode Bornhuetter-
Ferguson payée. La seule raison de l'inadéquation de la méthode Bornhuetter-Ferguson payée est
la sous-estimation des sinistres attendus.
Dans le scénario 2 (augmentation du taux de sinistres et stabilité de l'encours des cas), on

constate que la technique Bornhuetter-Ferguson rapportée produit une estimation des IBNR
inférieure aux IBNR réels. Dans le scénario 3 (taux de sinistres stable et augmentation de
l'encours des cas), l'estimation des IBNR basée sur la méthode Bornhuetter-Ferguson déclarée
est trop élevée. Ces deux facteurs s'opposent dans le scénario 4, dans lequel les taux de sinistres
et l'encours des dossiers augmentent. Même si les sinistres attendus sont trop faibles pour le
scénario 4, les facteurs de développement cumulés plus élevés ont un effet plus que
compensatoire, ce qui conduit à une estimation des IBNR pour la technique Bornhuetter-
Ferguson déclarée qui est supérieure de 112 773 $ aux IBNR réels.
Dans le scénario 4, avec une augmentation des taux de sinistres et un renforcement des cas en
suspens, la différence par rapport aux IBNR réels en utilisant la méthode Bornhuetter-
Ferguson pourrait être positive ou négative en fonction de l'ampleur du renforcement des cas
en suspens et de la détérioration du taux de sinistres.
État stable de l'industrie automobile américaine (pas de changement dans la gamme de

produits)
Dans les deux derniers exemples, nous présentons les projections pour un portefeuille combiné
de véhicules de tourisme et de véhicules utilitaires. Dans la partie supérieure du tableau IV,
nous résumons les calculs dans l'hypothèse d'un état stable (c'est-à-dire sans changement dans la
gamme de produits). Comme pour nos projections utilisant les techniques de développement des
sinistres et de sinistres attendus, nous démontrons dans le tableau IV que la technique
Bornhuetter-Ferguson génère l'exigence IBNR correcte si la gamme de produits ne change pas.
L'automobile américaine change de gamme de produits
166
Dans le dernier exemple, nous supposons que le volume de l'assurance automobile des
entreprises augmente plus rapidement que celui de l'assurance automobile des particuliers. Dans
la partie inférieure de l'illustration IV, nous observons rapidement que les primes déclarées et
les primes payées de Bornhuetter-Ferguson
167
produisent des IBNR estimés qui sont inférieurs aux IBNR réels. Ceci est dû à l'hypothèse de ratio
de sinistres attendu qui est inchangée par rapport à l'état stable de U.S. Auto.
Étant donné que le segment de l'automobile commerciale croît à un rythme plus élevé que celui
de l'automobile de tourisme, et que l'automobile commerciale a un ratio de sinistres ultimes plus
élevé, l'actuaire doit modifier l'hypothèse du ratio de sinistres prévus. Sans cette modification,
l'estimation des IBNR à partir de la méthode des sinistres attendus et de la méthode
Bornhuetter-Ferguson s'avère inadéquate. Les modèles de déclaration et de paiement doivent
également être modifiés. Avec une proportion croissante d'automobiles commerciales, les
schémas de déclaration et de paiement s'allongent, ce qui entraîne la nécessité d'une valeur
IBNR plus élevée.
Technique de la banderole
Un avantage souvent cité de la technique Bornhuetter-Ferguson par rapport à la technique de

développement est la stabilité en présence de données éparses. Toutefois, étant donné que
l'estimation des sinistres non payés pour les années de survenance les plus récentes à l'aide de la
technique Bornhuetter-Ferguson dépend fortement du jugement de l'actuaire lorsqu'il détermine
les sinistres attendus, l'émergence des sinistres réels pour ces années peut être ignorée dans une
certaine mesure.
La méthode Benktander, introduite en 1976, est une moyenne pondérée par la crédibilité de la
technique Bornhuetter-Ferguson et de la technique de développement. L'avantage cité par les
auteurs est que cette méthode s'avérera plus réactive que la technique Bornhuetter-Ferguson et
plus stable que la technique de développement. (Pour de plus amples informations sur le
développement de la technique et les preuves sous-jacentes de la méthodologie, voir l'article de
Thomas Mack publié en 2000 dans le Bulletin ASTIN et intitulé "Credible Claims Reserves : The
Benktander Method").
La méthode Benktander est souvent considérée comme une méthode itérative Bornhuetter-
Ferguson. La seule différence entre les deux méthodes est la dérivation des sinistres attendus.
Comme nous l'expliquons au chapitre 8 - Technique des sinistres attendus, la plupart des
assureurs utilisent un ratio de sinistres attendus et une prime acquise pour déterminer les sinistres
attendus et de nombreux auto-assureurs utilisent des primes pures et des expositions. Ces
sinistres attendus constituent les données d'entrée de la technique Bornhuetter-Ferguson. Dans la
technique de Benktander, les sinistres attendus sont les sinistres ultimes projetés à partir d'une
projection initiale de Bornhuetter-Ferguson - d'où la référence à la méthode de Benktander en
tant que méthode itérative de Bornhuetter-Ferguson. Il est intéressant de noter que la projection
des sinistres ultimes de Benktander se rapproche des sinistres ultimes projetés par la technique
de développement après un nombre suffisant d'itérations. (Voir l'article ASTIN 2000 de Thomas
Mack pour la preuve détaillée).
Dans les figures V et VI, nous présentons la technique de Benktander à l'aide de nos six
exemples d'environnements changeants. Nous suivons le même format que celui présenté plus
haut dans ce chapitre pour la technique Bornhuetter-Ferguson. La seule différence entre les
projections de Bornhuetter-Ferguson des tableaux III et IV et les projections de Benktander des
tableaux V et VI réside dans les déclarations attendues. Dans les projections Bornhuetter-
Ferguson, nous calculons les sinistres attendus sur la base du ratio initial de sinistres attendus
multiplié par la prime acquise. Dans les projections Benktander, les sinistres attendus sont basés
sur les projections Bornhuetter-Ferguson (des tableaux III et IV).
Dans le tableau suivant, nous résumons les différences par rapport aux véritables sinistres non
168
payés, en milliers de dollars, selon la technique Bornhuetter-Ferguson et la technique Benktander
pour les six exemples liés aux environnements changeants.
169
Différence par rapport à la valeur réelle des IBNR

($000) En utilisant
Méthode Bornhuetter-Ferguson Méthode Benktander
Exemple de nom Signalé Payé Signalé Payé
État stable du PP Auto aux États-Unis 0 0 0 0
PP Auto aux États-Unis : des taux de 163 443 29 196
sinistres en hausse
Augmentation du nombre d'automobiles -205 0 -239 0
dans le cadre du PP américain
Une force exceptionnelle
PP Auto aux États-Unis : des taux de -113 443 -300 196
sinistres en hausse
et résistance exceptionnelle de l'affaire
État stable de l'industrie automobile 0 0 0 0
américaine
L'automobile américaine change de 223 400 233 498
gamme de produits
La technique de Benktander est nettement plus sensible aux variations du taux de sinistralité
sous-jacent, mais elle l'est moins aux variations de l'adéquation de l'encours des dossiers. La
technique Benktander est également moins sensible aux changements dans la gamme de
produits que la technique Bornhuetter-Ferguson.
Il convient de noter que la méthode Benktander confère toujours une plus grande crédibilité à la
technique de développement. Ainsi, lorsqu'il n'y a pas de changement dans les schémas sous-
jacents de développement des sinistres, nous nous attendons à ce que la méthode Benktander soit
plus réactive que la méthode Bornhuetter-Ferguson. Lorsque les schémas de développement des
sinistres évoluent, la méthode Benktander peut ne pas produire l'estimation la plus appropriée,
comme le montrent les exemples de l'évolution de l'adéquation de l'encours des cas et de
l'évolution de la gamme de produits. Dans le cas de l'évolution de la gamme de produits, la
méthode Benktander aurait réagi à l'évolution du ratio de sinistres, mais pas à l'évolution des
schémas de développement sous-jacents.
170
Chapitre 9 - La technique Bornhuetter- Feuille
Ferguson de
Industrie américaine
Projection deultimes
des sinistres l'automobile
à partir des sinistres déclarés et payés (en milliers de dollars) l'annex
eI1
Sinistres ultimes projetés

Accident Pourcentage de la FDC prévue à l'ultime Sinistres prévus
Sinistres au 31/12/07 Utilisation de la méthode B-F avec
Année Réclamations Signalé Payé Non déclarée Non payé Non déclarée Non payé Signalé Payé Signalé Payé
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
1998 51,430,657 1.000 1.002 0.0% 0.2% 0 102,656 47,742,304 47,644,187 47,742,304 47,746,843
1999 51,408,736 1.000 1.004 0.0% 0.4% 0 204,816 51,185,767 51,000,534 51,185,767 51,205,350
2000 51,680,983 1.001 1.006 0.1% 0.6% 51,629 308,236 54,837,929 54,533,225 54,889,558 54,841,461
2001 54,408,716 1.003 1.011 0.3% 1.1% 162,738 591,984 56,299,562 55,878,421 56,462,300 56,470,405
2002 59,421,665 1.006 1.020 0.6% 2.0% 354,404 1,165,131 58,592,712 57,807,215 58,947,116 58,972,346
2003 56,318,302 1.011 1.040 1.1% 3.8% 612,761 2,166,089 57,565,344 55,930,654 58,178,105 58,096,743
2004 59,646,290 1.023 1.085 2.2% 7.8% 1,341,021 4,672,751 56,976,657 53,774,672 58,317,678 58,447,423
2005 61,174,953 1.051 1.184 4.9% 15.5% 2,968,528 9,506,918 56,786,410 50,644,994 59,754,938 60,151,912
2006 61,926,981 1.110 1.404 9.9% 28.8% 6,136,908 17,819,445 54,641,339 43,606,497 60,778,247 61,425,942
2007 61,864,556 1.292 2.390 22.6% 58.2% 13,981,773 35,979,805 48,853,563 27,229,969 62,835,336 63,209,774
Total 569,281,839 25,609,761 72,517,830 543,481,587 498,050,368 569,091,348 570,568,198
Notes sur les colonnes :

(2) Développé au chapitre 8, pièce II, feuille 1.
(3) et (4) développés au chapitre 7, pièce I, feuilles 1 et 2.
(5) = [1.00 - (1.00 / (3))].
(6) = [1.00 - (1.00 / (4))].
(7) = [(2) x (5)].
(8) = [(2) x (6)].
(9) et (10) D'après les agrégats et les moyennes de Best's pour les véhicules de tourisme aux États-Unis.
(11) = [(7) + (9)].
(12) = [(8) + (10)].
162
Pièces jointes.xls 9_1_1 04/03/2009 - 2:58 PM
Chapitre 9 - La technique Bornhuetter- Feuille
Ferguson de
Industrie américaine
Développement de l'automobile
de l'estimation des sinistres non payés ($000) l'annex
eI2
Estimation des sinistres non payés au 31/12/07

Demandes d'indemnisation Cas IBNR - sur la base deTotal - sur la base de
ultimes projetées
Indemnités
Année d' Signalé
accident au Payé 31/12/07Selon la Payé
Signalé méthode Remarquable
au 31/12/07 Signalé Méthode B-F
PayéavecMéthode
Signalé B-F avec Payé
B-F(1)
avec (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
1998 47,742,304 47,644,187 47,742,304 47,746,843 98,117 0 4,539 98,117 102,656

1999 51,185,767 51,000,534 51,185,767 51,205,350 185,233 0 19,583 185,233 204,816
2000 54,837,929 54,533,225 54,889,558 54,841,461 304,704 51,629 3,532 356,333 308,236
2001 56,299,562 55,878,421 56,462,300 56,470,405 421,141 162,738 170,843 583,879 591,984
2002 58,592,712 57,807,215 58,947,116 58,972,346 785,497 354,404 379,634 1,139,901 1,165,131
2003 57,565,344 55,930,654 58,178,105 58,096,743 1,634,690 612,761 531,399 2,247,451 2,166,089
2004 56,976,657 53,774,672 58,317,678 58,447,423 3,201,985 1,341,021 1,470,766 4,543,006 4,672,751
2005 56,786,410 50,644,994 59,754,938 60,151,912 6,141,416 2,968,528 3,365,502 9,109,944 9,506,918
2006 54,641,339 43,606,497 60,778,247 61,425,942 11,034,842 6,136,908 6,784,603 17,171,750 17,819,445
2007 48,853,563 27,229,969 62,835,336 63,209,774 21,623,594 13,981,773 14,356,211 35,605,367 35,979,805
Total 543,481,587 498,050,368 569,091,348 570,568,198 45,431,219 25,609,761 27,086,611 71,040,980 72,517,830

