Assurances-Non-Vie Chapitres 4 5

17/10/2023
Assurance non vie

KOUACH Yassine
Master Actuariat et Finance de Marché

Semestre 3
Faculté des Sciences Juridiques, Economiques et Sociales

Ain Sebâa – Casablanca
Université Hassan II
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Chapitre 4 :
Les techniques de la tarification en assurances
non vie
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CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

Les techniques de la tarification en assurances non vie
1. Calcul des primes

Les principes de calcul d’une prime d’assurance sont l’ensemble des
méthodes qui permettent à une compagnie d’assurances de calculer la prime
qui doit être payée par un assuré pour se voir garantir un risque ;
Le calcul de la prime est basé :

▪ Sur des paramètres techniques,
▪ Sur des paramètres commerciaux,
▪ En incorporant les taxes.
Ce calcul est en général effectué par des actuaires.
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Les assureurs s'efforcent de respecter une règle d'or : S=P

S= sinistres; P= total des primes
C'est l'équilibre technique recherché.
En effet, de nombreux facteurs entrent en jeu dans l'équilibre technique de

l'assureur. Parmi eux, la composition de son portefeuille, sa politique de tarification,
la répartition géographique des risques, la connaissance et l'importance des risques.
Le rapport S/P s'appelle la sinistralité.
En fin d'année, pour les sinistres à sa charge, l'assureur peut être dans l'une des
trois situations suivantes :
• Il a payé moins de sinistres qu'il n'a reçu de primes de risques : Bénéficie technique S < P
• Il a payé autant de sinistres qu'il a reçus de primes de risques : Equilibre technique S = P
• Il a payé plus de sinistres qu'il n'a reçu de primes de risques : Perte technique S >P
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→ La prime ainsi déterminée est calculée de façon à permettre le règlement des sinistres
frappant la mutualité des assurés (prime pure ou technique). L'assureur pour sa part va
facturer un montant supérieur à cette prime et ce pour tenir compte des différentes
charges qui lui incombent (la prime commerciale). La prime totale perçue par
l'assureur sera la prime commerciale majorée des impôts et contributions diverses,
calculés sur la base de cette prime (en pourcentage). L'assureur se charge de la collecte
de ces diverses taxes pour le compte de l'Etat : taxe unique d'assurance, fonds de
garantie, etc.
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La prime d'assurance payée par l'assuré est composée de différentes parties :

a. La prime pure ou technique
C’est le montant qui représente le coût du risque couvert, tel que calculé par les
méthodes actuarielles sur la base de statistiques relatives audit risque. Elle peut être
aussi définie comme le coût statistique du risque assuré.
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Un risque quelconque peut être caractérisé par un nombre appelé probabilité (ou
fréquence), se présentant comme un rapport compris entre 0 et 1. Le calcul de la prime
implique d'ailleurs une simple multiplication de la somme assurée par la probabilité.
Cependant, la réalisation du risque n'est pas obligatoirement totale : par exemple
l'immeuble assuré contre l'incendie peut ne brûler qu'en partie. Les statistiques
permettent alors de déterminer, pour chaque catégorie de risques, le "coût moyen"
obtenu en divisant le coût total des sinistres par le nombre de sinistres pour une période
donnée (exemple : une année).
Si une assurance est conclue pour plusieurs années moyennant une prime payable en
une seule fois, cette prime unique tient compte de la durée du contrat.
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On peut en déduire donc, que la prime est proportionnelle :

• à la probabilité de réalisation du risque;
• au capital assuré ou au moins au coût moyen du risque;
• à la durée de l'assurance
PRIME PURE = FREQUENCE x COÛT MOYEN

Ou Prime pure = [taux de prime] x [capitaux assurés] cas de l’assurance incendie
Mathématiquement, la prime pure est égale à l'espérance des pertes.
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B. La prime nette
Le montant du chargement de sécurité vient de s'ajouter à la prime pure. Il
permet à l'assureur de pouvoir résister à la volatilité naturelle des sinistres.
PRIME NETTE = PRIME PURE + CHARGEMENT de sécurité
C. La prime commerciale
PRIME COM = PRIME PURE + CHARGEMENTS
Il convient de distinguer :
– les chargements d’acquisition (notamment commissions des intermédiaires) ;
– les chargements de gestion (frais de fonctionnement de la société d’assurance).
D. La prime totale
C’est la somme payée par le souscripteur.
PRIME TOTALE = PRIME COM+ FRAIS ACCESSOIRES + TAXES
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2. Moyens de lutte contre le risque assuranciel : Provisions, Division des risques

