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financières :
1.Les particuliers;
2.Les professionnels;
3.Les entreprises
Clients Particuliers
Définition:
Un particulier est une personne physique qui exprime des besoins
bancaires en dehors de toute activité professionnelle, à titre
personnel et privé. Les salariés et les retraités ainsi que les
professions libérales et les commerçants pour leur opérations non
professionnelles sont considérés comme des particuliers.
Le segment des particuliers est très large. Il s’étend des clients à
faible revenus (lib) à des clients patrimoniaux (fortunés).
Disposant d’un revenu, le client particulier a des préoccupations
liées à la gestion de ce revenu et à sa vie quotidienne.
Ces préoccupations varient suivant l'âge, le niveau de revenu, le
profil psychologique, la situation familiale …Elles se traduisent par
des besoins auxquels la banque cherche à apporter des réponses
de plus en plus spécifiques.
Intérêt du segment des
particuliers pour la Banque
Cet intérêt se justifie par la forte rentabilité qu'il présente et
par les nombreux atouts qu’il possède:
• Des ressources non rémunérées, donc pratiquement
gratuite pour la banque;
• Une sources de commissions qui vient renforces le PNB
des banque;
• Une division et une bonne répartition des risques (des
clients nombreux et des crédits diversifiés).
Le marché des particuliers est donc la cibles de toutes les
banques qui s’efforcent d’en acquérir la plus grande part.
Les besoins de bases du
particulier
On distingue habituellement quatre besoins de base qui
peuvent le motiver à entrer en relation avec une banque:
1.Besoin de sécurité(vol, maladie, accident…);
2.Besoin de commodité;(utilisation facile de son argent,
carte de paiement, banque à distance…);
3.Besoin de placement (fructifier son épargne…);
4.Besoin de crédit (financer ses besoins…).
• Crédits d’investissement
• Crédits d’exploitation;
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1- Les comptes individuels.
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Les cotitulaires du compte joint, sont
responsables et solidaires des
opérations accomplis par l’un et l’autre;
ils sont ensemble créanciers ou
débiteurs du solde de leur compte.
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Le compte indivis:
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Les comptes à vue sont de
trois catégories:
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Les comptes à terme:
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LA MONNAIE:
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1-La monnaie fiduciaire:
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2- La monnaie Scripturale:
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Les Agrégats monétaires ou les
composantes de la masse
monétaire:
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Les marchés de capitaux
•Les marchés de capitaux mettent en
relation les agents économiques
excédentaires et les agents économiques
déficitaires. Grâce à cette jonction, les
marchés de capitaux permettent notamment
le financement de l’économie.
•Traditionnellement, le marché des capitaux
est divisé en 2 segments : le marché
monétaire (actifs très liquides) et le marché
financier (actions et obligations).
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LE CHEQUE:
- Conditions de forme.
. La dénomination de « Chèque »;
. Le mandat de payer;
. Les non du tiré et du tireur;
. L’indication du lieu du paiement;
. L’indication de la date et lieu ou le chèque
est crée;
. La signature de celui qui émet le chèque.
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Les conditions de fond:
. La provision correspondant au
montant indiqué sur le chèque doit exister
au moment de sa présentation au
paiement;
. Le chèque ne peut être tiré que sur
un établissement bancaire.
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Les différentes formes de transmission
et d’utilisation du chèque:
- La transmission du chèque.
.Au porteur;
.A ordre de;
.Endossement.
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Le paiement du Chèque.
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Le paiement d’un chèque remis à un
tiré s’effectue:
- soit par la remise d’espéces entre
les mains du bénéficiaire;
- Soit par le crédit de son compte s’il
est client de l’établissement;
- Soit par le virement du montant du
chèque auprès de la banque présentatrice
au cours de la compensation.
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L’opposition au paiement:
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Les paiement particuliers:
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Le paiement en cas de décès ou
d’incapacité:
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Les chèques émis avant le décès ou
l’incapacité gardent tous leurs effets et
sont payables à vue par la banque tirée.