(2) et (3) Sur la base des agrégats et des moyennes de Best's pour les véhicules de tourisme aux États-Unis.
(4) et (5) développés dans la pièce I, feuille 1.
(6) = [(2) - (3)].
(7) = [(4) - (2)].
(8) = [(5) - (2)].
(9) = [(6) + (7)].
(10) = [(6) + (8)].
163

Chapitre 9 - La technique Bornhuetter-Ferguson Pièce II
Assureur XYZ - Auto BI Feuille 1
Projection des sinistres ultimes à partir des sinistres déclarés et payés (en milliers de dollars)
Sinistres ultimes projetés

Accident Pourcentage de la FDC prévue à l'ultime Sinistres prévus
Sinistres au 31/12/08 Utilisation de la méthode B-F avec
Année Réclamatio Signalé Payé Non Non payé Non déclarée Non payé Signalé Payé Signalé Payé
ns déclarée
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
1998 15,660 1.000 1.010 0.0% 1.0% 0 155 15,822 15,822 15,822 15,977
1999 24,665 1.000 1.014 0.0% 1.4% 0 341 25,107 24,817 25,107 25,158
2000 35,235 1.000 1.031 0.0% 3.0% 0 1,059 37,246 36,782 37,246 37,841
2001 39,150 1.000 1.054 0.0% 5.1% 0 2,006 38,798 38,519 38,798 40,525
2002 47,906 1.003 1.116 0.3% 10.4% 143 4,980 48,169 44,437 48,312 49,417
2003 54,164 1.013 1.268 1.3% 21.1% 695 11,448 44,373 39,320 45,068 50,768
2004 86,509 1.064 1.525 6.0% 34.4% 5,204 29,782 70,288 52,811 75,492 82,593
2005 108,172 1.085 2.007 7.8% 50.2% 8,474 54,275 70,655 40,026 79,129 94,301
2006 70,786 1.196 3.160 16.4% 68.4% 11,600 48,386 48,804 22,819 60,404 71,205
2007 39,835 1.512 6.569 33.9% 84.8% 13,489 33,771 31,732 11,865 45,221 45,636
2008 39,433 2.551 21.999 60.8% 95.5% 23,975 37,640 18,632 3,409 42,607 41,049
Total 561,516 63,581 223,842 449,626 330,629 513,207 554,471

(2) Développé au chapitre 8, pièce III, feuille 1.
(3) et (4) développés au chapitre 7, pièce II, feuilles 1 et 2, plafonnés à un minimum de 1,00.
(5) = [1.00 - (1.00 / (3))].
(6) = [1.00 - (1.00 / (4))].
(7) = [(2) x (5)].
(8) = [(2) x (6)].
(9) et (10) D'après les données de l'assureur XYZ.
(11) = [(7) + (9)].
(12) = [(8) + (10)].
164
Chapitre 9 - Technique Bornhuetter-Ferguson Pièce II
Assureur XYZ - Auto BI Feuille
Développement de l'estimation des sinistres non payés ($000) 2
Estimation des sinistres non payés au 31/12/08

Demandes d'indemnisation Cas IBNR - sur la base deTotal - sur la base de
ultimes projetées
Indemnités
Année d' Signalé
accident au Payé 31/12/08Selon
Signalé laPayé
méthode Remarquable
au 31/12/08 SignaléMéthode Payé
B-F avecMéthode
SignaléB-F avec Payé
B-F(1)
avec (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
1998 15,822 15,822 15,822 15,977 0 0 155 0 155

1999 25,107 24,817 25,107 25,158 290 0 51 290 341
2000 37,246 36,782 37,246 37,841 465 0 595 465 1,059
2001 38,798 38,519 38,798 40,525 278 0 1,728 278 2,006
2002 48,169 44,437 48,312 49,417 3,731 143 1,248 3,875 4,980
2003 44,373 39,320 45,068 50,768 5,052 695 6,396 5,747 11,448
2004 70,288 52,811 75,492 82,593 17,477 5,204 12,305 22,681 29,782
2005 70,655 40,026 79,129 94,301 30,629 8,474 23,646 39,103 54,275
2006 48,804 22,819 60,404 71,205 25,985 11,600 22,401 37,585 48,386
2007 31,732 11,865 45,221 45,636 19,867 13,489 13,904 33,356 33,771
2008 18,632 3,409 42,607 41,049 15,223 23,975 22,417 39,198 37,640
Total 449,626 330,629 513,207 554,471 118,997 63,581 104,845 182,578 223,842

(4) et (5) développés dans la pièce II, feuille 1.
(6) = [(2) - (3)].
(7) = [(4) - (2)].
(8) = [(5) - (2)].
(9) = [(6) + (7)].
(10) = [(6) + (8)].
165

Résumé des demandes d'indemnisation ultimes (en milliers de dollars)
Demandes d'indemnisation ultimes projetées

Indemnités d' accident au 31/12/08Méthode de développement Attendu Méthode B-F
Année Signalé Payé Signalé Payé Réclamati Signalé Payé
ons
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1998 15,822 15,822 15,822 15,980 15,660 15,822 15,977

1999 25,107 24,817 25,082 25,164 24,665 25,107 25,158
2000 37,246 36,782 36,948 37,922 35,235 37,246 37,841
2001 38,798 38,519 38,487 40,600 39,150 38,798 40,525
2002 48,169 44,437 48,313 49,592 47,906 48,312 49,417
2003 44,373 39,320 44,950 49,858 54,164 45,068 50,768
2004 70,288 52,811 74,787 80,537 86,509 75,492 82,593
2005 70,655 40,026 76,661 80,333 108,172 79,129 94,301
2006 48,804 22,819 58,370 72,108 70,786 60,404 71,205
2007 31,732 11,865 47,979 77,941 39,835 45,221 45,636
2008 18,632 3,409 47,530 74,995 39,433 42,607 41,049
Total 449,626 330,629 514,929 605,030 561,516 513,207 554,471

(4) et (5) développés au chapitre 7, pièce II, feuille 3.
(7) et (8) développées dans la pièce II, feuille 1.
166
Résumé des IBNR ($000)
Cas Estimation des

IBNR
Accident Remarquable Méthode de Attendu Méthode B-F
développement
Année au 31/12/08 Signalé Payé Réclamati Signalé Payé
ons
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1998 0 0 158 - 162 0 155

1999 290 - 25 58 - 442 0 51
2000 465 - 298 676 - 2,011 0 595
2001 278 - 310 1,802 352 0 1,728
2002 3,731 145 1,423 - 262 143 1,248
2003 5,052 577 5,485 9,791 695 6,396
2004 17,477 4,498 10,249 16,221 5,204 12,305
2005 30,629 6,006 9,678 37,517 8,474 23,646
2006 25,985 9,566 23,304 21,982 11,600 22,401
2007 19,867 16,247 46,209 8,103 13,489 13,904
2008 15,223 28,898 56,363 20,801 23,975 22,417
Total 118,997 65,303 155,405 111,890 63,581 104,845

(2) Basé sur les données de l'assureur XYZ.
(3) et (4) Estimation au chapitre 7, pièce II, feuille 4.
(5) Estimation au chapitre 8, pièce III, feuille 3.
(6) et (7) Estimation à l'annexe II, feuille 2.

167

Chapitre 9 - Technique de Bornhuetter-Ferguson Pièce III
Impact des changements de conditions Feuille 1
U.S. PP Auto - Développement de l'estimation des
sinistres non payés
Âge de Demandes d'indemnisation Estimation des IBNR Différence par rapport à

Accident Année de Attendu Créances au 31/12/08 CDF vers Ultimate Pourcentage attendu ultimes projetées Utilisation de la méthode B- Réel la réalité IBNR
l'accident Utilisation de la méthode F avec Utilisation de la méthode
B-F avec B-F avec
Année au 31/12/08 Réclamatio Signalé Payé Signalé Payé Non Non payé Signalé Payé Signalé Payé IBNR Signalé Payé
ns déclarée
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
État stable
1999 120 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 893,397 884,463 857,661 1.010 1.042 1.0% 4.0% 893,397 893,397 8,934 8,934 8,934 0 0
2005 48 938,067 919,306 863,022 1.020 1.087 2.0% 8.0% 938,067 938,067 18,761 18,761 18,761 0 0
2006 36 984,970 935,722 827,375 1.053 1.190 5.0% 16.0% 984,970 984,970 49,249 49,249 49,249 0 -0
2007 24 1,034,219 930,797 734,295 1.111 1.408 10.0% 29.0% 1,034,219 1,034,219 103,422 103,422 103,422 0 0
2008 12 1,085,930 836,166 456,090 1.299 2.381 23.0% 58.0% 1,085,930 1,085,930 249,764 249,764 249,764 0 -0
Total 8,804,525 8,365,887 7,573,548 8,804,525 8,804,525 438,638 438,638 438,638 0 0
Augmentation des taux de sinistres

1999 120 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 893,397 1,010,815 980,184 1.010 1.042 1.0% 4.0% 1,019,749 1,015,920 8,934 5,105 10,210 1,276 5,105
2005 48 938,067 1,116,300 1,047,955 1.020 1.087 2.0% 8.0% 1,135,061 1,123,000 18,761 6,700 22,782 4,020 16,081
2006 36 984,970 1,203,071 1,063,768 1.053 1.190 5.0% 16.0% 1,252,319 1,221,363 49,249 18,292 63,320 14,071 45,027
2007 24 1,034,219 1,263,224 996,544 1.111 1.408 10.0% 29.0% 1,366,646 1,296,467 103,422 33,243 140,358 36,936 107,116
2008 12 1,085,930 1,194,523 651,558 1.299 2.381 23.0% 58.0% 1,444,287 1,281,397 249,764 86,874 356,805 107,042 269,931
Total 8,804,525 9,647,366 8,575,112 10,086,004 9,806,090 438,638 158,724 601,984 163,346 443,260

(2) Âge de l'année d'accident au 31 décembre 2008.
(3) Voir chapitre 8, pièce IV, feuille 1.
(4) et (5) De la dernière diagonale des triangles des sinistres déclarés et payés du chapitre 7, pièce III, feuilles 2 à 5.
(6) et (7) FCD basées sur les facteurs âge/âge moyens simples sur 5 ans présentés au chapitre 7, tableau III, feuilles 2 à 5.
(8) = [1.00 - (1.00 / (6))].
(9) = [1.00 - (1.00 / (7))].
(10) = [((3) x (8)) + (4)].
(11) = [((3) x (9)) + (5)].
(12) = [(10) - (4)].
(13) = [(11) - (4)].
(15) = [(14) - (12)].
(16) = [(14) - (13)].
168
Chapitre 9 - Technique de Bornhuetter-Ferguson Pièce III
Impact des changements de conditions Feuille 2
U.S. PP Auto - Développement de l'estimation des

B-F avec B-F avec
Année au 31/12/08 Réclamatio Signalé Payé Signalé Payé Non Non payé Signalé Payé Signalé Payé IBNR Signalé Payé
ns déclarée
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
Augmentation de la résistance de l'étui

1999 120 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 893,397 884,463 857,661 1.010 1.042 1.0% 4.0% 893,397 893,397 8,934 8,934 8,934 0 0
2005 48 938,067 933,377 863,022 1.020 1.087 1.9% 8.0% 951,395 938,067 18,018 4,690 4,690 - 13,328 0
2006 36 984,970 962,808 827,375 1.055 1.190 5.2% 16.0% 1,013,733 984,970 50,925 22,162 22,162 - 28,763 -0
2007 24 1,034,219 979,922 734,295 1.119 1.408 10.6% 29.0% 1,089,655 1,034,219 109,733 54,296 54,296 - 55,437 0
2008 12 1,085,930 931,185 456,090 1.318 2.381 24.1% 58.0% 1,193,385 1,085,930 262,200 154,745 154,745 - 107,455 -0
Total 8,804,525 8,551,189 7,573,548 9,009,508 8,804,525 458,319 253,336 253,336 - 204,983 0
Augmentation des taux de sinistres et de l'encours des dossiers