a) La constitution de provisions
Elle permet de reconstituer a posteriori les recettes (primes acquises) et les
dépenses (sinistres survenus) afférentes à un exercice (année) déterminé. Ces
provisions, appelées respectivement pour risques en cours et pour sinistres à
payer, sont dites techniques parce qu'elles mesurent à un instant donné les
engagements de l'assureur envers la mutualité des assurés.
b) Division des risques
Pour la limitation des conséquences d’un sinistre collectif ou de grande
importance ou pour éviter la multiplication de petits sinistres :
✓ Entre assurés :
- Plafond de garantie
- Franchise par sinistre ;
- Diversification des risques et de l’étendue géographique.
✓ Entre assureur : - Coassurance ; - Réassurance.
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La coassurance:
Si un assureur se voit proposer un risque dont le montant excède son plein, il est
obligé de se décharger de cet excédent en proposant à la coassurance de le
partager.
La coassurance consiste à partager le risque en un certain nombre de parts, égales
ou inégales, réparties entre plusieurs assureurs.
Chacun accepte un certain pourcentage du risque, reçoit en échange de ce même
pourcentage de la prime et, en cas de sinistre, sera tenu au paiement de la même
proportion des prestations dues. C'est un partage proportionnel.
Dans cette méthode, l'assuré se trouve en présence de plusieurs assureurs qui sont
chacun garant de la part qu'ils ont acceptée en fonction des capacités financières de
chacun. Chaque Coassureur n’est tenu qu’à concurrence du pourcentage (appelé «
quote-part ») qu’il a accepté.
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Le plus souvent l'une des sociétés appelée "apéritrice", agit comme gérante ou
mandataire des coassureurs et représente tous les autres dans les relations avec
l'assuré : établissement du contrat et des quittances, encaissement des primes et
répartitions de ces dernières entre les coassureurs. Toutefois en cas de litiges
porté devant les tribunaux, l'assuré doit mettre en cause tous les coassureurs.
Certaines affaires, qui impliquent une collaboration permanente entre plusieurs
coassureurs, sont dites "en consortium" ou en « pool »
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Avantages :
• Le risque est partagé
• La tarification est établie par la concurrence (surtout pour une jeune compagnie)
• Il n'est pas nécessaire de démarcher
• Les garanties offertes sont celles de la concurrence
• Chaque assureur choisit la part de risque qu'il décide de couvrir
• En prenant une part sur de grands risques chaque coassureur diversifie son portefeuille
Inconvénients :
• L'assuré a connaissance des divers assureurs qui se partagent son risque : si l'assureur ne
prend qu'une faible part de risque, il semblera bien fragile !
• Les coassureurs ont connaissance de l'assuré d'une part et des caractéristiques du
produit de l'assureur d'autre part.
• La tarification et les garanties n'ont plus aucun secret pour les coassureurs : grâce à la
concurrence !
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La réassurance:
La réassurance peut être définie comme l'assurance de l'assureur au profit de ses

assurés sur les risques que ceux-ci lui ont demandé de garantir.
La réassurance est une opération par laquelle une société d’assurance (la
cédante) s’assure elle-même auprès d’une autre société (le réassureur ou le
cessionnaire) pour une partie des risques qu’elle a pris en charge, moyennant
paiement d'une prime au réassureur.
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Chapitre 5 :
Les principes de base des assurances non vie
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ASSURANCES DOMMAGES
• On les appelle ainsi parce qu’à la base il y a un dommage.

• Elles se définissent comme étant une assurance contre les conséquences d’un
événement pouvant causer un préjudice au patrimoine de l’assuré.
• Elles se subdivisent en :
- Assurances de choses
Elles couvrent tous les risques susceptibles d’atteindre le patrimoine de

l’assuré ou l’actif de l’Entreprise :
• Indemnisation des pertes matérielles directes
• Indemnisation des pertes immatérielles dites indirectes
- Assurances de responsabilité
Elles couvrent les dettes de responsabilité incombant à l’assuré et grevant son

patrimoine à la suite de dommages causés à des tiers et dont il est juridiquement
responsable.
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❖ Les assurances dommages : Elles se caractérisent par leur fonction qui