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Les mesures de prévention et de lutte contre
l’émission de chèques sans provision
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Le Code de commerce du 1er Aout 1996
est venu renforcer le dispositif de lutte
contre l’émission de chèques sans
provision.
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1- Les mesures générales:
- A l’ouverture du compte;
- L’information du public.
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Les mesures dissuasives et
répressives
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Les répressions des violations
d’interdiction par le tireur:
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La responsabilité de la banque à
l’égard du porteur:
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LE VIREMENT
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Les virement ordinaires;
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MISE A DISPOSITION
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LES CARTES BANCAIRES
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Les terminaux de paiement
électroniques
( TPE )
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Les différents types de cartes
monétiques:
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. Les mentions obligatoire de la LCN
suivant art 159 du Code de commerce
sont:
- La dénomination de lettre de change;
- Le mandat pur et simple de payer;
- L’intitulé de celui qui doit payer;
- L’indication de l’échéance;
- Le lieu du paiement;
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- Le nom de celui à qui le paiement
doit être fait;
- L’indication de la date et le lieu de
création de la LCN;
- La signature de celui qui a émit la
lettre.
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LA GESTIONS DES COMPTES
Les comptes sur livret
Ce sont des comptes de dépôt. A l'ouverture vous devez verser au minimum 100
DH. Par la suite les versements sont libres est limité en terme de solde créditeur à
400mDH. Leur rémunération est fixée par BAM. Les intérêts sont calculés à la
quinzaine. La Banque du Maroc est chargée de garantir que la rémunération de
l’épargne soit supérieure à l’inflation et pourra procéder à des ajustements
semestriels.
Les comptes plan d'épargne
Ce sont des comptes de dépôt qui doivent être alimentés régulièrement pendant
une durée fixée préalablement. Selon le produit dont il s’agit, une rémunération
variable est versée. A l’expiration du délai d’épargne, le client a droit a certains
avantages : prêts a taux préférentiels, versement du capital et des intérêts, etc.…
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LA GESTION DES COMPTES
Les comptes titres
Ce sont des comptes qui permettent d’opérer en bourse. Avec un compte titre
vous pouvez donc acheter ou vendre des actions, des obligations...sur toutes les
valeurs mobilières négociables sur la Bourse de Casablanca.
Les comptes chèques
Les comptes chèques sont des comptes qui constituent le droit commun des
comptes bancaires. Ce sont les comptes courants, sur lesquels vous effectuez
vos opérations de paiement des dépenses et d'encaissements des recettes.
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LA GESTIONS DES COMPTES
Les comptes courants
Compte courant ou compte chèques, caratéristiques et fonctionnement
En plus des simples opérations bancaires de crédit et de débit sur le compte,
correspondant à des paiements ou à des encaissements, il y a également des
informations sur les principales caractéristiques des comptes courants,
notamment sur le compte rémunéré, le compte joint et les dates de valeur.
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LA GESTIONS DES COMPTES
Compte courant rémunéré
La Maroc a abrogé l’interdiction de rémunération des comptes courants. Ces
comptes peuvent donc produire des intérêts. .
Les intérêts produits par un compte rémunéré sont soumis à l’impôt sur le revenu
et aux prélèvements fiscaux. Le montant des intérêts figure sur l’imprimé fiscal
unique fourni par la banque chaque année. Sur ce document sont récapitulés
également toutes les opérations sur valeurs mobilières et revenus de capitaux
mobiliers.
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LA GESTIONS DES COMPTES
Le relevé d'identité bancaire
Le relevé d’identité bancaire ou RIB, est un document émis par la banque sur
lequel figurent les coordonnées bancaires d’un client. Celui-ci peut donc, en le
remettant aux personnes ou aux organismes avec lesquels il est en relation, faire
inscrire sur son compte bancaire, un virement ou prélèvement, les sommes dont
il est destinataire ou débiteur.
