Université Mouloud Mammeri de Tizi-Ouzou

Faculté des sciences économiques, commerciales et des sciences de

gestion

Master management bancaire

Cours
Management des opérations bancaires

Réalisé par Mme Cherfioui

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 Chapitre I: La banque et l’activité économique

Introduction

Section 1: La notion d’établissement de crédit

Section 2: L’intermédiation et activités de financement
2.1. Le compte bancaire
2.2. Les placements ( L’épargne)
2.3. Les crédits bancaires
Section 3: La gestion des moyens de paiement
3.1. Les différents moyens de paiement
3.2. Les systèmes de paiement
Section 4: La banque et la création monétaire
4.1. La notion de monnaie
4.2. La contre partie de la masse monétaire
4.3. Le pouvoir de création monétaire limité

Conclusion
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 Chapitre I: La banque et l’activité économique

Introduction
Le rôle essentiel des banques est de servir d’intermédiaire entre les
personnes disposant de moyens financiers et celles qui ont besoin
d’un financement. Les uns prêtent leur argent à la banque et celle-ci
l’affecte à son tour au financement de la seconde catégorie.
Les clients (particuliers/ménages, entreprises) peuvent mettre leur
argent « en dépôt » à la banque. D’une certaine manière, ils prêtent
ainsi leur argent à la banque. En échange, la banque leur verse des
intérêts. Il existe plusieurs types de dépôts, comme les dépôts à
vue, les dépôts d’épargne, les dépôts à terme, les bons de caisse.
Les banques transforment ensuite ces dépôts en crédits destinés au
financement des besoins des particuliers et des ménages, des
entreprises et des pouvoirs publics.

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Celui qui emprunte de l’argent auprès de la banque paie des
intérêts. C’est une façon de rémunérer un service, à savoir la
mise à disposition par la banque d’un montant donné pour
une période donnée.
Cette activité des banques permet une affectation optimale
des ressources financières en faisant le lien entre l’offre et la
demande, et renforce l’efficacité de l’économie. Mais il est
naturellement exceptionnel que dépôts et crédits
s’équilibrent parfaitement. Autrement dit, cela signifie que les
dépôts doivent être transformés avant de devenir des crédits.

Comment se concrétisent ces opérations?

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 Section 1: La notion d’établissement de crédit

Une banque est une institution financière essentielle qui

collecte l’épargne, accorde des prêts et met à la disposition des
clients des moyens de paiement. Bien encadrée, elle est un
puissant levier de développement économique, mal encadré,
l’activité bancaire est source d’instabilités et de crises.
 La banque est une activité ancienne, mais c’est à la
renaissance en Italie que les principes bancaires modernes ont
été inventés;
 Les banques sont un maillon essentiel du secteur financier;
 Les banques, par le crédit, sont à la source de la création
monétaire.
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La notion d’établissement de crédits
Sous le terme d’établissement bancaire se cache une
réalité simple que chacun côtoie au quotidien. Que ce soit
pour effectuer un paiement, retirer de l’argent ou encore
demander un prêt, les établissements bancaires (plus
communément appelés banques) font partie intégrante de
notre vie de tous les jours. Mais qu’est-ce qu’un établissement
bancaire ? Comment le définir ? Et comment fonctionne-t-il ?
Un établissement bancaire est une société qui offre des
services financiers à des particuliers et/ou à des
professionnels. Il est soumis à une réglementation très stricte:
il n’est pas possible de créer un établissement bancaire
comme on peut créer n’importe quelle société.

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Section 2: L’intermédiation et activités de financement

L'intermédiation est le métier historique de base des banques. Une

banque collecte des fonds au travers de l'activité appelée de dépôts
qu'elle va ensuite prêter au travers de son activité dite de crédit. Si les
encours de crédits excédent le montant des dépôts, la banque va se
refinancer au travers du marché interbancaire qui fait partie du marché
monétaire
Si le banquier dispose du privilège de pouvoir utiliser les fonds confiés
par la clientèle, cet avantage a pour corollaire l’obligation d’assurer à
cette clientèle un service de caisse.
On entend par service de caisse, l’ensemble des services matériels que
doit offrir la banque à son client pour lui permettre une utilisation la plus
souple possible des fonds déposés sur un compte en banque.
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 2.1. Le compte bancaire de dépôt

On entend par service de caisse, l’ensemble des services matériels

que doit offrir la banque à son client pour lui permettre une
utilisation la plus souple possible des fonds déposés sur un compte
en banque.
Nous verrons les conditions dans lesquelles banquier et client
amorcent leur collaboration au moyen de l’ouverture du compte, les
différentes méthodes d’alimenter ce compte et les possibilités
d’utiliser les disponibilités inscrites à ce compte, les incidents pouvant
survenir et les modalités de clôture d’un compte.

