BANQUE ATLANTIQUE

Supports de formation T24

Octobre 2019
 CONTENU

MESSAGES CLES

MODULES T24

COMPTABILITE EN TEMPS REEL

CONCEPTS DE BASE
CATEGORIES COMPTABLES
COMPTES
CLES DE CONSOLIDATION
DFK International
TABLES DES ECRITURES COMPTABLES

REPORTING COMPTABLE
Messages clés liés à l’architecture
DFK International
comptable
Messages clés liés à l’architecture comptable

1. T24 au niveau des agences / UF + Caisse

centrale + Comptabilité + Compensation + Salle
de marché

2. Comptabilité officielle de la banque est tenue sur

T24

5. La Comptabilité est autorisée de passer des

écritures de régularisation directement sur les
comptes clients.

6. Comptabilité en temps réel DFK International

7. Contrôles comptables sur T24

8. Rapports sur T24 (CRD, Balance, GL, Ecritures,

contrats, Mismatch)
 DFK International
MODULES T24
 Modules T24
1. Le module Account (AC) gère à la fois les comptes
clients et les comptes internes. Ce module compte permet
la définition des intérêts, commissions et charges sur
comptes

2. Le module de saisie manuelle (DC) : Les fonctionnalités

de ce module sont de permettre la saisie banalisée
d’écritures comptables. Il est possible de passer des
écritures sur tous types de comptes du bilan ou de
résultats.
DFK International

3. Le module de gestion des impayés (PD) est commun à

toutes les applications qui enregistrent un engagement
financier de la clientèle
 Modules T24
5. Le module de Transferts (FT) : T24 fournit en standard
un module de TRANSFERTS entièrement intégré

6. Le module de Loans & Deposit (LD) : permettant de

gérer les crédits et les placements clients

7. Le module Teller (TT) : Pour les opérations de guichet

8. Le module Letter of Credit (LC) : Le module TRADE

FINANCE de T24 assure le traitement desDFK
opérations
International
Import et Export

9. Le module Money Market (MM) : Le module MM de T24

assure le traitement des opérations de marché de
placements et d’emprunts interbancaires
 Modules T24
10. Le module Garanties (MD) permet d'assurer le
traitement des engagements par signature émis ou reçus
par la banque

11.Le module change (FX) : Pour les opérations de change

SPOR, FORWARD et SWAP

12.Le sous module ACCOUNT SWEEP (ACSW) : Utilisé

par la banque pour les opérations de nivellement, pour la
centralisation des soldes des comptes taxes DFK International

13.Le sous module AC.CHARGE.REQUEST : Utilisé par la

banque pour le prélèvement de plusieurs types de
commissions
 Modules T24
14. Le système de définition et de suivi de limites (LI)

15.Les générations comptables relatives à la réévaluation :

RV et RE

DFK International
 DFK International
Comptabilité en temps réel
 Comptabilité en temps réel
La Comptabilité est en temps réel pour l’ensemble des
transactions en dehors des opérations COB :

 Changements des données statiques du fichier

CUSTOMER et les données statiques d’autres
applications telle que ACCOUNT

 Traitement des agios sur les comptes (Accrual, calcul et

capitalisation)
DFK International
 Réévaluation de la position de devise d'actif et passif

11
 Comptabilité en temps réel

 Mise à jour des clés de consolidation existantes

 Génération des écritures de mouvements en cas de

changement des soldes des comptes entre le solde
d’ouverture et le solde de clôture (DEBIT vers CREDIT et
vice-versa)

 Échéance et Accrual liés aux contrats

DFK International
 Recyclage automatique de remboursement des impayés

12
 DFK International
Concepts de base
 Concepts de base

1. Types de Comptes
 Comptes Clients
 Comptes NOSTRO
 Comptes VOSTRO
 Comptes Internes

2. Category
 Plan comptable utilisé par
DFKT24
International
 Rattachement des comptes et des
contrats aux catégories
 Catégories de Charges et Produits
 DFK International
CATEGORIES COMPTABLES
 CATEGORIES COMPTABLES
Il s’agit de la façon propre à T24 de présenter le plan
des comptes. Ces catégories sont utilisés pour classer les
transactions financières sur T24 par nature homogène, en
fonction du type produit ou des opérations. Exemple :
catégories de comptes des clients,
catégories des comptes des correspondants,
catégories des contrats,
catégories de comptes de pertes et profits, …etc)