est l’indemnisation des préjudices causés par un sinistre
❖ La garantie due par l’assureur est limitée par :
• Le fondement indemnitaire
• Le consensualisme juridique : la volonté des parties.
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LE FONDEMENT INDEMNITAIRE
Le principe indemnitaire
Article 39 : « L'assurance relative aux biens est un contrat d'indemnité.
L'indemnité due par l'assureur à l'assuré ne peut pas dépasser le montant de la
valeur de la chose assurée au moment du sinistre ».
• Le montant des prestations doit être proportionnel au dommage effectivement
subi.
• Le principe indemnitaire est d’ordre public.
• Le principe indemnitaire interdit que l’assurance devienne une source
d’enrichissement.
• Le fondement du principe indemnitaire se traduit par la crainte des sinistres
volontaires qui se multiplieraient si l’indemnité versée par l’assureur pouvait
valablement excéder le montant réel du dommage.
• Le principe indemnitaire s’énonce comme l’indemnisation de tout le préjudice
subi et rien que le préjudice subi
• Indemnisation de tout le préjudice subi : La perte subie ; Le gain manqué
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Indemnisation de la perte subie :
Cas du sinistre total
« L'indemnité due par l'assureur à l'assuré ne peut pas dépasser le montant de la

valeur de la chose assurée au moment du sinistre. »
• Evaluation des dommages en assurance de choses
Valeur vénale : utilisée pour les biens destinés à être vendus, elle représente le prix
de vente d’un bien avec les mêmes caractéristiques et dans un état semblable
Valeur d’usage : La valeur d’un bien non destiné à la vente mais utilisé par son
détenteur, la somme qu’il lui faudrait débourser pour reconstruire le bien ou pour en
acheter un autre, déduction faite de la vétusté.
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✓ La valeur déclarée des biens dans la police d’assurance n’est ni une preuve, ni une
présomption de preuve de la valeur de la chose, mais seulement l’assiette de la prime et la
limite de l’engagement de l’assureur.
✓ En pratique, l’assuré doit fournir l’état estimatif des pertes avec ses justificatifs
✓ La preuve de la valeur du bien détruit est plus facile si l’assurance est faite en « valeur
agréée » :
La somme assurée est fixée contradictoirement entre les parties, le plus souvent à la
suite d’une estimation préalable de la chose qui encourt le risque.
La Valeur agréée :
− Indemnisation sur la base d’une valeur fixée préalablement par les parties
− Expertise lors de la souscription par un expert agréé
− Renouvellement de l’expertise tous les 2 ou 3 ans
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• Evaluation des dommages en assurance de responsabilité

La RC repose sur la règle de la réparation intégrale des dommages subis par la
victime :
− La valeur de reconstruction est retenue pour les biens immobiliers
− La valeur de remplacement est appliquée aux biens mobiliers
• L’évaluation du dommage corporel doit prendre en considération tous les

préjudices économiques et non économiques.
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Cas du sinistre partiel
Lorsque le bien n’a été que partiellement détruit, on peut calculer la perte de deux manières :
− Evaluation directe du dommage partiel
− Evaluation indirecte du dommage partiel
• Evaluation directe du dommage partiel
• L’indemnité doit permettre de payer toutes les réparations nécessaires pour remettre le
bien en état.
• Mais un problème se pose, lorsque leur coût excède la valeur de la chose.
• En principe, l’indemnisation du coût des réparations doit s’effectuer dans la limite de la
valeur de remplacement du bien, estimée à dire d’expert.
En cas de remplacement impossible, la jurisprudence peut accorder le

remboursement du coût des réparations même s’il excède la valeur vénale du véhicule,
à condition que les réparations soient effectivement effectuées et que la spécificité du
bien ne permet pas de lui substituer un bien de remplacement.
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• Evaluation indirecte du dommage partiel
La perte subie est calculée indirectement en déduisant la valeur de la chose

la valeur de sauvetage càd la valeur résiduelle du bien après sinistre.
Indemnisation du manque à gagner
L’indemnisation du profit espéré ou du manque à gagner est parfaitement

conforme au principe indemnitaire et aux règles de la RC :
• Garantie « perte de loyers » accessoire à l’assurance incendie

• Garantie « pertes d’exploitation » accessoire à l’assurance des risques
industriels
• Perte de revenus professionnels suite à un accident corporel
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Le principe des assurances excessives
La Sur-assurance
Il y a sur-assurance, lorsque la garantie a été souscrite dans un contrat pour

une valeur supérieure à la valeur réelle de la chose assurée au jour du sinistre.
L’article 41 de la loi 17-99 distingue deux hypothèses :

