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UNIVERSITE DE THIES F S

R E
UFR/SES S

BANQUE FINANCE ASSURANCE

THEME : OPERATIONS DE BANQUE

PRESENTE PAR: PROFESSEUR :

Seynabou DIOP Mr. BAKHOUM
Modou GUEYE
Sokhna Aicha MBAYE
Seynabou SARR
Aminata TRAORE

Année académique 2021 /2022

PLAN INTRODUCTION

I Types d’opération de banque

Réglementation et limites des

II
opérations de banque

Traitement des opérations de

III
banque

CONCLUSION
 INTRODUCTION

Les banques sont des institutions financières qui exercent à titre de profession habituelle des
opérations de banque. Ces dernières définissent des opérations exercées sous l'égide du monopole
bancaire. Au terme de l’alinéa 2 de l’Art 2 de la loi bancaire du 28 juillet 2008, « Constituent des
opérations de banque, au sens de la présente loi, la réception de fonds du public, les opérations de
crédit, ainsi que la mise à disposition de la clientèle et la gestion de moyens de paiement. »
Les opérations de crédit sont définies à l’article 6 de la loi bancaire juste après la notion de fonds
reçus du public, l’article 7 donne la définition des moyens de paiement et l’article 9 couvre les
autres opérations de banque comme les opérations de placement, de change …
Ces activités mettent en évidence le rôle d’intermédiaire bancaire des établissements de crédit et
leur implication dans la création monétaire. L’exercice de ces opérations bancaires est encadré par
une certaine réglementation allant de l’agrément (Art.13) aux interdictions (Art.43 à 46); mais
aussi par un bon système de traitement.
 I Types d’opération de
banque
:
Fonds reçus du public
Les opérations de banque comprennent la réception de fonds remboursables du public, les
opérations de crédit, ainsi que les services bancaires de paiement.

 Fonds reçus du public:

Selon Art. 5 de la loi n°2008-26 du 28 juillet 2008, « sont considérés comme fonds reçues
du public, les fonds qu’une personne recueille d’un tiers, notamment sous forme de dépôts,
avec le droit d’en disposer pour son propre compte, mais à charge pour elle de les
restituer. »

Les banques reçoivent des fonds qu’elles emploient en opérations de crédit ou de placement
(dépôts) et ceci à titre de profession habituelle.
On entend par dépôt l’ensemble de disponibilités confiées par la clientèle au banquier. Ces
dépôts peuvent être effectués à vue, c’est-à-dire avec possibilité de retrait à tout moment ou
à terme, le retrait n’étant alors, en principe, possible qu’à une échéance déterminée
d’avance.
 I
Types d’opération de
banque

En fonction de ces objectifs, la banque proposera à ses clients plusieurs types de produit
qu’elle cataloguera en trois grandes familles :
Les dépôts à vue non rémunérés.
Les dépôts à vue rémunérés.
Les dépôts à terme rémunérés.

 Les opérations de crédits:

Au terme de l’article 6 de la loi n°2008-26 du 28 juillet 2008 « Constitue une opération de
crédit, pour l’application de la présente loi, tout acte par lequel une personne, agissant à titre
onéreux :
1) met ou promet de mettre des fonds à la disposition d’une autre personne ;
 I Types d’opération de
Opérations de crédits banque

2) prend, dans l’intérêt de celle-ci, un engagement par signature tel qu’un aval, un
cautionnement ou une garantie. »

Sont assimilés à des opérations de crédit:

 le crédit-bail et, de manière générale, toute opération de location assortie d’une option
d’achat;

 Les opérations d’affacturages;

 Les opérations de vente à rémunérer d'effets et de valeurs mobilières et les opérations de

pension telle que prévues par la législation en vigueur.

Les opérations de crédits participent dans la création monétaire, mais aussi elles
présentent des risques.
 I
Types d’opération de
banque
Moyens de paiement et leur
gestion
 Les moyens de paiement et leur gestion:
Sont considérés comme moyens de paiement, tous les instruments qui, quel que soit le support ou
le procédé technique utilisé, permettent à toute personne de transférer des fonds. Il s’agit
notamment des chèques bancaires, chèques de voyage, cartes de paiement et de retrait, virements
ou avis de prélèvement, cartes de crédit et transferts électroniques de fonds. Défini par l’article 7 de
la loi bancaire.
En plus de ces opérations détaillées plus haut, la loi bancaire a autorisé les banques d’effectuer des
activités connexes à leur activité
 Les opérations de banques connexes
Sont au nombre de huit, énoncées par l’article 9 de la loi bancaire 2008 et qui sont:
 Les opérations de change manuel ou scriptural
 I
Types d’opération de
banque
Moyens de paiement et leur
gestion
 Les opérations sur or, métaux précieux et pièce de monnaie.

 Le placement, la souscription, l’achat, la gestion, la garde et la vente de valeurs mobilières,

de titres créances négociables ou de tout produit financier.

 Les opérations d’assurance.

 L’intermédiation en tant que commissionnaire, courtier ou autrement dans tout ou partie

des opérations de banque et des opérations vise au présent article

 Le conseil et l’assistance en matière de gestion de patrimoine.

 Le conseil et l’assistance en matière de gestion financière.