L'utilisation de ces codes conjointement avec les

DFK International
caractéristiques des clients (Résidence, Industrie, codes
sectoriels, etc) et contrats permettra à la banque de
produire ses états financiers et certains de ses états
règlementaires
 CATEGORIES COMPTABLES
Les catégories non utilisées sont marquées
RESERVEES pour un besoin futur éventuel

Il n’existe pas de blocage au niveau des

Category(s). Les restrictions existent au niveau
des comptes

Les applications et les sous produits sont,

majoritairement, prédéfinis. Les DFK
intervalles
International

standards de T24 à respecter sont comme suit :

Voir table CATEGORY

 CATEGORIES COMPTABLES
Catégories Comptes et Contrats (actif/passif – hors bilan) Plage

Clients ordinaires , épargne, VOSTRO, NOSTRO, débiteurs et créditeurs divers,(AC) 1000 - 8999

Clients Hors bilan (AC) 9000 – 9999

Comptes internes (AC) (PD: 17265 et 17266) 10000 - 18999

Comptes internes hors bilan (AC) 19000 - 19999

Échange de devises (FX) Spot – Swap – Forward) 20000 - 20999

Dépôts (Contrats – LD/MM) (CAT – Bon de caisse - Placements reçus des banques..) 21000 - 21049

Crédits à la clientèle (LD) (Escompte – Crédits de campagne – Consolidation) 21050 – 21074

Placements (MM) (Placement en marché monétaire) 21075 - 21094

Titres (SC) (SY: 22899) 22000 - 22999

Lettre de crédit et recouvrement étranger LC (Lettre de crédit, Remise documentaire import et/ou export, etc.) 23000 - 23999

Dérivés (DX) (IRF – IRO, etc.) 24000 – 24999

25000 - 25999
Crédit hypothécaire (MG) DFK International
FRA (FR) 26000 – 26999

Fidiciaries (FD) 27000 – 27999

Garanties (MD) (Hypothèque – Nantissement – Caution, etc.) 28000 – 28999

SW 29000 – 29999

Effets (BL) 30000 – 30999

Prêts syndiqués (SL) 49900 - 49949

 CATEGORIES COMPTABLES

Catégories Pertes et profits

Intérêts payés 50000 - 50999
Revenus et
Intérêts reçus 51000 - 51999
charges liés
Commissions (payées et reçues) 52000 - 52999 aux activités
Profit de change 53000 - 53999 bancaires
Autres 54000 - 59999
Salaires 60000 - 60999
Revenus et
Bâtiments et locaux commerciaux 61000 - 61999 charges liés
DFK International
Charges d’exploitation 62000 – 62999 aux activités
non
Taxes 63000 – 63999 bancaires
Autres 64000 - 64999
 DFK International
COMPTES
 COMPTES
Types de comptes
Comptes
Épargne Courant Chèque blocage
clients

Comptes
corresponda NOSTRO VOSTRO
nts

Comptes
Comptes de bilan Comptes hors bilan (FX,
produits
(MM, LD, MG…) MD, MM, LD…)
bancaires
DFK International
Comptes
Actif Passif Hors bilan
internes

Comptes Relatifs aux produits et charges

bancaires (Ex: Intérêts, Autres (Ex:
charges et
commissions…) salaire, amort…)
produits
21
 COMPTES INTERNES
Les comptes internes ne sont ni des comptes
clients, ni des contrats ni des comptes de pertes et
profits. Il s’agit de tous les comptes de la comptabilité
générale qui concernent les transactions qui ne sont
liées ni à des contrats (crédit, international, échanges
de devise, …etc.) ni aux clients.

Ces comptes sont ouverts sous les Category (s)

se situant dans l’intervalle 10000-19999. Les comptes
DFK International
internes du bilan (actif ou passif) sont ouverts dans
l’intervalle 10000-18999, les comptes internes du hors
bilan sont ouverts dans l’intervalle 19000-19999. Sous
chaque catégorie, on peut créer 9999 comptes pour
chaque devise.
 COMPTES INTERNES

Il est possible d’ouvrir un compte interne dans

une agence sans avoir la nécessité de l’ouvrir dans la
Lead Company.