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LA GESTIONS DES COMPTES
Les dates de valeur
Contrairement a ce qu’on pourrait penser, un chèque remis par un client au
guichet d’une banque n’est pas obligatoirement enregistré immédiatement au
crédit de son compte. Il peut exister un décalage entre la réalisation effective
d’une opération bancaire et sa transcription comptable.
Les dépôts de sommes d’argent et les encaissements de chèques sur un compte
ne sont crédités au mieux que le lendemain de l’opération.
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LA GESTIONS DES COMPTES
Les dates de valeur
A l’inverse, les retraits d’argent et les émissions de chèques sur un compte sont
avancés par rapport à la date de l’opération.
Le système des dates de valeur permet aux banques de gagner en termes d’agios
débiteurs. . Le dispositif des dates de valeur allonge en effet artificiellement la durée
du découvert, laquelle sert de base au calcul des agios.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
Financement à court terme (financement d’exploitation ou financement du BFR): Ce sont des
financements destinés à couvrir le Besoin en Fond de Roulement (BFR) de
l’entreprise.
Ces financements peuvent se traduire soit par les décaissements (crédits de
trésorerie) soit par des garantis (crédits par signature).
1- Crédits de trésorerie :
Facilité de caisse :
il s’agit d’un dépannage de très courte durée accordé à un client à titre de
soudure entre les décaissements et les encaissements. Elle convient d’une
activité régulière à forte rotation de flux (négoce) d’une durée de 15 à 30 jours,
elle est rechargeable.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
Escompte commercial :
il s’agit d’avance de fond garantie par des effets de
commerce dont l’usance maximale est de 120 jours.
L’opération d’escompte consiste à prélever des commissions
selon la formule des intérêts simples. Cette opération permet
à la banque de détenir une garantie : celle du client
immédiat et de l’émetteur de l’effet voir même des
endosseurs.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
Crédit de compagne :
il s’agit d’un financement qui convient à une activité dont le cycle d’exploitation est
irrégulier (activité saisonnière). Il s’agit soit d’activité dont les achats sont
concentrés sur une courte période, et les ventes sont étalées sur l’exercice (cas
des conserves végétales : concentré de tomate), soit d’activité dont les achats et
les ventes sont concentrés (cas des joués, des glaces …).
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
L’avance sur marchandise (ASM) :
il s’agit du financement d’un stock de produits finis
dans l’attente de la vente (cas des minoteries,
conserveries).
Pour bénéficier de cette facilité, le client doit
produire un état de stock mis à jour ainsi que des
prévisions de ventes.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
Avance sur marché public nanti :
les entreprises engagées sur des marchés publics soufrent
de problèmes de trésorerie en raison du poids des dépenses
d’une part et de l’incertitude du règlement du trésor d’autre
part, donc l’entreprise aurait besoin d’avances garanties par
un nantissement du marché.
La banque consentira des avances en attendant les
virements du trésor afin de ne pas retarder les travaux.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
Préfinancement à l’export :
il s’agit d’avance de fond accordée à une entreprise ayant une commande
ferme à l’export et la production d’un budget de trésorerie.
Généralement, pour se protéger contre le risque d’impayé, la banque
exigerait à ce que la commande soit assortie d’un crédit documentaire
(Credoc) irrévocable et confirmé.
Avance sur créance née à l’étranger (ACNÉ) :
il s’agit d’une mobilisation de facture en devise assimilée à l’escompte en
devise.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
2- Crédits par signature :
Il s’agit de facilités, comportant la garantie de la banque, données au profit des
tiers. On distingue trois catégories de crédit : les cautions, le crédit documentaire
et les avales.
a- Cautions :
On distingue trois catégories de cautions : les cautions administratives, les
cautions douanières et les cautions diverses.
Cautions administratives :
Les cautions administratives sont délivrées au client pour lui permettre de
participer et d’exécuter un marché.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
- Les cautions provisoires : délivrées au client pour lui permettre de
soumissionner à un marché public d’une valeur de 1,5% du montant du marché.