− La sur-assurance frauduleuse
− La sur-assurance non frauduleuse
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• La sur-assurance frauduleuse
Article 41 / alinéa 1 : « Lorsqu'un contrat d'assurance a été consenti pour

une somme supérieure à la valeur de la chose assurée, s'il y a eu dol ou fraude
de l'une des parties, l'autre partie peut en demander la nullité et réclamer, en
outre, des dommages et intérêts. »
La nullité du contrat :
− L’assureur ne doit aucune garantie en cas de sinistre
− L’assureur peut exercer une action en répétition des indemnités antérieurement
versées pour de précédents sinistres
− L’assureur peut demander des dommages et intérêts, et à ce titre peut conserver les
primes échues, voire même les primes à échoir.
− La nullité est une sanction sévère qui suppose la preuve de la mauvaise foi de
l’assuré, preuve particulièrement difficile à apporter par l’assureur pour une fixation
excessive de la valeur.
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• La sur-assurance non-frauduleuse
Article 41 /alinéa 2 : « S'il n'y a eu ni dol ni fraude, le contrat est valable, mais
seulement jusqu'à concurrence de la valeur réelle des objets assurés, et l'assureur
n'aura pas droit aux primes pour l'excédent. Seules, les primes échues lui
resteront définitivement acquises ainsi que la prime de l'année courante quand
elle est à terme échu. »
− Le régime de la sur-assurance non frauduleuse est applicable soit que le dol n’ait pu
être prouvé, soit que réellement l’assuré soit de bonne foi.
− Le principe indemnitaire commande de limiter l’indemnité d’assurance au seul
préjudice subi, en ramenant la valeur du bien sinistré à son appréciation exacte : il y a
indemnisation intégrale du préjudice subi mais pas d’enrichissement.
− La sur-assurance se traduit par des primes excessives puisque la somme assurée
constitue l’assiette de la prime.
− L’assureur conserve les primes échues et la prime en cours, à son taux initial, mais la
prime sera diminuée pour l’avenir, et ramenée au montant correspondant à la somme
assurée corrigée.
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Les assurances multiples cumulatives
Il y a assurance multiples cumulatives lorsqu’un même objet est garanti

simultanément par deux ou plusieurs assureurs contre le même risque et pour le
même intérêt et au-delà de sa valeur réelle.
Les éléments constitutifs d’assurances multiples cumulatives sont :

− L’identité du risque objet de la garantie
− L’identité du risque événement
− L’identité d’intérêt : c’est le même intérêt d’assurance qui fonde deux assurances même
si celles-ci sont conclues par des souscripteurs différents.
− Pluralité d’assureurs : ce qui les différencie par rapport à la sur-assurance
− Simultanéité des contrats et des périodes garanties : les assurances successives ne sont
pas cumulatives
− Le cumul des garanties au-delà de la valeur réelle des biens est exclu si l’une des
assurances n’est que complémentaire de l’autre
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Elles se distinguent de la co-assurance où les garanties des co-assureurs se

complètent seulement pour arriver à une couverture intégrale du risque, sans
l’excéder.
Elles se distinguent aussi des assurances par ligne qui ont pour objet de couvrir les
grands risques avec une mise en œuvre des tranches fixées à l’avance :
Chaque contrat garantit une portion du sinistre déterminée par un plancher et un
plafond chiffré : il n’y a ni subsidiarité, ni complémentarité, chaque assureur garantit
une tranche distincte et autonome d’un même dommage, sans excéder la valeur du
bien.
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• Obligation de déclaration :
− Celui qui s'assure pour un même intérêt, contre un même risque, auprès de plusieurs
assureurs, doit donner immédiatement à chaque assureur connaissance de l'autre
assurance.
− L'assuré doit, lors de cette communication, faire connaître les dénominations des
assureurs avec lesquels d'autres assurances ont été contractées et indiquer les
sommes assurées.
− L’information doit être faite au nouvel assureur comme à l’ancien
− Aucune forme n’est prescrite
− L’effet essentiel de la déclaration est de prouver la bonne foi de l’assuré. Cependant,
le cumul d’assurance est souvent le fruit d’une négligence ou d’une mauvaise gestion
de l’assuré qui connaît mal les garanties déjà souscrites.
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• Sanctions :
− La nullité des assurances cumulatives de mauvaise foi + Dommages et intérêts
− L’intention dolosive sera prouvée lorsque l’assuré aura déclaré le sinistre à plusieurs
assureurs, en réclamant à chacun d’eux la totalité de l’indemnité sans en informer les
autres.
Article 42/3 : « Quand plusieurs assurances sont contractées sans fraude, soit à la
même date, soit à des dates différentes, pour une somme totale supérieure à la
valeur de la chose, elles sont toutes valables et chacune d'elles produit ses effets en
proportion de la somme à laquelle elle s'applique, jusqu'à concurrence de l'entière
valeur de la chose assurée. »
➢La charge de l’indemnité se partage entre les divers assureurs au prorata des
sommes assurées.
Ces dispositions peuvent être écartées par des clauses de la police adoptant :
− La règle de l'ordre des dates
− La règle de la solidarité entre les assureurs.
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• Le système de l’ordre des dates
Il permet aux contrats souscrits ultérieurement d’intervenir en complément du