Seule l’application TT permet d’ouvrir

automatiquement des comptes interne pourvu qu’ils
sont ouverts dans la Lead Company.

DFK International
La création de comptes internes peut se
faire à partir d’un écran ou au moyen d’un
fichier à injecter par la DSI
 COMPTES INTERNES
Structure d’un compte interne
La structure d’un compte interne est la
suivante:
XXX YYYYY ZZZZ
XXX : Devise
YYYYY : Category (de 1000 à 19999)
ZZZZ : Numéro séquentiel généré par le système
DFK International
Il y a lieu de signaler que dans l’environnement Multi
Book, le système adjoint, automatiquement, au
compte interne à ouvrir, le code de l’agence ou de la
structure sous laquelle est ouvert ledit compte.
 COMPTES INTERNES
Structure d’un CI – Cas particuliers
Compte caisse : Le numéro séquentiel
représente le TELLER_ID

Compte DAB : Le numéro séquentiel représente

le numéro DAB

Compte position de change et CVPC BBE :

-La devise XXX = devise + XOF(ou l’inverse
DFK International
« XOF
+ Devise » pour la contrevaleur position de change)
 USDXOF140160001
 COMPTES INTERNES
Ouverture de CI
Champs
@ID
SHORT.TITLE
ACCOUNT.TITLE.1
MNEMONIC
ACCOUNT.OFFICER
CATEGORY DFK International
CURRENCY
POSTING.RESTRICT
REFERAL.CODE
 COMPTES INTERNES
TABLE ACCOUNT.CLASS
La table ACCOUNT.CLASS comprend 2 type natures
d’enregistrements :
 Account/PL utilisés pour créer des liens entre les
Category(s) en vue d’automatiser certaines
opérations sur des comptes Suspens (ajustement
devise, remboursement de crédit non défini,
opérations de Data Capture non autorisées, etc.).
DFK International

 Class utilisé pour identifier un groupe de comptes

(Exemple NOSTRO)
 COMPTES INTERNES

 Record type : Comptes ou PL (Exemples)

-SUSPENCE : Utilisé lorsque l’application DC génère des entrées

qui n’ont pas été autorisés : 14 020

-DIFFERENCE : Utilisé lorsqu’un utilisateur passe une écriture

comptable non équilibrée sur DC, afin de la balancer : 14 055

-TTMKTEXCHCR et TTMKTEXCHDB : Utilisés pour les gains et

pertes transactionnels du module TT : 53 001 et 53 002
DFK International
- EXCHADJ : Utilisé pour la réévaluation des éléments du hors
bilan soit le compte Ajustement devises : 14 215

28
 COMPTES INTERNES

- FTMKTEXCHCR et FTMKTEXCHDB : Utilisés pour les

gains et pertes transactionnels du module TT : 53 001 et
53 002

- PLCOLSE: Utilisés pour constater le résultat de l’exercice :

18 045

- INTERCO : Utilisés pour les opérations inter-siège: 12 800

DFK International

29
 COMPTES INTERNES
 Record type : CLASS (Exemples)

Classe Comptes
NOSTRO
NOSTRO
Classe comptes
épargne
SAVINGS Utilisé pour classer ou identifier
les comptes en tant que Classe banque
BANK

VOSTRO Classe des

comptes VOSTRO
DFK International

30
 DFK International
CLES DE CONSOLIDATION
 CLES DE CONSOLIDATION
Les clés de consolidation constituent le moyen propre à
T24 de regrouper les écritures comptables selon une
logique, basée sur la définition d’attributs liés soit au
client (secteur d’activité, résidence, nationalité, etc.) soit
à la nature ou à la spécificité des transactions (durée
initiale d’un contrat de crédit, nature du crédit, etc.).

Ces attributs peuvent être visualisés à travers l’écran

« Consultation Attributs Clés de Consolidation » :
CONSOLIDATE.COND : DFK International

 ASSET&LIAB
 PROFIT&LOSS
 CLES DE CONSOLIDATION

La clé A/P est composée de deux parties :

1- Une partie figée composée de 4 champs obligatoires:

 Le code de l’application : AC, MM, LD, FX, …etc.
 Marché ( par défaut ) : 1
 Position ( par défaut ) : TR
 Devise : TND,USD, EUR, CHF, …etc.