 Les opérations de location simple de biens mobiliers ou immobiliers

 Réglementation et limites
II
des opérations de banque

Réglementation
Par réglementation bancaire, on désigne l’ensemble des textes de nature législative et
réglementaire qui permettent le bon déroulement des opérations de banques.
Ses objectifs sont principalement: assurer la sécurité des placements et des investissements,
permettre la transparence et la traçabilité des opérations.
La réglementation des opérations de banque est énumérée par le chapitre IV de la loi
bancaire 2008 portant sur les opérations de banque par les articles 43, 44, 45 et 46.
• Les activités commerciales, industrielles, agricoles ou de services sont interdites aux
banques, sauf si elles sont nécessaires ou accessoires à l’exercice de leur activité bancaire
ou au recouvrement de leurs créances (article 43 de la loi bancaire).

• Par ailleurs, il leur est interdit de détenir leurs propres actions ou de consentir des crédits
contre affectation en garantie de leurs propres actions (article 44 de la loi bancaire).
 Réglementation et limites
II des opérations de banque

Réglementation
• Enfin, l’octroi direct ou indirect de crédits aux personnes participant à la direction, à
l’administration, à la gérance, au contrôle ou au fonctionnement des banques, est limité à un
pourcentage de leurs fonds propres effectifs arrêté par la Banque Centrale (article 45 de la loi
Bancaire). Ce pourcentage est actuellement de 10% desdits fonds propres.

• La même limitation s’applique aux crédits consentis aux entreprises privées dans lesquelles les
personnes susvisées exercent des fonctions de direction, d’administration ou de gérance, ou
détiennent plus du quart du capital.

• En outre, tout prêt ou garantie consenti par une banque à ses dirigeants, à ses principaux
actionnaires ou associés ou aux entreprises privées dans lesquelles ces personnes exercent des
fonctions de direction, d’administration ou de gérance ou détiennent plus du quart du capital social,
doit être approuvé à l’unanimité par les membres du Conseil d’Administration et être mentionné
dans le rapport annuel du commissaire aux comptes.

• Toutefois, des dérogations individuelles et temporaires peuvent être accordées par le Ministre
chargé des Finances, après avis conforme de la Commission Bancaire (article 46 de la loi Bancaire).
 Réglementation et limites
II des opérations de banque

Toutefois, certaines opérations de banque ne sont pas considérés comme fonds reçus
du public.
 les fonds constituant le capital d’une entreprise ;
 les fonds reçus des dirigeants d’une entreprise, ainsi que des actionnaires, associés
ou sociétaires détenant dix pour cent (10 %) au moins du capital social ;
 les fonds reçus d’établissements de crédit à l’occasion d’opérations de crédit ;
 les fonds reçus du personnel d’une entreprise, à condition que leur montant global
reste inférieur à dix pour cent (10 %) des capitaux propres de ladite entreprise .
 Traitement des
III opérations de banque

• Selon la loi, les établissements bancaires sont tenus de prendre des mesures relatives à
l’exécution des opérations bancaires pour le compte d’un client ainsi qu’aux autres activités qui
y sont liées. Ils doivent donc informer leur clientèle de la durée de réalisation des prestations de
base et celle des opérations plus complexes.
• Pour respecter les principes de transparence demandés par la loi aux banques, elles portent une
attention particulière à leur communication avec leurs clients. Ainsi, les banques doivent
informer les particuliers des risques et des conséquences de la contraction d’un prêt à taux
d’intérêt variable.
• Ils doivent également donner un tableau d’amortissement aux bénéficiaires d’un crédit et
envoyer des relevés pour les comptes de dépôt et les comptes courants des clients chaque mois.
• Les banques sont également dans l’obligation d’indiquer aux propriétaires de compte
professionnel les échelles d’intérêts qui sont calculés tous les trois mois. Dans les rapports
qu’ils réalisent, ils sont tenus de renseigner les éléments employés pour le calcul des intérêts.
 III Traitement des
opérations de banque

• Le respect des délais concerne principalement les prestations bancaires basiques (livraison
de cartes bancaires et de chèques, clôture de compte etc.) et les services plus ciblés
(apurement des dossiers de succession, fourniture de certificat de main levée etc.).
• Les établissements bancaires doivent également préciser les délais pour analyser les
différentes demandes de financement. Dans le cas d’une demande de crédit d’investissement
ou de gestion, la banque doit répondre sous 20 jours ouvrables au plus tard.
• La validation d’un renouvellement de crédit de gestion ne doit pas dépasser 10 jours
ouvrables. Enfin, les personnes ayant demandé un crédit à des fins non professionnelles
doivent recevoir une réponse sous 5 jours ouvrables.
• Pour connaitre exactement le début de ces délais, il faut compter à partir de la date de
réception de la demande et des pièces justificatives réclamées par la banque.
 CONCLUSION

• En définitive, les opérations de banque et les personnes qui les

accomplissent sont l’objet de la réglementation édictée par le
droit bancaire. Il est constaté que les opérations de banque
sont ,tel que définies dans l’article 2 de la loi bancaire 2008-26,
de trois natures : la réception de fonds du public, les opérations
de crédit, la mise à disposition de la clientèle et la gestion de
moyens de paiement. Les opérations de crédit sont encadrées
par l’article 6 de la loi bancaire, les articles 7 et 9 parlent
respectivement des moyens de paiement et des autres opérations
de banque comme les opérations de placement, de change …
• En outre, le traitement et le déroulement de ces opérations
comportent des risques pour le client et pour l’établissement de
crédit dans certains cas. C’est de là que vient la nécessité d’un
encadrement strict grâce la réglementation instaurée depuis
2008.
 Nous sommes
entièrement à
Nous vous votre
remercions disposition
pour votre pour des
aimable éventuelles
questions,
attention remarques ou
suggestions.