Actuariat

Master
Année académique 2023/2024
Intervenant: Younes BEROUAGA

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Présentation de l’intervenant

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 Définition de l’actuariat

Un ensemble de méthodes statistiques permettant de modéliser et gérer le

risque financier

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 Définition de l’actuaire

Les actuaires sont des experts pour évaluer la probabilité d’événements

futurs, concevoir de façon créative des mesures pour réduire la probabilité
d’événements indésirables, et amenuiser l’impact des événements
indésirables qui surviennent…. Les actuaires sont des professionnels de
premier plan pour trouver des façons de gérer le risque
CSA: Casualty Actuarial Society

Actuaire : Dans les top 30 des best jobs en 2023

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 Fiche de poste d’un actuaire

Vous êtes responsable de l’analyse du risque pour garantir la solvabilité

de l’entreprise et améliorer sa rentabilité.

• Validation ou conception de modèles statistiques Prévoir

• Pricing de nouveaux produits
• Analyse de la rentabilité risque financier
Evaluer
• Accompagnement Solvabilité 2 et formation
• Evaluation et/ou revue des provisions techniques
Réduire

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Le marché d’emploi des actuaires

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Déroulement du module actuariat

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 Objectifs du module

1. Se familiariser avec le jargon de l’actuaire et les notations actuarielles.

2. Maîtriser les outils statistiques de l’actuaire: la table de mortalité, les lois,

les modèle de régression.

3. Tarification d’un contrat d’assurance

4. Calcul des provisions techniques

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 Communication et Evaluation

 Actuariat vie

 La présentation est organisée en alternant cours et exercices avec une cristallisation à la fin du module

 Communication Intervenant/Etudiant : berouaga.younes@gmail.com

 Examen final

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 Plan de l’intervention
Présentation du métier de l’actuaire, l’intérêt de la formation et des objectifs du module
Introduction
L’environnement de l’actuaire :La compagnie d’assurance
Le risque en actuariat
La classification actuarielle des contrats d’assurance vs classification commerciale
Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1. Contrats couvrant le risque décès
2. Contrats couvrant le risque vie
3. Cas particuliers: assurance mixte et assurance sur deux têtes
Chapitre 2: Base technique de la tarification
1. La prime pure et la valeur actuelle probable
2. La prime pure et le taux d’intérêt technique
3. La prime pure et la table de mortalité
4. La prime pure, la prime d’inventaire et la prime commerciale
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5. La prime Unique et la prime annuelle
 Plan de l’intervention (suite)

Chapitre 3: Tarification des principaux contrats d’assurance

1. Contrat capital différé
2. Contrat temporaire décès
Chapitre 4: Calcul des provisions mathématiques
1. Intérêt et définitions
2. Calcul des provisions mathématiques Pures
3. Calcul des provisions mathématiques d’inventaire
1. Calcul des provisions mathématiques Commerciales

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 Bibliographie

• Statistique de l'assurance, STT 6705V Stat, Arthur Charpentier, 2010, disponible sur le web

• Tarification des risques en assurance non-vie, une approche par modèle d'apprentissage
statistique, disponible sur le web

• Provisionnement pour sinistres à payer : Analyses et modélisations sur données détaillées,

disponible sur le web

• Théorie et pratique de l’assurance vie, Pierre Petauton, Dunod 2012

• Mathématiques de l’assurance non vie,TOME II: Tarification et approvisionnement, Michel

DENUIT et Arthur CHARPENTIER, Economica

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Introduction

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 Introduction
L’environnement de l’actuaire: La compagnie d’assurance
Définition d’une compagnie d’assurance:
Une entreprise qui s’engage auprès de son client « l’assuré » de lui fournir une prestation lors de la
survenance d’un événement lié à un risque donné, en contrepartie d’un montant fixe payé par l’assuré
(prime)

 Définition du risque:
Un événement dont on redoute la réalisation, la survenance
Les éléments du risque = les éléments d’incertitude
 La date de survenance
 Le montant des dégâts = le dommage

Quand un risque survient, on l’appelle : le sinistre

 Quand un assuré achète un contrat d’assurance, deux flux financiers sont générés

1. Assuré --> Assurance: Payement d’une prime au début, à la souscription du contrat.

Flux financier certain
2. Assurance -->Assuré: Prestation si sinistre à sa date de survenance
Flux Financier incertain 14
Introduction
L’environnement de l’actuaire: La compagnie d’assurance

Cycle de production inversé: on vend d’abord le produit, ensuite on constate les charges
Constatation des
Vente à un prix fixe
charges
Cycle de production classique
Temps
Cycle de production en assurance
Payement des
Collecte des primes
sinistres

Donc : Besoin d’estimer le coût exact du risque couvert

• Si la prime est sous-estimée : Pertes subies par l’assureur
• Si la prime est surestimée : Perte de parts de marché à cause de la concurrence.