premier contrat et des contrats antérieurs lorsque l’indemnité du premier contrat ne
suffit pas à réparer l’intégralité du dommage subi.
• Le système de la solidarité entre les assureurs
Il permet aux bénéficiaires du contrat de demander le paiement intégral de

l’indemnité à l’assureur de son choix qui peut se retourner contre les autres assureurs
pour récupérer la part de l’indemnité réglée indûment.
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LE CONSENSUALISME JURIDIQUE
Le principe de la liberté contractuelle laisse à chacune la faculté de s’assurer

ou de ne pas s’assurer, donc à fortiori de ne s’assurer que partiellement en
limitant les garanties contractuelles.
• La limitation des capitaux déclarés par l’assuré
• Les limitations de garantie édictées par l’assureur
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La limitation des capitaux déclarés par l’assuré : « la sous-assurance »
La règle proportionnelle des capitaux
Article 43 : « S'il résulte des estimations que la valeur de la chose assurée excède au
jour du sinistre la somme garantie, l'assuré est considéré comme restant son propre
assureur pour l'excédent et supporte, en conséquence, une part proportionnelle du
dommage, sauf convention contraire. »
− L’assuré peut ne s’assurer que partiellement et choisir de conserver une partie du dommage à
sa charge en cas de sinistre, notamment pour limiter le montant des primes.
− Il reste ainsi son propre assureur pour l’excédent comme s’il formait une coassurance avec
son assureur.
− Il s’agit d’une expression de la liberté contractuelle de l’assuré, laquelle ne peut être
considérée comme une fraude.
− C’est au jour du sinistre qu’il convient d’apprécier la sous-assurance
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− S’il y a sous-assurance, l’indemnité due par l’assureur est réduite proportionnellement

au rapport qui existe entre la valeur déclarée des capitaux assurés et la valeur réelle
assurable.
Indemnité = Montant du dommage (M.D) *Valeur assurée (V.A) / valeur réelle (V.R)
− Dérogation : cas d’estimation préalable des capitaux

− La bonne ou la mauvaise foi du client n’est pas prise en considération.
− La RPC ne trouve son application que dans les polices d'assurance avec capitaux
(éventuellement risques industriels). Elle ne s'applique pas aux assurances de
responsabilités.
− La règle proportionnelle ne s’applique pas pour les capitaux pour lesquels l’assuré
n’est pas censé connaître les montants (Recours des voisins - perte de loyer des
voisins…)
− La règle proportionnelle ne s’applique pas pour les sous limites de garantie fixés
forfaitairement (Dommages électriques - Phénomènes naturels…)
− La règle proportionnelle s’applique par article.
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Exemple 1
Exemple 2
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• A ne pas confondre avec la règle proportionnelle de primes
− Elle joue en cas de fausse déclaration du risque événement assuré.

− Lorsque l’assureur découvre après sinistre, une aggravation de risque non
déclaré ou mal déclaré par le souscripteur, sans que la mauvaise foi ne soit
établie, il peut limiter son indemnité au montant Suivant :
Indemnité = Montant du dommage (MD)*Prime payée (P.P)

Prime due (P.D)
La prime due étant la prime qu’aurait payé l’assuré s’il avait déclaré les
véritables éléments du risque.
Elle s’applique même si le sinistre n’a pas de rapport avec l’aggravation

omise ou mal déclarée.
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Un épicier a omis de déclarer qu’il détenait des liquides inflammables,

paye une prime de 1.000 DH alors que celle due s’élève à 2.000 DH, il
s’agit d’une simple négligence de sa part.
Dommages = 800.000 DH.
Règlement = 800.000 * 1000 = 400.000 DH

2000
• Si l’épicier a par ailleurs prévu un capital assuré insuffisant, la R.P capitaux

peut s’appliquer simultanément et venir encore réduire les indemnités dues par
l’assureur.
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• Cumul des deux règles proportionnelles
Par suite de certains sinistres, l’Assuré peut se trouver sanctionné

deux fois :
✓ Insuffisance des capitaux assurés.
✓ Omission d’une déclaration pouvant influencer la tarification.
Cette double sanction ou cumul des règles proportionnelles

s’applique comme suit :
Indemnité = Dommages x R.P. des capitaux x R. P. Prime
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Remarque :
Il existe une sanction spécifique pour déclaration tardive des

circonstances nouvelles qui est la déchéance aux droits à l'indemnité
de l'assuré à condition que :
− La déchéance ait été prévue au contrat,
− Que la déclaration soit tardive,
− Que l'assureur prouve que le retard dans la déclaration du risque lui a causé
un préjudice
− Du fait de l'assuré : l'assuré ne peut se prévaloir de cas de force majeur
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Conventions contraires
− L’application de la règle proportionnelle de capitaux, qui est de plein droit édicté par
le législateur lui-même n’est cependant impérative, car elle ne se rattache pas au
principe indemnitaire d’ordre public.
− L’article 43 laisse aux parties la faculté d’insérer dans la police des conventions
contraires.
1. Clause de report d’excédent
2. Clause de tolérance
3. Clause d’indexation ou d’indice variable
4. L’assurance au premier risque
5. Les assurances à risques et primes variables
6. Estimation préalable
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• Clause de report d’excédent