1999 120 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 893,397 1,010,815 980,184 1.010 1.042 1.0% 4.0% 1,019,749 1,015,920 8,934 5,105 10,210 1,276 5,105
2005 48 938,067 1,133,386 1,047,955 1.019 1.087 1.9% 8.0% 1,151,324 1,123,000 17,938 - 10,386 5,695 - 12,243 16,081
2006 36 984,970 1,237,897 1,063,768 1.055 1.190 5.2% 16.0% 1,289,001 1,221,363 51,105 - 16,533 28,494 - 22,611 45,027
2007 24 1,034,219 1,329,895 996,544 1.120 1.408 10.7% 29.0% 1,440,327 1,296,467 110,432 - 33,427 73,688 - 36,744 107,116
2008 12 1,085,930 1,330,264 651,558 1.320 2.381 24.3% 58.0% 1,593,780 1,281,397 263,516 - 48,867 221,064 - 42,452 269,931
Total 8,804,525 9,901,689 8,575,112 10,362,123 9,806,090 460,434 - 95,600 347,660 - 112,773 443,260

(3) Voir chapitre 8, pièce IV, feuille 2.
(4) et (5) De la dernière diagonale des triangles des sinistres déclarés et payés du chapitre 7, pièce III, feuilles 6 à 9.
(6) et (7) FCD basées sur les facteurs âge/âge moyens simples sur 5 ans présentés au chapitre 7, pièce III, feuilles 6 à 9.
(8) = [1.00 - (1.00 / (6))].
(9) = [1.00 - (1.00 / (7))].
(10) = [((3) x (8)) + (4)].
(11) = [((3) x (9)) + (5)].
(12) = [(10) - (4)].
(13) = [(11) - (4)].
(15) = [(14) - (12)].
(16) = [(14) - (13)].
169
Chapitre 9 - La technique Bornhuetter- Pièce IV
Ferguson
Impact d'une modification de la gamme de produits Exemple
U.S. Auto - Développement de l'estimation des sinistres non payés

B-F avec B-F avec
Année au 31/12/08 Réclamation Signalé Payé Signalé Payé Non Non payé Signalé Payé Signalé Payé IBNR Signalé Payé
s déclarée
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
État stable (pas de changement dans la gamme de produits)

1999 120 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 1,500,000 1,500,000 0 0 0 0 0
2000 108 1,575,000 1,575,000 1,566,600 1.000 1.005 0.0% 0.5% 1,575,000 1,575,000 0 0 0 0 0
2001 96 1,653,750 1,653,750 1,628,393 1.000 1.016 0.0% 1.5% 1,653,750 1,653,750 0 0 0 0 0
2002 84 1,736,438 1,736,438 1,700,551 1.000 1.021 0.0% 2.1% 1,736,438 1,736,438 0 0 0 0 0
2003 72 1,823,259 1,814,751 1,757,622 1.005 1.037 0.5% 3.6% 1,823,259 1,823,259 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 1,914,422 1,885,068 1,786,794 1.016 1.071 1.5% 6.7% 1,914,422 1,914,422 29,354 29,354 29,354 0 0
2005 48 2,010,143 1,948,499 1,742,124 1.032 1.154 3.1% 13.3% 2,010,143 2,010,143 61,644 61,644 61,644 0 0
2006 36 2,110,651 1,937,577 1,581,581 1.089 1.335 8.2% 25.1% 2,110,651 2,110,651 173,073 173,073 173,073 0 0
2007 24 2,216,183 1,852,729 1,277,999 1.196 1.734 16.4% 42.3% 2,216,183 2,216,183 363,454 363,454 363,454 0 0
2008 12 2,326,992 1,568,393 729,124 1.484 3.191 32.6% 68.7% 2,326,992 2,326,992 758,599 758,599 758,599 0 0
Total 18,866,839 17,472,204 15,270,788 18,866,839 18,866,839 1,394,634 1,394,634 1,394,634 0 0
Modification de la gamme de produits

1999 120 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 1,500,000 1,500,000 0 0 0 0 0
2000 108 1,575,000 1,575,000 1,566,600 1.000 1.005 0.0% 0.5% 1,575,000 1,575,000 0 0 0 0 0
2001 96 1,653,750 1,653,750 1,628,393 1.000 1.016 0.0% 1.5% 1,653,750 1,653,750 0 0 0 0 0
2002 84 1,736,438 1,736,438 1,700,551 1.000 1.021 0.0% 2.1% 1,736,438 1,736,438 0 0 0 0 0
2003 72 1,823,259 1,814,751 1,757,622 1.005 1.037 0.5% 3.6% 1,823,259 1,823,259 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 1,914,422 1,885,068 1,786,794 1.016 1.071 1.5% 6.7% 1,914,422 1,914,422 29,354 29,354 29,354 0 0
2005 48 2,249,446 2,193,545 1,951,435 1.032 1.154 3.1% 13.3% 2,262,528 2,251,361 68,983 57,816 71,855 2,872 14,039
2006 36 2,673,012 2,471,446 1,983,482 1.090 1.336 8.3% 25.2% 2,692,025 2,656,353 220,579 184,907 239,057 18,478 54,150
2007 24 3,211,085 2,680,487 1,766,164 1.200 1.750 16.7% 42.9% 3,216,658 3,142,865 536,171 462,378 596,924 60,753 134,547
2008 12 3,897,387 2,556,695 1,097,644 1.503 3.273 33.5% 69.4% 3,860,964 3,804,378 1,304,270 1,247,684 1,445,385 141,115 197,702
Total 22,233,799 20,067,179 16,738,684 22,235,045 22,057,826 2,167,866 1,990,647 2,391,084 223,219 400,438
Notes de la colonne :
(3) Voir chapitre 8, pièce V.
(4) et (5) De la dernière diagonale des triangles des sinistres déclarés et payés du chapitre 7, pièce IV, feuilles 2 à 5.
(6) et (7) FCD basées sur les facteurs âge/âge moyens simples sur 5 ans présentés au chapitre 7, tableau IV, feuilles 2 à 5.
(8) = [1.00 - (1.00 / (6))].
(9) = [1.00 - (1.00 / (7))].
(10) = [((3) x (8)) + (4)].
(11) = [((3) x (9)) + (5)].
(12) = [(10) - (4)].
(13) = [(11) - (4)].
(14) Développé au chapitre 7, pièce IV, fiche 1.
(15) = [(14) - (12)].
(16) = [(14) - (13)].
170
Pièces jointes.xls 9_4 04/03/2009 - 2:58 PM
Chapitre 9 - Technique de Bornhuetter-Ferguson Pièce V
Impact des changements de conditions Feuille
U.S. PP Auto - Développement de l'estimation des sinistres non payés à l'aide de la méthode 1
Gunnar Benktander
Âge de Sinistres ultimes attendus Demandes d'indemnisation Estimation des IBNR Différence par rapport à la
Accident Année de Utilisation de la méthode Créances au 31/12/08 CDF vers Ultimate Pourcentage attendu ultimes projetées Utilisation de la méthode G- Réel réalité IBNR
l'accident B-F avec Utilisation de la méthode B avec Utilisation de la méthode
G-B avec G-B avec
Année au 31/12/08 Signalé Payé Signalé Payé Signalé Payé Non Non payé Signalé Payé Signalé Payé IBNR Signalé Payé
déclarée
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)
État stable
1999 120 700,000 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 893,397 893,397 884,463 857,661 1.010 1.042 1.0% 4.0% 893,397 893,397 8,934 8,934 8,934 0 0
2005 48 938,067 938,067 919,306 863,022 1.020 1.087 2.0% 8.0% 938,067 938,067 18,761 18,761 18,761 0 0
2006 36 984,970 984,970 935,722 827,375 1.053 1.190 5.0% 16.0% 984,970 984,970 49,249 49,249 49,249 0 -0
2007 24 1,034,219 1,034,219 930,797 734,295 1.111 1.408 10.0% 29.0% 1,034,219 1,034,219 103,422 103,422 103,422 0 0
2008 12 1,085,930 1,085,930 836,166 456,090 1.299 2.381 23.0% 58.0% 1,085,930 1,085,930 249,764 249,764 249,764 0 -0
Total 8,804,525 8,804,525 8,365,887 7,573,548 8,804,525 8,804,525 438,638 438,638 438,638 0 -0

1999 120 700,000 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 1,019,749 1,015,920 1,010,815 980,184 1.010 1.042 1.0% 4.0% 1,021,012 1,020,821 10,197 10,006 10,210 13 204
2005 48 1,135,061 1,123,000 1,116,300 1,047,955 1.020 1.087 2.0% 8.0% 1,139,001 1,137,795 22,701 21,495 22,782 80 1,286
2006 36 1,252,319 1,221,363 1,203,071 1,063,768 1.053 1.190 5.0% 16.0% 1,265,687 1,259,186 62,616 56,115 63,320 704 7,204
2007 24 1,366,646 1,296,467 1,263,224 996,544 1.111 1.408 10.0% 29.0% 1,399,889 1,372,519 136,665 109,295 140,358 3,694 31,064
2008 12 1,444,287 1,281,397 1,194,523 651,558 1.299 2.381 23.0% 58.0% 1,526,709 1,394,768 332,186 200,245 356,805 24,620 156,560
Total 10,086,004 9,806,090 9,647,366 8,575,112 10,220,240 10,053,031 572,874 405,665 601,984 29,110 196,319

(3) et (4) développés dans la pièce III, feuille 1.
(5) et (6) De la dernière diagonale des triangles des sinistres déclarés et payés au chapitre 7, pièce III, feuilles 2 à 5.
(7) et (8) FCD basée sur les facteurs âge/âge moyens simples sur 5 ans présentés au chapitre 7, pièce III, feuilles 2 à 5.
(9) = [1.00 - (1.00 / (7))].
(10) = [1.00 - (1.00 / (8))].
(11) = [((3) x (9)) + (5)].
(12) = [((4) x (10)) + (6)].
(13) = [(11) - (5)].
(14) = [(12) - (5)].
(16) = [(15) - (13)].
(17) = [(15) - (14)].
171
Chapitre 9 - Technique de Bornhuetter-Ferguson Pièce V
Impact des changements de conditions Feuille
U.S. PP Auto - Développement de l'estimation des sinistres non payés à l'aide de la méthode 2
Gunnar Benktander
Âge de Sinistres ultimes attendus Demandes d'indemnisation Estimation des IBNR Différence par rapport à
Accident Année de Utilisation de la méthode Créances au 31/12/08 CDF vers Ultimate Pourcentage attendu ultimes projetées Utilisation de la méthode Réel la réalité IBNR
l'accident B-F avec Utilisation de la méthode G-B avec Utilisation de la méthode
G-B avec G-B avec
Année au 31/12/08 Signalé Payé Signalé Payé Signalé Payé Non déclarée Non payé Signalé Payé Signalé Payé IBNR Signalé Payé
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)

1999 120 700,000 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 893,397 893,397 884,463 857,661 1.010 1.042 1.0% 4.0% 893,397 893,397 8,934 8,934 8,934 0 0
2005 48 951,395 938,067 933,377 863,022 1.020 1.087 1.9% 8.0% 951,651 938,067 18,274 4,690 4,690 - 13,584 0
2006 36 1,013,733 984,970 962,808 827,375 1.055 1.190 5.2% 16.0% 1,015,221 984,970 52,412 22,162 22,162 - 30,250 -0
2007 24 1,089,655 1,034,219 979,922 734,295 1.119 1.408 10.6% 29.0% 1,095,537 1,034,219 115,615 54,296 54,296 - 61,319 0
2008 12 1,193,385 1,085,930 931,185 456,090 1.318 2.381 24.1% 58.0% 1,219,330 1,085,930 288,146 154,745 154,745 - 133,401 -0
Total 9,009,508 8,804,525 8,551,189 7,573,548 9,043,078 8,804,525 491,890 253,336 253,336 - 238,553 -0

1999 120 700,000 700,000 700,000 700,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 700,000 700,000 0 0 0 0 0
2000 108 735,000 735,000 735,000 735,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 735,000 735,000 0 0 0 0 0
2001 96 771,750 771,750 771,750 764,033 1.000 1.010 0.0% 1.0% 771,750 771,750 0 0 0 0 0
2002 84 810,338 810,338 810,338 802,234 1.000 1.010 0.0% 1.0% 810,338 810,338 0 0 0 0 0
2003 72 850,854 850,854 842,346 833,837 1.010 1.020 1.0% 2.0% 850,854 850,854 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 1,019,749 1,015,920 1,010,815 980,184 1.010 1.042 1.0% 4.0% 1,021,012 1,020,821 10,197 10,006 10,210 13 204
2005 48 1,151,324 1,123,000 1,133,386 1,047,955 1.019 1.087 1.9% 8.0% 1,155,402 1,137,795 22,016 4,409 5,695 - 16,321 1,286
2006 36 1,289,001 1,221,363 1,237,897 1,063,768 1.055 1.190 5.2% 16.0% 1,304,776 1,259,186 66,879 21,289 28,494 - 38,385 7,204
2007 24 1,440,327 1,296,467 1,329,895 996,544 1.120 1.408 10.7% 29.0% 1,483,691 1,372,519 153,796 42,625 73,688 - 80,108 31,064
2008 12 1,593,780 1,281,397 1,330,264 651,558 1.320 2.381 24.3% 58.0% 1,717,017 1,394,768 386,753 64,504 221,064 - 165,689 156,560
Total 10,362,123 9,806,090 9,901,689 8,575,112 10,549,840 10,053,031 648,150 151,342 347,660 - 300,490 196,319