Rôle de l’actuaire: Estimation des flux financiers futurs incertains généré par le risque actuariel
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 Introduction
Le risque en actuariat

Propriétés du risque actuariel:

Financier : On ne s’assure pas contre le risque mais contre le dommage
C’est l’impact financier lors de la survenance du risque qui est transféré.

Aléatoire : incertain, dont le résultat peut prendre plusieurs valeurs, défini sur un ensemble
d’éventualités

Inexistant : La survenance du risque ne doit pas être antérieure à la conclusion du contrat

d’assurance

Redouté : l’indépendance de la volonté de l’assuré

L’assurance n’accepte pas d’assurer un risque dont la survenance implique la participation de
l’assuré soit par préméditation soit par négligence avérée.
C’est le principe des exclusions de garantie dans les contrats d’assurance (clause d’exclusions)

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Introduction
La classification actuarielle des contrats d’assurance vs classification commerciale

La classification commerciale de contrats d’assurance au sein des compagnies d’assurance se

présente comme suit:

 Risques pesant sur les personnes : Assurances de Personnes

Le contrat couvre les personnes physiques contre :le décès, la retraite, les accidents corporels, la
maladie

 Risques pesant sur le patrimoine : Assurances dommages/IARD

Le contrat couvre les biens et les responsabilités des personnes assurées comme les contrats
assurance automobile, Incendie, tous risques chantier, Assurance multirisque habitation,
Assurance maritime,…

 C’est une classification basée sur le type de l’objet assuré (les personnes/les objets matériels)
17
Introduction
La classification actuarielle des contrats d’assurance vs classification commerciale

 En actuariat, la classification est différente. Elle doit se baser sur les éléments du risque, tout simplement
parce que les outils statistiques d’évaluation du risque sont différents selon l’élément du risque à prévoir.

 Vérifions les éléments du risque relatifs à chaque type de contrat.

Assurances de Personnes Assurances dommages/IARD
Assurance en Assurance
cas de décès • La date de survenance du Incendie
sinistre est incertaine • La date de survenance du
Assurance en Assurance sinistre est incertaine
• Le montant du sinistre est fixe
cas de vie Automobile
• Le montant du sinistre est
incertain
• La date de survenance du
Assurance
Maladie
sinistre est incertaine Habitation

Accidents • Le montant du sinistre est Assurance

corporels incertain risque chantier
18
Introduction
La classification actuarielle des contrats d’assurance vs classification commerciale

Classification actuarielle des contrats d’assurance: selon la spécificité de l’aléa (le risque)
Actuariat Vie Actuariat Non vie
Assurance en Assurance en Accidents
cas de décès cas de vie Maladie
corporels

Assurance Assurance
Automobile Incendie
• Aléa viager
Assurance Assurance
• Échéances longues
Habitation risque chantier
• Aléa de taux

• Aléa de charge (montant du sinistre)

• Aléa de fréquence (nombre de sinistres)
• Échéances courtes
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 PARTIE 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1:Nomenclature et notations des principaux contrats

20
Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
Eléments du contrat

Souscripteur Bénéficiaire

Risque
Exclusions
couvert

Capitaux
Durée
assurés

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 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.1 Contrats décès
Exemple1 :

Un homme âgé de 30 ans souscrit un contrat qui permet à son épouse de recevoir de la compagnie
d’assurance 1 MDH s’il décède avant l’âge de 60 ans.

- Nature du versement : Capital constant

- Durée de contrat: limitée
- Nombre d’assuré: 1

 Ce contrat s’appelle une temporaire décès

Notations:
Capital: C= 1MDH
Âge de l’assuré: x= 30 ans
Durée du contrat n=30 ans
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 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.1 Contrats décès
Définition d’une temporaire décès

L’assurance s’engage à donner à un bénéficiaire désigné par l’assuré un capital C, si l’assuré

d’âge x décède avant un âge donné (x+n), n étant la durée du contrat.