- Les cautions définitives : elles sont appelées à succéder à la caution
provisoire et elles doivent permettre de protéger l’administration contre la
défaillance du promoteur.
- Les cautions pour retenu de garantie : elles sont exigées pour garantir la
bonne exécution du marché, d’une valeur de 10% du marché et elle sera
conservée par l’administration pendant une durée allant de un à deux ans.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
Cautions en douane :
Ce sont des cautions délivrées à un client pour lui permettre de différer ou de
suspendre les droits de douane.
On distingue les cautions suivantes : le crédit d’enlèvement, l’admission temporaire,
l’importation temporaire, l’exportation temporaire, l’obligation cautionnée, la caution
de transit (acquit à caution).
- Crédit d’enlèvement : pour permettre à un client de prendre possession de sa
marchandise après constatation par la douane (contrôle de conformité) et avant le
calcul des droits et taxes. Pour garantir le paiement de ses droits, la douane exige
une caution bancaire (crédit d’enlèvement) permettant d’assurer le paiement des
droits après leur calcul. D’une durée de 15 à 30 jours, elle est délivrée au client
donnant des garanties à la banque.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
- Admission temporaire :
il s’agit d’une caution permettant de suspendre le paiement des droits et taxes
applicables à des matières destinées à subir une transformation avant d’être
réexportée dans un délai de rigueur de 6 mois.
L’importateur peut réexporter par tranches, mais il n’obtiendra la main levée définitive
qu’après avoir soldé son compte vis-à-vis de la douane.
-Importation temporaire :
il s’agit d’une caution permettant le passage en douane d’un bien destiné à séjourner
provisoirement au Maroc et sans subir de transformations (le cas de la marchandise
destinée à des foires, ou des matériels pour un chantier …).
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
- Exportation temporaire : c’est une caution destinée à assurer une exportation
temporaire de biens en assurant le retour (la réimportation) en franchise de droits et
taxes.
- Obligation cautionnée : c’est une caution permettant de différer le paiement de
droits et taxes sur une durée pouvant atteindre 120 jours. Dans ce cas, la douane
comptabilise des intérêts de retard sur cette période à un taux fixé par le ministère
des finances. Cette caution prend la forme d’un billet souscrit par le client à l’ordre du
service de douane et avalisé par la banque.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
b- Crédit documentaire :
Cette modalité de paiement constitue le mode le plus sûre. Il fait intervenir quatre
parties : le client, la banque du client (banque émettrice), le vendeur et la banque du
vendeur (banque notificatrice).
Il implique le respect de l’ensemble des closes qui sont inscrites (le non respect
d’une clause peut engendrer le non paiement par la banque émettrice ou par le
client). Pour se faire, on doit suivre cette démarche :
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
-La banque émettrice transmet le crédit documentaire à la banque du vendeur qui le
notifie au vendeur.
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OPERATIONS DE FINANCEMENT
-Aval :
Il s’agit d’une garantie délivrée à un client en faveur d’un fournisseur ou une banque.
Il se matérialise soit par un acte séparé sous forme d’attestation, soit sous forme d’un
cachet et de deux signatures sur le verso de l’effet suivi de la mention « bon pour
aval ».
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LES RISQUES BANCAIRES
Une banque, dans l’exercice de ses activités, s’expose à une série de risques :
- Risque de change : lié au flottement des devises.
- Risque opérationnel : lié aux erreurs humaines ou des systèmes d’information et
de transmission.
- Risque de marché : lié aux fluctuations économiques (inflation, crises
économiques …).
- Risque de taux : Il s’agit d’un régime découlant de la coexistence de la variabilité
et de la fixité des taux en matière d’emplois et de ressources.
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L es règles prudentielles
A- capital minimum: est fixé à 200 millions DHS entièrement
libérés pour les banques en général;
B-coefficient minimum de liquidité: couverture des engagements à
court terme par des actifs liquides .Ce ratio que les banques
doivent observer quotidiennement et fixé actuellement à un
minimum de 100%(Engts CT /Actif liquides sup ou= 1)