(3) et (4) développés dans la pièce III, feuille 2.
(5) et (6) À partir de la dernière diagonale des triangles des sinistres déclarés et payés au chapitre 7, pièce III, feuilles 6 à 9.
(7) et (8) FCD basées sur les facteurs âge/âge moyens simples sur 5 ans présentés au chapitre 7, pièce III, feuilles 6 à 9.
(9) = [1.00 - (1.00 / (7))].
(10) = [1.00 - (1.00 / (8))].
(11) = [((3) x (9)) + (5)].
(12) = [((4) x (10)) + (6)].
(13) = [(11) - (5)].
(14) = [(12) - (5)].
(16) = [(15) - (13)].
(17) = [(15) - (14)].
172
Chapitre 9 - La technique Bornhuetter- Pièce VI
Ferguson
Impact d'une modification de la gamme de produits Exemple
U.S. Auto - Élaboration d'une estimation des sinistres non réglés à l'aide de la méthode Gunnar Benktander
Âge de Sinistres ultimes attendus Demandes d'indemnisation Estimation des IBNR Différence par rapport à la
Accident Année de Utilisation de la méthode Créances au 31/12/08 CDF vers Ultimate Pourcentage attendu ultimes projetées Utilisation de la méthode G-B Réel réalité IBNR
l'accident B-F avec Utilisation de la méthode avec Utilisation de la méthode
G-B avec G-B avec
Année au 31/12/08 Déclaré Payé Signalé Payé Signalé Payé Non Non payé Signalé Payé Signalé Payé IBNR Signalé Payé
déclarée
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)

1999 120 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 1,500,000 1,500,000 0 0 0 0 0
2000 108 1,575,000 1,575,000 1,575,000 1,566,600 1.000 1.005 0.0% 0.5% 1,575,000 1,575,000 0 0 0 0 0
2001 96 1,653,750 1,653,750 1,653,750 1,628,393 1.000 1.016 0.0% 1.5% 1,653,750 1,653,750 0 0 0 0 0
2002 84 1,736,438 1,736,438 1,736,438 1,700,551 1.000 1.021 0.0% 2.1% 1,736,438 1,736,438 0 0 0 0 0
2003 72 1,823,259 1,823,259 1,814,751 1,757,622 1.005 1.037 0.5% 3.6% 1,823,259 1,823,259 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 1,914,422 1,914,422 1,885,068 1,786,794 1.016 1.071 1.5% 6.7% 1,914,422 1,914,422 29,354 29,354 29,354 0 0
2005 48 2,010,143 2,010,143 1,948,499 1,742,124 1.032 1.154 3.1% 13.3% 2,010,143 2,010,143 61,644 61,644 61,644 0 0
2006 36 2,110,651 2,110,651 1,937,577 1,581,581 1.089 1.335 8.2% 25.1% 2,110,651 2,110,651 173,073 173,073 173,073 0 0
2007 24 2,216,183 2,216,183 1,852,729 1,277,999 1.196 1.734 16.4% 42.3% 2,216,183 2,216,183 363,454 363,454 363,454 0 0
2008 12 2,326,992 2,326,992 1,568,393 729,124 1.484 3.191 32.6% 68.7% 2,326,992 2,326,992 758,599 758,599 758,599 -0 0
Total 18,866,839 18,866,839 17,472,204 15,270,788 18,866,839 18,866,839 1,394,634 1,394,634 1,394,634 0 0

1999 120 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1.000 1.000 0.0% 0.0% 1,500,000 1,500,000 0 0 0 0 0
2000 108 1,575,000 1,575,000 1,575,000 1,566,600 1.000 1.005 0.0% 0.5% 1,575,000 1,575,000 0 0 0 0 0
2001 96 1,653,750 1,653,750 1,653,750 1,628,393 1.000 1.016 0.0% 1.5% 1,653,750 1,653,750 0 0 0 0 0
2002 84 1,736,438 1,736,438 1,736,438 1,700,551 1.000 1.021 0.0% 2.1% 1,736,438 1,736,438 0 0 0 0 0
2003 72 1,823,259 1,823,259 1,814,751 1,757,622 1.005 1.037 0.5% 3.6% 1,823,259 1,823,259 8,509 8,509 8,509 0 0
2004 60 1,914,422 1,914,422 1,885,068 1,786,794 1.016 1.071 1.5% 6.7% 1,914,422 1,914,422 29,354 29,354 29,354 0 0
2005 48 2,262,528 2,251,361 2,193,545 1,951,435 1.032 1.154 3.1% 13.3% 2,262,929 2,251,616 69,384 58,071 71,855 2,470 13,784
2006 36 2,692,025 2,656,353 2,471,446 1,983,482 1.090 1.336 8.3% 25.2% 2,693,594 2,652,159 222,148 180,713 239,057 16,909 58,344
2007 24 3,216,658 3,142,865 2,680,487 1,766,164 1.200 1.750 16.7% 42.9% 3,217,588 3,113,616 537,101 433,129 596,924 59,823 163,795
2008 12 3,860,964 3,804,378 2,556,695 1,097,644 1.503 3.273 33.5% 69.4% 3,848,776 3,739,784 1,292,081 1,183,089 1,445,385 153,304 262,296
Total 22,235,045 22,057,826 20,067,179 16,738,684 22,225,757 21,960,044 2,158,578 1,892,866 2,391,084 232,507 498,219

(3) et (4) développés dans l'annexe IV.
(5) et (6) De la dernière diagonale des triangles des sinistres déclarés et payés au chapitre 7, pièce IV, feuilles 2 à 5.
(7) et (8) FCD basée sur les facteurs âge/âge moyens simples sur 5 ans présentés au chapitre 7, tableau IV, feuilles 2 à 5.
(9) = [1.00 - (1.00 / (7))].
(10) = [1.00 - (1.00 / (8))].
(11) = [((3) x (9)) + (5)].
(12) = [((4) x (10)) + (6)].
(13) = [(11) - (5)].
(14) = [(12) - (5)].
(16) = [(15) - (13)].
(17) = [(15) - (14)].
173
Pièces jointes.xls 9_6 04/03/2009 - 2:58 PM
Estimation des sinistres impayés à l'aide de
techniques de base Chapitre 10 - Technique du Cap
Cod
CHAPITRE 10 - TECHNIQUE DU CABILLAUD
La méthode Cape Cod, également connue sous le nom de méthode Stanard-Buhlmann, est
similaire à la technique Bornhuetter-Ferguson. Comme dans la technique Bornhuetter-
Ferguson, la méthode Cape Cod divise les sinistres ultimes en deux composantes : les
sinistres réellement déclarés (ou payés) et les sinistres attendus non déclarés (ou non payés).
Au fur et à mesure qu'une année d'accident (ou un autre intervalle de temps) arrive à maturité,
les sinistres effectivement déclarés remplacent les sinistres attendus non déclarés et
l'hypothèse initiale de sinistres attendus perd progressivement de son importance. La
principale différence entre les deux méthodes réside dans le calcul du ratio de sinistres
attendu. Dans la technique de Cape Cod, le ratio de sinistres attendu est obtenu à partir de
l'expérience des sinistres déclarés au lieu d'une sélection indépendante et souvent subjective
comme dans la technique de Bornhuetter-Ferguson.
Hypothèses clés
L'hypothèse clé de la méthode Cape Cod est que les sinistres non déclarés évolueront en fonction
des sinistres attendus, qui sont calculés à partir des sinistres déclarés (ou payés) et des primes
acquises. Les méthodes Cape Cod et Bornhuetter-Ferguson diffèrent toutes deux de la méthode de
développement où l'hypothèse principale est que les sinistres non déclarés évolueront sur la base
des sinistres déclarés à ce jour (et non des sinistres attendus).
Utilisations courantes de la technique Cape Cod
Les réassureurs sont parmi les utilisateurs les plus fréquents de la technique Cape Cod. Les
actuaires utilisent généralement la méthode Cape Cod dans le cadre d'une demande de sinistres
déclarés, mais ils peuvent également l'utiliser pour les sinistres payés. Cette technique convient à
toutes les branches d'assurance, y compris les branches à déroulement court et les branches à
déroulement long. Comme pour les méthodes de développement et Bornhuetter-Ferguson, les
actuaires qui utilisent la méthode Cape Cod peuvent organiser les données selon différents
intervalles de temps :
⎯ Année de l'accident
⎯ Année politique
⎯ Année de souscription
⎯ Année du rapport
⎯ Année fiscale
Les actuaires peuvent également appliquer cette technique à des données mensuelles, trimestrielles
ou semestrielles.
Mécanisme de la technique Cape Cod
Comme la technique Bornhuetter-Ferguson, la méthode Cape Cod est un mélange de deux autres
méthodes : la méthode du développement des sinistres et la méthode des sinistres attendus. Nous
reprenons ci-dessous la formule de la méthode Bornhuetter-Ferguson déclarée, qui est la même
que la méthode Cape Cod :
174
Cod
Sinistres ultimes = sinistres déclarés réels + sinistres non déclarés prévus
175
Cod
Là encore, la principale différence entre la technique de Cape Cod et celle de Bornhuetter-Ferguson
est la source des sinistres attendus. Dans "Réassurance", Patrik déclare :
La principale innovation de la méthode SB (Stanard-Buhlmann) est que le taux

de sinistres ultime attendu pour toutes les années combinées est estimé à partir
de l'ensemble des sinistres déclarés, au lieu d'être choisi au jugé, comme dans la
méthode BF (Bornhuetter-Ferguson). L'un des problèmes de la méthode SB est
que les IBNR par année dépendent fortement de la prime ajustée au niveau du
taux par année. L'utilisateur doit ajuster la prime de chaque année pour refléter
le cycle des niveaux de taux sur une base relative. Mais c'est aussi un problème
de la méthode BF.58
Dans notre exemple pas à pas de la méthode Cape Cod, nous utilisons les modèles de
développement des sinistres cumulés présentés au chapitre 7. Nous commençons dans la pièce I,
feuille 1, par l'évolution du taux de sinistres estimé. Dans notre exemple de l'industrie
automobile américaine, nous ne disposons pas de détails sur les changements historiques du
niveau des tarifs. Par conséquent, dans la méthode Bornhuetter-Ferguson comme dans la
méthode Cape Cod, nous nous appuyons sur des données non ajustées concernant les primes
acquises.
Dans la colonne (2) de la pièce I, feuille 1, nous résumons les primes acquises non ajustées par
année. La colonne (3) indique l'âge de chaque année de survenance à la dernière date
d'évaluation, le 31 décembre 2007. Les sinistres déclarés dans la colonne (4) correspondent à la
dernière diagonale du triangle de développement des sinistres déclarés présenté au chapitre 7.
Nous dérivons également le facteur de développement des sinistres jusqu'à l'ultime, colonne (5),
au chapitre 7. La colonne (6) présente le modèle de déclaration. Le pourcentage déclaré est égal
à l'inverse du facteur de développement des sinistres cumulés déclaré.
Un nouveau concept de la méthode Cape Cod est la "prime utilisée". La prime utilisée est le
dénominateur dans notre détermination du ratio de sinistralité attendu. Cette répartition de la
prime représente la prime correspondant aux sinistres qui devraient être déclarés jusqu'à la date
d'évaluation. La prime utilisée de la colonne (7) est égale à la prime acquise de la colonne
(2) multipliée par le pourcentage de sinistres déclarés dans la colonne (6). Les réassureurs
utilisent souvent les primes ultimes dans la colonne (2) au lieu des primes acquises. Dans la
colonne (8), nous calculons les taux de sinistres estimés, par année d'accident, en divisant les
sinistres réels déclarés de la colonne (4) par la prime utilisée de la colonne (7). (Une alternative à
l'utilisation des ratios de primes et de sinistres est l'utilisation des expositions et des primes
pures. Au lieu de calculer les primes utilisées, l'actuaire pourrait calculer les expositions utilisées
et calculer les primes pures estimées au lieu des ratios de sinistres estimés pour chaque année de
la période d'expérience).
Dans notre exemple de l'industrie automobile américaine, nous observons un changement dans
les taux de sinistres pour les dernières années d'accident par rapport aux premières années (c'est-
à-dire de 1998 à 2002). Le taux de sinistralité moyen estimé pour les années d'accident 1998 à
2002 est de 75,2 %. Pour cette période, les taux de sinistres varient d'un minimum de 69,6 % à
un maximum de 79,7 %. Ces chiffres contrastent avec ceux des années les plus récentes, qui
affichent un taux de sinistralité moyen de 64,8 %. Pour chaque année, de 2003 à 2007, le taux de
sinistres estimé est inférieur à 67,5 %. Dans la technique des sinistres attendus et la technique de
Bornhuetter-
Selon la technique de Ferguson, nous utilisons des taux de sinistres différents pour les
premières et les dernières années de la période d'expérience afin de refléter au mieux nos
attentes en matière de sinistres prévus pour chaque année. En revanche, la méthode Cape Cod
exige l'utilisation de la moyenne pondérée des taux de sinistres de toutes les années. On peut
176
Cod
donc distinguer l'approche mécanique de l'élaboration des sinistres attendus dans la période
d'expérience de la
La méthode Cape Cod se distingue de la méthode Bornhuetter-Ferguson dans laquelle le jugement
actuariel joue un rôle important dans l'élaboration de l'estimation a priori des sinistres attendus.
58Foundations of Casualty Actuarial Science, 2001. Nous renvoyons le lecteur à la section "Réassurance"
(chapitre 7) pour le développement complet par Patrik des formules qui sous-tendent la technique de Cape
Cod.
177
Cod
Estimation des sinistres non payés sur la base de la technique Cape Cod
Nous suivons une procédure similaire à celle présentée dans les chapitres précédents pour
déterminer l'estimation des sinistres non payés selon la technique de Cape Cod. L'estimation des
sinistres non déclarés est égale à la différence entre les sinistres ultimes projetés et les sinistres
déclarés et l'estimation totale des sinistres non payés est égale à la différence entre les sinistres
ultimes projetés et les sinistres payés.
La feuille 3 de l'annexe I présente les calculs relatifs aux sinistres non réglés estimés de U.S.
Industry Auto. Les colonnes (2) et (3) contiennent des données sur les sinistres déclarés et payés
au 31 décembre 2007. Nous résumons les sinistres ultimes projetés de la pièce I, feuille 2, dans
la colonne (4). Les cas en suspens, qui correspondent à la différence entre les sinistres déclarés
et les sinistres payés au 31 décembre 2007, sont présentés dans la colonne (5). Les IBNR estimés
sont égaux aux sinistres ultimes projetés moins les sinistres déclarés. Nous calculons les IBNR
estimés sur la base de la technique de Cape Cod dans la colonne
(6). L'estimation du total des sinistres non payés (colonne (7)) est égale à la somme des cas en
suspens et des IBNR estimés.
Quand la technique Cape Cod fonctionne et quand elle ne fonctionne pas
Les mêmes commentaires s'appliquent à la méthode Cape Cod et à la technique Bornhuetter-

