GIR-CT

PALIER 2

Préparation des
Ordres de recettes
 Processus du système GiR-CT
PALIER 2

Palier1 •Gestion des régies de recettes

Palier2 •Gestion des Ordres de recettes

Palier3 •Recensement des biens et suivi des déclarations

GiR-CT-2019 2
 Plan général

 Mise en œuvre du système Gestion Intégré des Recette GiR;

 Mise en œuvre du système Gestion Intégré des Recette GiR-CT;

 Gestion des régies de recettes GiR-CT ;

 Gestion des ordres de recettes GiR-CT ;

 Recensement des biens GiR-CT ;

 Application pratique GiR-CT palier II.

GiR-CT-2019 3
Palier 2:Gestion des Ordres de recettes

Procédure amiable en attente du recouvrement spontané (convocation, Lettre de rappel);

Liquidation des OR chez l'ordonnateur;

Édition de l'OR et du bordereau d'émission;

Envoi systématique via GiR des bordereaux d’émission au comptable assignataire;

Traitement des rejets de BE par le comptable assignataire;

Vues sur les recouvrements effectués par le comptable;

L’intégration dans GIR-CT du circuit des titres d'annulations des ordres de recettes et des PNV/ANV.

GiR-CT-2019
4
Interactivité des acteurs de la fiscalité locale dans le système
GiR-CT
Palier 2:
Ordres
Liquidation chez l'ordonnateur de recettes
Gestion des O.R Bordereaux
Envoi systématique via GiR au comptable assignataire d’émission
Service de l assiette

Traitement des rejets

-P.E.C des Situations des
recouvrements
B-d’emission Calcul de majoration et Recouvrement
le Comptable assignataire

Palier 3:
Ordres
Suivit des déclarations de recettes
Contrôle fiscal Taxation d’office
Titres de
dégrèvement

Recensement des M.A.J de la base de

données des biens
biens GiR-CT-2019 5
Gestion des recettes État - CT  Recouvrement

Recouvrement amiable
 Définition: Procédure de règlement des créances publiques laissée à l’initiative du
redevable

1. Délai :  Chez l’assiette

Réception Réception
Déclaration 1ère lettre 30 jours 2ème lettre 30 jours

Début Exigibilité Notification 1ère Taxation d’office Notification 2ème Émission

Échéance lettre lettre OR

Défaut de déclaration / Défaut de paiement

Gestion des recettes État - CT  Recouvrement

Recouvrement amiable
2. Délai :
 Chez l’assiette

Récep. Récep. Récep.

Lettre 30 j Lettre 15 j Lettre 15 j 10 j

Émission
Exigibilité Notif. Avertis. Notif. Amende Taxation d’office OR
lettre lettre & &
Délai Astreinte
Sup.

Non soumission au contrôle /

Défaut de présentation des documents
Gestion des recettes État - CT  Recouvrement

Recouvrement amiable
1. Sanctions
o Défaut de déclaration : Majoration 15% ( >= 500 DH )
Mauvaise foi  Majoration complément 100% (>=100 DH)

o Non soumission au contrôle : Amende 500 DH

Astreinte 100 DH/jour (plafond 1000 DH)

o Défaut de paiement : 1er mois  Pénalité 10%

Majoration 5%

mois supp.  Majoration 0,5%

Mois commencé est considéré mois entier

oSanction art 134-139…

 Etape N° 1 : Constatation des créances

Saisir les créances de la manière quotidienne dans

le menu

« Constater une créance »

NB : Travailler sur l’année et pas sur les trimestres

• Remarquer bien que toutes les créances sont en
état : validée
Etape N°2 : Lettre de relance
• Aller dans le menu Ordres de recettes  Choisir la 1ère Option
« Relance amiable des contribuables »

• Saisir le N° CIN ou RC du contribuable puis click sur

« Rechercher les créances »
Résultat : Affichages de toutes les créances saisies pour ledit
contribuable.

Choisir à partir du calendrier dans la zone « Date Envoi », choisir la

date d’envoi de la lettre de relance.
• Lors de la consultation : Vous remarquez que l’état de la créance est
passé de « Validé »  « Lettre envoyée ».
N° 3 : Préparation des Ordres de recettes

Après avoir vérifier que toutes les créances saisies sont passées à l’état « Lettre envoyée »
Choisir l’option « Préparation des Ordres de Recettes »

 Choisir la nature , l’exercice ainsi la date de constation des créances (vous pouvez
choisir une période).
Click sur le bouton Rechercher

NB : Le résultat sera affiché par contribuable.

Une fois le contribuable choisi, les créances qui lui sont rattachées seront
affichées au dessous.
NB : Les créances saisies et dont l’état est toujours « Validé » ne seront pas
affichées
NB : Que les créances dont l’état est « Lettre envoyée » seront affichées pour le
contribuable choisi.
• Choisir les créances puis click sur le Bouton « Ajouter »
• NB : Vous devez refaire la même opération pour tous les redevables
jusqu'à la fin de la liste.
• Une fois terminer l’operation d’ajout des créances dans le panier, click
sur le Bouton « Créer Ordre de Recette ».
• NB : L’état des créances passera après cette opération  Ordre de
recette Généré.
 Etape N° 4 : Préparation des BE
Après avoir vérifier que toutes les créances saisies sont dans l’état
« Ordre de recettes généré », Choisir l’option « Préparation des BE »
Choisir la nature puis l’exercice Puis Click sur le bouton Rechercher

NB : Vu que cette opération est décisive, et dans le cas ou le résultat

contient plusieurs pages , veuillez choisir les créances page par page.
Saisir le N° du BE , la date d’émission et la date de mise en recouvrement .
Click sur le Bouton « Rafraîchir Majoration créance » (si c’est nécessaire):
cette option vous permet de recalculer les majorations assiette.
Le montant des antérieurs vous sera demandé aussi.
 le traitement de calcul se fait en arrière système (aucun résultat) .
Puis click sur Générer Bordereau d’émission
NB : Le traitement passera à la page suivante tout en retranchant les
créances de la page 1 et en diminuant le nombre total des pages.

• Une fois l’opération de rafraichissement et de génération du Bordereau

d’émission est terminée, l’écran ci-dessous sera affiché.
• Une fois le BE est choisi par un simple click sur le Bouton Radio

 Affichage d’une liste « destinataire » contenant les comptables chargés de

recouvrement relevant de la CF (Cas des CE).
 Dans cette étape le BE est généré.
Ainsi vous pouvez l’imprimer, le vérifier et le
transmettre par réseau au comptable assignataire
ou
au comptable chargé de recouvrement (CCR).
MERCI