2- Une partie paramétrable composée de 12 champs

DFK International
optionnels:
Code Catégorie : 1001, 21050, 23005, …etc.
Code Secteur : 1900, 2600, 3000, …etc.
Code Nationalité : TN, US, GB, …etc.
etc.
33
 CLES DE CONSOLIDATION

Les champs peuvent être choisis :

 Des tables opérationnelles : catégorie, durée
initiale, garantie,…etc.

 Du fichier client : Secteur, Nationalité, Résidence,

…etc.

Il n’est pas nécessaires d’utiliser les 12 champs.

DFK International

34
 CLES DE CONSOLIDATION
Les Clés de consolidations sont regroupées par
Asset-Type qui permettent de distinguer entre :
 le « bilan » et le « hors-bilan »
 les « charges courues et non payées » et les
« charges payées et non courues » qui sont constitués
par les codes Category(s) des produits et charges eux-
mêmes (ex. 51001, 51500, etc.).
 le « Débit » et le « Crédit »

Les Asset-Type figurant dans les clés de consolidation

DFK International
sont générés par le système. Aucune intervention
manuelle n’est possible.
 CLES DE CONSOLIDATION

Asset type (Exemples)

AC : Debit / Credit
PD : OVERDUEPR / OVERDUEIN / 51005
LD : LIVEDB / 51500 / 51001
LD : LIVECR / 50500 / 50001
MG : LIVEDB / 51001
MD : CONTDB / CONTDBBL DFK International
 CLES DE CONSOLIDATION
Les clés de consolidation actif/passif choisies
par la banque sont les suivantes selon l’ordre ainsi
indiqué :
 La partie figée constituée de 4 paramètres : le
code de l’application (AC, FX, LC, MM, LD, etc.), la
monnaie du marché (par défaut : 1), la position du
marché (par défaut : TR) et la devise.
 Category (compte comptable)
 Sector (Type client)
DFK International
 Nationality
 Residence (résident au sens de la règlementation
des changes)

37
 CLES DE CONSOLIDATION
Les clés de consolidation actif/passif choisies
par la banque sont les suivantes selon l’ordre ainsi
indiqué :
 Time (durée initiale des contrats)
 Industry (branche d’activité)
 Loan.Type (type de crédit)
 Class.Risk (classe de risque)
 DAO (chargé d’affaires)
… DFK International

38
CLES DE CONSOLIDATION

DFK International
 CLES DE CONSOLIDATION

La clé PL est composée de deux parties :

1- Une partie figée composée d’un champ obligatoire:
 PL signifiant « Profit & Loss »

2- Une partie paramétrable composée de 12 champs

optionnels:
 PLCatégorie : 50000, 51001, 52325, …ect.
 PLProduit : 1001, 21050, 23005, …etc.
 PLSecteur : 1900, 2600, 3000, …etc. DFK International
 PLNationalité : TN, US, GB, …etc.
 etc.
 Selon les spécificités de la banque, cette partie
pourrait être similaire à celle des clés A/P.
40
 CLES DE CONSOLIDATION
Les clés de consolidation pertes et profits choisies
par la Banque sont les suivantes selon l’ordre ainsi
indiqué (voir attributs clef PL) :
 La partie figée constituée d’un paramètre
obligatoire : PL signifiant Pertes et Profits
 PL Category (compte comptable: se référer à la
table CATEGORY)
 PL Product (nature du produit bancaire)
 PL Sector (Table SECTOR)
 PL Department (chargé d’affaires : Table DAO)
DFK International
 PL Résidence
 PL Time

41
 CLES DE CONSOLIDATION
Les clés de consolidation pertes et profits choisies
par la banque sont les suivantes selon l’ordre ainsi
indiqué (voir attributs clef PL) :
 PL Loan.Type
 PL Class.Risk
 PL Industry (Table INDUSTRY)
 …

DFK International
 CLES DE CONSOLIDATION

 La table SECTOR permet de regrouper les clients

par Type client (banques, Sociétés
d’investissements, particuliers, sociétés de
leasing, personnel Banque…).
Voir table SECTOR

 La table INDUSTRY permet de regrouper les

clients par secteur d’activité : (Commerce de
détail, Energie, …) DFK International
Voir table INDUSTRY