Ferguson. La seule différence entre les deux méthodes est la dérivation des créances attendues.
Par conséquent, l'un des avantages de la méthode Cape Cod, par rapport à la technique de
développement, est qu'elle peut ne pas être faussée par des fluctuations aléatoires au début de
l'évolution d'une année d'accident (ou d'un autre intervalle de temps). Un facteur déterminant
influençant les fluctuations, que ce soit dans la méthode Bornhuetter-Ferguson ou dans la
méthode Cape Cod, est la mesure dans laquelle les sinistres réels des années les plus récentes
affectent le calcul des sinistres prévus pour ces années.
La méthode Cape Cod n'est pas nécessairement aussi appropriée que la technique Bornhuetter-
Ferguson si les données sont extrêmement minces ou volatiles, ou les deux. Étant donné que les
sinistres attendus sont basés sur les sinistres déclarés à ce jour, il doit y avoir un volume
suffisant de sinistres déclarés crédibles afin de dériver une estimation fiable des sinistres
attendus.
Il convient de noter que dans une situation idéale, l'actuaire disposerait de l'historique des
changements de niveau de taux et serait en mesure d'ajuster les primes historiques sur une base
nivelée pour les projections de Cape Cod et de Bornhuetter-Ferguson. L'actuaire ajusterait
également les sinistres en fonction de la tendance, des changements au niveau des prestations et
d'autres facteurs similaires. D'un point de vue théorique, ces méthodes nécessitent un tel
ajustement. D'un point de vue pratique, cependant, ces informations ne sont souvent pas
disponibles. Dans ces situations, de nombreux actuaires continuent d'utiliser les méthodes
Bornhuetter-Ferguson et Cape Cod afin de développer l'estimation des sinistres non payés sans
ajustement des primes ou des sinistres. Dans de telles circonstances, il serait prudent pour
l'actuaire, lorsqu'il évalue les résultats de diverses techniques et choisit les valeurs finales des
sinistres, de tenir compte des cas où des hypothèses simplificatrices (comme le fait de ne pas
ajuster les primes pour tenir compte des changements de taux) sont nécessaires.
Assureur XYZ
Dans le tableau II, feuilles 1 à 3, nous utilisons la technique Cape Cod pour l'assureur XYZ.
178
Cod
Cette technique de projection présente des faiblesses en raison de l'incertitude des modèles de
développement sélectionnés pour les sinistres déclarés. En raison des nombreux changements
auxquels l'assureur a été confronté, nous ne sommes pas certains que la technique de projection
soit efficace.
179
Cod
quant à l'applicabilité des modèles historiques de développement des sinistres. Étant donné que
la méthode Cape Cod utilise les schémas de développement des sinistres pour calculer la prime
utilisée, qui est un élément essentiel de la détermination du ratio des sinistres attendus, cette
méthode n'est peut-être pas appropriée pour cet exemple. (Comme pour la méthode Bornhuetter-
Ferguson, nous limitons les facteurs cumulatifs de développement des sinistres déclarés à un
minimum de 1,00 pour la technique Cape Cod).
Nous disposons d'informations détaillées sur les changements de taux pour l'assureur XYZ ainsi
que d'informations concernant l'effet de la réforme juridique sur le produit d'assurance. Nous
intégrons ces informations dans la méthode de projection de Cape Cod présentée dans l'annexe
II. Le premier ajustement consiste à retraiter les primes acquises pour chaque année d'accident
comme si elles étaient au niveau de taux de 2008. Ces calculs figurent dans les colonnes (2) à (4)
de la feuille 1 de l'annexe II. Dans les colonnes (6) à (9), nous ajustons les sinistres actuels
déclarés pour tenir compte des influences de l'inflation (par le biais des facteurs d'évolution des
sinistres) et de la réforme de la responsabilité civile. Une fois que nous disposons des primes
acquises et des sinistres ajustés, nous calculons les ratios de sinistres estimés comme décrit dans
l'exemple précédent pour U.S. Industry Auto. Nous divisons les sinistres ajustés par la prime
utilisée, au même niveau, pour obtenir les ratios de sinistres indiqués dans la colonne (13). Nous
utilisons l'étiquette "Estimated Adjusted Claim Ratios" pour indiquer que les sinistres déclarés
sont ajustés pour tenir compte de l'inflation et de la réforme de la responsabilité civile. Nous
nous basons sur le ratio de sinistres pour toutes les années combinées, 70,8 %, de la colonne (13)
(également indiqué dans la colonne (14) pour chaque année) comme point de départ pour
développer les ratios de sinistres non ajustés estimés dans la colonne (15). Ces ratios de sinistres,
qui sont ajustés au niveau des taux, au niveau de l'inflation et à l'environnement de la
responsabilité civile pour chaque année d'accident, deviennent notre point de départ pour
projeter les sinistres prévus dans l'illustration II, feuille 2.
Nous suivons le même format que l'exemple pour U.S. Industry Auto dans le tableau II,
feuilles 2 et 3. Nous comparons les résultats de la méthode Cape Cod avec ceux de la
méthode Bornhuetter-Ferguson, de la méthode des sinistres attendus et de la méthode de
développement des sinistres dans la pièce II, feuille 4 (projection des sinistres ultimes) et dans
la pièce II, feuille 5 (estimation des IBNR).
Influence d'un environnement changeant sur la méthode Cape Cod59
Dans les chapitres précédents, nous avons examiné les performances de chacune des techniques
d'estimation en période de changement. Nous poursuivons ces exemples en utilisant la méthode
Cape Cod.
Scénario 1 - État stable du PP automobile aux États-Unis
Les chapitres 7 à 9 montrent que la technique de développement, la technique des sinistres

attendus et les techniques Bornhuetter-Ferguson génèrent toutes une valeur IBNR précise dans
un environnement stable. Il n'est pas surprenant de constater que la méthode Cape Cod génère
également les IBNR réels dans un environnement stable. La partie supérieure de la pièce III,
feuilles 1 et 3, contient des calculs détaillés pour la méthode Cape Cod.
180
Cod
59 Nous présentons les exemples suivants pour démontrer l'effet du non changement d'hypothèse sur les
projections de sinistres ultimes et l'estimation des sinistres non réglés qui en résultent. Nous reconnaissons
que les exemples ne sont pas nécessairement représentatifs des applications réelles de la méthode Cape
Cod puisque nous supposons qu'il n'y a pas d'ajustement des sinistres prévus en prévision des événements
qui ont entraîné des taux de sinistres plus élevés ou des changements dans la composition des affaires. La
plupart des assureurs savent si un marché devient plus mou ou plus difficile, de sorte qu'ils ont une idée de
la direction dans laquelle il convient d'ajuster les sinistres prévus, si ce n'est le montant absolu de
l'ajustement.
181
Cod
Scénario 2 - Augmentation des taux de sinistres du PP Auto aux États-Unis
Rappelons que la faiblesse de la méthode des sinistres attendus, à savoir le manque de réactivité
aux sinistres émergents réels, est également une faiblesse de la méthode Bornhuetter-Ferguson.
La méthode Cape Cod, qui calcule le ratio des sinistres attendus sur la base des sinistres déclarés
jusqu'à la date d'évaluation, ne présente pas cette même faiblesse. Dans le tableau III, feuille 1,
nous voyons que les taux de sinistres estimés dans la colonne (8) répondent à l'évolution de
l'expérience en matière de sinistres. Le ratio de sinistralité estimé pour l'ensemble des années est
de 80,7 % pour ce scénario, alors que le ratio de sinistralité attendu pour l'état stable est de 70 %.
Dans la projection des sinistres déclarés de Bornhuetter-Ferguson, il n'y a pas de changement

dans l'estimation des IBNR de 438 638 $ entre le scénario 1 et le scénario 2 puisque le ratio des
sinistres attendus ne change pas. Cependant, en utilisant la méthode Cape Cod, l'estimation des
IBNR est de 505 828 $ pour le scénario 2. Bien que cette valeur soit encore inférieure aux
besoins réels en IBNR de 601 984 $, la technique Cape Cod est plus réactive que la méthode
Bornhuetter-Ferguson lorsque les taux de sinistres augmentent.
Scénario 3 - PP Auto aux États-Unis - Cas d'augmentation de l'encours de la force
Nous présentons les calculs pour le scénario 3 dans la partie supérieure de la pièce III, feuilles 2
et 4. Dans cet exemple, nous constatons que la méthode Cape Cod aboutit à une estimation des
IBNR qui surestime les IBNR réels d'un montant encore plus important que la technique
Bornhuetter-Ferguson déclarée. Dans les chapitres précédents, nous avons expliqué comment
l'augmentation de l'encours des cas conduit à une augmentation des facteurs de développement
des sinistres cumulés. Alors que les sinistres prévus pour le scénario 3 de la méthode
Bornhuetter-Ferguson restent inchangés, les sinistres prévus augmentent avec la méthode Cape
Cod parce que la méthode reflète le niveau plus élevé des sinistres déclarés. Les sinistres ultimes
projetés augmentent pour la méthode Cape Cod dans le cadre du scénario 3 en raison de
l'augmentation des sinistres attendus et de l'augmentation des facteurs de développement des
sinistres jusqu'à l'ultime.
Scénario 4 - Augmentation des taux de sinistres et de l'encours des dossiers pour le PP Auto
aux États-Unis
En période d'augmentation des taux de sinistres et de la solidité des encours, la méthode Cape Cod
peut surestimer les IBNR réels. Dans cet exemple, la méthode réagit efficacement à l'évolution des
taux de sinistres, mais elle réagit de manière excessive à l'évolution de l'adéquation de l'encours.
Dans notre exemple, la méthode Cape Cod surestime considérablement les IBNR réels
nécessaires, ce qui indique que l'effet de l'augmentation de l'encours des dossiers dépasse
l'influence de l'augmentation des taux de sinistres. Les taux de sinistres estimés sont supérieurs à
leur valeur réelle en raison des effets combinés de l'augmentation des sinistres et d'une plus grande
adéquation de l'encours. Nous présentons les calculs détaillés pour le scénario 4 dans la partie
inférieure de la pièce III, feuilles 2 et 4.
État stable de l'industrie automobile américaine (pas de changement dans la gamme de