Lorsque l’assurance est souscrite dans une même police pour plusieurs objets
assurés et pour des sommes distinctes, en principe le règlement d’un sinistre
s’opère par article et la règle proportionnelle de capitaux s’applique aux objets
sous-assurés, même si par ailleurs d’autres articles comportent une sur-assurance
: il n’y a pas de compensation entre articles.
Toutefois, il est possible de prévoir dans la police la clause de réversibilité ou de
report d’excédent, au terme de laquelle l’excédent constaté sur les objets qui
peuvent être sur-assurés peut être reporté sur ceux qui sont sous-assurés.
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• Clause de tolérance
L’assureur peut renoncer à invoquer une sous-assurance qui n’excéderait pas telle
proportion (ex 10% ou 20%), clause fréquente dans les contrats d’assurance de
choses.
Même sans clause de tolérance, après sinistre, l’assureur peut renoncer à
invoquer la sous-assurance pour des raisons commerciales, lorsqu’elle est faible.
• Clause d’indexation ou d’indice variable

Pour lutter contre la dépréciation monétaire, le risque assuré est affecté d’un
indice de base, tel que l’indice du coût de la construction en matière d’assurance
incendie au jour de la conclusion du contrat.
A chaque échéance de prime, le montant du risque assuré et le montant de la
prime sont réévalués en fonction de cet indice.
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• L’assurance au premier risque

C’est l’assurance dans laquelle le capital assuré est inférieur à la valeur
totale des biens exposés au risque et que l’assuré doit déclarer, appelée « au
premier feu » en matière d’incendie.
− L’assuré obtient une garantie totale à concurrence de la somme assurée, alors que
la totalité des existences représente des capitaux bien supérieurs.
− Lorsqu’il y a plusieurs biens assurés, la police fixe un capital global, représentant le
dommage maximum prévisible que pourrait causer un seul sinistre.
− La prime est fixée d’après le seul capital garanti, sans déclaration, d’existences,
avec abandon de la règle proportionnelle de capitaux.
− La garantie est limitée au capital souscrit.
La liberté du capital déclaré garanti justifie en contrepartie d’un taux de prime un peu
plus élevé.
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• Les assurances à risques et primes variables

Couramment utilisées pour l’assurance des stocks ou d’une flotte de véhicules
Assurance révisable ou ajustable en fonction de l’évolution des existences qu’il
convient de déclarer au fur et à mesure afin d’éviter l’application de la règle
proportionnelle des capitaux.
• Estimation préalable
Afin d’éviter l’application de la règle proportionnelle de capitaux, les parties
peuvent convenir une clause d’estimation préalable à la souscription.
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Les limitations de garantie édictées par l’assureur
Les limitations ou plafonds de garanties
En assurance de choses : La valeur déclarée constitue une limite

d’indemnisation par la volonté de l’assuré, elle correspond en principe à « la
valeur d’assurance » du bien.
En assurance de responsabilité :
Il n’existe généralement pas de valeur d’assurance déterminable, et le plus
souvent le risque de responsabilité civile encouru est d’un potentiel illimité, c’est
alors que l’assureur limitera sa garantie en fixant au contrat un plafond au-delà
duquel il n’est pas tenu d’indemniser.
.
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Les découverts et les franchises
Article 39/2 : « Il peut être stipulé que l'assuré restera obligatoirement

