2018

Compte collectif

BEANDRASOA Angelo 353 109

FAREZ Antonella 353 110
HASSAN Marie Cindy 353 112

Mme Olga RAZAFIMAHAZO

Technique bancaire
Table des matières
I. Généralité sur le compte bancaire : ............................................................................................... 2
A. Définition ................................................................................................................................... 2
B. Notion de solde .......................................................................................................................... 2
1. Solde débiteur ........................................................................................................................ 2
2. Solde créditeur ....................................................................................................................... 2
C. Relevé de compte....................................................................................................................... 3
II. Compte chèque collectif : .............................................................................................................. 5
A. Présentation générale ................................................................................................................ 5
B. Condition d’ouverture ................................................................................................................ 5
1. Vérification à faire par la banque avant d’ouvrir un compte ................................................. 5
2. Documents à fournir par le client........................................................................................... 5
3. Documents à signer par le client ............................................................................................ 5
4. Ouverture du compte : Attribution du RIB ............................................................................. 6
5. Composition RIB ..................................................................................................................... 6
C. Conditions de fonctionnement .................................................................................................. 6
1. Opération remise sur le compte ............................................................................................ 6
2. Les modalités de fonctionnement du compte........................................................................ 6
3. Procuration ............................................................................................................................ 6
D. Conditions de clôture ................................................................................................................. 7
Modalité de clôture........................................................................................................................ 7

1
 Introduction

La banque, en tant qu’établissement financier, met à la disposition de ses clients divers services et
propositions pour répondre aux mieux à leurs attentes. Pour la sécurité de leurs fonds, afin de
pouvoir les rendre rentables, pour pouvoir en disposer et en faire disposer à d’autres à tout moment,
la majorité opte pour l’ouverture d’un compte bancaire. Les fonctions de la banque sont de collecter
les fonds venant des clients, leur laisser en disposer en temps voulus selon le type de compte,
étudier leur client, leur besoin afin de les classifier et leur offrir des services y afférents. Nous
pouvons constater que chaque banque offre des packs, des propositions de compte continuellement,
ce qui personnalise les comptes aux attentes des clients. De quel type de compte un couple sans
enfant aurait-il besoin ? De quel type de compte une famille avec des enfants aurait-elle besoin ? De
quel type de compte des associés auront-ils besoins ? Plusieurs types de situations peuvent se
présenter et le but de la banque est de concrétiser nos besoins.

I. Généralité sur le compte bancaire :

A. Définition
Un compte bancaire est un compte ouvert au nom d’un client qui peut être un particulier ou une
entreprise pour leur permettre de faire diverses opérations financières comme déposer, retirer et
emprunter de l’argent.

B. Notion de solde
1. Solde débiteur
Toutes opérations provoquant la diminution du solde du compte bancaire sont inscrites au débit du
compte. À savoir les retraits par différents moyens (retrait par chèque, retrait d’espèces), paiement
par chèque à l’ordre d’un tiers, virement émis, etc…

Le solde d’un compte est débiteur si les sommes débitées de celui-ci sont supérieures à celles qui ont
été créditées ; plus précisément, les sommes des versements sont inférieures à ceux des retraits
effectués. En d’autres termes, le compte est à découvert.

2. Solde créditeur
Toutes opérations entrainant l’augmentation du solde du compte bancaire sont inscrites au crédit du
compte. Par exemple : versement d’espèces, remise de chèques en faveur du titulaire du compte,
virement reçu, etc…

Un solde créditeur désigne l’état d’un compte bancaire qui n’est pas à découvert, et dont l’actif (les
versements) est donc supérieur au passif (retraits).

2
 C. Relevé de compte
Le relevé de compte bancaire ou extrait de compte est un résumé de l’ensemble des opérations
financières ayant eu lieu sur un compte géré par une banque ou une autre institution financière
pendant une période déterminée. Il est généralement mensuel (ou trimestriel ou annuel ou à chaque
opération).

Les relevés de comptes sont traditionnellement imprimés et envoyés au titulaire du compte. De plus
en plus, les relevés de compte sont dématérialisés, pour des raisons de coûts. Aujourd’hui, ils
peuvent être téléchargés en ligne par les particuliers, aussi bien que par les entreprises qui le
consultent quotidiennement, dans le cadre de sa gestion de Trésorerie.

Le particulier peut aussi éditer un relevé à partir d’un automate. Les relevés papier peuvent aussi
comporter de la publicité ou des messages au titulaire du compte.

Dans son en-tête, on trouve l’identification de la banque, son adresse, les renseignements sur la
domiciliation du compte, les références bancaires (banque, agence, numéro de compte,
l’identification internationale du client ou l’IBAN. À tout cela s’ajoute le nom du titulaire du compte,
son adresse ainsi que le numéro de l’extrait ou la date du début et fin du relevé. On y lit le solde
initial, les opérations de retrait et de virement, les agios, les opérations incluant les numéros de
chèques, des références de bordereaux, le nom des tiers (bénéficiaires et émetteurs), la date et lieu
des opérations effectuées, les frais et commissions éventuels, et le solde final.