produits)
Dans les deux derniers exemples, nous présentons des projections pour un portefeuille combiné
de véhicules de tourisme et de véhicules utilitaires. Dans la partie supérieure du tableau IV,
feuilles 1 et 2, nous résumons les calculs pour l'environnement stable où il n'y a pas de
182
Cod
changement dans la composition des produits. Comme pour nos projections utilisant les
techniques de développement et de sinistres attendus, nous démontrons dans l'illustration IV,
feuille 2, que la technique de Cape Cod génère l'exigence IBNR correcte lorsqu'il n'y a pas de
changement dans la composition des produits.
183
Cod
L'automobile américaine change de gamme de produits
Dans le dernier exemple, nous supposons que le volume de l'assurance automobile des
entreprises augmente plus rapidement que celui de l'assurance automobile des particuliers. Dans
la partie inférieure de la pièce IV, feuille 2, nous observons que la méthode Cape Cod produit
des IBNR estimés inférieurs aux IBNR réels. Même si les sinistres déclarés augmentent dans ce
scénario par rapport au scénario précédent, il y a également des changements dans le modèle de
déclaration. Par conséquent, la méthode Cape Cod ne répond pas de manière appropriée à
l'évolution de la gamme de produits. Les calculs détaillés figurent dans la partie inférieure de la
pièce IV, feuilles 1 et 2.
184
Chapitre 10 - Technique de Cape Cod Pièce I
Industrie américaine Auto Feuille 1
Évolution du ratio de sinistralité attendu
Âge de Signalé Signalé % de Estimation

Accident Gagné Année de Réclamation CDF à Ultime Utilisé Réclamatio
l'accident sà n
Année Prime au 31/12/07 12/31/07 Ultime Signalé Prime Ratios
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1998 68,574,209 120 47,742,304 1.000 100.0% 68,574,209 69.6%

1999 68,544,981 108 51,185,767 1.000 100.0% 68,544,981 74.7%
2000 68,907,977 96 54,837,929 1.001 99.9% 68,839,138 79.7%
2001 72,544,955 84 56,299,562 1.003 99.7% 72,327,971 77.8%
2002 79,228,887 72 58,592,712 1.006 99.4% 78,756,349 74.4%
2003 86,643,542 60 57,565,344 1.011 98.9% 85,700,833 67.2%
2004 91,763,523 48 56,976,657 1.023 97.8% 89,700,413 63.5%
2005 94,115,312 36 56,786,410 1.051 95.1% 89,548,346 63.4%
2006 95,272,279 24 54,641,339 1.110 90.1% 85,830,882 63.7%
2007 95,176,240 12 48,853,563 1.292 77.4% 73,665,820 66.3%
Total 820,771,905 543,481,587 781,488,943 69.5%
Notes sur les colonnes et les lignes :

(2) Basé sur les agrégats et les moyennes de Best's pour les véhicules de tourisme aux États-Unis.
(3) Âge de l'année d'accident en (1) au 31 décembre 2007.
(4) Basé sur les agrégats et les moyennes de Best's pour les véhicules de tourisme aux États-Unis.
(5) Développé au chapitre 7, pièce I, feuille 1.
(6) = [1.00 / (5)].
(7) = [(2) x (6)].
(8) = [(4) / (7)].
180
Projection des sinistres ultimes à partir des sinistres déclarés (000 $)
Réclamatio Estimé Rapport Attendu Sinistres Projectio

Année Prime n attendue Attendu de la Pourcentag Non déclarés n de
de acquise Ratio Réclamatio CDF à e non déclaré au l'Ultime
l'accid ns Ultime signalé Réclamatio 12/31/07 Réclamatio
ent ns ns
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
1998 68,574,209 69.5% 47,689,504 1.000 0.0% 0 47,742,304 47,742,304

1999 68,544,981 69.5% 47,669,177 1.000 0.0% 0 51,185,767 51,185,767
2000 68,907,977 69.5% 47,921,621 1.001 0.1% 47,874 54,837,929 54,885,803
2001 72,544,955 69.5% 50,450,934 1.003 0.3% 150,900 56,299,562 56,450,462
2002 79,228,887 69.5% 55,099,233 1.006 0.6% 328,624 58,592,712 58,921,336
2003 86,643,542 69.5% 60,255,708 1.011 1.1% 655,601 57,565,344 58,220,945
2004 91,763,523 69.5% 63,816,367 1.023 2.2% 1,434,777 56,976,657 58,411,434
2005 94,115,312 69.5% 65,451,904 1.051 4.9% 3,176,068 56,786,410 59,962,478
2006 95,272,279 69.5% 66,256,509 1.110 9.9% 6,565,960 54,641,339 61,207,299
2007 95,176,240 69.5% 66,189,720 1.292 22.6% 14,959,286 48,853,563 63,812,849
Total 820,771,905 570,800,677 27,319,090 543,481,587 570,800,677
(2) D'après les résultats de Best's Aggregates & Averages pour les voitures de tourisme aux États-Unis.
(3) Sur la base des taux de sinistres estimés pondérés totaux développés dans l'Annexe I, Feuille 1.
(4) = [(2) x (3)].
(5) Développé au chapitre 7, pièce I, fiche 1.
(6) = [1.00 - (1.00 / (5))].
(7) = [(4) x (6)].
(8) Sur la base des agrégats et des moyennes de Best's pour les véhicules de tourisme aux États-Unis.
(9) = [(7) + (8)].

181

Développement de l'estimation des sinistres non payés ($000)
Prévu Cas Estimation du sinistre non payé

Accident Sinistres au 31/12/07 Ultime Remarquable Basé sur la méthode Cape Cod
Année Signalé Payé Réclamatio au 31/12/07 IBNR Total
ns
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1998 47,742,304 47,644,187 47,742,304 98,117 0 98,117

1999 51,185,767 51,000,534 51,185,767 185,233 0 185,233
2000 54,837,929 54,533,225 54,885,803 304,704 47,874 352,578
2001 56,299,562 55,878,421 56,450,462 421,141 150,900 572,041
2002 58,592,712 57,807,215 58,921,336 785,497 328,624 1,114,121
2003 57,565,344 55,930,654 58,220,945 1,634,690 655,601 2,290,291
2004 56,976,657 53,774,672 58,411,434 3,201,985 1,434,777 4,636,762
2005 56,786,410 50,644,994 59,962,478 6,141,416 3,176,068 9,317,484
2006 54,641,339 43,606,497 61,207,299 11,034,842 6,565,960 17,600,802
2007 48,853,563 27,229,969 63,812,849 21,623,594 14,959,286 36,582,880
Total 543,481,587 498,050,368 570,800,677 45,431,219 27,319,090 72,750,309
(2) et (3) Sur la base des agrégats et des moyennes de Best's pour les véhicules de tourisme aux États-Unis.
(4) Développé dans l'annexe I, feuille 2.
(5) = [(2) - (3)].
(6) = [(4) - (2)].
(7) = [(5) + (6)].
182
Chapitre 10 - Technique de Cape Cod Pièce II
Évolution du ratio de sinistralité attendu
Sur le Âge de Signalé Pure Délit Ajusté Signalé % de Utilisé Ratios de

terrain sinistralité
Accident Gagné Sur le terrain Gagné Année de Réclamation Prime Réforme Réclamation CDF à Ultime Sur le Estimation Sélectionné Estimation
l'accident sà sà terrain
Année Prime Ajustement Prime au 31/12/08 12/31/08 Tendance Facteurs 12/31/08 Ultime Signalé Prime Ajusté Ajusté Non ajusté
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)
1998 20,000 0.989 19,783 132 15,822 1.400 0.670 14,846 1.000 100.0% 19,783 75.0% 70.8% 74.6%
1999 31,500 0.970 30,548 120 25,107 1.354 0.670 22,777 1.000 100.0% 30,548 74.6% 70.8% 75.7%
2000 45,000 0.951 42,784 108 37,246 1.309 0.670 32,671 1.000 100.0% 42,784 76.4% 70.8% 76.7%
2001 50,000 0.932 46,606 96 38,798 1.266 0.670 32,905 1.000 100.0% 46,606 70.6% 70.8% 77.8%
2002 61,183 0.914 55,911 84 48,169 1.224 0.670 39,500 1.003 99.7% 55,744 70.9% 70.8% 78.9%
2003 69,175 0.870 60,204 72 44,373 1.183 0.670 35,182 1.013 98.7% 59,432 59.2% 70.8% 77.7%
2004 99,322 0.810 80,411 60 70,288 1.144 0.670 53,884 1.064 94.0% 75,574 71.3% 70.8% 74.7%
2005 138,151 0.704 97,258 48 70,655 1.106 0.670 52,371 1.085 92.2% 89,639 58.4% 70.8% 67.2%
2006 107,578 0.640 68,850 36 48,804 1.070 0.750 39,153 1.196 83.6% 57,567 68.0% 70.8% 56.5%
2007 62,438 0.800 49,950 24 31,732 1.034 1.000 32,819 1.512 66.1% 33,036 99.3% 70.8% 54.7%
2008 47,797 1.000 47,797 12 18,632 1.000 1.000 18,632 2.551 39.2% 18,737 99.4% 70.8% 70.8%
Total 732,144 600,103 449,626 374,739 529,449 70.8%
Notes sur les colonnes et les lignes :

(2) D'après les données de l'assureur.
(3) Pour 2002 et les années suivantes, sur la base du chapitre 8, pièce III, feuille 2. Pour 1998-2001, on suppose une variation de taux de 2 % par an.
(4) = [(2) x (3)].
(5) Âge de l'année d'accident en (1) au 31 décembre 2008.
(6) Basé sur les données de l'assureur.
(7) Supposons un taux d'évolution annuel des primes pures de 3,425 %.
(8) Sur la base d'une analyse indépendante de la réforme de la responsabilité civile.
(9) = [(6) x (7) x (8)].
(10) Développée au chapitre 7, pièce II, feuille 1, dans laquelle les FDC sont limitées à un minimum de 1,00.
(11) = [1.00 / (10)].
(12) = [(4) x (11)].
(13) = [(9) / (12)].
(14) = [Total en (13)].
(15) = [(14) x (3) / (7) / (8)].
183
Projection des sinistres ultimes à partir des sinistres déclarés (000 $)
Réclamati Estimé Rapport Attendu Sinistres Projectio

Année Prime on Attendu de la Pourcentag Non déclarés n de
de acquise attendue Réclamati CDF à e non déclaré au l'Ultime
l'accid Ratio ons Ultime signalé Réclamatio 12/31/08 Réclamati
ent ns ons
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
1998 20,000 74.6% 14,924 1.000 0.0% 0 15,822 15,822

1999 31,500 75.7% 23,833 1.000 0.0% 0 25,107 25,107
2000 45,000 76.7% 34,523 1.000 0.0% 0 37,246 37,246
2001 50,000 77.8% 38,895 1.000 0.0% 0 38,798 38,798
2002 61,183 78.9% 48,259 1.003 0.3% 144 48,169 48,313
2003 69,175 77.7% 53,744 1.013 1.3% 690 44,373 45,062
2004 99,322 74.7% 74,241 1.064 6.0% 4,466 70,288 74,754
2005 138,151 67.2% 92,871 1.085 7.8% 7,276 70,655 77,931
2006 107,578 56.5% 60,743 1.196 16.4% 9,955 48,804 58,759
2007 62,438 54.7% 34,184 1.512 33.9% 11,575 31,732 43,307
2008 47,797 70.8% 33,830 2.551 60.8% 20,569 18,632 39,201
Total 732,144 510,046 54,674 449,626 504,300
(2) Basé sur les données de l'assureur XYZ.
(3) Sélectionnés sur la base des taux de sinistres estimés dans l'annexe II, feuille 1.
(4) = [(2) x (3)].
(5) Développé au chapitre 7, pièce II, feuille 1, limité à un minimum de 1,00.
(6) = [1.00 - (1.00 / (5))].
(7) = [(4) x (6)].
(8) D'après les données de l'assureur.
(9) = [(7) + (8)].