43
 CLES DE CONSOLIDATION

CONSULTATION DU SOLDE
 La table CONSOLIDATE.ASST.LIAB permet la
visualisation des mouvements et du solde des clés
actifs et passifs : Solde en devise et solde en TND

 La table RE.CONSOL.CONTRACT contient le

détail de chaque clé de consolidation : n° Comptes,
Ref contrats
DFK International

 EB.CONTRACT.BALANCES permet de visualiser

pour chaque contrat / compte son solde, les Mvts
débits et crédits, son clé de consolidation, les id des
écritures l’ayant touché
 CLES DE CONSOLIDATION

CONSULTATION DU SOLDE

 La table CONSOLIDATE.PRFT.LOSS permet la

visualisation des mouvements et du solde des clés
PL

 La table RE.CONSOL.PROFIT contient le détail des

DFK International
id des écritures ayant touchées chaque clé de
consolidation PL
 CLES DE CONSOLIDATION

Règle Générale : Une fois définies, les variables

des clés de consolidation ne doivent pas être
changées.

Dans certaines situations, une maintenance de la la

table
CONSOLIDATE.COND est nécessaire ( nouvelle
variable, suppression, changement de priorité, …etc. ).
DFK International

En conséquence, une maintenance des clés de

consolidation est nécessaire : suppression puis
régénération.
 CLES DE CONSOLIDATION
Règle Générale :Les clés de consolidation sont
mises à jour durant les traitements
de fin de journée (COB)
Le fichier CONSOL.UPDATE.WORK permet la mise à jour
des CAL. Ce fichier est alimenté par les transactions portées
sur STMT.ENTRY et RE.CONSOL.SPEC.ENTRY.
Le fichier PL.CONSOL.UPDATE.WORK permet la mise à
jour des CPL. Ce fichier est alimenté par les transactions
portées sur CATEG.ENTRY DFK International

Les deux fichiers CONSOL.UPDATE.WORK et

PL.CONSOL.UPDATE.WORK sont mis à jour online pour
lestransactions de la journée
CLES DE CONSOLIDATION

DFK International

48
 DFK International
TABLES DES ECRITURES COMPTABLES
Paramétrage des schémas comptable
1. Les modules AC, LD, MG, MD, LC, PD,
RV et FX génèrent des écritures
comptables pré-définies en utilisant des
paramètres liés à la catégories
comptable, type engagement rattaché
au contrat, code transaction, méthode
d’accrual, PL category
2. Les modules FT, DC et TT génèrent des
DFK International
écritures comptables en utilisant des
paramètres liés aux comptes à débiter
et comptes à créditer.
 TABLES DES ECRITURES COMPTABLES
 Les écritures comptables sont générées dans les
tables :
 STMT.ENTRY et STMT.ENTRY.DETAIL :
Ecritures sur les comptes clients et sur les
comptes internes.

 CATEG.ENTRY et CATEG.ENTRY.DETAIL :
Ecritures sur les comptes de résultat.
DFK International
 RE.CONSOL.SPEC.ENTRY et
RE.SPEC.ENTRY.DETAIL : Ecritures sur les
contrats, écritures RE, écritures de mvts.
 TABLES DES ECRITURES COMPTABLES
 Les écritures comptables de la journée sont
générées dans les tables :