Définition : On peut définir le compte comme un état comptable sur

lequel est inscrit l’ensemble des opérations effectuées entre la
banque et son client.
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 a. Conditions d’ouverture d’un compte
bancaire
L’ouverture d’un compte doit être précédée d’une vérification par
le banquier, de l’identité et de la capacité de la personne
physique sollicitant cette ouverture.
 L’identité : L’identité est composée des noms et prénoms, de la
date et du lieu de naissance, de la nationalité et dans une
moindre mesure du domicile. Le particulier apportera la preuve
de son identité au moyen d’un document officiel : carte nationale
d’identité, passeport. L’existence du domicile sera justifiée par
une quittance.

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 La capacité: La banque doit s’assurer de sa capacité c’est-à-
dire de son aptitude à passer des actes juridiques. Celui qui ne
peut pas passer ces actes est qualifié juridiquement
d’incapable.
l’incapable est celui qui a des droits mais qui ne peut les
exercer librement. La loi établit les divers degrés de
l’incapacité, tout en définissant le rôle des personnes
chargées de représenter et d’assister les incapables lors
d’actes les engageant. Les incapables sont les mineurs non
émancipés et les incapables majeurs sous tutelle ou curatelle
ou sous sauvegarde de justice.

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b. Les opérations en espèces

Pour faire fonctionner son compte, le client peut effectuer

toutes sortes d’opérations et notamment des opérations en
espèces.
Les
opérations en
espèce

Les
Les retraits
versement s

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c. Les opérations par chèque

Si les opérations en espèces ont le mérite de la

simplicité, elles ne sont pas très utiles dès qu’il s’agit
d’opérer des règlements à distance ou pour des
montants importants. Le chèque offre pour cela
infiniment plus d’avantages.

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 Fonctions et définition:
Les formules de chèques, délivrées gratuitement par toutes les
banques (mis à part les éventuels frais d’envoi par la poste),
permettent au titulaire d’un compte en banque d’une part
d’effectuer des paiements sans manipulation d’espèces, d’autre
part des retraits d’espèces. Le chèque est un écrit par lequel
une personne dénommée le tireur donne l’ordre à une autre
personne dénommée le tiré de payer une certaine somme au
titulaire ou à un tiers, appelé le bénéficiaire à concurrence des
fonds déposés chez le tiré. Le chèque fait donc intervenir 3
personnes :
 le tireur : c’est lui qui établit et signe le chèque ; il doit être capable ;
 le tiré : c’est lui qui détient les fonds et paye ; c’est la banque.
 le bénéficiaire : c’est lui qui reçoit le paiement. Le chèque peut être
stipulé payable à une personne dénommée, ou au porteur (si le
chèque est non barré).Le chèque peut être émis au profit du tireur lui-
même. 13
Les mentions obligatoires
Le chèque doit comprendre un certain nombre de mentions
obligatoires : le mot chèque, l’ordre pur et simple de payer
une somme déterminée, le nom du tiré (banque ou autre), le
lieu de paiement avec l’adresse complète et le numéro de
téléphone, la date et le lieu de création du chèque, le nom du
tireur, son adresse complète et sa signature. L’omission d’une
des mentions énumérées ci-dessus (sauf pour ce qui concerne
les lieux de création et de paiement) a pour conséquence, la
non validité du chèque. Le chèque perd alors sa qualité de
chèque et les prérogatives particulières qui lui sont attachées.
Les types de chèques: Il existe trois types principaux de chèques
selon l’endossement et le barrement. De même on distingue
différents types de chèques selon la provision.