184

Développement de l'estimation des sinistres non payés ($000)
Prévu Cas Estimation du sinistre non

Accident Créances au 31/12/08 Ultime Remarquable payé
Basé sur la méthode Cape
Cod
Année Signalé Payé Réclamatio au 31/12/08 IBNR Total
ns
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1998 15,822 15,822 15,822 0 0 0

1999 25,107 24,817 25,107 290 0 290
2000 37,246 36,782 37,246 465 0 465
2001 38,798 38,519 38,798 278 0 278
2002 48,169 44,437 48,313 3,731 144 3,876
2003 44,373 39,320 45,062 5,052 690 5,742
2004 70,288 52,811 74,754 17,477 4,466 21,943
2005 70,655 40,026 77,931 30,629 7,276 37,904
2006 48,804 22,819 58,759 25,985 9,955 35,940
2007 31,732 11,865 43,307 19,867 11,575 31,442
2008 18,632 3,409 39,201 15,223 20,569 35,792
Total 449,626 330,629 504,300 118,997 54,674 173,671

(4) Développé dans l'annexe II, feuille 2.
(5) = [(2) - (3)].
(6) = [(4) - (2)].
(7) = [(4) - (3)].

185

Résumé des demandes d'indemnisation ultimes (en milliers de dollars)
Demandes d'indemnisation ultimes projetées

Indemnités d' accident au 31/12/08Méthode de développement Méthode B-F attendue Cap
Année Signalé Payé Signalé Payé Réclamati Signalé Payé Morue
ons
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)
1998 15,822 15,822 15,822 15,980 15,660 15,822 15,977 15,822

1999 25,107 24,817 25,082 25,164 24,665 25,107 25,158 25,107
2000 37,246 36,782 36,948 37,922 35,235 37,246 37,841 37,246
2001 38,798 38,519 38,487 40,600 39,150 38,798 40,525 38,798
2002 48,169 44,437 48,313 49,592 47,906 48,312 49,417 48,313
2003 44,373 39,320 44,950 49,858 54,164 45,068 50,768 45,062
2004 70,288 52,811 74,787 80,537 86,509 75,492 82,593 74,754
2005 70,655 40,026 76,661 80,333 108,172 79,129 94,301 77,931
2006 48,804 22,819 58,370 72,108 70,786 60,404 71,205 58,759
2007 31,732 11,865 47,979 77,941 39,835 45,221 45,636 43,307
2008 18,632 3,409 47,530 74,995 39,433 42,607 41,049 39,201
Total 449,626 330,629 514,929 605,030 561,516 513,207 554,471 504,300

(4) et (5) développés au chapitre 7, pièce II, feuille 3.
(7) et (8) Développé au chapitre 9, pièce II, feuille 1.
(9) Développé dans l'annexe II, feuille 2.
186
Résumé des IBNR ($000)
Cas Estimation des IBNR

Accident Remarquable Méthode de Méthode B-F attendue Cap
développement
Année au 31/12/08 Signalé Payé Réclamati Signalé Payé Morue
ons
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1998 0 0 158 - 162 0 155 0

1999 290 - 25 58 - 442 0 51 0
2000 465 - 298 676 - 2,011 0 595 0
2001 278 - 310 1,802 352 0 1,728 0
2002 3,731 145 1,423 - 262 143 1,248 144
2003 5,052 577 5,485 9,791 695 6,396 690
2004 17,477 4,498 10,249 16,221 5,204 12,305 4,466
2005 30,629 6,006 9,678 37,517 8,474 23,646 7,276
2006 25,985 9,566 23,304 21,982 11,600 22,401 9,955
2007 19,867 16,247 46,209 8,103 13,489 13,904 11,575
2008 15,223 28,898 56,363 20,801 23,975 22,417 20,569
Total 118,997 65,303 155,405 111,890 63,581 104,845 54,674

(2) D'après les données de l'assureur XYZ.
(3) et (4) estimés au chapitre 7, pièce II, feuille 4.
(5) Estimation au chapitre 8, pièce III, feuille 3.
(6) et (7) estimés au chapitre 9, pièce II, feuille 2.
(8) Estimation dans l'annexe II, feuille 3.

187

Chapitre 10 - Cape Cod Technique Pièce III
Impact des conditions changeantes Feuille
Scénarios 1 et 2 - Évolution du ratio de sinistralité attendu 1

Accident Gagné Année de Réclamatio CDF à Ultime Utilisé Réclamatio
l'accident ns à n
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
État stable
1999 1,000,000 120 700,000 1.000 100.0% 1,000,000 70.0%
2000 1,050,000 108 735,000 1.000 100.0% 1,050,000 70.0%
2001 1,102,500 96 771,750 1.000 100.0% 1,102,500 70.0%
2002 1,157,625 84 810,338 1.000 100.0% 1,157,625 70.0%
2003 1,215,506 72 842,346 1.010 99.0% 1,203,351 70.0%
2004 1,276,282 60 884,463 1.010 99.0% 1,263,519 70.0%
2005 1,340,096 48 919,306 1.020 98.0% 1,313,294 70.0%
2006 1,407,100 36 935,722 1.053 95.0% 1,336,745 70.0%
2007 1,477,455 24 930,797 1.111 90.0% 1,329,710 70.0%
2008 1,551,328 12 836,166 1.299 77.0% 1,194,523 70.0%
Total 12,577,893 8,365,887 11,951,267 70.0%

1999 1,000,000 120 700,000 1.000 100.0% 1,000,000 70.0%
2000 1,050,000 108 735,000 1.000 100.0% 1,050,000 70.0%
2001 1,102,500 96 771,750 1.000 100.0% 1,102,500 70.0%
2002 1,157,625 84 810,338 1.000 100.0% 1,157,625 70.0%
2003 1,215,506 72 842,346 1.010 99.0% 1,203,351 70.0%
2004 1,276,282 60 1,010,815 1.010 99.0% 1,263,519 80.0%
2005 1,340,096 48 1,116,300 1.020 98.0% 1,313,294 85.0%
2006 1,407,100 36 1,203,071 1.053 95.0% 1,336,745 90.0%
2007 1,477,455 24 1,263,224 1.111 90.0% 1,329,710 95.0%
2008 1,551,328 12 1,194,523 1.299 77.0% 1,194,523 100.0%
Total 12,577,893 9,647,366 11,951,267 80.7%

(2) Supposons un montant de 1 000 000 $ pour la première année de la période d'expérience (1999) et
une augmentation annuelle de 5 % par la suite.
(4) À partir de la dernière diagonale des triangles de revendication signalés au chapitre 7, pièce III,
feuilles 2 et 4.
(5) Développé au chapitre 7, pièce III, feuilles 2 et 4.
(6) = [1.00 / (5)].
(7) = [(2) x (6)]. 188
(8) = [(4) / (7)].
Scénarios 3 et 4 - Évolution du ratio de sinistralité attendu 2

l'accident ns à n
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1999 1,000,000 120 700,000 1.000 100.0% 1,000,000 70.0%
2000 1,050,000 108 735,000 1.000 100.0% 1,050,000 70.0%
2001 1,102,500 96 771,750 1.000 100.0% 1,102,500 70.0%
2002 1,157,625 84 810,338 1.000 100.0% 1,157,625 70.0%
2003 1,215,506 72 842,346 1.010 99.0% 1,203,351 70.0%
2004 1,276,282 60 884,463 1.010 99.0% 1,263,519 70.0%
2005 1,340,096 48 933,377 1.020 98.1% 1,314,355 71.0%
2006 1,407,100 36 962,808 1.055 94.8% 1,334,350 72.2%
2007 1,477,455 24 979,922 1.119 89.4% 1,320,694 74.2%
2008 1,551,328 12 931,185 1.318 75.9% 1,176,756 79.1%
Total 12,577,893 8,551,189 11,923,151 71.7%

1999 1,000,000 120 700,000 1.000 100.0% 1,000,000 70.0%
2000 1,050,000 108 735,000 1.000 100.0% 1,050,000 70.0%
2001 1,102,500 96 771,750 1.000 100.0% 1,102,500 70.0%
2002 1,157,625 84 810,338 1.000 100.0% 1,157,625 70.0%
2003 1,215,506 72 842,346 1.010 99.0% 1,203,351 70.0%
2004 1,276,282 60 1,010,815 1.010 99.0% 1,263,519 80.0%
2005 1,340,096 48 1,133,386 1.019 98.1% 1,314,470 86.2%
2006 1,407,100 36 1,237,897 1.055 94.8% 1,334,094 92.8%
2007 1,477,455 24 1,329,895 1.120 89.3% 1,319,695 100.8%
2008 1,551,328 12 1,330,264 1.320 75.7% 1,174,877 113.2%
Total 12,577,893 9,901,689 11,920,130 83.1%

(2) Supposons un montant de 1 000 000 $ pour la première année de la période d'expérience (1999) et
feuilles 6 et 8.
(6) = [1.00 / (5)].
(7) = [(2) x (6)]. 189
(8) = [(4) / (7)].
U.S. PP Auto - Développement de l'estimation des 3
Réclamatio Estimé Rapport Attendu Non Sinistres Projection de Différence par

Année de Prime n Attendu de la Pourcentage déclaré déclarés l'Ultime Estimation Réel rapport à
l'accid acquise attendue Réclamatio CDF à non signalé Réclamatio au Réclamatio des IBNR IBNR Réel IBNR
ent Ratio ns Ultime ns 12/31/08 ns
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)
État stable
1999 1,000,000 70.0% 700,000 1.000 0.0% 0 700,000 700,000 0 0 0
2000 1,050,000 70.0% 735,000 1.000 0.0% 0 735,000 735,000 0 0 0
2001 1,102,500 70.0% 771,750 1.000 0.0% 0 771,750 771,750 0 0 0
2002 1,157,625 70.0% 810,338 1.000 0.0% 0 810,338 810,338 0 0 0
2003 1,215,506 70.0% 850,854 1.010 1.0% 8,509 842,346 850,854 8,509 8,509 0
2004 1,276,282 70.0% 893,397 1.010 1.0% 8,934 884,463 893,397 8,934 8,934 0
2005 1,340,096 70.0% 938,067 1.020 2.0% 18,761 919,306 938,067 18,761 18,761 0
2006 1,407,100 70.0% 984,970 1.053 5.0% 49,249 935,722 984,970 49,249 49,249 0
2007 1,477,455 70.0% 1,034,219 1.111 10.0% 103,422 930,797 1,034,219 103,422 103,422 0
2008 1,551,328 70.0% 1,085,930 1.299 23.0% 249,764 836,166 1,085,930 249,764 249,764 0
Total 12,577,893 8,804,525 438,638 8,365,887 8,804,525 438,638 438,638 0

1999 1,000,000 80.7% 807,225 1.000 0.0% 0 700,000 700,000 0 0 0
2000 1,050,000 80.7% 847,587 1.000 0.0% 0 735,000 735,000 0 0 0
2001 1,102,500 80.7% 889,966 1.000 0.0% 0 771,750 771,750 0 0 0
2002 1,157,625 80.7% 934,464 1.000 0.0% 0 810,338 810,338 0 0 0
2003 1,215,506 80.7% 981,188 1.010 1.0% 9,812 842,346 852,158 9,812 8,509 - 1,303
2004 1,276,282 80.7% 1,030,247 1.010 1.0% 10,302 1,010,815 1,021,117 10,302 10,210 - 92
2005 1,340,096 80.7% 1,081,759 1.020 2.0% 21,635 1,116,300 1,137,935 21,635 22,782 1,146
2006 1,407,100 80.7% 1,135,847 1.053 5.0% 56,792 1,203,071 1,259,863 56,792 63,320 6,527
2007 1,477,455 80.7% 1,192,640 1.111 10.0% 119,264 1,263,224 1,382,488 119,264 140,358 21,094
2008 1,551,328 80.7% 1,252,272 1.299 23.0% 288,022 1,194,523 1,482,545 288,022 356,805 68,783
Total 12,577,893 10,153,194 505,828 9,647,366 10,153,194 505,828 601,984 96,155
Notes de la colonne : (12) =

[(11) -
(2) Supposez 1 000 000 $ pour la première année de la période d'expérience (1999) et une (10)].
augmentation annuelle de 5 % par la suite.
(3) Sélectionné sur la base de l'estimation du ratio global de sinistralité développé dans l'annexe III,
feuille 1.
(4) = [(2) x (3)].
(6) = [1.00 - (1.00 / (5))].
(7) = [(4) x (6)].
feuilles 2 et 4.
(9) = [(7) + (8)].
(10) = [(9) - (8)].
190

Réclamatio Estimé Rapport Attendu Non Sinistres Projection de Différence par

Année de Prime n Attendu de la Pourcentage déclaré déclarés l'Ultime Estimation Réel rapport à
l'accid acquise attendue Réclamatio CDF à non signalé Réclamatio au Réclamatio des IBNR IBNR Réel IBNR
ent Ratio ns Ultime ns 12/31/08 ns
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