son propre assureur pour une somme ou quotité déterminée ou qu'il
supportera une déduction fixée d'avance sur l'indemnité du sinistre. »
Ce texte évoque deux clauses, dont le régime est différent, mais qui sont
confondues dans les polices sous le vocable général de franchises.
.
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• Le découvert obligatoire
− Cette clause oblige l’assuré à conserver à sa charge une part du dommage fixée,
correspondant soit à un pourcentage du dommage, soit à un capital forfaitaire.
− Objectif : Moraliser l’assurance et faire en sorte d’obliger l’assuré à faire preuve
de vigilance pour prévenir la réalisation du risque.
− Parce qu’il est obligatoire, ce découvert doit rester effectivement à la charge de
l’assuré à qui le contrat interdit de souscrire une garantie complémentaire.
− Il a pour effet d’entrainer une diminution du taux de prime.
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• La franchise
C’est une modalité de saine gestion, car les petits sinistres entrainent des frais de
gestion parfois plus élevés que le dommage lui-même et sont susceptibles de
fausser les statistiques établies par les assureurs
La franchise simple
− Est une fin de non recevoir des sinistres d’un montant inférieur à une somme donnée.
− Elle a l’inconvénient d’inciter l’assuré à majorer le coût des sinistres, voire le pousser à
les aggraver.
La franchise absolue
− C’est une somme ou un pourcentage qui est déduit systématiquement de tous les sinistres
quelle que soit leur importance.
− La franchise absolue se distingue du découvert dans la mesure où elle a un caractère non
impératif, elle peut parfois être "rachetable" : l’assuré peut en obtenir la garantie soit
auprès de son assureur moyennant surprime, soit auprès d’un autre assureur.
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LA SUBROGATION
Le fondement de la subrogation légale
• Le fondement de l’action récursoire de l’assureur qui a indemnisé son assuré

victime contre le tiers responsable a donné lieu à quelques hésitations.
• L’assureur ne peut agir directement contre le tiers responsable par une action en
RC en raison du dommage personnel qu’il subirait du fait du sinistre pour une double
raison :
− Les règles de la RC imposent à la victime un lien de causalité entre le fait générateur et le
préjudice subi
− L’assureur ne subit pas de préjudice du fait du paiement de l’indemnité d’assurance, car
celle-ci a sa contre partie dans le paiement des primes par l’assuré.
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• Afin de respecter le principe indemnitaire, d’ordre public, selon lequel l’assuré ne

pouvait cumuler le bénéfice de l’indemnité d’assurance et une créance de
responsabilité à l’encontre du tiers responsable,
• Il est équitable que le véritable auteur du dommage ou son assureur conserve la

charge finale de la réparation.
• Insertion dans les polices d’assurance d’une clause de subrogation conventionnelle.
• La fréquence de cette clause a ouvert la voie au législateur pour consacrer une

subrogation légale spécifique au profit de l’assureur.
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Le principe de la subrogation légale
Article 47 : « L'assureur qui a payé l'indemnité d'assurance est subrogé jusqu'à

concurrence de cette indemnité, dans les droits et actions de l'assuré contre les
tiers qui, par leur fait, ont causé le dommage ayant donné lieu à la garantie de
l’assureur ».
La subrogation est fondée sur le paiement fait par l’assureur à l’assuré au titre
du contrat d’assurance et l’assureur qui a payé se substitue à l’assuré dans son
action en responsabilité à l’encontre du tiers.
Le recours subrogatoire trouve une double limite :
• Le paiement préalable de l’indemnité à l’assuré.

• L’existence d’une action en responsabilité contre le tiers responsable.
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L’indemnité d’assurance, objet de la créance subrogatoire :
La créance subrogatoire : côté actif
1.Paiement préalable de l’indemnité
• Toute subrogation n’existe qu’à partir du paiement qui en constitue le fondement.

• La subrogation légale dans les droits de l’assuré intervient de plein droit au
moment du règlement de l’indemnité.
• Il suffit à l’assureur de prouver son paiement par tout moyen : quittance, chèque,
virement
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2.L’indemnité doit être payée en vertu du contrat d’assurance
•L’assureur n’a aucun recours contre le tiers s’il ne doit pas sa garantie
pour quelque cause que ce soit (nullité, résiliation, suspension…).
•Résultat : l’assuré victime conserve son action en réparation intégrale

contre l’auteur du dommage
• Il peut arriver que l’assureur paie, à titre commercial, une indemnité sans
que celle-ci ne soit due en vertu du contrat d’assurance.
Dans ce cas, le recours subrogatoire de l’assureur est irrecevable.
• En cas de contestation sur la recevabilité de son recours subrogatoire, il
appartient à l’assureur de produire intégralement son contrat d’assurance
dans lequel figure son obligation de paiement.
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3.Le montant de l’indemnité : limite du recours subrogatoire
• En matière d’assurance, la subrogation a pour objet la prestation indemnitaire

versée par l’assureur dommages à son assuré.
• Il se peut que l’assureur n’ait pas intégralement indemnisé l’assuré pour
diverses raisons : réduction proportionnelle de prime, réduction proportionnelle
de capitaux, découvert ou franchise……
•L’assureur ne peut exercer son action subrogatoire que dans la limite de ce
qu’il a payé.
•L’assuré victime recouvre son action en responsabilité pour le reste.
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Les assureurs subrogés
• Les assureurs d’assurance dommages : c’est pour les assurances de

dommages à caractère indemnitaire que la subrogation légale a été prévue.
• Exclusion des assurances à caractère forfaitaire
• La gestion en répartition est une condition nécessaire du recours
subrogatoire
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L’assiette de la subrogation : côté passif
•La subrogation légale existe de plein droit.