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Selon l’endossement et le barrement

• Ces chèques ne peuvent être établis au porteur ; ils ne sont pas

Les chèques transmissibles par endos ; ils ne sont pas encaissables en espèces
au guichet ; ils ne peuvent être encaissés que par l’intermédiaire
barrés et non d’un établissement de crédit ou un établissement assimilé.
endossables Toutefois, le titulaire du compte peut effectuer des retraits de
dépannage aux guichets du tiré avec des chèques barrés.

• Ces chèques peuvent être établis au porteur ; ils sont

Les chèques transmissibles par endos ; ils ne sont pas encaissables en espèces
au guichet ; ils ne peuvent être encaissés que par l’intermédiaire
barrés et d’un établissement de crédit ou un établissement assimilé.
endossables Toutefois, le titulaire du compte peut effectuer des retraits de
dépannage aux guichets du tiré avec des chèques barrés.

• Ces chèques conservent toutes les caractéristiques des chèques

ordinaires. Toutefois, à leur délivrance, la banque perçoit un droit de
Les chèques non timbre pour le compte du Trésor. Par ailleurs, les banques sont
barrés et obligées de tenir à la disposition de l’Administration des impôts les
endossables numéros des chèques ainsi délivrés et l’identité des personnes qui les
ont demandés (les chèques barrés endossables subissent les mêmes
contraintes fiscales que cette dernière catégorie de chèques.

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Selon la provision:
Émettre un chèque, c’est donner l’ordre au tiré de remettre au
bénéficiaire une certaine somme d’argent. La provision doit être
faite par le tireur.
L’existence de fonds chez le banquier constitue la provision du
chèque. Celle-ci doit être préalable et disponible, c’est-à-dire
exister au moment de la création du chèque et être à la disposition
immédiate de celui qui sera porteur légitime du titre. Un chèque
pouvant être émis sans provision, le bénéficiaire peut souhaiter
être rassuré sur l’existence de la provision.
Il existe pour cela trois formes de chèques : le chèque visé, le
chèque certifié et le chèque de banque.

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 • Le chèque visé est un chèque ordinaire dont le
tiré garantit à la création l’existence de la
Le chèque visé provision. Cette garantie est effectuée par
l’apposition d’un visa.

• Le chèque certifié est un chèque ordinaire émis

par le titulaire du compte dont la banque
atteste l’existence de la provision pendant le
Le chèque délai d’encaissement (8 jours en France) en
apposant la mention « certifié pour la somme
certifié de… ». Le bénéficiaire est assuré dans ce
dernier cas que, s’il fait diligence pour remettre
le chèque à l’encaissement, ce dernier sera payé
par la banque.

• Le chèque de banque est un chèque émis par

une banque soit sur l’une de ses agences, soit
Le chèque de sur une autre banque. Compte tenu de la
qualité du tireur, le porteur du chèque est
banque assuré de son paiement pendant toute la durée
de validité du chèque (1 an et 8 jours en
France).

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d. Types de comptes bancaires

Selon la durée Selon le nombre de

personnes qui y
sont rattachées

Compte Compte à Compte Compte compte

courant terme individuel joint indivis

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2.2. Les placements (l’épargne)

Un placement, est le fait de bloquer pendant une certaine

durée un certain montant d'épargne dans une opération
financière pouvant apporter un gain. Au niveau de la finance
des particuliers (épargnants), le terme est parfois utilisé plutôt
que celui d'«investissement». Il existe trois types de
placements bancaires, qui sont représentés comme suit :
placement à vue, placement à terme et les formules
particulières.

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Les placements aux particuliers
Les
placements
aux
particuliers

Placements
Placements monétaire Placements
bancaires non financiers
bancaires

Placement à Les produits

Placement à Les
vue = compte d’assurance Les actions
terme obligations
sur livret vie

Compte à
Bon de caisse
terme

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2.3. Les crédits aux particuliers

Les fournisseurs de
crédits

Les société de
Les banques
financement

a. Définition d’un crédit: Un banquier appelle opération de

crédit toute opération par laquelle faisant confiance à son
client, il accorde à celui-ci le concours de ses capitaux.

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b. Les types de crédits aux particuliers

Les crédits aux

particuliers

Crédits de caisse ou Crédits à la Crédits

( de trésorerie) consommation immobiliers

La facilité de caisse Le découvert

bancaire

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