Il y a deux types de comptes, à savoir les comptes à vue et les comptes à échéance.
Les sommes dans les comptes à vue sont disponibles à tout moment, il peut-être un compte chèque
ou un compte courant.

Le compte chèque est réservé pour les particuliers ; il est subdivisé en compte chèque collectif et en
compte chèque individuel, mais le choix dépend uniquement du besoin des clients.

3
 Tableau comparatif des comptes

Compte Compte collectif

individuel
Compte joint Compte indivis ou en
indivision

Nombre de un seul titulaire au moins 2 titulaires au moins 2 titulaires

titulaires

Qui peut ouvrir Toute Deux ou plusieurs personnes Deux ou plusieurs personnes
le compte ? personne qui a liées ou non par un lien de liées ou non par un lien de
la capacité parenté, le nombre maximum parenté, le nombre maximum
juridique peut peut être imposé par la peut être imposé par la banque.
demander à la banque. Les Co titulaires Les Co titulaires doivent être
banque doivent être présents pour présents pour l’ouverture du
l’ouverture l’ouverture du compte et être compte et être majeurs ou
d’un compte majeurs ou émancipés. émancipés.
individuel.

Qui peut Le titulaire Chacun des Co titulaires. Chacun des Co titulaires avec
effectuer des l’accord de tous les indivisaires
opérations sur le
compte ?

Qui peut utiliser Le titulaire Chacun des Co titulaires, à Les moyens de paiement sont
les moyens de l’exception des cartes limités, car tous les Co titulaires
paiement ? bancaires qui sont doivent donner expressément
personnelles. leur accord pour toutes les
opérations.

À quel(s) nom(s) Le titulaire Les noms des Co titulaires sont Les noms des Co titulaires sont
sont les relevés espacés de « OU » espacés de « ET »
de compte, les
courriers et les
chéquiers ?

Qui est Le titulaire Les Co titulaires sont Les Co titulaires sont

responsable en solidairement responsables. solidairement responsables.
cas d’incident de
paiement ?

4
 II. Compte chèque collectif :

A. Présentation générale
Le compte chèque collectif est un comte chèque ouvert au nom de plusieurs titulaires, il peut être un
compte chèque collectif joint ou un compte chèque collectif indivis.

B. Condition d’ouverture
L’ouverture doit impérativement se faire sur place par les personnes intéressées, quel que soit le
compte à ouvrir.

1. Vérification à faire par la banque avant d’ouvrir un compte

« Know your Customer » : Renseignement par la banque de tout ce qui concerne les intéressés (Qui
sont-ils ? Quel est le travail de leur conjoint ? Ont-ils des enfants ? Quel est leur travail ? Ont-ils
d’autres sources de revenus ? …)

La banque vérifie la capacité juridique (l’aptitude d’une personne à exercer ses droits et obligations.
Elle englobe d’une part la capacité d’exercice, et d’une autre part la capacité de jouissance) et la
capacité bancaire (capacité de financement de prospect).

La banque doit consulter la liste noire délivrée par la banque centrale pour vérifier si la personne
n’est pas frappée d’interdiction bancaire.

2. Documents à fournir par le client

Pour les nationaux :

 Photos d’identité
 Photocopie de la Carte d’Identité Nationale, l’original est à présenter lors du dépôt des
dossiers
 Certificat de résidence (moins de 3 mois).
 Justification de ressource

Pour les résidents étrangers :

 Photos d’identité
 Photocopie carte de résident ou passeport (Original à présenter lors du dépôt des dossiers)
 Certificat de résidence
 Justification de ressource

3. Documents à signer par le client

La validation des documents ci-après exige la signature du client :

 Demande d’ouverture de compte

 Convention de compte
 Fiches de renseignements
 Cartons de dépôt de signature

5
 4. Ouverture du compte : Attribution du RIB
Le Relevé d’Identité Bancaire (RIB) est une subdivision locale de l’IBAN (International Bank Account
Number) délivré par la banque et que l’on remet à un débiteur ou un créancier dans le but d’opérer
des virements bancaires ou des prélèvements bancaires à partir d’un compte.