•Le recours subrogatoire suppose l’existence d’une dette de responsabilité.
•L’assiette du recours subrogatoire est limitée par la dette de responsabilité.
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Les dérogations à la subrogation
L’immunité légale des proches et préposés
Article 47/3 : « L'assureur n'a aucun recours contre les conjoints, ascendants,
descendants, alliés en ligne directe, préposés, employés, ouvriers ou domestiques, et
généralement toute personne vivant habituellement au foyer de l'assuré, sauf le cas
de malveillance commise par une de ces personnes »
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• L’immunité personnelle des proches

Cette immunité est fondée sur des raisons :
− Morale : L’assuré n’eut pas agir en justice contre un proche, il serait inique de
permettre à l’assureur d’agir en son nom.
− Juridique : si l’assuré est civilement responsable de ses proches, autoriser la
subrogation serait permettre à l’assureur de répéter à ce titre, l’indemnité qu’il lui a
préalablement versée au titre du contrat d’assurance.
• L’immunité des préposés

Cette immunité a un fondement plutôt juridique dans la mesure où l’assureur
est garant des pertes et dommages causés par des personnes dont l’assuré est
civilement responsable : responsabilité du commettant vis à vis de ses préposés.
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• L’exception légale : la malveillance

− La malveillance suppose l’intention de réaliser le dommage.
− L’assuré conserve le bénéfice de la garantie et l’auteur de la malveillance
supporte personnellement le recours de l’assureur.
− La malveillance constitue une exclusion du risque pour faute intentionnelle.
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L’immunité conventionnelle
Les clauses de renonciation à recours sont fréquentes dans les contrats

d’assurance de choses.
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Assurances-Non-Vie Chapitres 4 5

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Assurance non vie

Master Actuariat et Finance de Marché

Faculté des Sciences Juridiques, Economiques et Sociales

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

1. Calcul des primes

Le calcul de la prime est basé :

Ce calcul est en général effectué par des actuaires.

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

Les assureurs s'efforcent de respecter une règle d'or : S=P

En effet, de nombreux facteurs entrent en jeu dans l'équilibre technique de

Le rapport S/P s'appelle la sinistralité.

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

La prime d'assurance payée par l'assuré est composée de différentes parties :

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

On peut en déduire donc, que la prime est proportionnelle :

PRIME PURE = FREQUENCE x COÛT MOYEN

Mathématiquement, la prime pure est égale à l'espérance des pertes.

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

PRIME NETTE = PRIME PURE + CHARGEMENT de sécurité

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

2. Moyens de lutte contre le risque assuranciel : Provisions, Division des risques

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

La réassurance peut être définie comme l'assurance de l'assureur au profit de ses

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

• On les appelle ainsi parce qu’à la base il y a un dommage.

Elles couvrent tous les risques susceptibles d’atteindre le patrimoine de

Elles couvrent les dettes de responsabilité incombant à l’assuré et grevant son

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

❖ Les assurances dommages : Elles se caractérisent par leur fonction qui

❖ La garantie due par l’assureur est limitée par :

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

Cas du sinistre total

« L'indemnité due par l'assureur à l'assuré ne peut pas dépasser le montant de la

• Evaluation des dommages en assurance de choses

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

• Evaluation des dommages en assurance de responsabilité

• L’évaluation du dommage corporel doit prendre en considération tous les

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

• Evaluation directe du dommage partiel

En cas de remplacement impossible, la jurisprudence peut accorder le

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

• Evaluation indirecte du dommage partiel

La perte subie est calculée indirectement en déduisant la valeur de la chose

Indemnisation du manque à gagner

L’indemnisation du profit espéré ou du manque à gagner est parfaitement

• Garantie « perte de loyers » accessoire à l’assurance incendie

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

Le principe des assurances excessives

Il y a sur-assurance, lorsque la garantie a été souscrite dans un contrat pour

L’article 41 de la loi 17-99 distingue deux hypothèses :

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

Article 41 / alinéa 1 : « Lorsqu'un contrat d'assurance a été consenti pour

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5

CHAPITRE 1 CHAPITRE 2 CHAPITRE 3 CHAPITRE 4 CHAPITRE 5