 ACCT.ENT.LWORK.DAY

 CATEG.ENT.LWORK.DAY

 SPEC.ENT.LWORK.DAY
DFK International
TABLES DES ECRITURES COMPTABLES

DFK International
 TABLES DES ECRITURES COMPTABLES
 La structure d’une écriture STMT.ENTRY est la
suivante : XXXXX.YYYYY.ZZZZZ.ZZ.DDDD
ID : 146910000361894.020001
14691 : 5 caractères représentant le nombre de jour depuis le
01 janvier 1968.
00003 : 5 caractères représentant le numéro de la personne
qui a fait la saisie « imputer »
61894.02 : temps en centaine de seconde depuis minuit ( 5
digit + 2 décimales pour séparer les transactions DFK
générées en
International
même temps )
0001 : nombre séquentiel indiquant le nombre d’écritures
élémentaires dans l’opération.
 TABLES DES ECRITURES COMPTABLES
 Les tables comptables STMT, CATEG et SPEC
comportent principalement :
 Référence de la transaction
 Date de valeur
 Date Comptable
 Numéro du client ( éventuellement )
 Clé de consolidation
 Montant Lcy
 Montant Fcy
 Product.Categorie : catégorie du compte
DFK International
de
l’activité bancaire
 System id : (LD, MM, FX,AC …etc.)
 TABLES DES ECRITURES COMPTABLES
Table SPEC_DTLS STMT
ID 158970501628394.000001 158970501628394.000001
ACCOUNT_NUMBER LD1118100418 8902516639
EXCHANGE_RATE
AMOUNT_FCY
COMPANY_CODE TN0021051 TN0021051
AMOUNT_LCY 375000 -375000,000
TRANSACTION_CODE MAT 420
ACCOUNT_OFFICER 51 51
CURRENCY TND TND
PRODUCT_CATEGORY 21054 1000
VALUE_DATE 20110701 20110701
DEPARTMENT_CODE 1 1
TRANS_REFERENCE LD1118100418 LD1118100418
SYSTEM_ID LD LD
BOOKING_DATE 20110701 20110701
LD.1.TR.TND.21054.5000.R.3M.13.NA43100.0.51.....TN0
CONSOL_KEY AC.1.TR.TND.1000.5000.R..13..0.51.....TN0021051
021051.LIVEDB
PL_CATEGORY DFK International
CUSTOMER_ID 20212 20212
OUR_REFERENCE LD1118100418 LD1118100418
NARRATIVE 20110701²²²²²375000
CHEQUE_NUMBER LD1118100418
THEIR_REFERENCE LD1118100418
DATE_TIME 1107100753 1107100753
INPUTTER 5016_INPUTTER 5016_INPUTTER
RECORD_STATUS
 DFK International
REPORTING COMPTABLE
 REPORTING COMPTABLE
 RE.STAT.REPORT.HEAD sert à définir la
configuration d’un rapport donné :
 Nom du rapport
 Description des colonnes
 Définition de la monnaie du rapport
 Définition de l’unité de la monnaie (centaines,
milliers, millions, …etc. )
 Définition de colonnes financières (colonnes
calculées ) DFK International
 REPORTING COMPTABLE
 RE.STAT.REP.LINE (ou LINE) permet de
paramétrer :
 L’identification d’une ligne donnée dans un
rapport donné : ID
 La nature d’une ligne donnée dans un rapport
donné : HEADING,DETAIL, TOTAL, …etc.
 Le contenu d’une ligne donnée dans un rapport
donné :
 Application, Category, Product, sector, …etc.
DFK International

 Le sens d’une ligne donnée dans un rapport

donné : ASSET.TYPE
 REPORTING COMPTABLE
 RE.STAT.RANGE (ou RANGE) permet de créer
des intervalles de données (généralement de même
nature) pour éviter la duplication d’informations au
sein d’une même ligne et en raccourcir le
paramétrage.
Exemple:
 Comptes Nostro : Catégories 5000 à 5999
( banques, CCP, Trésor public, …etc. )
 Comptes Clients Épargne : Catégories 6000
à 6999 DFK International

 Secteur Banques : Secteurs 3000 à 3600

 Produits de change de devises : Product
20000 à 20999
 REPORTING COMPTABLE
 CRB : permettant de retracer les soldes des comptes
et contrats à partir de EB.CONTRACT.BALANCES

 CRF : permettant de retracer les soldes des clés

comptables à partir de CAL et CPL

 CRD : Ce rapport fait apparaître les soldes des CAL /

CPL et les soldes EB.CONTRACT.BALANCES.

 CRD : Ce rapport fait apparaître les Mismatch

DFK International
(différences) entre EB.CONTRACT.BALANCES et
CAL.
 TNA.PL : Ce rapport permettant de retracer les
soldes (Solde fin du mois m-1, solde j-1) et les
mouvements DB /CR j
 REPORTING COMPTABLE

 RE.STAT.LINE.CONT : Cette Enquiry permet de

retracer le détail pour chaque ligne du rapport les clés
comptables de la table CONSOLIDATE.ASST.LIAB et
de la table CONSOLIDATE.PRFT.LOSS

 TXN.JOURNAL REPORT : retrace les écritures

comptables de la journée par application et par
transaction
DFK International
 ASSET/LIABILITY REVALUATION : permet de
retracer pour chaque devise : la position de change, la
CVPC et les gains / pertes de change