1999 1,000,000 71.7% 717,192 1.000 0.0% 0 700,000 700,000 0 0 0
2000 1,050,000 71.7% 753,052 1.000 0.0% 0 735,000 735,000 0 0 0
2001 1,102,500 71.7% 790,704 1.000 0.0% 0 771,750 771,750 0 0 0
2002 1,157,625 71.7% 830,239 1.000 0.0% 0 810,338 810,338 0 0 0
2003 1,215,506 71.7% 871,751 1.010 1.0% 8,718 842,346 851,063 8,718 8,509 - 209
2004 1,276,282 71.7% 915,339 1.010 1.0% 9,153 884,463 893,617 9,153 8,934 - 219
2005 1,340,096 71.7% 961,106 1.020 1.9% 18,461 933,377 951,838 18,461 4,690 - 13,771
2006 1,407,100 71.7% 1,009,161 1.055 5.2% 52,176 962,808 1,014,984 52,176 22,162 - 30,014
2007 1,477,455 71.7% 1,059,619 1.119 10.6% 112,428 979,922 1,092,350 112,428 54,296 - 58,132
2008 1,551,328 71.7% 1,112,600 1.318 24.1% 268,640 931,185 1,199,825 268,640 154,745 - 113,895
Total 12,577,893 9,020,764 469,576 8,551,189 9,020,764 469,576 253,336 - 216,240

1999 1,000,000 83.1% 830,670 1.000 0.0% 0 700,000 700,000 0 0 0
2000 1,050,000 83.1% 872,203 1.000 0.0% 0 735,000 735,000 0 0 0
2001 1,102,500 83.1% 915,813 1.000 0.0% 0 771,750 771,750 0 0 0
2002 1,157,625 83.1% 961,604 1.000 0.0% 0 810,338 810,338 0 0 0
2003 1,215,506 83.1% 1,009,684 1.010 1.0% 10,097 842,346 852,443 10,097 8,509 - 1,588
2004 1,276,282 83.1% 1,060,168 1.010 1.0% 10,602 1,010,815 1,021,417 10,602 10,210 - 391
2005 1,340,096 83.1% 1,113,177 1.019 1.9% 21,287 1,133,386 1,154,673 21,287 5,695 - 15,591
2006 1,407,100 83.1% 1,168,835 1.055 5.2% 60,644 1,237,897 1,298,541 60,644 28,494 - 32,150
2007 1,477,455 83.1% 1,227,277 1.120 10.7% 131,047 1,329,895 1,460,941 131,047 73,688 - 57,359
2008 1,551,328 83.1% 1,288,641 1.320 24.3% 312,707 1,330,264 1,642,971 312,707 221,064 - 91,642
Total 12,577,893 10,448,073 546,383 9,901,689 10,448,073 546,383 347,660 - 198,721
Notes sur les colonnes : (12) =

[(11) -
(2) Supposez un montant de 1 000 000 $ pour la première année de la période d'expérience (1999) et (10)].
(3) Sélectionné sur la base de l'estimation du ratio global de sinistralité développé dans l'annexe III,
feuille 2.
(4) = [(2) x (3)].
(6) = [1.00 - (1.00 / (5))].
(7) = [(4) x (6)].
(8) De la dernière diagonale des triangles de revendication signalés au chapitre 7, pièce III, feuilles 6
et 8.
(9) = [(7) + (8)].
(10) = [(9) - (8)].
191

Chapitre 10 - Technique de Cape Cod Pièce IV
Impact d'une modification de la gamme de Feuille
produits Exemple
Scénarios 5 et 6 - Évolution du taux de sinistres prévu 1

l'accident ns à n
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1999 2,000,000 120 1,500,000 1.000 100.0% 2,000,000 75.0%
2000 2,100,000 108 1,575,000 1.000 100.0% 2,100,000 75.0%
2001 2,205,000 96 1,653,750 1.000 100.0% 2,205,000 75.0%
2002 2,315,250 84 1,736,438 1.000 100.0% 2,315,250 75.0%
2003 2,431,013 72 1,814,751 1.005 99.5% 2,419,668 75.0%
2004 2,552,563 60 1,885,068 1.016 98.5% 2,513,424 75.0%
2005 2,680,191 48 1,948,499 1.032 96.9% 2,597,999 75.0%
2006 2,814,201 36 1,937,577 1.089 91.8% 2,583,436 75.0%
2007 2,954,911 24 1,852,729 1.196 83.6% 2,470,306 75.0%
2008 3,102,656 12 1,568,393 1.484 67.4% 2,091,190 75.0%
Total 25,155,785 17,472,204 23,296,273 75.0%

1999 2,000,000 120 1,500,000 1.000 100.0% 2,000,000 75.0%
2000 2,100,000 108 1,575,000 1.000 100.0% 2,100,000 75.0%
2001 2,205,000 96 1,653,750 1.000 100.0% 2,205,000 75.0%
2002 2,315,250 84 1,736,438 1.000 100.0% 2,315,250 75.0%
2003 2,431,013 72 1,814,751 1.005 99.5% 2,419,668 75.0%
2004 2,552,563 60 1,885,068 1.016 98.5% 2,513,424 75.0%
2005 2,999,262 48 2,193,545 1.032 96.9% 2,907,284 75.4%
2006 3,564,016 36 2,471,446 1.090 91.7% 3,269,911 75.6%
2007 4,281,446 24 2,680,487 1.200 83.3% 3,566,552 75.2%
2008 5,196,516 12 2,556,695 1.503 66.5% 3,457,489 73.9%
Total 29,645,066 20,067,179 26,754,578 75.0%
Notes sur les colonnes et les lignes : (8) =

[(4) /
(2) Dans le cas d'un scénario de statu quo, on suppose un montant de 2 000 000 $ pour la
(7)].
première année de la période d'expérience (1999) et une augmentation annuelle de 5 % par la
suite. Pour le scénario de changement, on suppose une augmentation annuelle de 30 % pour
l'assurance automobile des entreprises à partir de 2005.
(4) À partir de la dernière diagonale des triangles de revendication signalés au chapitre 7, pièce
IV, feuilles 2 et 4.
(5) Développé au chapitre 7, pièce IV, feuilles 2 et 4.
(6) = [1.00 / (5)].
(7) = [(2) x (6)].
produits Exemple 1
192

produits
U.S. AutoExemple
- Développement de l'estimation des sinistres non payés 2
Réclamat Estimé Rapport Attendu Sinistres Projectio Différence par

Année de Prime ion Attendu de la Pourcentag Non déclarés au n de Estimatio Réel IBNR rapport à
l'accid acquise attendu Réclamati CDF à e non déclaré 12/31/08 l'Ultime n des Réel IBNR
ent e ons Ultime signalé Réclamatio Réclamatio IBNR
Ratio ns ns
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12)

1999 2,000,000 75.0% 1,500,000 1.000 0.0% 0 1,500,000 1,500,000 0 0 0
2000 2,100,000 75.0% 1,575,000 1.000 0.0% 0 1,575,000 1,575,000 0 0 0
2001 2,205,000 75.0% 1,653,750 1.000 0.0% 0 1,653,750 1,653,750 0 0 0
2002 2,315,250 75.0% 1,736,438 1.000 0.0% 0 1,736,438 1,736,438 0 0 0
2003 2,431,013 75.0% 1,823,259 1.005 0.5% 8,509 1,814,751 1,823,259 8,509 8,509 0
2004 2,552,563 75.0% 1,914,422 1.016 1.5% 29,354 1,885,068 1,914,422 29,354 29,354 0
2005 2,680,191 75.0% 2,010,143 1.032 3.1% 61,644 1,948,499 2,010,143 61,644 61,644 0
2006 2,814,201 75.0% 2,110,651 1.089 8.2% 173,073 1,937,577 2,110,651 173,073 173,073 0
2007 2,954,911 75.0% 2,216,183 1.196 16.4% 363,454 1,852,729 2,216,183 363,454 363,454 0
2008 3,102,656 75.0% 2,326,992 1.484 32.6% 758,599 1,568,393 2,326,992 758,599 758,599 0
Total 25,155,785 18,866,839 1,394,634 17,472,204 18,866,839 1,394,634 1,394,634 0

1999 2,000,000 75.0% 1,500,093 1.000 0.0% 0 1,500,000 1,500,000 0 0 0
2000 2,100,000 75.0% 1,575,098 1.000 0.0% 0 1,575,000 1,575,000 0 0 0
2001 2,205,000 75.0% 1,653,853 1.000 0.0% 0 1,653,750 1,653,750 0 0 0
2002 2,315,250 75.0% 1,736,545 1.000 0.0% 0 1,736,438 1,736,438 0 0 0
2003 2,431,013 75.0% 1,823,373 1.005 0.5% 8,509 1,814,751 1,823,260 8,509 8,509 -1
2004 2,552,563 75.0% 1,914,541 1.016 1.5% 29,356 1,885,068 1,914,424 29,356 29,354 -2
2005 2,999,262 75.0% 2,249,586 1.032 3.1% 68,987 2,193,545 2,262,532 68,987 71,855 2,867
2006 3,564,016 75.0% 2,673,178 1.090 8.3% 220,593 2,471,446 2,692,039 220,593 239,057 18,464
2007 4,281,446 75.0% 3,211,284 1.200 16.7% 536,204 2,680,487 3,216,691 536,204 596,924 60,720
2008 5,196,516 75.0% 3,897,629 1.503 33.5% 1,304,351 2,556,695 3,861,045 1,304,351 1,445,385 141,035
Total 29,645,066 22,235,179 2,168,000 20,067,179 22,235,179 2,168,000 2,391,084 223,083

(2) Dans le cas d'un scénario de statu quo, on suppose un montant de 2 000 000 $ pour la première année de la période
d'expérience (1999) et une augmentation annuelle de 5 % par la suite. Dans le cas d'un scénario de changement, on
suppose une augmentation annuelle de 30 % pour l'assurance automobile des entreprises à partir de 2005.
(3) Sélectionné sur la base des taux de sinistres globaux estimés développés dans l'Annexe IV, Feuille 1.
(4) = [(2) x (3)].
(5) Développé au chapitre 7, pièce IV, feuilles 2 et 4.
(6) = [1.00 - (1.00 / (5))].
(7) = [(4) x (6)].
(8) À partir de la dernière diagonale des triangles de revendication signalés au chapitre 7, pièce IV, feuilles 2 et 4.
(9) = [(7) + (8)].
(10) = [(9) - (8)].
(12) = [(11) - (10)].
193

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Estimation des sinistres non payés à l'aide de

techniques de base Chapitre 9 - Technique

CHAPITRE 9 - TECHNIQUE DE BORNHUETTER-FERGUSON

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Utilisations courantes de la technique Bornhuetter-Ferguson

53 Note d'étude du CAS, 1993

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Sinistres ultimes = sinistres payés réels + sinistres non payés attendus

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Sinistres ultimes projetés

Total 569,281,839 25,609,761 72,517,830 543,481,587 498,050,368 569,091,348 570,568,198

Notes sur les colonnes :

Estimation des sinistres non payés au 31/12/07

1998 47,742,304 47,644,187 47,742,304 47,746,843 98,117 0 4,539 98,117 102,656

Notes sur les colonnes :

Pièces jointes.xls 9_1_2 04/03/2009 - 2:58 PM

Sinistres ultimes projetés

Total 561,516 63,581 223,842 449,626 330,629 513,207 554,471

Notes sur les colonnes :

Estimation des sinistres non payés au 31/12/08

1998 15,822 15,822 15,822 15,977 0 0 155 0 155

Notes sur les colonnes :

Pièces jointes.xls 9_2_2 04/03/2009 - 2:58 PM

Demandes d'indemnisation ultimes projetées

1998 15,822 15,822 15,822 15,980 15,660 15,822 15,977

Total 449,626 330,629 514,929 605,030 561,516 513,207 554,471

Notes sur les colonnes :

Cas Estimation des

1998 0 0 158 - 162 0 155

Total 118,997 65,303 155,405 111,890 63,581 104,845

Notes sur les colonnes :

Pièces jointes.xls 9_2_4 04/03/2009 - 2:58 PM

Pièces jointes.xls 9_2_5 04/03/2009 - 2:58 PM

Âge de Demandes d'indemnisation Estimation des IBNR Différence par rapport à

Total 8,804,525 8,365,887 7,573,548 8,804,525 8,804,525 438,638 438,638 438,638 0 0

Augmentation des taux de sinistres