Remarque 1
Il existe deux cas de versement:
1. L’assurance paye le capital à la fin de l’année de décès
2. L’assurance paye le capital au moment du décès (dans les jours ou les semaines qui suivent le décès)
C’est une condition qui doit être stipulée dans le contrat, car la prime sera différente selon le cas.

Remarque 2:
Si le bénéficiaire décède au même temps que l’assuré (cas d’accident par ex, le capital ira aux ayants droit
du bénéficiaire)

Remarque 3:
Le capital peut être constant ou variable 23
 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.1 Contrats décès
Temporaire décès avec capital dégressif: Cas courant du contrat solde restant dû

 Exemple 2

Une femme âgée de 28 ans contracte un prêt immobilier de 3MDH auprès de sa banque sur 25 ans.

Afin de lui accorder ce prêt, la banque lui demande de souscrire une assurance décès pour la durée de son
contrat prêt et la désigner en tant que bénéficiaire.

Au cas du décès de l’assurée avant le terme du contrat, la banque recevra un versement correspondant au
capital restant dû de l’emprunt associé.

On a donc:

C= déterminé selon la méthode d’amortissement du capital (amortissement constant, dégressif…)

x= 28 ans
n= 25 ans 24
 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.1 Contrats décès
Exemple 3 :

Un homme âgé de 50 ans souscrit un contrat d’assurance qui permet à son épouse de recevoir
500.000 DH de la part de la compagnie d’assurance quand il décède.

- Nature du versement : capital constant

- Durée de contrat: illimitée
- Nombre d’assuré: 1

 Ce contrat s’appelle assurance Vie entière

Notations:
Capital: C= 500.000 DH
Âge de l’assuré: x= 50 ans
Durée du contrat n=n’est pas défini 25
 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.1 Contrats décès
Définition du contrat vie entière

L’assurance s’engage à donner à un bénéficiaire désigné par l’assuré un capital C, quand l’assuré
d’âge x décède

Attention à l’appellation : le contrat s’appelle vie entière malgré que c’est un contrat décès
Remarque 1
A l’image de la temporaire décès, il existe deux cas de versement:

1. L’assurance paye le capital à la fin de l’année de décès

2.L’assurance paye le capital au moment du décès (dans les jours ou les semaines qui suivent le décès)
C’est une condition qui doit être stipulée dans le contrat, car la prime sera différente selon le cas.

Remarque 2:
Si le bénéficiaire décède au même temps que l’assuré (cas d’accident par ex, le capital ira aux ayant droit du
bénéficiaire) 26
Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.1 Contrats décès
Nature du risque : décès

La nature du versement Capital

Dégressif Constant

Durée de
l’engagement de Limitée Illimitée
l’assureur
Date du versement Au moment A la fin de Au moment A la fin de
de l’assureur du décès l’année du du décès l’année du
décès décès

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 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.2 Contrats Vie
Exemple 4 :

Un homme âgé de 23 ans souscrit un contrat s’assurance qui lui permet de recevoir un montant
de 2MDH de la part de sa compagnie d’assurance à l’âge de 60 ans.

- Nature du versement : capital constant

- Durée de contrat: limitée
- Nombre d’assuré: 1

 Ce contrat s’appelle un capital différé

Notations:
 Capital : C= 2 MDH
 Age de l’assuré: x= 23 ans
 Durée du contrat: n= 37 ans 28
 Partie 1: Actuariat Vie (contrats vie et décès)
Chapitre 1: Nomenclature et notations des principaux contrats
1.2 Contrats Vie
Définition du capital différé

L’assurance s’engage à verser à l’assuré d’âge x un capital C, au terme de son contrat de durée
n si l’assuré est toujours en vie

Remarque

 Si l’assuré décède avant le terme du contrat, la compagnie ne verse rien.

 Si l’assuré désire recevoir également un montant dans le cas de décès avant le terme du contrat , par
exemple: le remboursement de ces primes, il doit alors souscrire un autre type de contrat (contrat mixte
qu’on définira plus tard)

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