5. Composition RIB
Le code d’attribution des RIB est la suivante :

 4 premiers chiffres : MG 46 (pays), utiliser pour IBAN

 5 suivants : Code banque
00 004 BMOI
00 005 BNI
00 008 BFV-SG
 5 chiffres suivants : Code guichet : adresse du guichet
Ex : 00001 Antaninareninana
 6 chiffres suivants, Racine du compte (il ne change pas pour la même banque même dans
différentes localisations)
 3 Chiffres suivants : codes devises :
Logiciel Delta pour BMOI, ex : 201 Ariary, 202 devises étrangères, 203 Épargnes
 2 chiffres avant-derniers chiffres : code chronologique : 01 pour dire premier compte
 2 derniers chiffres : Clé RIB

RIB : 00004 00001 12345620101 07

IBAN : MG46 00004 00001 12345620101 07

C. Conditions de fonctionnement
1. Opération remise sur le compte
Toutes les opérations sur le compte nécessitent l’approbation par la signature de tous les titulaires
sans exception pour le compte indivis. Tandis que pour le compte joint, la signature d’un seul titulaire
suffit.

2. Les modalités de fonctionnement du compte

a. Débiteur
Retrait d’espèces, paiement par chèque, virement émis, prélèvement…

b. Créditeur
Versement d’espèces, remise de chèque, virement reçu…

3. Procuration
a. Définition
C’est un contrat par lequel une personne, le mandant, donne à une autre personne, le mandataire, le
pouvoir de faire un ou des actes juridiques en son nom et pour son compte.

La procuration n’engage pas personnellement le mandataire lors des opérations qu’il

effectue pour le compte de son mandant, mais seulement ce dernier. En cas de chèque sans
provision par exemple, c’est le titulaire de compte et non son mandataire qui sera sanctionné. Le
mandataire sera cependant responsable vis-à-vis de son mandant.

6
 Les pouvoirs du mandataire sont valables jusqu’à révocation du mandat. La mort du titulaire
du compte met aussi fin au mandat.

La procuration peut être limitée à certaines opérations (exemple : opérations de caisse) ou

être totale. Dans ce second cas, le mandataire peut effectuer toutes les opérations comme son
mandant sauf la clôture du compte.

La procuration peut être donnée à plusieurs personnes qui pourront agir séparément (chacun
peut agir seul) ou conjointement (l’ensemble des mandataires doivent agir en même temps).

b. Responsabilité des intervenants

Le mandant a l’obligation de respecter les termes du contrat si une rémunération a été prévue. Il
doit également rembourser les frais avancés et indemniser les pertes.

Le mandataire pour sa part, doit respecter la mission qui lui a été confiée et rendre des comptes au
mandant.

La responsabilité du mandataire peut être engagée, en raison de ses fautes, mais il faut distinguer
selon que sa mission est constitutive d’une obligation de moyens et non d’une obligation de résultat.

D. Conditions de clôture
Modalité de clôture
Il y a trois possibilités de clôturer un compte.

a. À l’initiative du client
Ils peuvent le faire par lettre écrite.

 Le compte joint :

Les titulaires du compte joint peuvent clôturer le compte soit par lettre écrite, soit par la convention
adoptée lors de l’ouverture du compte.

À noter que les co-titulaires peuvent s’unir pour retirer un co-titulaire ou bien un des co-titulaires
peut se retirer. À partir du moment où la banque accepte, les co-titulaires restants peuvent faire
fonctionner le compte.

 Le compte indivis :

Il est nécessaire que tous les indivisaires signent la lettre pour que le compte soit clôturé.

 Les causes de demande de clôture de compte sont multiples, comme :

 Éloignement géographique à la suite d’un changement d’adresse

 Insatisfaction concernant les services rendus par la banque

7
 b. À l’initiative de la banque
 Client devenu indésirable : émetteur de chèques sans provision, les versements de
somme d’argents qui ne s’accordent pas au revenu du client, la lutte contre le
blanchiment d’argent et financement terroriste…

 Client non rentable : compte sans mouvement, mauvais fonctionnement du compte.

 À la suite du décès du client. Dans ce cas, le compte est bloqué dans l’attente des
procédures de succession pour le compte indivis.

c. Cas de décès des titulaires ou l’un des titulaires

S’il s’agit de compte indivis, il faut un acte notarié déposé par l’héritier du défunt pour réactiver le
compte, avant cela, le compte est bloqué.

S’il s’agit de compte joint, le compte n’est pas clôturé et les autres peuvent très bien faire
fonctionner le compte.

8
 Conclusion

Pour conclure, le type de compte à ouvrir auprès des établissements financiers dépend de nos
besoins. Les banquiers afin de nous satisfaire nous offrent des types de comptes et des services. Le
compte collectif indivis a besoin de l’accord de tous ses détenteurs afin d’effectuer des opérations
contrairement au compte collectif joint qui donne la liberté aux Co titulaires d’effectuer autant de
débit que de crédit qui leur est possible. Il est à noter toutefois que faire des chèques sans provision
est punissable par la loi et l’une des sanctions est l’interdiction bancaire par l’inscription de leur nom
à la liste noire de la banque centrale. Le compte chèque est très utilisé par les particuliers, mais qu’en
est-il des entreprises ?